第一篇：土地整理審計方案

墾區2010年-2013年土地整理項目

專項審計工作方案

為了規范墾區土地整理項目的管理，強化審計監督，確保土地整理項目達到預定的效益和效果，根據總局有關會議精神，對墾區2010年-2013年土地整理項目進行專項審計。為保證順利完成工作任務，特制定本方案。

一、審計目標

通過本次審計，摸清2010年以來土地整理項目建設情況，及時發現和糾正問題，促進各單位規范項目管理，保證項目資金正確使用，推動墾區土地整理事業健康發展。為墾區土地可持續利用和土地資源的合理配置發揮審計的監督保障作用，同時，也為總局決策提供參考依據。

二、審計范圍

2010年-2013年墾區土地整理項目共計173個，遍布9個管理局。寶泉嶺管理局27個項目，其中2010年4個、2011年8個、2012年11個、2013年4個；紅興隆管理局27個項目，其中2010年1個、2011年5個、2012年12個、2013年9個；建三江管理局47個項目，其中2010年10個、2011年11個、2012年22個、2013年4個；牡丹江管理局49個項目，其中2010年8個、2011年13個、2012年21個、2013年7個；北安管理局4個項目，其中2010年2個、2013年2個；九三管理局4個項目，其中2010年1個、2011年1個、2013年2個；齊齊哈爾管理局8個項目，其中2010年3個、2011年2個、2012年3個；綏化管理局4個項目，其中2010年2個、2011年1個、2013年1個；哈爾濱管理局3個項目，其中2010年1個、2011年1個、2013年1個。

三、審計對象

2010年-2013年墾區土地整理項目單位(詳見附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個農場和撤隊并點單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五

三、雙鴨山、北興、五九七、二九

一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個農場和撤隊并點單位；建三江管理局的八五

九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛、前哨、創業、大興14個農場和撤隊并點單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場13個農場和撤隊并點單位；北安管理局的二龍山、建設、長水河3個農場和撤隊并點單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個農場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場5個農場和撤 隊并點單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個農場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個農場。

四、審計的內容和重點

（一）項目管理情況。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”（法人責任制、公開制、招投標制、合同制、監理制）落實情況。

（二）項目建設任務完成情況。主要審查項目建設是否按批準的規劃設計和計劃完成，質量是否符合設計標準，各項目工程量是否已經驗收核實，設計變更事項是否辦理了批準手續；有無自行變更設計、提高或降低建設標準、擴大或縮小建設規模、增減工程量等問題，有無重大質量事故和經濟損失。

（三）項目預算執行情況。主要審查各項工程建設和相關工作費用是否嚴格按照批準的預算內容及控制額度執行，有關預算調整事項是否辦理了批準手續；有無自行改變預算內容、擴大支出范圍、提高預算標準等問題，有無用預算資金搞計劃外工程問題。

（四）項目費用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規定的開支范圍和標準，核算是否正確，內容是否真實，手續是否完備，竣工項目費用支出與其 他項目支出、單位經費支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴大開支范圍和標準、擠占成本等問題。

（五）項目資金管理及使用情況。主要審查項目實施單位是否按照規定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴格執行，內部控制是否嚴密，是否遵守按項目管理、分賬核算、專款專用原則，有無轉移、截留、侵占項目資金問題，是否按進度支付工程款并按規定程序審批，是否預留了質量保證金。

（六）項目資金結余。主要是核實竣工項目結余資金，重點是審查剩余物資的處理和債權債務的清理，有無轉移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結余資金等問題。

（七）項目竣工決算的編制。主要審查編制依據是否充分，編制內容是否全面，各項數據是否正確真實，應附送的資料是否齊全，簽報手續是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對遺留問題的處理是否合規；決算報表有無錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現象。

（八）項目竣工決算審計。是否進行了竣工決算審計，是否按審定的金額結算，審計發現的問題是否已經整改。

五、審計組織和分工

本次審計由總局審計處統一組織,總局直接審計10個農場，其他農場由各管理局審計處實施審計工作。各審計組在 管理局之間交叉審計。

總局成立土地整理項目審計領導小組，負責審計工作的協調和指導工作。組長：魏清，副組長：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。

管理局審計處由處領導擔任審計小組組長，組織本處人員、抽調農場審計人員組成審計組，力量不足的也可從能夠審計項目管理的中介機構借人參加，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協調和配合。

寶泉嶺管理局審計組審計建三江管理局的鴨綠河、濃江、前進、七星、洪河、創業6個農場、撤隊并點單位和哈爾濱管理局的松花江、岔林河2個農場；紅興隆管理局審計組審計建三江管理局的八五九、二道河、勝利、前鋒、紅衛、前哨6個農場和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3個農場；建三江管理局審計組審計寶泉嶺管理局各項目農場（總局直接審計的除外）和撤隊并點單位；牡丹江管理局審計組審計紅興隆管理局各項目農場（總局直接審計的除外）和撤隊并點單位；北安管理局審計組審計綏化管理局和齊齊哈爾管理局各項目農場和撤隊并點單位（總局直接審計的除外）；九三管理局審計組審計牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、慶豐、寧安、山市種奶牛場8個農場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局審計組審計北 安管理局各項目農場和撤隊并點單位；綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農場、新華農場、江川農場、寶山農場、大興農場、勤得利農場、興凱湖農場、八五一〇農場、齊齊哈爾種畜場、四方山農場。

六、審計方式

本次審計以就地審計為主，撤隊并點等分散型項目可以就近集中審計。

七、審計工作要求

（一）審計過程中要實事求是地反映查處的問題，如實上報審計結果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問題，提出有針對性、可操作性的審計建議。

（二）嚴格遵守審計紀律，遵守職業道德，輕車簡從，廉潔從審。

（三）注意保守審計工作中知悉的機密信息，對審計結果不擴散、不宣傳。

（四）乘車、住宿等要注意安全。

（五）本次審計5月15日前進點，6月5日前結束并向總局審計處報送匯總審計結果。

附件: 1、2010年-2013年土地整理項目統計表（后發）；

2、《省財政廳、國土資源廳關于印發黑龍江省土地整治項目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（后發掃描件）；

3、各管理局土地整理中心聯系電話（后發）；

4、需要項目單位準備的資料（后發）;

5、土地整理項目審前調查表；

6、土地整理項目審計用表(3張)。

總局審計處

2014年5月10日

第二篇：審計方案

關于對藥庫藥品管理情況審計的工作方案

根據2004醫院審計工作安排，擬對藥材處藥庫的藥品管理情況進行審計。具體審計方案如下：

一、審計依據

（一）《軍隊物資審計暫行規定》

（二）《X醫院物資審計暫行辦法》

（三）《藥品成本核算實施細則》

（四）《XX醫院實物資產管理暫行辦法》

（五）《XX醫院實物資產計價核算暫行辦法》

（六）相關財務、審計法律法規

二、審計目的

通過審計，摸清藥庫藥品管理情況，肯定工作成績與效果，揭示存在的不足與問題，提出有針對性的審計建議，促進藥庫進一步強化法規意識，更新管理觀念，創新管理方法，確保醫院藥品管理的完整、規范、有序。

三、審計范圍與內容

此次審計范圍為藥庫的藥品管理情況，重點審查藥品采購、藥品出入庫流程、藥品變價收入與盤盈虧處理、藥品計價

品采購合同的現象，合同文本是否合規，要素是否齊全。②審查合同的條款，標的、數量、質量、運輸、交接、結算方式、違約責任等內容是否符合法律法規，是否表達雙方的意愿，手續是否完備。③審查合同的執行，雙方是否及時、正確、完整地履行了合同。④審查合同的變更和解除，是否符合法定程序、雙方當事人協商一致情況，有無損害醫院的利益。⑤審查合同的違約責任，是否按照合同條款收取和支付違約金和賠償金，有無應收不收、應付不付等問題。⑥審查在合同簽訂方面，有無不嚴格履行職責，給醫院造成經濟損失的問題。

（四）藥品儲備情況。①抽查盤點藥庫和藥局的藥品，重點抽查數量少、價值高，周轉速度快、庫存余額變化大，用于應急醫療任務，具有特殊用途，長期掛賬的藥品，并將盤點結果與藥庫、藥局記錄以及財務處掛賬情況核對，審查數量、金額是否一致。②審查藥庫和藥局的藥品存儲情況，是否做到按需儲備，有無超限額、超計劃存儲的問題；審查藥品儲備是否符合需要，是否結構合理、對路適用，是否根據供需變化適時調整，有無盲目儲備等問題。③審查藥品的庫存限額管理，經常性藥品的庫存量是否超過規定的一個月周期，其他消耗性較大的材料庫存量是否超過規定的半個月周期，市場供應充足的

情況，內部控制是否嚴密、有效，在藥品采購、儲備、出入庫、處理及變價收入、計價核算各個環節是否建立健全了相應制度。②審查是否建立藥品入庫驗收制度、藥品記賬與保管崗位相分離制度、藥品定期盤點制度，是否有嚴格的出庫制度與手續，是否建立藥庫與財務處資產掛賬定期核對制度，是否建立閑臵、過期藥品處理制度、藥品盤盈虧與處理制度，是否履行了相應的審批手續。③審查內部控制制度是否得到有效執行，有無藥品長期閑臵、積壓、過期、變質、霉爛、丟失、貪污等問題。

（七）藥品變價收入與盤盈虧處理。①審查藥品淘汰、報廢，閑臵、降價和積壓藥品的處理報批情況，有無手續不全、擅自處理的問題；審查藥品處理價格合規情況，有無不經許可、未經批準擅自降低報廢標準和隨意定價、降價，造成經濟損失的問題。②審查收入如數入賬、按規定上交和留用情況，有無收不入賬、應交不交和隨意開支的問題。③審查收益用于彌補預算經費不足和業務建設情況，有無收不入賬和私設“小金庫”等問題。④審查是否定期盤點藥品，出現盤盈、盤虧時，藥庫是否填寫藥品材料盤點盈（虧）報告表，是否報上級主管部門批準，賬目調整是否正確，是否及時報送財務處。

驟如下：

（一）進點階段。9月6日進駐被審計單位，審計組說明來意和工作安排，聽取被審計單位關于藥品管理情況的匯報。

（二）執行階段。按照審計方案，審計人員查閱憑證、賬簿、報表及其他文件資料，審查藥品采購合同，盤點庫存藥品，實地觀察藥品出入庫流程，分析藥品核算方法，核對藥品掛賬情況，收集審計證據，撰寫審計工作底稿，并由審計組長復核。

（三）匯總階段。匯總審計工作底稿，撰寫審計報告；征求被審計單位對審計報告的意見；向院黨委報告審計結果。

六、審計紀律與要求

（一）精心準備。認真學習相關法律法規和規章制度，了解藥庫的基本情況、管理流程與核算方法，明確審計目的，規范審計程序，熟悉審計方法，做好充分的思想準備和作業準備。

（二）依法審計。嚴格遵守相關法律法規和規章制度，正確履行職責和行使權力，嚴格依法審計，做到有法必依、執法必嚴、違法必究，不以個人感情代替政策法規，不以個人好惡論是非功過。

（三）實事求是。重視研究審計中出現的新情況、新問題，探索解決問題的新思路、新對策，具體情況具體分析。審計要

第三篇：審計方案

審計方案

審計目的

掌握各個民航企事業單位的安全運行狀況；查找這些單位在日常管理上存在的安全問題，督促并指導其進行安全整改；為促進各個單位的安全管理工作和安全管理體系的不斷完善，檢查民航各項規章制度在各個單位的落實和執行情況，將其安全水平提升到新的高度。審計范圍

審計組應當按照《民用航空安全審計指南》（第二版）規定的七類審計要素對被審計方實施以下九個方面的安全審計：

（一）綜合安全管理

（二）飛行運行管理

（三）客艙安全管理

（四）維修管理

（五）航務管理

（六）旅客運輸管理

（七）貨物運輸管理

（八）危險品運輸管理

（九）航空衛生管理 審計內容

A類 組織管理 ：。

B類 規章制度： C類 運行管理 ： D類 資源配置： E類 信息管理： F類 應急管理： G類 人員培訓： 審計對象

廈門航空天津分公司。審計時間

中國民用航航空局安全審計領導小組，安全審計辦公室和安全審計組負責、組織、開展、實施安全審計工作。審計應在2014年6月起至2014年7月對所有的廈門航空天津分公司進行安全審計。審計組組成

安全審計組由組長、協調員和審計員組成。由民航局安全審計辦公室負責組織安全審計組組成人員，主要由航空公司，機場，空管的技術管理人員組成航空公司安全審計組，機場安全審計組、空管安全審計組。

第四篇：土地整理項目結算審計方案及提供資料清單

土地整理項目結算審計方案及提供資料清單

一、審計方案：

1、接受任務階段

（1）詳細了解工程實施中影響造價較大的因素，便于確定審計重點及難點；（2）了解采用的定額體系及材料設備市場價格情況，便于審計中準備估價；（3）認真了解委托方的意圖及要求；

（4）出具審計所需資料清單，及時收集整理所有審計資料；

2、現場踏勘階段

（1）提前制定現場踏勘事項目錄，重點踏勘圖紙變化、設計變更、重點部位做法、重點材料特征等情況；

（2）重視現場勘測，集中組織審計人員到現場勘測，及時掌握第一手資料，重點對照隱蔽驗收記錄，對重大的隱蔽工程詳細向現場人員詢問；對照涉及造價較高的重要變更，詳細勘測實際情況與變更文字的一致性；

3、初步審計

（1）審查涉及造價的各個文件相互之間口徑是否統一，有無矛盾；

（2）審查各施工單位報送的結算內容有無重復；對于隱蔽工程，注意施工單位計算工程量是否有充足的依據；

（3）審查價格組成或調整有無超出調價范圍，或未按照約定的方法進行計算；（4）核定主要材料和設備價格；

（5）認真核實工程變更緣由是否合理，工程變更費用是否應該計取；

4、核對定案

（1）及時匯報制度：初審結果先交給委托單位審核，并和建設單位、監理單位充分交換意見，減少由于對現場實際情況的有限了解而出現的錯誤；審核過程中項目負責人就重大分歧及原則性問題及時向委托方匯報，便于全面了解工程實際情況以做出正確的決策；

（2）就爭議較大的事項，再次詳細了解發生的過程及各方的責任，確定最終處理方案；

（3）由于圖紙的局限作用，我方在核對期間主要通過現場實測實量的方式準確計算工程量，采用我方、建設方、施工方共同測量，現場簽字認可的方式進行；（4）核對時對有爭議的工程量，我方會重新計算復核；不能靠圖紙準確計量的變更等的工程量，我方以現場實測為主；

（5）有爭議的材料、設備價格，我方會派專人及時了解市場行情及各種影響價格的因素，同時結合工程進度要求、采購方式、材料質量、品牌、付款情況等所有情況對本工程材料準確估價；

5、出具報告

（1）咨詢成果質量的內部控制制度：利用我公司多年來積累的行之有效的業務成果三級審核制度，即：項目負責人、主管經理逐級把關，逐級負責制，明確各級的工作范圍，并承擔相應的責任；

（2）項目負責人責任：項目負責人即為審計報告責任人，對審計程序的實施，審計底稿的完整性、準確性，對審計報告的真實性，公允性負有責任，在完成工作程序，送審的工作底稿及報告應達到以下要求：

6、資料歸檔

（1）我們制定了嚴格的資料歸檔制度，資料按對外的業務成果文件及內部管理文件兩大類分別歸檔保存；

（2）審計結束我方按接受任務時貴方提供的資料清單中所有資料悉數歸還，并簽字確認；貴方提供的資料原件我方不做任何涂改、標識，便于有爭議時作為審計依據；

二、提供資料：

1、工程項目批準建設、監理、質量驗收等有關文件；

2、概算資料及招投標文件；

3、工程洽商記錄

4、合同、協議；

5、施工圖及竣工圖；

6、圖紙會審記錄；

7、結算書；

8、工程竣工備案資料

9、工程量計算書；

10、取費資料；

11、付款資料；

12、施工組織設計；

13、工程變更簽證資料；

14、會議紀要；

15、現場簽證；

16、隱蔽工程資料；

17、監理日志、施工例會紀要、工程變更單及監理工作總結

18、其他影響工程造價的有關資料。

第五篇：土地確權方案

各縣、區人民政府，市開發區管委會，市直各有關單位: 《朔州市2014年農村土地承包經營權確權登記頒證試點工作方案》已經市人民政府同意，現印發你們，請認真組織實施。

二0一四年四月三十日

朔州市2014年農村土地承包經營權確權登記頒證試點工作方案

開展農村土地承包經營權確權登記頒證工作，對激發農業農村內在的發展活力，依法保障農民的土地承包經營權，促進農民收入穩定增長具有重要意義。按照《山西省人民政府辦公廳關于印發山西省2014年農村土地承包經營權確權登記頒證試點工作方案的通知》（晉政辦發〔2014〕28號）要求，結合我市實際，制定本方案。

一、試點任務

開展農村土地承包經營權確權登記頒證試點工作，以現有土地承包合同、經營權證書和集體土地所有權確權登記成果為依據，查清承包地塊面積和空間位置，建立健全土地承包經營權登記簿。嚴格執行農村土地承包法律政策，妥善解決承包地塊面積不準、四至不清、空間位置不明、登記簿不健全等問題，把承包地塊、面積、合同、權屬證書全面落實到戶，依法賦予農民更加充分而有保障的土地承包經營權。

二、試點范圍

按照“試點先行、穩步推進”的原則，在每個縣區選擇一個鄉鎮，開展農村土地承包經營權確權登記頒證試點工作，全市共涉及6個鄉85個村。其中朔城區沙塄河鄉21個村、平魯區阻虎鄉5個村、山陰縣后所鄉16個村、懷仁縣何家堡鄉10個村、應縣南泉鄉24個村、右玉縣殺虎口旅游區9個村。開展農村土地承包經營權確權登記頒證的范圍包括家庭承包和其他方式承包的農村土地。對于農村土地權屬不清的，要依法確定所有權后再開展確權登記。經依法確認退耕還林還草的農村承包地，不納入登記范圍。

三、基本原則

（一）堅持依法依規的原則。嚴格執行《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國農村土地承包法》和《中華人民共和國農村土地承包經營權證管理辦法》等有關法律、法規和政策規定，按照2014年3月1日起，國家實施的《農村土地承包經營權調查規范》、《農村土地承包經營權確權登記數據庫規范》、《農村土地承包經營權要素編碼規則》等農業行業標準，開展農村土地確權登記頒證試點工作。

（二）堅持確保穩定的原則。開展農村土地承包經營權確權登記頒證是在堅持二輪土地承包關系不變、農戶實際承包地塊不變的基礎上，以已經簽訂的土地承包合同和已經頒發的土地承包經營權證書為依據，通過調查測量，進一步明確農戶承包地面積和空間位置，并制作相鄰關系平面圖。這項工作的開展是對農村土地承包工作的規范和完善，而不是重新調整原承包關系，也不是重新組織發包農村土地。

（三）堅持尊重歷史的原則。要原則上維護農戶現有的承包面積，測量后與原承包合同面積不一致的，“多不收，少不補”，不改變根據原承包面積確定的惠農政策數量和相關責任義務。對于在二輪土地延包時，因土地等級差別抵頂面積等折合承包面積造成實際耕 1 種面積與承包面積不符的，取得承包戶的認可后，要按照實際耕種面積登記，并注明實際折算面積。

（四）堅持民主協商的原則。農村土地經營權確權登記工作要充分依靠農民群眾，清查、確權、登記的每一個環節必須實行民主協商，重大事項均應經本集體經濟組織成員民主討論決定，堅決杜絕發包方暗箱操作，強行推動。對于在試點中涉及的重大問題，必須要有群眾共同參與，事先征求群眾意見，取得群眾理解支持，努力實現群眾滿意，對于大多數群眾堅決反對的事情不硬性操作。

（五）堅持縣為主體的原則。各縣區為責任主體，具體組織實施農村土地承包經營權確權登記頒證試點工作。

四、主要內容

（一）開展土地承包檔案清理。按照《農業部、國家檔案局關于加強農村土地承包檔案管理工作的意見》(農經發〔2010〕12號)，全面組織清理土地承包檔案，認真解決土地承包方案、承包合同、承包臺賬種類不齊全、管理不規范等問題。嚴格執行土地承包檔案管理規定，堅持分級管理、集中保管、科學分類，建立健全收集整理、分類歸檔、安全保管、公開查閱等制度。不具備保管條件的，要移交到具備條件的農村土地承包管理部門或者檔案管理部門集中保管。

（二）查清承包地塊面積和空間位置。試點縣要組織專門力量，以第二次全國土地調查成果為基礎，以已簽訂的土地承包合同、發放的土地承包經營權證書和集體土地所有權確權登記成果為依據，集中時間以試點村為單位查清農戶承包地塊、面積、四至和空間位置。鼓勵在農民自愿前提下，組織開展農戶之間互換并地，解決承包地的細碎化問題。對與現有土地承包檔案記載的土地承包狀況有較大誤差且農民群眾要求實測的，要以第二次全國土地調查成果為基礎，采取科學簡便的方式測量查實。查清承包地塊面積和空間位置，首要的是群眾認可，并盡可能準確。實測結果經鄉（鎮）、村公示確認后，作為確認、變更、解除土地承包合同以及確認、變更、注銷土地承包經營權的依據。對延包不完善、權利不落實和管理工作不規范的，依法予以糾正。對存在爭議和糾紛的，先依法解決，再予以確權登記。

（三）建立健全土地承包經營權登記簿。縣級人民政府農村土地承包管理部門要依據《中華人民共和國農村土地承包經營權證管理辦法》建立土地承包經營權登記簿，把縣、鄉農村土地承包管理工作具體化為登記管理的各項活動。已建立登記簿的，要結合試點工作進一步健全，充實完善承包地塊的實際面積、四至、地類和空間位置；未建立的，要在現有土地承包合同、證書的基礎上，結合經依法確認的承包地塊、面積、共有人、用途和空間位置等登記信息，抓緊建立。農村土地承包管理部門根據國土資源部門提供的基本農田有關信息，具體將基本農田落實到戶并標注到土地承包經營權證書上。建立農村土地承包經營權登記管理信息系統，實現土地承包經營權登記信息資料共享。

（四）開展土地承包經營權變更、注銷登記。在建立健全土地承包經營權登記簿的基礎上，適時開展土地承包合同變更、解除和土地承包經營權變更、注銷等工作，并對土地承包經營權證書進行完善，變更或者補換發土地承包經營權證書。承包期內，因下列情形導致土地承包經營權發生變動或者滅失，根據當事人申請，縣區農村土地承包管理部門依 2 法辦理變更、注銷登記，并記載于土地承包經營權登記簿：一是因集體土地所有權變化的；二是因承包地被征收、整治導致承包地塊或者面積發生變化的；三是因承包農戶分戶等導致土地承包經營權分割的；四是因土地承包經營權采取轉讓、互換方式流轉的；五是因結婚等原因導致土地承包經營權合并的；六是承包地塊、面積與實際不符的；七是承包地滅失或者承包農戶消亡的；八是承包地被發包方依法調整或者收回的；九是承包農戶戶主變更其他需要依法變更、注銷的情形。試點期間，凡申請登記，變更、注銷土地承包經營權的，縣區農村土地承包管理部門應當對涉及的每宗承包地塊實測確認，并向申請方提供書面證明。

（五）對其他承包方式開展確權登記頒證。采取招標、拍賣、公開協商等方式承包荒山、荒溝、荒丘、荒灘等農村土地的，當事人申請土地承包經營權登記，按照《中華人民共和國農村土地承包經營權證管理辦法》有關規定辦理登記，經縣區農村土地承包管理部門審核，符合登記有關規定的，報請同級人民政府依法頒發農村土地承包經營權證書予以確認。

（六）做好土地承包經營權登記資料歸檔。要在檔案管理部門的支持和指導下，做好土地承包經營權確權登記頒證全過程文件資料的收集整理歸檔工作，確保檔案資料齊全完整。農村土地承包經營權登記檔案由土地承包經營權登記機關負責集中保管，并指定專人負責，確保檔案實體安全。依法按期移交同級國家綜合檔案館，不具備保管條件的，可提前移交。

（七）探索研究農村土地確權技術路線、工作機制、信息化管理模式、確權成本和相關問題的政策性解決方案。進一步探索影像遙感測繪、實測和無人機航飛等不同測繪方式的技術路線、工作機制、信息化管理模式和確權工作成本，研究確權過程中解決問題的政策和方法，為2015年全市全面鋪開農村土地承包經營權確權登記頒證做好基礎工作。

五、工作步驟

2014年，農村土地承包經營權確權登記頒證試點工作分準備、調查摸底、清查、登記、總結驗收五個階段：

（一）第一階段：準備階段（2014年3月下旬—2014年4月底）。

1.成立工作機構。成立朔州市農村土地承包經營權確權登記頒證試點工作領導小組(以下簡稱市領導小組)，由分管副市長任組長，農業、財政、國土、政研、法制、檔案、司法、信訪、民政等相關部門為成員單位。辦公室設在市農委，市農委主任兼任辦公室主任。縣級要成立由縣區政府主要負責人為組長的領導小組和辦公室。試點鄉鎮、村要成立確權登記頒證工作小組，分別由試點鄉鎮和村主要負責人任組長。

2.制定工作方案。各縣區要結合當地實際制定農村土地承包經營權確權登記頒證試點工作方案，并報送市領導小組辦公室進行審核備案。

3.宣傳動員。各縣區要召開農村土地承包經營權確權登記試點動員會，對試點工作進行安排部署。試點鄉、村、組要分別召開鄉村干部、村民會議或村民代表大會進行宣傳動員，宣傳此次確權登記工作的意義、目的和原則。采取推薦的方式推選各戶代表，代表家庭全體成員參與開展農村土地承包經營權確權登記頒證工作。

4.開展培訓。市級要對市、縣區業務技術骨干開展培訓，試點縣區要加強對縣區、鄉鎮、3 村干部和操作人員的業務培訓，提高工作人員的政策和業務素質，確保工作質量。

5.確定測繪公司、監理人員。縣級按照有關規定，從省級公布的已經取得合格證的單位中擇優選擇、確定測繪公司，并簽訂相關合同。鼓勵各縣區開展農村土地承包經營權確權登記頒證項目監理試點工作。

（二）第二階段：調查摸底階段（2014年5月—2014年5月底）。

各縣區農村土地承包管理部門要組織鄉村工作人員、測繪公司對試點村二輪土地承包臺賬、三十年承包合同、土地承包相關原始資料檔案進行整理。要摸清土地現狀，查清每塊地的名稱、坐落、面積、四至、權屬性質、土地種類和經營方式。要逐村摸清發包方情況，逐戶摸清農戶家庭承包狀況，對承包人、承包經營權共有人、承包地塊、面積、四至、土地變動等各方面情況和信息進行收集、歸納、整理、核對，提前發現可能存在的問題，提出解決的初步意見。

（三）第三階段：清查階段（2014年6月-2014年8月底）。

1.實施清查。根據縣級國土資源管理部門第二次全國土地調查的面積情況，結合農村土地承包合同、農村土地承包經營權證等檔案資料，縣級農村土地承包管理部門要組織熟悉情況的村民和專業測繪人員，對農戶承包關系、地塊、面積、空間位置進行清查測量。清查工作按村組開展每戶、每塊地的邊界與權屬的圖面勾繪工作。在圖面上進行地塊的標繪，標注地塊編號等信息。對地塊邊界不清或其他需要實地調查的，進行實地調查標繪，形成農戶認可的成果。最終形成的地塊調查圖與地塊調查表信息應一致。

2.梳理和解決矛盾。對村組土地承包實際情況表進行公示，召開村民代表會議，收集農民的意見，對新發現的問題進行梳理解決，凡是法律法規和現行政策有明確規定的，必須嚴格按規定執行；目前尚未做出明確規定的，要依照有關法律法規和現行政策的基本精神，結合實際妥善處理。要引導當事人依法理性地反映和解決土地承包經營糾紛，通過協商、調解、仲裁和訴訟等渠道妥善化解。

（四）第四階段：登記階段（2014年9月—10月底）。

對清查的情況進一步審核，由專業測繪人員根據相鄰關系制作承包地塊位置平面圖，經公示無異議后，編制土地承包經營權登記簿，開展土地承包經營權初始登記。根據當事人的申請，按照《中華人民共和國農村土地承包經營權證管理辦法》的有關規定，開展土地承包經營權變更、注銷登記，把承包地塊、面積、合同、證書和基本農田落實到戶，做到權屬清楚、合同規范、權證齊全、賬薄完善、責任明確。

（五）第五階段：總結驗收階段（2014年11月—12月底）。

各縣區要對試點村確權登記頒證試點工作進行全面檢查、驗收，認真總結試點經驗、做法及解決問題的有效措施，于2014年12月15日前將工作總結上報市領導小組辦公室。省、市將對試點工作進行抽檢和抽驗。

六、工作要求

（一）加強組織領導。開展農村土地承包經營權確權登記工作是十八屆三中全會提出的重要任務，是省委省政府貫徹中央1號文件精神的具體體現。只有將農村土地承包經營權確權登記頒證落實到位，才能及時化解當前各種農村土地承包糾紛和矛盾，才能有效抵制各種侵害農民土地承包權益的非法行為，才能進一步鞏固農村基本經營制度。各級黨委 4 政府必須高度重視，充分認識農村土地承包經營權確權登記頒證工作的重要性、緊迫性，建立各縣區政府主要領導負總責、分管領導親自抓、各有關部門具體抓的工作機制。切實加強領導，采取有力措施，確保確權登記頒證工作按要求全面完成。

（二）明確工作責任。農村土地承包經營權確權登記工作是一項十分艱巨復雜的系統工程，涉及面廣，工作量大，政策性強，技術要求高，操作難度大。各級要明確責任，積極配合，切實履行好職責。市級負責市信息化平臺建設、政策宣傳咨詢、督促查檢抽驗、縣鄉業務人員的培訓等。縣區負責具體組織實施，主要內容包括縣區信息化平臺建設、影像圖的采購、組織宣傳發動、測繪隊伍的選定、具體操作人員的組織培訓、制訂具體問題的解決方案和農村土地糾紛調解仲裁，調查公示表格、土地承包合同、登記簿的印制，承包經營權證的打印等。鄉鎮負責原始資料的搜集、公示、確認、糾紛調解、權證的發放等工作。村級負責原始資料的搜集審查、配合地塊的調查測量、糾紛調解、組織確認公示、承包合同的簽訂等。

市農業部門做好試點工作的組織協調和統籌安排工作；市財政部門負責協調登記試點工作經費；市國土部門負責協調縣級國土資源部門免費提供農村土地承包經營權確權登記頒證過程中涉及地塊所需的第二次全國土地調查成果和農村集體土地所有權確權形成的相關資料；市委政研室、市政府法制辦負責參與研究農村土地承包經營權登記中的相關政策問題的解決方案；市檔案局負責指導試點中文件資料的歸檔工作；市信訪部門要全力做好上訪群眾的接待工作，實行專人負責，妥善處理上訪案件。其他相關部門要按照本部門的職責分工，積極參與，共同維護好農民的合法權益和農村社會穩定。

（三）落實工作經費。農村土地承包經營權登記試點工作不得向農民收取費用。省級財政僅對試點地區予以適當補助，農村土地承包經營權確權登記頒證工作經費主要以市、縣區為主。各級要將工作經費列入財政預算予以保障。對于財力薄弱的縣區保障試點經費存在缺口的，可由地方政府通過上級財政安排的轉移支付統籌解決。試點工作經費要設立專賬，單獨核算，專款專用。試點工作結束后要進行專項審計，為全面開展土地承包經營權確權登記頒證工作提供成本費用依據。

（四）加強保密工作。要嚴格按照國家測繪局、國家保密局下發的《測繪管理工作國家秘密范圍的規定》，做好土地承包經營權確權登記相關資料，特別是地籍信息資料的保密工作，確保不失密、不泄密。對基礎資料都應及時登記，安排專人負責保管。存放有關基礎資料的條件與設施應符合國家保密、消防及檔案管理的有關規定和要求。貯存土地調查和測繪數據的電腦實行專機專用，嚴禁與互聯網連接，防止網上泄密。

（五）加強檢查指導。縣區農村土地承包經營權確權登記工作領導小組要定期對各個階段的工作情況進行督促檢查，做好情況調度，適時進行情況通報，及時發現和解決工作中出現的新情況、新問題，試點中遇到的重大問題要及時報告。對作風不實、措施不當、違背政策，導致農民上訪和發生群體性事件的，要嚴肅追究有關責任人責任。試點工作進展情況實行定期報送制度，縣級每月末以正式文件向市領導小組辦公室報送。市級將實行領導包村督導農村土地承包經營權確權登記頒證試點機制。各縣區也要相應跟進，確保這項工作順利完成。