第一篇：商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程(暫行)

商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批工作規(guī)

程(暫行)

第一章 總則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批行為，保障商業(yè)銀行、信用社的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》、《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》和《中國(guó)人民銀行行政許可實(shí)施辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，制定本規(guī)程

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第二條 本規(guī)程適用于中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的審批。

第三條 本規(guī)程所稱(chēng)商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批，是指中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)銀行、信用社的申請(qǐng)，經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予其從事代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的行為。

本規(guī)程所稱(chēng)商業(yè)銀行包括國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行；信用社包括農(nóng)村信用社和城市信用社。

本規(guī)程所稱(chēng)代理行是指獲準(zhǔn)從事代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社。

第四條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的審批，應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)發(fā)展需要和受理許可申請(qǐng)的先后順序進(jìn)行，代理支庫(kù)業(yè)務(wù)應(yīng)具備的條件、要求、審批程序、期限和結(jié)果應(yīng)當(dāng)公開(kāi)。

第五條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批決定生效后，不得擅自改變。但行政法規(guī)、金融規(guī)章另有規(guī)定的除外。

第六條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)的國(guó)庫(kù)部門(mén)(下稱(chēng)國(guó)庫(kù)部門(mén))具體承辦商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批事宜，并對(duì)代理支庫(kù)業(yè)務(wù)實(shí)施垂直管理和有效監(jiān)督。

第七條 商業(yè)銀行、信用社申請(qǐng)代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的，由中國(guó)人民銀行地市中心支行(下稱(chēng)初審行)受理與初步審查，中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行及大連、青島、寧波、廈門(mén)、深圳市中心支行(下稱(chēng)審批行)負(fù)責(zé)審批。未設(shè)中國(guó)人民銀行地市中心支行的，審批行同時(shí)為初審行。

第八條 未經(jīng)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何商業(yè)銀行、信用社不得代理支庫(kù)業(yè)務(wù)。

第二章 代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的條件

第九條 申請(qǐng)代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社(下稱(chēng)申請(qǐng)人)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)具有良好的信譽(yù)，較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，內(nèi)控機(jī)制健全，資金結(jié)算渠道暢通，核算工具完備。

(二)承諾獲準(zhǔn)代理后建立相應(yīng)的代理支庫(kù)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和配備具有上崗資格的業(yè)務(wù)人員。

代理支庫(kù)年業(yè)務(wù)量達(dá)到一定筆數(shù)以上或年預(yù)算收入達(dá)到一定金額以上的代理行，必須設(shè)立國(guó)庫(kù)科(股)，專(zhuān)門(mén)辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)；未達(dá)到的，必須設(shè)立國(guó)庫(kù)專(zhuān)柜辦理支庫(kù)業(yè)務(wù)。

代理行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小和國(guó)庫(kù)的相關(guān)管理規(guī)定，配備足夠的人員。代理支庫(kù)應(yīng)當(dāng)配備3名以上專(zhuān)職人員，兼職人員應(yīng)當(dāng)按業(yè)務(wù)需要和內(nèi)控制度要求確定。

(三)中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

第三章 申請(qǐng)與受理

第十條 初審行應(yīng)當(dāng)將代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批的依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請(qǐng)書(shū)示范文本等在其辦公場(chǎng)所公示。有條件的，可以在互聯(lián)網(wǎng)或報(bào)刊上公示。

申請(qǐng)人要求對(duì)公示內(nèi)容予以說(shuō)明、解釋的，初審行應(yīng)當(dāng)說(shuō)明、解釋?zhuān)⑻峁?zhǔn)確、可靠的信息。

第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料交初審行辦公室，辦公室應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)材料的當(dāng)日將其移交給國(guó)庫(kù)部門(mén)；申請(qǐng)人將申請(qǐng)材料直接提交給初審行國(guó)庫(kù)部門(mén)的，國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)?shù)睫k公室補(bǔ)辦公文處理手續(xù)。

第十二條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交以下書(shū)面申請(qǐng)材料(一式兩份，一份由初審行留存，一份由審批行留存；初審行與審批行為同一機(jī)構(gòu)的，可提交一份材料)，并保證材料的真實(shí)性：

(一)申請(qǐng)材料目錄；

(二)代理支庫(kù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)(見(jiàn)附1)；

(三)機(jī)構(gòu)的基本情況、相關(guān)的內(nèi)部管理制度和資金結(jié)算支持系統(tǒng)情況、上兩年度發(fā)生的資金案件情況等；

(四)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

(五)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)有關(guān)人員情況簡(jiǎn)表(見(jiàn)附2)；

(六)上兩年度的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表復(fù)印件；

(七)中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)要求提供的其他材料。

第十三條 初審行對(duì)申請(qǐng)人提交的代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出處理：

(一)申請(qǐng)材料存在錯(cuò)誤可以當(dāng)場(chǎng)更正的，應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人當(dāng)場(chǎng)更正。

(二)申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。

(三)申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，或者申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理。

依前款規(guī)定受理、要求補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，初審行應(yīng)當(dāng)出具書(shū)面通知書(shū)。

第四章 審查與決定

第十四條 初審行審查申請(qǐng)材料時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以適當(dāng)方式告知與擬設(shè)代理支庫(kù)相對(duì)應(yīng)的財(cái)政部門(mén)。

第十五條 初審行應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)材料之日起10日內(nèi)將初步審查意見(jiàn)以正式文件形式，附申請(qǐng)材料報(bào)至審批行。

第十六條 審批行應(yīng)當(dāng)自收到初審行報(bào)送的初步審查意見(jiàn)和申請(qǐng)材料之日起10日內(nèi)，或者自直接受理申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定。在規(guī)定期限內(nèi)不能作出審批決定的，經(jīng)本分支行行長(zhǎng)(主任)或者主管副行長(zhǎng)(副主任)批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10日，同時(shí)將延長(zhǎng)期限理由告知申請(qǐng)人。

審批行與初審行為同一機(jī)構(gòu)的，按前款規(guī)定執(zhí)行。

審批行審查時(shí)，不得要求申請(qǐng)人重復(fù)提供申請(qǐng)材料。

第十七條 初審行和審批行依法對(duì)申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，需要對(duì)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)指派兩名以上工作人員進(jìn)行核實(shí)。

第十八條 審批行對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查后，認(rèn)為符合條件的，作出行政許可決定，批準(zhǔn)其代理支庫(kù)業(yè)務(wù)，并制作準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)，同時(shí)將準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)的復(fù)印件報(bào)總行備案；認(rèn)為不符合條件的，作出不予行政許可決定，并制作不予行政許可決定書(shū)。

兩個(gè)或兩個(gè)以上的申請(qǐng)人同時(shí)符合條件的，審批行應(yīng)當(dāng)根據(jù)受理申請(qǐng)的先后順序作出決定。

第十九條 審批行應(yīng)當(dāng)將制作的準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)、不予行政許可決定書(shū)和“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”(見(jiàn)附3)正副本報(bào)本分支行行長(zhǎng)(主任)或者主管副行長(zhǎng)(副主任)審查批準(zhǔn)。

準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)、不予行政許可決定書(shū)和“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本經(jīng)本分支行行長(zhǎng)(主任)或者主管副行長(zhǎng)(副主任)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)加蓋本分支行行章并注明日期。

第二十條 審批行應(yīng)當(dāng)自作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定之日起5日內(nèi)將不予或準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)及“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本發(fā)送至初審行。

初審行應(yīng)當(dāng)自收到不予或準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)及“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本之日起5日內(nèi)將其送達(dá)申請(qǐng)人，并請(qǐng)申請(qǐng)人在送達(dá)回證上簽字。

審批行直接受理申請(qǐng)的，由審批行制作送達(dá)回證，自作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定之日起10日內(nèi)將不予或準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)及“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本送達(dá)申請(qǐng)人。

第二十一條 初審行負(fù)責(zé)與申請(qǐng)人簽訂“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)”(見(jiàn)附4)。

申請(qǐng)人憑準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)和“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”，按照“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)”的規(guī)定辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

第二十二條 初審行應(yīng)當(dāng)將準(zhǔn)予行政許可決定通過(guò)適當(dāng)方式予以公開(kāi)，公眾有權(quán)查閱。

第二十三條 代理支庫(kù)公章由審批行按中國(guó)人民銀行規(guī)定的格式統(tǒng)一刻制，由初審行負(fù)責(zé)頒發(fā)。

“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本由總行統(tǒng)一印制。審批行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)數(shù)向總行領(lǐng)取，并妥善保管、發(fā)放。

第五章 監(jiān)督檢查

第二十四條 國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按季將承辦的代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批的處理結(jié)果抄送本分支行法律事務(wù)部門(mén)。

第二十五條 上級(jí)國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)下級(jí)國(guó)庫(kù)部門(mén)實(shí)施商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并記錄監(jiān)督檢查和處理情況，由檢查人員簽章后歸檔。

第二十六條 國(guó)庫(kù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門(mén)辦理商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行不定期檢查，且每年不得少于2次。

第二十七條 國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督機(jī)制，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查，掌握代理行從事代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的有關(guān)情況，履行監(jiān)督職責(zé)。

第二十八條 每年年度終了，初審行國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)代理支庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行年審，代理行應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)情況和材料。

第二十九條 代理行應(yīng)當(dāng)在下一年度1月5日(遇節(jié)假日順延)之前以正式文件形式，向初審行報(bào)告上年度的代理情況，同時(shí)填報(bào)“年度代理支庫(kù)業(yè)務(wù)年審登記表”(見(jiàn)附5)。報(bào)告的主要內(nèi)容包括：

(一)工作開(kāi)展情況，包括國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)量、預(yù)算收支情況等；

(二)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員配備、變動(dòng)情況；

(三)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況；

(四)對(duì)轄區(qū)內(nèi)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的檢查情況；

(五)同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對(duì)代理行代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的書(shū)面意見(jiàn)；

(六)審計(jì)、檢查部門(mén)的審計(jì)、檢查結(jié)論；

(七)代理支庫(kù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題、解決措施及取得的成效；

(八)今后工作目標(biāo)和對(duì)代理支庫(kù)業(yè)務(wù)工作的建議。

第三十條 初審行國(guó)庫(kù)部門(mén)在收到代理行提交的代理支庫(kù)年審材料后，應(yīng)當(dāng)結(jié)合下列情況進(jìn)行年審：

(一)現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督情況；

(二)日常考核情況；

(三)代理支庫(kù)的同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)意見(jiàn)；

(四)其他有關(guān)情況。

第三十一條 初審行國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到代理行提交的年審材料之日起10日內(nèi)完成年審結(jié)論的確認(rèn)工作，并將“年度代理支庫(kù)業(yè)務(wù)年審登記表”報(bào)送審批行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。

年審合格的，初審行國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在代理行的“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”副本上加蓋本分支行行章。

第三十二條 代理行有下列情況之一的，即為年審不合格：

(一)機(jī)構(gòu)不健全、人員不到位、內(nèi)部管理混亂、制度不落實(shí)，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的；

(二)挪用、盜竊國(guó)庫(kù)資金的；

(三)嚴(yán)重延解、占?jí)侯A(yù)算收入的；

(四)對(duì)財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)簽發(fā)的撥款、退庫(kù)憑證審核不嚴(yán)，造成資金損失，負(fù)有責(zé)任的；

(五)核算質(zhì)量低，屢次發(fā)生差錯(cuò)又無(wú)改進(jìn)措施或改進(jìn)措施不得力的；

(六)對(duì)自身或轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處發(fā)生的重大問(wèn)題隱匿不報(bào)的。

第三十三條 年審期間或中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)未審定新的代理行之前，原代理行應(yīng)按協(xié)議要求繼續(xù)履行代理職責(zé)。

第六章 撤銷(xiāo)和注銷(xiāo)

第三十四條 有下列情形之一的，審批行及其上級(jí)行可以依職權(quán)或根據(jù)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)的請(qǐng)求，撤銷(xiāo)本級(jí)行或下級(jí)行作出的商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批決定：

(一)國(guó)庫(kù)工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守的；

(二)超越法定職權(quán)的；

(三)違反法定程序的；

(四)代理行不具備申請(qǐng)資格或不符合法定條件的；

(五)代理支庫(kù)業(yè)務(wù)年審不合格的；

(六)代理行嚴(yán)重違反代理協(xié)議的；

(七)代理行以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格的；

(八)法律、行政法規(guī)和中國(guó)人民銀行規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第三十五條 有下列情形之一的，審批行應(yīng)當(dāng)依法辦理商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格的注銷(xiāo)手續(xù)：

(一)代理行關(guān)閉、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)的；

(二)根據(jù)業(yè)務(wù)需要將代理支庫(kù)業(yè)務(wù)撤回的；

(三)因不可抗力導(dǎo)致代理支庫(kù)業(yè)務(wù)無(wú)法開(kāi)展的；

(四)代理行由于客觀原因，主動(dòng)要求退出的；

(五)中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他注銷(xiāo)情形。

第三十六條 批準(zhǔn)撤銷(xiāo)或注銷(xiāo)前，初審行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理行代理支庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，核實(shí)賬務(wù)，并簽章確認(rèn)，形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)原審批行作為撤銷(xiāo)或注銷(xiāo)的審核依據(jù)。

第三十七條 審批行應(yīng)當(dāng)以正式文件形式撤銷(xiāo)或注銷(xiāo)代理行的代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格，收回代理支庫(kù)公章和“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本。同時(shí)應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定封存或銷(xiāo)毀代理支庫(kù)公章，將“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本與撤銷(xiāo)或注銷(xiāo)文件一同歸檔保管。

第三十八條 審批行依法撤銷(xiāo)、注銷(xiāo)代理行代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格的，由初審行在其辦公場(chǎng)所或以其他適當(dāng)方式予以公告，公眾有權(quán)查閱。

第七章 附則

第三十九條 本規(guī)程規(guī)定的期限以工作日計(jì)算，不含法定節(jié)假日。

第四十條 國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)材料、審批材料和年審材料全部存檔備查。

第四十一條 本規(guī)程第十條第二項(xiàng)規(guī)定的“一定筆數(shù)”和“一定金額”、第三項(xiàng)規(guī)定的“其他條件”和第十三條第七項(xiàng)規(guī)定的“其他材料”等由審批行根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況自行確定。

第四十二條 本規(guī)程施行前已經(jīng)審批的代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的代理行，由中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)按審批權(quán)限于本規(guī)程施行之日起30日內(nèi)與其重新簽訂“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)”，換發(fā)“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本。

第四十三條 本規(guī)程自2005年5月1日起施行。此前印發(fā)的有關(guān)商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定，與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準(zhǔn)。

第二篇：商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程(暫行)

【發(fā)布單位】中國(guó)人民銀行 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2005-04-18 【生效日期】2005-05-01 【失效日期】 【所屬類(lèi)別】政策參考 【文件來(lái)源】中國(guó)人民銀行

商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程（暫行）

中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門(mén)、深圳市中心支行，各國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)行政許可法》和《中國(guó)人民銀行行政許可實(shí)施辦法》，提高人民銀行系統(tǒng)實(shí)施“商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批”和“商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批”兩個(gè)行政許可項(xiàng)目審批工作的質(zhì)量，人民銀行制定了《商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程（暫行）》和《商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程（暫行）》。現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

各地在執(zhí)行中遇有重大問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告人民銀行。同時(shí)請(qǐng)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門(mén)、深圳市中心支行將本通知及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)至所在地的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和城鄉(xiāng)信用社。

二00五年四月十八日

第一章 總 則

第一條第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批行為,保障商業(yè)銀行、信用社的合法權(quán)益，根據(jù)《 中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》、《 國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》和《 中國(guó)人民銀行行政許可實(shí)施辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，制定本規(guī)程。

第二條第二條 本規(guī)程適用于中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的審批。

第三條第三條 本規(guī)程所稱(chēng)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批，是指中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)銀行、信用社的申請(qǐng)，經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予其從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的行為。

本規(guī)程所稱(chēng)商業(yè)銀行包括國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行；信用社包括農(nóng)村信用社和城市信用社。

本規(guī)程所稱(chēng)代理行是指獲準(zhǔn)從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社。

第四條第四條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的審批，應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)發(fā)展需要和受理許可申請(qǐng)的先后順序進(jìn)行，代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備的條件、要求、審批程序、期限和結(jié)果應(yīng)當(dāng)公開(kāi)。

第五條第五條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批決定生效后，不得擅自改變。但行政法規(guī)、金融規(guī)章另有規(guī)定的除外。

第六條第六條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)的國(guó)庫(kù)部門(mén)(下稱(chēng)國(guó)庫(kù)部門(mén))具體承辦商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批事宜，并對(duì)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)實(shí)施垂直管理和有效監(jiān)督。

第七條第七條 商業(yè)銀行、信用社申請(qǐng)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的，由中國(guó)人民銀行縣支行（下稱(chēng)初審行）受理與初步審查，未設(shè)中國(guó)人民銀行縣支行的，人民銀行上一級(jí)行為初審行。

商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批由中國(guó)人民銀行地市中心支行（下稱(chēng)審批行）負(fù)責(zé)。未設(shè)中國(guó)人民銀行地市中心支行的地方，中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行及大連、青島、寧波、廈門(mén)、深圳市中心支行為審批行。

第八條第八條 未經(jīng)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何商業(yè)銀行、信用社不得代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

第二章 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的條件

第九條第九條 申請(qǐng)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社（下稱(chēng)申請(qǐng)人）應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有良好的信譽(yù)，較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，內(nèi)控機(jī)制健全，資金結(jié)算渠道暢通，核算工具完備。

（二）承諾獲準(zhǔn)代理后設(shè)立代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)專(zhuān)門(mén)柜組，根據(jù)業(yè)務(wù)量大小和國(guó)庫(kù)管理的相關(guān)規(guī)定，配備1名以上專(zhuān)職人員，按業(yè)務(wù)需要和內(nèi)控制度要求安排適當(dāng)?shù)膰?guó)庫(kù)兼職人員。所有從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)人員必須具有上崗資格。

（三）中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

第三章 申 請(qǐng) 與 受 理

第十條第十條 初審行應(yīng)當(dāng)將代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批的依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請(qǐng)書(shū)示范文本等在其辦公場(chǎng)所公示。有條件的，可以在互聯(lián)網(wǎng)或報(bào)刊上公示。

申請(qǐng)人要求對(duì)公示內(nèi)容予以說(shuō)明、解釋的，初審行應(yīng)當(dāng)說(shuō)明、解釋?zhuān)⑻峁?zhǔn)確、可靠的信息。

第十一條第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料交初審行辦公室，辦公室應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)材料的當(dāng)日將其移交給國(guó)庫(kù)部門(mén)；申請(qǐng)人將申請(qǐng)材料直接提交給初審行國(guó)庫(kù)部門(mén)的，國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)到辦公室補(bǔ)辦公文處理手續(xù)。

第十二條第十二條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交以下書(shū)面申請(qǐng)材料(一式兩份，一份由初審行留存，一份由審批行留存;初審行與審批行為同一機(jī)構(gòu)的,可提交一份材料)，并保證材料的真實(shí)性：

（一）申請(qǐng)材料目錄；

（二）代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)（見(jiàn)附1）；

（三）機(jī)構(gòu)的基本情況、相關(guān)的內(nèi)部管理制度和資金結(jié)算支持系統(tǒng)情況、上兩發(fā)生的資金案件情況等；

（四）經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

（五）申請(qǐng)機(jī)構(gòu)有關(guān)人員情況簡(jiǎn)表(見(jiàn)附2)；

（六）上兩的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表復(fù)印件；

（七）中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)要求提供的其他材料。

第十三條第十三條 初審行對(duì)申請(qǐng)人提交的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出處理：

（一）申請(qǐng)材料存在錯(cuò)誤可以當(dāng)場(chǎng)更正的，應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人當(dāng)場(chǎng)更正。

（二）申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。

（三）申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，或者申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理。

依前款規(guī)定受理、要求補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，初審行應(yīng)當(dāng)出具書(shū)面通知書(shū)。

第四章 審 查 與 決 定

第十四條第十四條 初審行審查申請(qǐng)材料時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以適當(dāng)方式告知與擬設(shè)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)相對(duì)應(yīng)的財(cái)政部門(mén)。

第十五條第十五條 初審行應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)材料之日起10日內(nèi)將初步審查意見(jiàn)以正式文件形式，附申請(qǐng)材料報(bào)至審批行。

第十六條第十六條 審批行應(yīng)當(dāng)自收到初審行報(bào)送的初步審查意見(jiàn)和申請(qǐng)材料之日起10日內(nèi),或者自直接受理申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定。在規(guī)定期限內(nèi)不能作出審批決定的，經(jīng)本分支行行長(zhǎng)（主任）或者主管副行長(zhǎng)（副主任）批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10日，同時(shí)將延長(zhǎng)期限理由告知申請(qǐng)人。

審批行與初審行為同一機(jī)構(gòu)的,按前款規(guī)定執(zhí)行。

審批行審查時(shí)，不得要求申請(qǐng)人重復(fù)提供申請(qǐng)材料。

第十七條第十七條 初審行和審批行依法對(duì)申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，需要對(duì)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)指派兩名以上工作人員進(jìn)行核實(shí)。

第十八條第十八條 審批行對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查后，認(rèn)為符合條件的，作出行政許可決定，批準(zhǔn)其代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，并制作準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)，同時(shí)將準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)的復(fù)印件報(bào)上一級(jí)人民銀行備案；認(rèn)為不符合條件的，作出不予行政許可決定，并制作不予行政許可決定書(shū)。

兩個(gè)或兩個(gè)以上的申請(qǐng)人同時(shí)符合條件的，審批行應(yīng)當(dāng)根據(jù)受理申請(qǐng)的先后順序作出決定。

第十九條第十九條 審批行應(yīng)當(dāng)將制作的準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)、不予行政許可決定書(shū)和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”（見(jiàn)附3）正副本報(bào)本分支行行長(zhǎng)（主任）或者主管副行長(zhǎng)（副主任）審查批準(zhǔn)。

準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)、不予行政許可決定書(shū)和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本經(jīng)本分支行行長(zhǎng)(主任)或者主管副行長(zhǎng)（副主任）批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)加蓋本分支行行章并注明日期。

第二十條第二十條 審批行應(yīng)當(dāng)自作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定之日起5日內(nèi)將不予或準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)及“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本發(fā)送初審行。

初審行應(yīng)當(dāng)自收到不予或準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)及“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本之日起5日將其送達(dá)申請(qǐng)人,并請(qǐng)申請(qǐng)人在送達(dá)回證上簽字。

審批行直接受理申請(qǐng)的，由審批行制作送達(dá)回證，自作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定之日起10日內(nèi)將不予或準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)及“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)” 正副本送達(dá)申請(qǐng)人。

第二十一條第二十一條 初審行負(fù)責(zé)與申請(qǐng)人簽訂“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)”（見(jiàn)附4）。

申請(qǐng)人憑準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”，按照“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)”的規(guī)定辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

對(duì)于代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理關(guān)系隸屬于代理支庫(kù)的，初審行應(yīng)當(dāng)將準(zhǔn)予行政許可的決定告知代理支庫(kù)。

第二十二條第二十二條 初審行應(yīng)當(dāng)將準(zhǔn)予行政許可決定通過(guò)適當(dāng)方式予以公開(kāi)，公眾有權(quán)查閱。

第二十三條第二十三條 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)公章由審批行按中國(guó)人民銀行規(guī)定的格式統(tǒng)一刻制，初審行負(fù)責(zé)頒發(fā)。

“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本由總行統(tǒng)一印制。各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門(mén)、深圳市中心支行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)數(shù)向總行領(lǐng)取，并妥善保管、發(fā)放。

第五章 監(jiān) 督 檢 查

第二十四條第二十四條 國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按季將承辦的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批的處理結(jié)果抄送本分支行法律事務(wù)部門(mén)。

第二十五條第二十五條 上級(jí)國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)下級(jí)國(guó)庫(kù)部門(mén)實(shí)施商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并記錄監(jiān)督檢查和處理情況，由檢查人員簽章后歸檔。

第二十六條第二十六條 國(guó)庫(kù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門(mén)辦理商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行不定期檢查，且每年不得少于2次。

第二十七條第二十七條 國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督機(jī)制，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查，掌握代理行從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的有關(guān)情況，履行監(jiān)督職責(zé)。

第二十八條第二十八條 每年終了，初審行國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行年審，代理行應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)情況和材料。

第二十九條第二十九條 代理行應(yīng)當(dāng)在下一1月5日（遇節(jié)假日順延）之前以正式文件形式，向初審行報(bào)告上的代理情況，同時(shí)填報(bào)“ 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)年審登記表”（見(jiàn)附5）。報(bào)告的主要內(nèi)容包括：

(一)工作開(kāi)展情況，包括國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)量、預(yù)算收支情況等；

(二)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員配備、變動(dòng)情況；

(三)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況；

(四)對(duì)轄區(qū)內(nèi)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的檢查情況；

(五)同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對(duì)代理行代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的書(shū)面意見(jiàn)；

(六)審計(jì)、檢查部門(mén)的審計(jì)、檢查結(jié)論；

(七)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題、解決措施及取得的成效；

(八)今后工作目標(biāo)和對(duì)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作的建議。

第三十條第三十條 初審行國(guó)庫(kù)部門(mén)在收到代理行提交的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)年審材料后，應(yīng)當(dāng)結(jié)合下列情況進(jìn)行年審：

(一)現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督情況；

(二)日常考核情況；

(三)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)的同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)意見(jiàn)；

(四)其他有關(guān)情況。

第三十一條第三十一條 初審行國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到代理行提交的年審材料之日起10日內(nèi)完成年審結(jié)論的確認(rèn)工作，并將“ 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)年審登記表”報(bào)送審批行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。

年審合格的，初審行國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在代理行的“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”副本上加蓋本分支行行章。

第三十二條第三十二條 代理行有下列情況之一的，即為年審不合格：

（一）機(jī)構(gòu)不健全、人員不到位、內(nèi)部管理混亂、制度不落實(shí)，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的；

（二）挪用、盜竊國(guó)庫(kù)資金的；

（三）嚴(yán)重延解、占?jí)侯A(yù)算收入的；

（四）對(duì)財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)簽發(fā)的撥款、退庫(kù)憑證審核不嚴(yán)，造成資金損失，負(fù)有責(zé)任的；

（五）核算質(zhì)量低，屢次發(fā)生差錯(cuò)又無(wú)改進(jìn)措施或改進(jìn)措施不得力的；

（六）對(duì)自身或轄區(qū)內(nèi)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處發(fā)生的重大問(wèn)題隱匿不報(bào)的。

第三十三條第三十三條 年審期間或中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)未審定新的代理行之前，原代理行應(yīng)按協(xié)議要求繼續(xù)履行代理職責(zé)。

第六章 撤 銷(xiāo) 和 注 銷(xiāo)

第三十四條第三十四條 有下列情形之一的，審批行及其上級(jí)行可以依職權(quán)或根據(jù)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)的請(qǐng)求，撤銷(xiāo)本級(jí)行或下級(jí)行作出的商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批決定：

（一）國(guó)庫(kù)工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守的；

（二）超越法定職權(quán)的；

（三）違反法定程序的；

（四）代理行不具備申請(qǐng)資格或不符合法定條件的；

（五）代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)年審不合格的；

（六）代理行嚴(yán)重違反代理協(xié)議的；

（七）代理行以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格的；

（八）法律、行政法規(guī)和中國(guó)人民銀行規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第三十五條第三十五條 有下列情形之一的，審批行應(yīng)當(dāng)依法辦理商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格的注銷(xiāo)手續(xù)：

（一）代理行關(guān)閉、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)的；

（二）根據(jù)業(yè)務(wù)需要將代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)撤回的；

（三）因不可抗力導(dǎo)致代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)無(wú)法開(kāi)展的；

（四）代理行由于客觀原因，主動(dòng)要求退出的；

（五）中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他注銷(xiāo)情形。

第三十六條第三十六條 批準(zhǔn)撤銷(xiāo)或注銷(xiāo)前，初審行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理行代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，核實(shí)賬務(wù)，并簽章確認(rèn)，形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)原審批行作為撤銷(xiāo)或注銷(xiāo)的審核依據(jù)。

第三十七條第三十七條 審批行應(yīng)當(dāng)以正式文件形式撤銷(xiāo)或注銷(xiāo)代理行的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格，收回代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)公章和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本。同時(shí)應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定封存或銷(xiāo)毀代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)公章，將“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本與撤銷(xiāo)或注銷(xiāo)文件一同歸檔保管。

第三十八條第三十八條 審批行依法撤銷(xiāo)、注銷(xiāo)代理行代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格的，由初審行在其辦公場(chǎng)所或以其他適當(dāng)方式予以公告，公眾有權(quán)查閱。

第七章 附 則

第三十九條第三十九條 本規(guī)程規(guī)定的期限以工作日計(jì)算，不含法定節(jié)假日。

第四十條第四十條 國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)材料、審批材料和年審材料全部存檔備查。

第四十一條第四十一條 本規(guī)程第十條第三項(xiàng)規(guī)定的“其他條件”和第十三條第七項(xiàng)規(guī)定的“其他材料”等由審批行根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況自行確定。

第四十二條第四十二條 本規(guī)程施行前已經(jīng)審批的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的代理行，由中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)按審批權(quán)限于本規(guī)程施行之日起30日內(nèi)與其重新簽訂“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)”，換發(fā)“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書(shū)”正副本。

第四十三條第四十三條 本規(guī)程自2005年5月1日起施行。此前印發(fā)的有關(guān)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定,與本規(guī)程不一致的,以本規(guī)程施行為準(zhǔn)。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：福建省招標(biāo)代理業(yè)務(wù)作業(yè)暫行規(guī)程

第1章 總則

1.1 為了規(guī)范我省工程建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)作業(yè)，提高招標(biāo)工作效率和服務(wù)水平，按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《福建省招標(biāo)投標(biāo)條例》等國(guó)家和地方有關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本規(guī)程。

1.2 在本省行政區(qū)域內(nèi)從事房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理業(yè)務(wù)的工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)代理機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本規(guī)程。

1.3 本規(guī)程所稱(chēng)工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理（以下簡(jiǎn)稱(chēng)招標(biāo)代理），是指工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)接受招標(biāo)人的委托，從事工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備（進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外）、材料采購(gòu)招標(biāo)的代理業(yè)務(wù)。

1.4 應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部管理規(guī)章制度，明確職責(zé)，規(guī)范行為，嚴(yán)格履行招標(biāo)代理合同。

1.5 在招標(biāo)代理中不得有下列行為：

1.5.1 從事同一工程建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)代理和投標(biāo)咨詢活動(dòng)； 1.5.2 超越招標(biāo)代理資格許可范圍承攬工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理業(yè)務(wù)； 1.5.3 明知委托事項(xiàng)違法而進(jìn)行代理；

1.5.4 采取行賄、提供回扣或者給予其他不正當(dāng)利益等手段，或違反物價(jià)部門(mén)規(guī)定。低價(jià)惡意競(jìng)爭(zhēng)，承接工程招標(biāo)代理業(yè)務(wù)；

1.5.5 轉(zhuǎn)讓工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理業(yè)務(wù)；

1.5.6 泄露應(yīng)當(dāng)保密的與招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)有關(guān)的情況和資料；

1.5.7 與招標(biāo)人或者投標(biāo)人串通，損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益；

1.5.8 拒不執(zhí)行招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)依法責(zé)令改正的通知；

1.5.9 擅自修改經(jīng)招標(biāo)人確認(rèn)并加蓋了招標(biāo)人公章的工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代

理成果文件；

1.5.10 涂改、倒賣(mài)、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理資格證書(shū)；

1.5.11 偽造、隱匿工程招標(biāo)代理過(guò)程文件及成果文件； 1.5.12 法律、法規(guī)和規(guī)章禁止的其他行為。

1.6 應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受并配合招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)等監(jiān)督執(zhí)法機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。

第2章 委托代理合同和招標(biāo)項(xiàng)目組

2.1 代理機(jī)構(gòu)從事招標(biāo)代理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與招標(biāo)人簽訂書(shū)面合同，在合同約定的范圍內(nèi)實(shí)施代理，未經(jīng)簽訂書(shū)面合同的，不得實(shí)施代理作業(yè)。

2.2 招標(biāo)人（委托人）和代理機(jī)構(gòu)（受托人）應(yīng)當(dāng)按照建設(shè)部、國(guó)家工商總局發(fā)布的《建設(shè)工程招標(biāo)代理合同（GF-2005-0215）》范本簽訂招標(biāo)代理委托合同。招標(biāo)代理合同應(yīng)明確：

2.2.1 委托招標(biāo)代理工作的具體范圍和內(nèi)容；

2.2.2 委托人和受托人雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，雙方的指定聯(lián)系人； 2.2.3 委托人向受托人提供本工程招標(biāo)代理業(yè)務(wù)所需的資料和資金落實(shí)情況資料及時(shí)間要求；

2.2.4 受托人組織招標(biāo)工作的內(nèi)容和時(shí)間（招標(biāo)方案）要求，完成招標(biāo)工作的相關(guān)咨詢服務(wù)內(nèi)容；

2.2.5 按照國(guó)家和省物價(jià)管理部門(mén)的規(guī)定收取招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)和工程造價(jià)咨詢服務(wù)費(fèi)，招標(biāo)代理和造價(jià)咨詢服務(wù)費(fèi)上下浮動(dòng)比例須符合有關(guān)規(guī)定；

2.2.6 在招標(biāo)代理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)委托人和受托人雙方各自應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用和重新招標(biāo)雙方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和費(fèi)用；

2.2.7 招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)和工程造價(jià)咨詢服務(wù)費(fèi)的預(yù)付額度（比例）和支付

時(shí)間。

2.3 依法公開(kāi)招標(biāo)項(xiàng)目的委托代理合同簽訂后應(yīng)在辦理該項(xiàng)目第一次招標(biāo)文件材料備案的同時(shí)報(bào)招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)備案。

2.4 簽訂委托代理合同后，代理機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立項(xiàng)目組，指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和配備項(xiàng)目組其他成員。

第3章 招標(biāo)方案

3.1 應(yīng)當(dāng)按照合同約定的內(nèi)容和時(shí)間向招標(biāo)人（委托人）提交招標(biāo)方案，包括：

3.1.1 發(fā)包方案，包括招標(biāo)項(xiàng)目概況，招標(biāo)方式，發(fā)包工程價(jià)格（工程估算價(jià)、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、貨物價(jià)格），招標(biāo)公告發(fā)布的媒體、網(wǎng)站和場(chǎng)所，發(fā)售標(biāo)書(shū)、圖紙的場(chǎng)所和方式，擬采用的招標(biāo)文件范本，對(duì)投標(biāo)人的資格審查方式，評(píng)標(biāo)辦法，計(jì)價(jià)方式和依據(jù)，工程款支付時(shí)間和比例，工期要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，投標(biāo)擔(dān)保方式、金額；

3.1.2 在收到委托人提供完成代理招標(biāo)業(yè)務(wù)所需的全部資料后編制和提交招標(biāo)文件（含招標(biāo)公告、資格審查文件）的時(shí)間；

3.1.3 編制和提交造價(jià)咨詢文件（工程量清單預(yù)算書(shū)等）的時(shí)間（若有委托時(shí)適用）；

3.1.4 發(fā)布招標(biāo)公告、出售招標(biāo)文件、發(fā)布控制價(jià)、發(fā)布答疑紀(jì)要的計(jì)劃時(shí)間；實(shí)行資格預(yù)審項(xiàng)目的，還應(yīng)包括發(fā)布資格預(yù)審公告、出售資格預(yù)審文件、審查潛在投標(biāo)人資格、確定潛在投標(biāo)人的計(jì)劃日期；

3.1.5 需組織現(xiàn)場(chǎng)踏勘和集中答疑的，組織現(xiàn)場(chǎng)踏勘和答疑的計(jì)劃日期； 3.1.6 截標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)的計(jì)劃時(shí)間和地點(diǎn)； 3.1.7 發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)、中標(biāo)結(jié)果公示的計(jì)劃時(shí)間；

3.1.8 向委托人提交工程合同（草案）的時(shí)間；

3.1.9 向委托人和招投標(biāo)監(jiān)督部門(mén)或機(jī)構(gòu)提交招投標(biāo)情況書(shū)面報(bào)告的時(shí)間。

3.2 應(yīng)當(dāng)按照委托人同意的招標(biāo)方案組織招標(biāo)。在作業(yè)過(guò)程中，根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招標(biāo)方案的，應(yīng)事先向委托人報(bào)告并獲得同意后實(shí)施。

第4章 編制招標(biāo)文件

4.1 應(yīng)當(dāng)與招標(biāo)人充分溝通，向招標(biāo)人索要編制招標(biāo)文件所需的項(xiàng)目資料，在不違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章和規(guī)定的前提下，按照招標(biāo)人確認(rèn)的招標(biāo)方案編制招標(biāo)文件，并按約定的時(shí)間向招標(biāo)人提交招標(biāo)文件。

4.2 依法必須招標(biāo)的政府投資項(xiàng)目，國(guó)家或者省級(jí)行政監(jiān)督部門(mén)已編制相應(yīng)示范文本的，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)在編制招標(biāo)公告、資格審查（預(yù)審）文件和招標(biāo)文件等代理業(yè)務(wù)文本時(shí)應(yīng)當(dāng)使用。

4.3 實(shí)行資格預(yù)審的項(xiàng)目，其招標(biāo)文件一般應(yīng)與資格預(yù)審文件同時(shí)編制完成，同時(shí)送審。

4.4 招標(biāo)公告、資格審查（預(yù)審）文件、工程量清單均是招標(biāo)文件的組成部分，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向投標(biāo)人（潛在投標(biāo)人）提供完整的招標(biāo)文件。招標(biāo)公告的內(nèi)容與資格審查（預(yù)審）文件或招標(biāo)文件的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)一致；資格審查（預(yù)審）文件的內(nèi)容應(yīng)與招標(biāo)文件的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)一致。

4.5 編制招標(biāo)文件應(yīng)符合以下要求：

4.5.1 招標(biāo)文件的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完整，一般應(yīng)當(dāng)載明以下主要內(nèi)容： 4.5.1.1 招標(biāo)人名稱(chēng)、項(xiàng)目名稱(chēng)及基本情況； 4.5.1.2 項(xiàng)目數(shù)量、規(guī)模和主要技術(shù)、質(zhì)量的要求； 4.5.1.3 項(xiàng)目完成期限或者交貨、提供服務(wù)的時(shí)間；

4.5.1.4 對(duì)投標(biāo)人資格、投標(biāo)文件、投標(biāo)有效期限的要求； 4.5.1.5 提交投標(biāo)文件的方式和地點(diǎn)、截止時(shí)間、開(kāi)標(biāo)地點(diǎn)、時(shí)間； 4.5.1.6 投標(biāo)人遞交投標(biāo)文件的人員需提交原件驗(yàn)證的要求； 4.5.1.7 投標(biāo)人參加開(kāi)標(biāo)會(huì)的人員以及身份證件要求； 4.5.1.8 開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)程序以及評(píng)標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)、辦法； 4.5.1.9 投標(biāo)保證金、履約擔(dān)保、投標(biāo)報(bào)價(jià)的要求；

4.5.1.10 圖紙、格式附錄等招標(biāo)相關(guān)資料和技術(shù)文件的要求； 4.5.1.11 合同主要條款及協(xié)議書(shū)格式； 4.5.1.12 受理投訴的行政監(jiān)督部門(mén)。

4.5.2 在招標(biāo)文件中，對(duì)于同一個(gè)問(wèn)題的描述前后內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。4.5.3 招標(biāo)文件中規(guī)定的實(shí)質(zhì)性要求和條件，應(yīng)當(dāng)用醒目的方式標(biāo)明，不得以特定的生產(chǎn)供應(yīng)者及其提供的產(chǎn)品或者服務(wù)為依據(jù)；如果必須引用某一生產(chǎn)供應(yīng)者的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)才能準(zhǔn)確或者清楚地說(shuō)明擬招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“或相當(dāng)于”的字樣。不得在招標(biāo)文件中提出與招標(biāo)項(xiàng)目不相適應(yīng)的資質(zhì)要求；不得規(guī)定含有傾向或者排斥潛在投標(biāo)人或者將應(yīng)由招標(biāo)人承擔(dān)的義務(wù)轉(zhuǎn)嫁給投標(biāo)人等不公平的其他內(nèi)容。

4.5.4 招標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)規(guī)定項(xiàng)目合理的投標(biāo)有效期。投標(biāo)有效期從投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日起計(jì)算。

4.5.5 使用財(cái)政性資金的工程項(xiàng)目，在招標(biāo)文件中確定的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、內(nèi)容等應(yīng)當(dāng)控制在項(xiàng)目審批部門(mén)核定的范圍內(nèi)。對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的工程價(jià)款結(jié)算辦法，國(guó)家和我省已有明確規(guī)定的，招標(biāo)文件相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制；招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提供履約擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)明確向中標(biāo)人提供工程款支付擔(dān)保。

4.5.6 對(duì)于工程施工項(xiàng)目招標(biāo)，還應(yīng)當(dāng)明確預(yù)算價(jià)和投標(biāo)報(bào)價(jià)編制依據(jù)、5

計(jì)價(jià)方式、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)包干范圍、設(shè)計(jì)變更的工程款調(diào)整的計(jì)價(jià)辦法等計(jì)價(jià)相關(guān)內(nèi)容。對(duì)于實(shí)行固定總價(jià)合同的，還應(yīng)明確中標(biāo)后工程量清單的核對(duì)確認(rèn)時(shí)間。

4.5.7 監(jiān)理項(xiàng)目招標(biāo)，應(yīng)明確監(jiān)理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第5章 招標(biāo)文件材料報(bào)備

5.1 招標(biāo)過(guò)程中的文件材料包括：招標(biāo)代理合同、招標(biāo)公告、資格預(yù)審公告、資格預(yù)審文件、資格預(yù)審結(jié)果、招標(biāo)文件（含工程量清單和工程預(yù)算書(shū)）、修改招標(biāo)文件內(nèi)容的答疑紀(jì)要或補(bǔ)充通知、中標(biāo)通知書(shū)、招投標(biāo)情況書(shū)面報(bào)告。

5.2 招標(biāo)過(guò)程中的文件材料，應(yīng)按規(guī)定向招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)備。5.3 招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)依法要求改正的，代理機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)執(zhí)行。

第6章 發(fā)布招標(biāo)公告和出售招標(biāo)文件

6.1 采用資格后審的招標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)發(fā)布招標(biāo)公告；采用資格預(yù)審的招標(biāo)項(xiàng)目，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)布資格預(yù)審公告，并在資格審查后向合格的申請(qǐng)人發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)、向資格預(yù)審不合格的申請(qǐng)人發(fā)出資格預(yù)審結(jié)果通知書(shū)，同時(shí)做好合格申請(qǐng)人名單的保密工作。

6.2 依法必須公開(kāi)招標(biāo)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在國(guó)家有關(guān)部門(mén)或者省人民政府指定的報(bào)刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒體發(fā)布招標(biāo)公告。在兩家以上媒體發(fā)布同一項(xiàng)目招標(biāo)公告的，公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。招標(biāo)公告（資格預(yù)審公告）還應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目所在地招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的媒體和場(chǎng)所發(fā)布。

6.3 招標(biāo)公告（資格預(yù)審公告）中出售招標(biāo)文件（資格預(yù)審文件）的時(shí)間和地點(diǎn)應(yīng)符合招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)的規(guī)定，并按照招標(biāo)公告（資格預(yù)審公告）約定的時(shí)間和地點(diǎn)出售招標(biāo)文件（資格預(yù)審文件），按項(xiàng)目所在地招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)的規(guī)定向購(gòu)買(mǎi)人提供購(gòu)買(mǎi)憑證。所有工程建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)文件（或資格

預(yù)審文件）出售時(shí)間不得少于5個(gè)工作日。

6.4 采用記名方式出售招標(biāo)文件（資格預(yù)審文件）的，在做好登記的同時(shí)，應(yīng)注意做好保密工作，不得泄露購(gòu)買(mǎi)人名單和數(shù)量；采用無(wú)記名方式出售招標(biāo)文件的，不得要求購(gòu)買(mǎi)人提供任何證件，不得登記任何與購(gòu)買(mǎi)人身份有關(guān)的信息。

第7章 組織現(xiàn)場(chǎng)踏勘、答疑和澄清

7.1 采用記名方式出售招標(biāo)文件且招標(biāo)文件約定組織現(xiàn)場(chǎng)踏勘和答疑會(huì)的，應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)組織投標(biāo)人前往現(xiàn)場(chǎng)踏勘，并做好答疑會(huì)的準(zhǔn)備工作，開(kāi)好答疑會(huì)。投標(biāo)人可不派人參加現(xiàn)場(chǎng)踏勘和答疑會(huì)；在組織投標(biāo)人前往現(xiàn)場(chǎng)踏勘或召開(kāi)答疑會(huì)時(shí)不得點(diǎn)名或簽到。答疑會(huì)上投標(biāo)人（潛在投標(biāo)人）提出的問(wèn)題，可以在會(huì)上做出說(shuō)明，一時(shí)無(wú)法在會(huì)上做出說(shuō)明的，會(huì)后應(yīng)及時(shí)與業(yè)主及有關(guān)單位協(xié)商。不管是否在會(huì)上做出說(shuō)明，均應(yīng)以書(shū)面文件形式發(fā)給所有購(gòu)買(mǎi)招標(biāo)文件的投標(biāo)人（潛在投標(biāo)人），并以書(shū)面文件答復(fù)的內(nèi)容為準(zhǔn)，并應(yīng)通知投標(biāo)人的代表簽字確認(rèn)已經(jīng)收到書(shū)面文件。

7.2 采用無(wú)記名方式出售招標(biāo)文件的，不集中答疑、不組織投標(biāo)人到現(xiàn)場(chǎng)踏勘，但應(yīng)在招標(biāo)文件中明確告知招標(biāo)工程的具體位置和周邊環(huán)境及投標(biāo)人自行下載答疑的網(wǎng)站和領(lǐng)取書(shū)面答疑文件時(shí)間和地點(diǎn)，并由代理機(jī)構(gòu)會(huì)同招標(biāo)人在現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置足以識(shí)別的相應(yīng)標(biāo)識(shí)，由投標(biāo)人根據(jù)需要自行去現(xiàn)場(chǎng)踏勘；投標(biāo)人對(duì)招標(biāo)文件、工程量清單、工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)情況及圖紙（若有提供）等招標(biāo)所有資料有疑問(wèn)時(shí)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)以傳真等書(shū)面方式提交代理機(jī)構(gòu)，代理機(jī)構(gòu)按招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間和網(wǎng)址在網(wǎng)上公布答疑或補(bǔ)充通知、在規(guī)定的地點(diǎn)和時(shí)間發(fā)放書(shū)面答疑文件。

7.3 招標(biāo)文件發(fā)出后，除了處理投標(biāo)人（潛在投標(biāo)人）對(duì)招標(biāo)文件提出的問(wèn)題外，還應(yīng)再次檢查招標(biāo)文件是否有錯(cuò)漏或不適當(dāng)之處，如有發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)予

以修改或補(bǔ)充。

7.4 對(duì)招標(biāo)文件的澄清、修改或補(bǔ)充的，應(yīng)在投標(biāo)截止期前15日歷天發(fā)出（采用在合理造價(jià)區(qū)間隨機(jī)抽取中標(biāo)人的，應(yīng)在截標(biāo)3個(gè)工作日前發(fā)出），如補(bǔ)充通知發(fā)出時(shí)距離投標(biāo)截止期不足15日歷天（施工招標(biāo)采用在合理造價(jià)區(qū)間隨機(jī)抽取中標(biāo)人截標(biāo)前不足3個(gè)工作日）的，應(yīng)將投標(biāo)截止期延后，確保上述規(guī)定。

7.5 投標(biāo)人（潛在投標(biāo)人）在規(guī)定答疑時(shí)間內(nèi)對(duì)招標(biāo)文件等資料提出的疑問(wèn)，代理機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真研究、及時(shí)處理，并以書(shū)面的形式予以答疑；未予書(shū)面答疑的問(wèn)題應(yīng)有處理記錄，做到有案可查。

第8章 截標(biāo)、開(kāi)標(biāo)和評(píng)標(biāo)

8.1 準(zhǔn)備工作

8.1.1 按照招標(biāo)文件約定時(shí)間和地點(diǎn)做好截標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)委員會(huì)組建和評(píng)標(biāo)的準(zhǔn)備工作，包括制定開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)計(jì)劃。開(kāi)標(biāo)計(jì)劃包括開(kāi)標(biāo)程序和內(nèi)容、開(kāi)標(biāo)會(huì)紀(jì)律、唱標(biāo)內(nèi)容、開(kāi)標(biāo)會(huì)工作人員和監(jiān)督（或公證）人員等，評(píng)標(biāo)計(jì)劃包括評(píng)標(biāo)程序和內(nèi)容、資格審查內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)標(biāo)辦法和標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)標(biāo)輔助用表，以及評(píng)標(biāo)會(huì)工作人員和分工職責(zé)、會(huì)務(wù)安排等。

8.1.2 應(yīng)提前與建設(shè)工程交易中心聯(lián)系落實(shí)開(kāi)評(píng)標(biāo)場(chǎng)地安排和評(píng)標(biāo)專(zhuān)家的抽取時(shí)間安排。

8.1.3 按照招標(biāo)文件規(guī)定的要求，檢查投標(biāo)保證金情況。應(yīng)安排專(zhuān)人在投標(biāo)截止時(shí)間之后到銀行索取投標(biāo)保證金到帳記錄資料交給評(píng)標(biāo)委員會(huì)，并做好保密工作。

8.1.4 配合招標(biāo)人按規(guī)定組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)。評(píng)委會(huì)中招標(biāo)人代表應(yīng)具有工程技術(shù)或經(jīng)濟(jì)類(lèi)中級(jí)以上職稱(chēng)，并由招標(biāo)人以書(shū)面形式確定,評(píng)標(biāo)專(zhuān)家一般應(yīng)按規(guī)定在國(guó)家或省級(jí)專(zhuān)家?guī)熘谐槿。患夹g(shù)特別復(fù)雜、專(zhuān)業(yè)要求特別高或者國(guó)家有特

殊要求的招標(biāo)項(xiàng)目，采取隨機(jī)抽取方式確定的專(zhuān)家難以勝任，由招標(biāo)人報(bào)該項(xiàng)目的招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)確認(rèn)后，可以由招標(biāo)人直接確定。評(píng)委會(huì)組成為5人或以上的單數(shù)，其中專(zhuān)家人數(shù)按規(guī)定不得少于評(píng)委會(huì)總?cè)藬?shù)的2/3。

8.2 截標(biāo)

8.2.1 代理機(jī)構(gòu)項(xiàng)目組工作人員至少應(yīng)在截標(biāo)時(shí)間前30分鐘進(jìn)入崗位，做好接收投標(biāo)文件的準(zhǔn)備，投標(biāo)人比較多的項(xiàng)目，酌情提前開(kāi)始接收投標(biāo)文件。

8.2.2 投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時(shí)間前，將投標(biāo)文件送達(dá)投標(biāo)地點(diǎn)。在接收投標(biāo)文件時(shí)，應(yīng)檢查投標(biāo)文件的密、包封等是否符合招標(biāo)文件的規(guī)定，嚴(yán)格按照招標(biāo)文件的規(guī)定內(nèi)容驗(yàn)證登記。逾期送達(dá)和不符合招標(biāo)文件密、包封規(guī)定的投標(biāo)文件，應(yīng)拒絕接收。

8.2.3 在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時(shí)間前，投標(biāo)人提交補(bǔ)充、修改或者撤回投標(biāo)文件的書(shū)面材料應(yīng)予接收。補(bǔ)充、修改的內(nèi)容為投標(biāo)文件的組成部分。

8.2.4 應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)文件規(guī)定的截標(biāo)時(shí)間準(zhǔn)時(shí)向投標(biāo)人宣布截標(biāo)，并按規(guī)定做好已接收投標(biāo)文件的保管工作，在開(kāi)標(biāo)前不得開(kāi)啟。

8.2.5 截標(biāo)時(shí)投標(biāo)人少于3家的，由代理機(jī)構(gòu)當(dāng)場(chǎng)宣布招標(biāo)失敗，并將已接收的投標(biāo)文件退還相應(yīng)的投標(biāo)人，投標(biāo)人不愿意領(lǐng)回的投標(biāo)文件由代理機(jī)構(gòu)按機(jī)要件銷(xiāo)毀。

8.3 開(kāi)標(biāo)

8.3.1 應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)進(jìn)行開(kāi)標(biāo)。如因場(chǎng)地或評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組建等問(wèn)題需要延后開(kāi)標(biāo)的，應(yīng)向投標(biāo)人說(shuō)明情況。

8.3.2 開(kāi)標(biāo)會(huì)主持人、唱標(biāo)人、記錄人和監(jiān)標(biāo)人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到崗開(kāi)展工作。8.3.3 應(yīng)嚴(yán)格按招標(biāo)文件規(guī)定的程序進(jìn)行開(kāi)標(biāo)，一般包括以下程序內(nèi)容： 8.3.3.1 宣布招標(biāo)項(xiàng)目的開(kāi)標(biāo)會(huì)開(kāi)始，介紹開(kāi)標(biāo)會(huì)的主持人、唱標(biāo)人、記錄

人和監(jiān)標(biāo)人。

8.3.3.2 宣布遞交投標(biāo)文件的投標(biāo)人數(shù)量和開(kāi)標(biāo)的先后順序。

8.3.3.3 招標(biāo)文件要求核驗(yàn)投標(biāo)人參加開(kāi)標(biāo)會(huì)代表身份的，按規(guī)定核驗(yàn)并記錄核驗(yàn)情況。

8.3.3.4 當(dāng)眾檢查和宣布投標(biāo)文件密封的完好情況，并請(qǐng)投標(biāo)人代表簽字確認(rèn)。若發(fā)現(xiàn)投標(biāo)文件密封破壞，應(yīng)在繼續(xù)確認(rèn)密封完好的投標(biāo)文件后，就密封破壞的投標(biāo)文件征求所有投標(biāo)人意見(jiàn)，若所有投標(biāo)人都沒(méi)有異議，應(yīng)經(jīng)所有投標(biāo)人簽字確認(rèn)后方可開(kāi)標(biāo)；若有任一投標(biāo)人有異議，應(yīng)即保存所有投標(biāo)文件的原狀，并即報(bào)告該招標(biāo)項(xiàng)目的招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)處理。

8.3.3.5 所有投標(biāo)文件密封經(jīng)確認(rèn)完好后（發(fā)現(xiàn)投標(biāo)文件密封破壞，按前款規(guī)定處理后），開(kāi)啟投標(biāo)文件、公布招標(biāo)文件規(guī)定的唱標(biāo)內(nèi)容，并做好開(kāi)標(biāo)記錄。

8.3.3.6 唱標(biāo)結(jié)束后，征詢投標(biāo)人是否對(duì)唱標(biāo)內(nèi)容有異議，若有異議，按照投標(biāo)文件的內(nèi)容更正；若異議的內(nèi)容與投標(biāo)文件內(nèi)容不一致，異議無(wú)效，并不得更改。

8.3.3.7 采用經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)中標(biāo)法的，按招標(biāo)文件規(guī)定的辦法抽取K值。

8.3.3.8 主持人宣布開(kāi)標(biāo)會(huì)結(jié)束。8.4 評(píng)標(biāo)

8.4.1 代理機(jī)構(gòu)項(xiàng)目組人員應(yīng)自始至終做好評(píng)標(biāo)會(huì)的輔助工作，不得擅離工作崗位，不得在評(píng)標(biāo)會(huì)上發(fā)表干擾或影響評(píng)委會(huì)評(píng)標(biāo)的意見(jiàn)。

8.4.2 評(píng)標(biāo)時(shí)，項(xiàng)目組應(yīng)按規(guī)定做好以下工作：

8.4.2.1 介紹評(píng)標(biāo)委員會(huì)各成員，請(qǐng)?jiān)u標(biāo)委員會(huì)成員推薦一名評(píng)委會(huì)主任，主持評(píng)標(biāo)會(huì)，也可以由招標(biāo)人指定評(píng)委會(huì)主任。

8.4.2.2 介紹或由招標(biāo)人介紹招標(biāo)項(xiàng)目的基本情況。

8.4.2.3 宣布評(píng)標(biāo)紀(jì)律，介紹招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)程序、評(píng)審內(nèi)容、評(píng)標(biāo)辦法和標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)標(biāo)注意事項(xiàng)。

8.4.2.4 收集和整理評(píng)標(biāo)資料，檢查評(píng)標(biāo)報(bào)告和評(píng)審表格的簽字情況。8.4.2.5 采用在合理造價(jià)區(qū)間隨機(jī)抽取中標(biāo)人辦法的，按招標(biāo)文件規(guī)定的辦法抽取中標(biāo)人，并做好記錄。

8.4.2.6 保管好投標(biāo)資料、評(píng)標(biāo)資料，按規(guī)定做好資料的封存。

第9章 定標(biāo)、中標(biāo)結(jié)果公示、中標(biāo)通知

9.1 評(píng)標(biāo)結(jié)束后的當(dāng)天或第二天，應(yīng)以函件的形式將評(píng)標(biāo)報(bào)告提交招標(biāo)人，并在函中告知招標(biāo)人在收到評(píng)標(biāo)報(bào)告后15個(gè)工作日內(nèi)，依法應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)提出的書(shū)面評(píng)標(biāo)報(bào)告和推薦的中標(biāo)候選人，確定中標(biāo)人，并發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)。中標(biāo)通知書(shū)應(yīng)加蓋招標(biāo)人單位公章。

9.2 配合招標(biāo)人做好中標(biāo)通知書(shū)的發(fā)放工作。

9.3 依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)自招標(biāo)人確定中標(biāo)人之日起3個(gè)工作日內(nèi)，在規(guī)定的媒體和場(chǎng)所，按規(guī)定的內(nèi)容公示中標(biāo)結(jié)果，公示期不少于10個(gè)日歷天。

第10章 投標(biāo)人質(zhì)疑、投訴處理

10.1 中標(biāo)結(jié)果公示期內(nèi)，若接到蓋有投標(biāo)人公章和投標(biāo)人法定代表人或其授權(quán)代表簽字的投標(biāo)人書(shū)面質(zhì)疑，應(yīng)當(dāng)按《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)投訴處理辦法》（國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部等七部委第11號(hào)令）規(guī)定的程序和方法進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)、處理、反饋。

10.2 中標(biāo)結(jié)果公示期內(nèi)，收到有關(guān)招投標(biāo)活動(dòng)存在違法行為的信訪件，應(yīng)按《信訪條例》（國(guó)務(wù)院令第431號(hào)）的規(guī)定處理。

10.3 收到招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)有關(guān)招投標(biāo)投訴或信訪件的轉(zhuǎn)辦通知，應(yīng)當(dāng)按照轉(zhuǎn)辦文書(shū)的要求進(jìn)行處理。

10.4 在處理投標(biāo)人質(zhì)疑或信訪過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有違法違規(guī)行為需招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理的，應(yīng)將調(diào)查核實(shí)違法違規(guī)行為的事實(shí)、證據(jù)材料和處理依據(jù)書(shū)面報(bào)招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理。

第11章 合同授予

11.1 中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出后，應(yīng)根據(jù)招標(biāo)文件約定的內(nèi)容和中標(biāo)人投標(biāo)文件的承諾為招標(biāo)人起草合同草案，并告知招標(biāo)人應(yīng)按規(guī)定在中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出后30個(gè)日歷天內(nèi)與中標(biāo)人訂立書(shū)面合同。

11.2 如接到招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)暫緩簽訂合同的通知，應(yīng)及時(shí)告知招標(biāo)人。

第12章 招標(biāo)投標(biāo)情況書(shū)面報(bào)告

12.1 應(yīng)當(dāng)自招標(biāo)人確定中標(biāo)人之日起15個(gè)日歷天內(nèi)，向招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)提交招標(biāo)投標(biāo)情況書(shū)面報(bào)告。

12.2 按有關(guān)規(guī)定和招標(biāo)委托代理合同約定向招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)提交合同備案。

第13章 退還投標(biāo)保證金

13.1 設(shè)有投標(biāo)保證金或投標(biāo)保函的，在中標(biāo)公示期結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)（因投標(biāo)人投訴或質(zhì)疑可能造成重新評(píng)標(biāo)的，在投訴或質(zhì)疑處理完后5個(gè)工作日內(nèi)，但應(yīng)告知投標(biāo)人推遲退還投標(biāo)保證金或投標(biāo)保函的原因），應(yīng)通知中標(biāo)候選人以外的投標(biāo)人到投標(biāo)保證金的收款單位或投標(biāo)保函的收取單位辦理并退還投

標(biāo)保證金或保函，同時(shí)通知投標(biāo)保證金的收款單位或投標(biāo)保函的收取單位開(kāi)始退還投標(biāo)保證金或保函的日期、退還金額、退還的投標(biāo)人名稱(chēng)。在中標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂合同（如中標(biāo)人需提交履約擔(dān)，包括中標(biāo)人已按招標(biāo)文件規(guī)定提交履約擔(dān)保）后的5個(gè)工作日內(nèi)，按前述規(guī)定的辦法將投標(biāo)保證金或投標(biāo)保函退還中標(biāo)人以及其他中標(biāo)候選人。

第14章 文件歸檔及代理意見(jiàn)反饋

14.1 在招標(biāo)代理工作完成前，應(yīng)當(dāng)妥善保存工程招標(biāo)代理過(guò)程文件以及成果文件。

14.2 招標(biāo)代理合同履行完畢后，除保留一套副本并妥善保存不少于五年外，其余招標(biāo)代理過(guò)程文件以及成果文件應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)移交招標(biāo)人，并辦理交接手續(xù)，告知招標(biāo)人按工程建設(shè)項(xiàng)目檔案管理的有關(guān)規(guī)定處理。

14.3 招標(biāo)代理工作完成后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定填寫(xiě)《建設(shè)工程招標(biāo)代理評(píng)價(jià)意見(jiàn)表》，并由招標(biāo)人填寫(xiě)評(píng)價(jià)意見(jiàn)、蓋章。

第15章 附則

15.1 本規(guī)程規(guī)定的個(gè)別程序和內(nèi)容如與招標(biāo)項(xiàng)目所在地招投標(biāo)監(jiān)管部門(mén)規(guī)定不一致的，按當(dāng)?shù)卣型稑?biāo)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定執(zhí)行。

第四篇：中國(guó)人民銀行令[2001]1號(hào)《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》

中 國(guó) 人 民 銀 行 令

〔2001〕第 1 號(hào)

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行代理支庫(kù)和商業(yè)銀行、信用社辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，規(guī)范國(guó)庫(kù)代理和經(jīng)收業(yè)務(wù)，確保國(guó)庫(kù)資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》等有關(guān)法律、法規(guī)，中國(guó)人民銀行制定了《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布施行。

行 長(zhǎng)

戴相龍 二○○一年一月九日

商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總

則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)支庫(kù)和商業(yè)銀行、信用社辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，規(guī)范國(guó)庫(kù)代理和國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)，確保國(guó)庫(kù)資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》和《金融違法行為處罰辦法》等法規(guī)有關(guān)國(guó)庫(kù)管理的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 人民銀行可以按照機(jī)構(gòu)分布情況委托商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)支庫(kù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“代理支庫(kù)”)業(yè)務(wù)。經(jīng)收預(yù)算收入的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和信用社均為國(guó)庫(kù)經(jīng)收處。

第三條 人民銀行依法對(duì)商業(yè)銀行代理支庫(kù)和商業(yè)銀行、信用社國(guó)庫(kù)經(jīng)收處所辦國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)實(shí)施垂直管理。

第四條 代理支庫(kù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與財(cái)政管理體制相適應(yīng)，原則上一級(jí)財(cái)政設(shè)立一級(jí)國(guó)庫(kù)。

本辦法所稱(chēng)商業(yè)銀行包括國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行；信用社包括城市信用社和農(nóng)村信用社。

第五條 代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“代理行”)必須嚴(yán)格按國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理，準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)辦理的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)及國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)。

第六條 商業(yè)銀行代理支庫(kù)和商業(yè)銀行、信用社辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》辦理。

第二章 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的業(yè)務(wù)管理

第七條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處必須準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理各項(xiàng)預(yù)算收入的收納，完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國(guó)庫(kù)。

第八條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處必須接受上級(jí)國(guó)庫(kù)及當(dāng)?shù)卮碇?kù)和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)的監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)，不得以任何理由拒絕。

第九條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處應(yīng)認(rèn)真履行國(guó)庫(kù)經(jīng)收職責(zé)。在收納預(yù)算收入時(shí)，國(guó)庫(kù)經(jīng)收處應(yīng)對(duì)繳款書(shū)的以下內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核：

(一)預(yù)算級(jí)次、預(yù)算科目、征收機(jī)關(guān)和指定收款國(guó)庫(kù)等要素是否填寫(xiě)清楚；

(二)大小寫(xiě)金額是否相符，字跡有無(wú)涂改；

(三)納稅人(包括繳款單位或個(gè)人)名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行填寫(xiě)是否正確、齊全；

(四)印章是否齊全、清晰；與預(yù)留印鑒是否相符；

(五)納稅人存款賬戶是否有足夠的余額。納稅人以現(xiàn)金繳稅時(shí)，應(yīng)核對(duì)票款是否相符。

對(duì)不符合要求的繳款書(shū)，應(yīng)拒絕受理。

第十條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不得無(wú)理拒收納稅人繳納或征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織征收的預(yù)算收入。

第十一條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處在受理繳款書(shū)后，必須及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬，不得無(wú)故壓票，在各聯(lián)次上加蓋收(轉(zhuǎn))訖業(yè)務(wù)印章的日期必須相同。

第十二條 凡代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)和辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社均應(yīng)設(shè)立“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”一級(jí)科目。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，一律使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的“待報(bào)解預(yù)算收入”專(zhuān)戶進(jìn)行核算，不得轉(zhuǎn)入其他科目。

第十三條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，應(yīng)在收納當(dāng)日辦理報(bào)解入庫(kù)手續(xù)，不得延解、占?jí)汉团灿茫蝗绠?dāng)日確實(shí)不能報(bào)解的，必須在下一個(gè)工作日?qǐng)?bào)解。

第十四條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入屬代收性質(zhì)，不是正式入庫(kù)。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不得辦理預(yù)算收入退付。

國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入在未上劃以前，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)將繳款書(shū)退征收機(jī)關(guān)或納稅人更正，重新辦理繳納手續(xù)。

第十五條 代理支庫(kù)的商業(yè)銀行，以及辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和信用社不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開(kāi)立預(yù)算收入過(guò)渡賬戶。違反規(guī)定為征收機(jī)關(guān)設(shè)立過(guò)渡賬戶的，人民銀行有權(quán)責(zé)令其撤銷(xiāo)過(guò)渡賬戶，并將預(yù)算收入在過(guò)渡賬戶中滋生的利息及罰沒(méi)款項(xiàng)繳入當(dāng)?shù)刂醒雵?guó)庫(kù)；預(yù)算收入資金按預(yù)算級(jí)次繳入相關(guān)國(guó)庫(kù)。

第十六條 納稅人繳納小額稅款，凡在商業(yè)銀行開(kāi)有存款賬戶的，應(yīng)直接通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開(kāi)立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各商業(yè)銀行不得以任何理由拒收。

第三章 代理支庫(kù)的組織機(jī)構(gòu)和人員管理

第十七條 代理行應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及其《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的國(guó)庫(kù)工作機(jī)構(gòu)。

代理支庫(kù)年業(yè)務(wù)量在30萬(wàn)筆以上或年預(yù)算收入3億元以上的代理行，必須設(shè)立國(guó)庫(kù)科(股)專(zhuān)門(mén)辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)量較小、預(yù)算收入較少的代理行，經(jīng)上一級(jí)人民銀行批準(zhǔn)，可設(shè)立國(guó)庫(kù)專(zhuān)柜辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，但至少應(yīng)配備3名以上人員專(zhuān)職辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

第十八條 京、津、滬、渝等大城市中，代理支庫(kù)業(yè)務(wù)量大且又集中于一家或幾家代理行的，人民銀行可以要求這些代理行的市分行專(zhuān)門(mén)設(shè)立機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)門(mén)人員，負(fù)責(zé)對(duì)下屬支行代理支庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。

第十九條 代理支庫(kù)的國(guó)庫(kù)主任由代理行行長(zhǎng)兼任，副主任由分管?chē)?guó)庫(kù)工作的副行長(zhǎng)兼任。

第二十條 代理行應(yīng)在現(xiàn)行國(guó)庫(kù)法規(guī)和規(guī)章框架下，制定代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部規(guī)章制度，并報(bào)批準(zhǔn)其辦理代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的人民銀行審查、備案。

第二十一條 代理支庫(kù)應(yīng)設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督和國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主管等崗位，以確保準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地辦理預(yù)算收入收納、劃分、報(bào)解、入庫(kù)、更正、退付和預(yù)算支出的撥付等國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

第二十二條 代理行應(yīng)配備政治素質(zhì)好、具有高中或中專(zhuān)以上學(xué)歷、持有國(guó)家頒發(fā)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員，經(jīng)國(guó)庫(kù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)合格后，方可正式上崗辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)情況應(yīng)報(bào)人民銀行備案。

第二十三條 代理支庫(kù)的負(fù)責(zé)人要以身作則，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，敢抓敢管，杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患。

第四章 代理支庫(kù)的職責(zé)和權(quán)限

第二十四條 代理支庫(kù)的基本職責(zé)如下：

(一)根據(jù)政府預(yù)算收入科目以及現(xiàn)行的財(cái)政管理體制確定的預(yù)算收入級(jí)次、分成和留解比例，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地辦理各級(jí)預(yù)算收入的收納、劃分、報(bào)解、入庫(kù)；

(二)按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及其《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，為同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)開(kāi)立預(yù)算存款賬戶。根據(jù)同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)填發(fā)的預(yù)算撥款憑證及時(shí)辦理同級(jí)預(yù)算支出的撥付；

(三)按照國(guó)家政策、法規(guī)規(guī)定的退庫(kù)范圍和審批程序，憑財(cái)政機(jī)關(guān)或其授權(quán)單位開(kāi)具的預(yù)算收入退還憑證，審核辦理預(yù)算收入的退付；

(四)對(duì)各級(jí)預(yù)算收入和本級(jí)預(yù)算支出進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)核算；按照人民銀行的要求，定期向上一級(jí)國(guó)庫(kù)和同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)報(bào)送或提供有關(guān)報(bào)表；定期與財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對(duì)賬簽證，保證數(shù)字準(zhǔn)確一致；

(五)協(xié)助同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)督促納稅人及時(shí)繳納預(yù)算收入，組織預(yù)算收入及時(shí)入庫(kù)。根據(jù)征收機(jī)關(guān)開(kāi)具的繳款憑證核收滯納金。按照國(guó)家稅法協(xié)助征收機(jī)關(guān)扣收屢催不繳納稅人應(yīng)繳的預(yù)算收入；

(六)監(jiān)督管理和檢查指導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)辦理的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)及國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的工作，及時(shí)解決存在的問(wèn)題；

(七)辦理上級(jí)國(guó)庫(kù)交辦的與國(guó)庫(kù)有關(guān)的其他工作。

第二十五條 代理支庫(kù)的主要權(quán)限如下：

(一)有權(quán)督促檢查轄區(qū)內(nèi)各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的情況，以及征收機(jī)關(guān)所收預(yù)算收入款項(xiàng)是否按規(guī)定及時(shí)、足額繳入指定收款國(guó)庫(kù)；

(二)對(duì)于任何單位或個(gè)人擅自變更財(cái)政機(jī)關(guān)規(guī)定的各級(jí)預(yù)算收入劃分辦法、范圍和分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫(kù)款賬戶之間存款余額的，有權(quán)拒絕執(zhí)行；

(三)對(duì)不符合國(guó)家政策、法規(guī)規(guī)定的范圍、項(xiàng)目和審批程序，要求辦理預(yù)算收入退付的，有權(quán)拒絕辦理；

(四)對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，要求辦理預(yù)算收入?yún)R總更正的，有權(quán)拒絕受理；

(五)對(duì)違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的同級(jí)財(cái)政存款的開(kāi)戶和預(yù)算資金的支撥，有權(quán)拒絕撥付；

(六)對(duì)不符合規(guī)定的憑證，有權(quán)拒絕受理；

(七)對(duì)任何單位和個(gè)人強(qiáng)令辦理違反國(guó)家規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕執(zhí)行并及時(shí)向上級(jí)國(guó)庫(kù)報(bào)告。

第二十六條 同級(jí)財(cái)政預(yù)算資金應(yīng)存入同級(jí)代理支庫(kù)為財(cái)政開(kāi)立的地方財(cái)政預(yù)算存款賬戶，所有的預(yù)算支出均通過(guò)此賬戶撥付。

第二十七條 代理支庫(kù)辦理的撥款、退付業(yè)務(wù)實(shí)行三級(jí)審核制度。代理支庫(kù)的經(jīng)辦人員、國(guó)庫(kù)部門(mén)負(fù)責(zé)人(或國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主管)和國(guó)庫(kù)主任，按照規(guī)定的審核權(quán)限，履行審核手續(xù)，及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理?yè)芸睢⑼烁稑I(yè)務(wù)。

第二十八條 代理支庫(kù)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)同級(jí)財(cái)政預(yù)算撥款的監(jiān)督和管理，發(fā)現(xiàn)有下列情況之一的，一律拒絕受理：

(一)憑證要素不全的；

(二)擅自涂改憑證的；

(三)大小寫(xiě)金額不符的；

(四)小寫(xiě)金額前不寫(xiě)人民幣符號(hào)的；

(五)大寫(xiě)金額與“人民幣”字樣間留有空白的；

(六)前后聯(lián)次填寫(xiě)內(nèi)容不一致的；

(七)撥款金額超過(guò)庫(kù)存余額的；

(八)“預(yù)算撥款憑證”第一聯(lián)及信、電匯憑證的第二聯(lián)未加蓋撥款專(zhuān)用印鑒，或所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符的；

(九)撥款用途違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的；

(十)撥往非預(yù)算單位又無(wú)正式文件或書(shū)面說(shuō)明的；

(十一)超預(yù)算的；

(十二)預(yù)算級(jí)次有誤或所填科目與政府預(yù)算收支科目不符的。

第二十九條 代理支庫(kù)辦理預(yù)算資金撥付，應(yīng)于接到撥付指令當(dāng)日及時(shí)辦理，不得延誤、積壓；如當(dāng)日確實(shí)不能辦理的，最遲在下一個(gè)工作日辦理。如遇特殊情況不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撥付的，必須向國(guó)庫(kù)主任(副主任)報(bào)告，并在“柜面監(jiān)督登記簿”的“其他事項(xiàng)”欄中注明，由國(guó)庫(kù)主任(副主任)簽字。

第三十條 代理支庫(kù)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)預(yù)算收入退付的監(jiān)督和管理。除按規(guī)定加強(qiáng)對(duì)退庫(kù)申請(qǐng)書(shū)和預(yù)算收入退還書(shū)的要素進(jìn)行審核外，有以下情況之一的，也不予受理，并將有關(guān)憑證退還簽發(fā)機(jī)關(guān)：

(一)地方政府、財(cái)政部門(mén)或其他未經(jīng)財(cái)政部授權(quán)的機(jī)構(gòu)，要求國(guó)庫(kù)辦理中央預(yù)算收入、中央與地方共享收入退庫(kù)的；

(二)未經(jīng)上級(jí)財(cái)政部門(mén)授權(quán)的機(jī)構(gòu)，要求國(guó)庫(kù)辦理上級(jí)地方預(yù)算收入或共享收入退庫(kù)的；

(三)退庫(kù)款項(xiàng)退給非退庫(kù)申請(qǐng)單位或申請(qǐng)人的；

(四)口頭或電話通知要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)的；

(五)要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)，但拒不提供有關(guān)文件或依據(jù)、退庫(kù)申請(qǐng)書(shū)和原繳款憑證復(fù)印件的；

(六)超計(jì)劃又無(wú)追加文件要求退庫(kù)的；

(七)其他違反規(guī)定要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)的。

第三十一條 代理支庫(kù)除做好自身業(yè)務(wù)工作外，還應(yīng)持上級(jí)人民銀行核發(fā)的“中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)檢查證”定期或不定期檢查、輔導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)辦理鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處執(zhí)行國(guó)庫(kù)制度的情況。并配合上級(jí)國(guó)庫(kù)部門(mén)對(duì)轄區(qū)內(nèi)在國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中發(fā)生的重大問(wèn)題進(jìn)行核查。

代理支庫(kù)應(yīng)將檢查轄區(qū)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)情況，每半年匯總一次，分別在當(dāng)年7月31日和次年1月31日前報(bào)上一級(jí)人民銀行。人民銀行每年對(duì)代理支庫(kù)檢查過(guò)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處進(jìn)行抽查。

第五章 代理支庫(kù)審批、設(shè)立和撤銷(xiāo)的管理

第三十二條 代理支庫(kù)原則上應(yīng)設(shè)在國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。未設(shè)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)，經(jīng)人民銀行商當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)選擇審定，代理支庫(kù)也可設(shè)在其他商業(yè)銀行。

第三十三條 代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及其《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》和《中國(guó)人民銀行關(guān)于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》等法規(guī)、制度，認(rèn)真辦理各項(xiàng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

第三十四條 代理支庫(kù)名稱(chēng)定為：中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)××縣(市)支庫(kù)(代理)或中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)××市××區(qū)支庫(kù)(代理)。

第三十五條 代理支庫(kù)的設(shè)立條件。代理支庫(kù)的金融機(jī)構(gòu)必須是經(jīng)過(guò)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，具有良好的信譽(yù)，較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，配備專(zhuān)職人員，內(nèi)控機(jī)制健全，資金結(jié)算渠道暢通，核算工具先進(jìn)，認(rèn)真履行國(guó)庫(kù)職責(zé)，并能按規(guī)定設(shè)置國(guó)庫(kù)工作機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)。

第三十六條 設(shè)立代理支庫(kù)的審批權(quán)限。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)代理支庫(kù)的，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分庫(kù)商同級(jí)財(cái)政部門(mén)后，由分庫(kù)審批。已經(jīng)辦理代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

第三十七條 代理支庫(kù)的審批程序。凡要求代理支庫(kù)的商業(yè)銀行，應(yīng)向上一級(jí)人民銀行提出書(shū)面申請(qǐng)。上一級(jí)人民銀行審議后，附書(shū)面審議意見(jiàn)報(bào)分庫(kù)。

代理申請(qǐng)書(shū)中必須包含本商業(yè)銀行對(duì)代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和人員配備情況，對(duì)辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的承諾和內(nèi)控管理措施等內(nèi)容，并必須提供以下書(shū)面資料：

(一)人民銀行頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件一份；

(二)上兩的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表復(fù)印件各一份；

(三)相關(guān)的內(nèi)部管理制度和資金結(jié)算情況報(bào)告；

(四)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、擬設(shè)國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、主要經(jīng)辦人員情況簡(jiǎn)介。

分庫(kù)對(duì)上述材料審查后，認(rèn)為符合代理支庫(kù)條件的，由分庫(kù)向商業(yè)銀行頒發(fā)“代理支庫(kù)資格證書(shū)”，并與其簽定“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)”，明確商業(yè)銀行代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的有關(guān)問(wèn)題，具體填制內(nèi)容由各分庫(kù)確定。分庫(kù)將上述審批資料按代理行歸檔保存。

商業(yè)銀行憑“代理支庫(kù)資格證書(shū)”和“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)”辦理當(dāng)年代理支庫(kù)業(yè)務(wù)。“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)”一式三份，一份分庫(kù)留存，一份當(dāng)?shù)厝嗣胥y行留存，一份代理行留存。

第三十八條 代理支庫(kù)的年審。每年終了后，代理行必須在新一月底之前以該行正式文件形式，向上一級(jí)人民銀行報(bào)告上的代理情況。收到代理行提交的年審材料后，人民銀行必須在十個(gè)工作日內(nèi)完成審查，并提出對(duì)代理行的年審意見(jiàn)。

年審合格的，上一級(jí)人民銀行批準(zhǔn)代理行繼續(xù)代理國(guó)庫(kù)支庫(kù)業(yè)務(wù)的，經(jīng)上一級(jí)人民銀行頒發(fā)新的代理資格證書(shū)，并與其簽定新代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)后，代理行方可繼續(xù)辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。年審期間，不論代理行年審是否合格，在人民銀行下發(fā)新代理資格證書(shū)前，其支庫(kù)業(yè)務(wù)仍由原代理行辦理。

年審報(bào)告的內(nèi)容主要包括：

(一)年國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)量；

(二)年預(yù)算收、支情況；

(三)年內(nèi)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)人員和主管?chē)?guó)庫(kù)工作的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員及變動(dòng)情況；

(四)年內(nèi)自身國(guó)庫(kù)工作開(kāi)展情況；

(五)年內(nèi)對(duì)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)或國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的檢查情況；

(六)同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對(duì)代理行辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的書(shū)面意見(jiàn)；

(七)年內(nèi)審計(jì)、檢查部門(mén)的審計(jì)、檢查結(jié)論；

(八)年內(nèi)國(guó)庫(kù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題；

(九)相關(guān)問(wèn)題的解決措施及取得的成效；

(十)今后改進(jìn)和努力方向。

第三十九條 代理支庫(kù)有下列情況之一的，即為年審不合格：

(一)機(jī)構(gòu)不健全、人員不到位、內(nèi)部管理不嚴(yán)、制度不落實(shí)，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的；

(二)發(fā)生國(guó)庫(kù)資金挪用、盜竊案件的；

(三)存在嚴(yán)重的稅款延解、占?jí)含F(xiàn)象的；

(四)對(duì)財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)簽發(fā)的撥款、退庫(kù)憑證審核不嚴(yán)，造成資金損失，有連帶責(zé)任的；

(五)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)核算質(zhì)量低，屢次發(fā)生差錯(cuò)又無(wú)改進(jìn)措施或改進(jìn)無(wú)成效的；

(六)對(duì)自身或轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處發(fā)生的重大問(wèn)題隱匿不報(bào)的。

第四十條 上一級(jí)人民銀行建立“代理支庫(kù)年審登記表”，將代理支庫(kù)上報(bào)的年審資料，按、附“代理支庫(kù)年審登記表”后裝訂存檔。并將代理支庫(kù)的年審情況和違紀(jì)、違規(guī)、違法情況送人民銀行監(jiān)管部門(mén)，記入人民銀行金融監(jiān)管檔案和金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格檔案。

第六章 罰

則

第四十一條 代理支庫(kù)在業(yè)務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處有占?jí)骸⑴灿枚惪畹冗`規(guī)、違法問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上一級(jí)人民銀行報(bào)告，上一級(jí)人民銀行核實(shí)后，視情節(jié)輕重，按有關(guān)法規(guī)、制度的規(guī)定，對(duì)有關(guān)商業(yè)銀行、信用社進(jìn)行處罰。行政處罰決定書(shū)由上一級(jí)人民銀行下達(dá)。有關(guān)違規(guī)行為的處罰標(biāo)準(zhǔn)如下：

(一)商業(yè)銀行、信用社占?jí)骸⑴灿盟占{稅款的，按《金融違法行為處罰辦法》予以處罰；

(二)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不按規(guī)定設(shè)置“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目核算其經(jīng)收稅款的，視情節(jié)輕重，處1000元以上、5000元以下的罰款；

(三)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處將經(jīng)收稅款轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”以外其他科目或賬戶的，視同挪用預(yù)算收入處理。并視情節(jié)輕重，處5000元以上、20000元以下的罰款；

(四)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處拒收納稅人繳納的現(xiàn)金稅款或納稅人存款賬戶余額充足而拒絕劃轉(zhuǎn)稅款的，視情節(jié)輕重，處5000元以上、20000元以下的罰款；

(五)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處壓票不按規(guī)定入賬的，按《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰；

(六)對(duì)上述違法、違規(guī)業(yè)務(wù)的直接責(zé)任人員和主管領(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十二條 代理支庫(kù)在業(yè)務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)或國(guó)庫(kù)經(jīng)收處有占?jí)骸⑴灿枚惪畹冗`法、違規(guī)問(wèn)題而隱匿不報(bào)的，除對(duì)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)或國(guó)庫(kù)經(jīng)收處按前條所列標(biāo)準(zhǔn)予以處罰外，對(duì)代理行要視情節(jié)輕重處5000元以上、20000元以下的罰款，直至取消其代理資格。

第四十三條 對(duì)代理行在辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中的違法、違規(guī)問(wèn)題，由上一級(jí)人民銀行按本辦法第四十一條所列處罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。

凡有以下情況之一者，代理行的上級(jí)行應(yīng)要求代理行限期改正、并對(duì)直接責(zé)任人員予以紀(jì)律處分。人民銀行可對(duì)代理行提出警告、并要求限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的，可撤銷(xiāo)其代理資格，并依法追究直接責(zé)任人員和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任：

(一)未按規(guī)定切實(shí)履行國(guó)庫(kù)職責(zé)、發(fā)揮國(guó)庫(kù)在預(yù)算執(zhí)行中的促進(jìn)、反映、監(jiān)督作用的；

(二)違反國(guó)庫(kù)有關(guān)規(guī)章制度，影響國(guó)庫(kù)資金安全的；

(三)利用代理支庫(kù)業(yè)務(wù)之便，截留、占?jí)骸⑴灿谩⑼锨贰⑥D(zhuǎn)存國(guó)庫(kù)資金的；

(四)擅自為征收機(jī)關(guān)開(kāi)立預(yù)算收入過(guò)渡賬戶或?qū)㈩A(yù)算收入存入征收機(jī)關(guān)在該行設(shè)立的經(jīng)費(fèi)賬戶或其他賬戶的；

(五)其他違反國(guó)庫(kù)規(guī)定的行為。

第七章 附

則

第四十四條 代理支庫(kù)的代辦業(yè)務(wù)費(fèi)，按受理各種原始憑證的筆數(shù)，以適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。具體計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)和撥付辦法由上一級(jí)人民銀行與當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)商定后，由當(dāng)?shù)刎?cái)政撥付至人民銀行，再由人民銀行撥付至代理行。

商業(yè)銀行經(jīng)收預(yù)算收入計(jì)付代辦業(yè)務(wù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)、辦法，由基層人民銀行商當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)確定。

第四十五條 代辦業(yè)務(wù)費(fèi)主要用于代理行辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的機(jī)器、設(shè)備的配置，以及代辦人員的培訓(xùn)、獎(jiǎng)勵(lì)等費(fèi)用的支出。

第四十六條 本辦法中涉及的罰款收入，應(yīng)按規(guī)定就地繳入中央國(guó)庫(kù)。

第四十七條 代理支庫(kù)應(yīng)按規(guī)范名稱(chēng)統(tǒng)一對(duì)外掛牌。其代理支庫(kù)業(yè)務(wù)所用印章，由各分庫(kù)按規(guī)定樣式統(tǒng)一刻制。

第四十八條 代理支庫(kù)資格證書(shū)由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分庫(kù)領(lǐng)取、下發(fā)。代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)由各分庫(kù)印制，轄區(qū)內(nèi)統(tǒng)一。

第四十九條 本辦法自2001年2月1日起執(zhí)行。1989年12月27日中國(guó)人民銀行與中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行聯(lián)合發(fā)布的《專(zhuān)業(yè)銀行辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》同時(shí)廢止。

第五篇：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

（試行）

一、程序及要件審查

（一）支行申報(bào)的業(yè)務(wù)是否屬于總行審批權(quán)限范圍。

（二）支行申報(bào)的業(yè)務(wù)要件是否齊全。

根據(jù)總行相關(guān)文件及《關(guān)于規(guī)范支行信貸業(yè)務(wù)報(bào)批程序的通知》要求，支行上報(bào)業(yè)務(wù)至少包括以下材料：

1、支行信貸檔案資料（檔案內(nèi)容須填寫(xiě)完整）。

2、客戶書(shū)面申請(qǐng)。

3、客戶近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表及最近一期的月度財(cái)務(wù)報(bào)表（確實(shí)無(wú)法提供的除外），集團(tuán)客戶另需提供合并報(bào)表。其中最近一期月度財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)告期與支行上報(bào)時(shí)間原則上不得相差3個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表須經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)（客戶授信額度在3000萬(wàn)元以內(nèi)或項(xiàng)目法人可除外），至少包括三部分：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）；（2）財(cái)務(wù)報(bào)表編制說(shuō)明；（3）專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)論。

4、全部貸款近期的五級(jí)分類(lèi)情況。

5、貸款的信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算情況。

6、支行通過(guò)人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)》查詢的客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

7、支行通過(guò)信貸管理系統(tǒng)查詢的客戶在我行轄內(nèi)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

（三）下列授信業(yè)務(wù)需事先征詢總行相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)：

1、涉及關(guān)系人業(yè)務(wù)的，需征詢總行理事會(huì)辦公室的意見(jiàn)；如確認(rèn)為關(guān)系人貸款的，還需上報(bào)總行理事會(huì)關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)審批。

2、涉及突破監(jiān)管部門(mén)要求和總行信貸政策的，需征詢總行風(fēng)險(xiǎn)管理部的意見(jiàn)。

3、涉及集團(tuán)統(tǒng)一授信，以及公司業(yè)務(wù)新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見(jiàn)。

4、涉及外匯信貸利率、費(fèi)率確定及需要總行調(diào)劑外匯資金的，需征詢總行計(jì)財(cái)部、金融市場(chǎng)部等部門(mén)的意見(jiàn)。

5、涉及客戶開(kāi)立帳戶、結(jié)算等問(wèn)題的，需征詢總行運(yùn)營(yíng)管理總部的意見(jiàn)。

6、涉及法律疑難問(wèn)題的，需征詢合規(guī)與法律部的意見(jiàn)。

二、合法合規(guī)性審查

（一）審查是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的要求和規(guī)定，防止對(duì)國(guó)家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目給予貸款支持。

（二）審查是否符合金融法律、法規(guī)，總行信貸政策、制度或指導(dǎo)意見(jiàn)的有關(guān)規(guī)定，防止借款人違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資或以信貸資金作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股，防止借款人利用貸款違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等的投資。

三、綜合承貸能力審查

（一）掌握客戶基本情況，分析其發(fā)展前景

1、分析借款人經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、經(jīng)濟(jì)規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位臵及歷史變革等。對(duì)上市公司還要分析其上市時(shí)間、募集資金數(shù)額、近期股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東的股權(quán)比例。審查要點(diǎn)主要包括：

⑴借款人是否具備《貸款通則》規(guī)定的主體資格。⑵借款人行業(yè)排名及發(fā)展前景情況。

⑶注冊(cè)資金與實(shí)收資本是否一致，不一致的說(shuō)明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無(wú)交叉違約的歷史記錄。

2、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、產(chǎn)銷(xiāo)量、壽命周期、市場(chǎng)份額、出口創(chuàng)匯能力、實(shí)際銷(xiāo)售、潛在銷(xiāo)售及庫(kù)存變化等情況。

3、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品資源儲(chǔ)備情況或上游原材料供應(yīng)情況及下游產(chǎn)品市場(chǎng)需求情況，分析對(duì)供應(yīng)商的依賴程度。

4、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及行業(yè)特征、行業(yè)管制、行業(yè)定位情況，分析行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

5、分析借款人技術(shù)和設(shè)備狀況、對(duì)外投資及投資收益情況。

6、分析借款人核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理能力及法人代表的人品、誠(chéng)信度、道德水準(zhǔn)、歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)、相對(duì)于所有者的獨(dú)立性等情況。分析影響決策的相關(guān)人員（實(shí)際控制者）情況及決策過(guò)程。

7、分析借款人其他需要說(shuō)明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉(zhuǎn)股或債務(wù)重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對(duì)其公司治理、履約記錄、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)條件等方面進(jìn)行分析。

8、分析與客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應(yīng)量、稅收、政府財(cái)政支出、價(jià)格控制、GDP增長(zhǎng)、外匯來(lái)源、外匯管制規(guī)定、利率、政府其他管制等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)客戶發(fā)展前景的影響。

（二）掌握客戶銀行融資總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量情況，分析客戶融資能力及信用狀況

1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級(jí)及變化、基本帳戶開(kāi)立、通過(guò)我行結(jié)算占比以及其他中間業(yè)務(wù)占比情況。

2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過(guò)人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)》查詢結(jié)果，對(duì)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信譽(yù)情況進(jìn)行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷(xiāo)售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關(guān)信貸政策和管理要求。

3、了解本地區(qū)同業(yè)和我行對(duì)借款人的授信情況。審查我行對(duì)該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。

4、了解有無(wú)不良信用記錄或債務(wù)重組、核銷(xiāo)貸款及掛帳停息等情況。

5、了解有無(wú)逃廢銀行債務(wù)情況。

6、了解對(duì)外擔(dān)保情況及其他或有負(fù)債情況。

（三）全面分析客戶財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)其綜合償債能力

1、審查財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)性、真實(shí)性

⑴近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)會(huì)（審）計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,客戶委托審計(jì)的會(huì)（審）計(jì)師事務(wù)所有無(wú)不良從業(yè)記錄。⑵近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否具有可比性。特別要關(guān)注并表范圍是否一致，會(huì)計(jì)處理方法是否連續(xù)。對(duì)匯總或合并報(bào)表要了解匯總或合并范圍是否完整。

⑶對(duì)集團(tuán)公司客戶，還應(yīng)當(dāng)分別分析集團(tuán)公司本部財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

2、近三年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債及變化情況分析

⑴關(guān)注近三年以來(lái)資產(chǎn)、負(fù)債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)比率（主要是資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等）的增減變化情況及原因。

⑶如果應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款數(shù)額較大，需分析其構(gòu)成及賬齡分布情況、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況，核實(shí)是否與關(guān)聯(lián)單位的關(guān)聯(lián)交易有關(guān)。特別要關(guān)注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來(lái)，核實(shí)公司主要股東與控股子公司的資金往來(lái)，核實(shí)有無(wú)集團(tuán)公司占用子公司或子公司占用集團(tuán)公司資金的情況。

⑷如果存貨數(shù)額較大，需分析其形態(tài)分布情況(原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)品)及近三年的增減變化情況，并與銷(xiāo)售情況比較。

⑸如果借款人對(duì)外長(zhǎng)期投資較大，需關(guān)注其投資形式及投資收益情況，分析對(duì)外投資的資產(chǎn)質(zhì)量如何。

⑹需要特別關(guān)注下列幾種情況： ①企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張過(guò)快；

②應(yīng)收賬款大幅度增加，應(yīng)收賬款帳齡過(guò)長(zhǎng)； ③應(yīng)付賬款規(guī)模大幅度增加；

④無(wú)形資產(chǎn)規(guī)模及遞延資產(chǎn)大幅度增加； ⑤企業(yè)過(guò)度負(fù)債經(jīng)營(yíng)。

3、近三年及最近一期經(jīng)營(yíng)收入及損益情況分析

⑴分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)是否正常，是否有大起大落的情況，對(duì)其異常變化有無(wú)合理解釋。

⑵關(guān)注銷(xiāo)售收入有無(wú)虛列或重復(fù)計(jì)算等問(wèn)題，成本計(jì)算有無(wú)少計(jì)或不當(dāng)轉(zhuǎn)移等情況。

⑶關(guān)注利潤(rùn)變化是否異常，核實(shí)是否有人為調(diào)節(jié)或編報(bào)虛假利潤(rùn)等情況。

⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目前景進(jìn)行預(yù)測(cè)。

4、近三年現(xiàn)金流入及流出情況分析

⑴近三年現(xiàn)金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應(yīng)分別分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量或投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個(gè)項(xiàng)目分析。

⑵如果銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有較大差異，或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與賬面利潤(rùn)有較大差異，應(yīng)分析形成差異的原因是否正常、合理。

⑶預(yù)測(cè)借款人到期還本付息的現(xiàn)金支付能力。

5、客戶主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之間相互關(guān)聯(lián)及邏輯關(guān)系分析

⑴主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是否匹配，如差距過(guò)大，其原因是什么。

⑵經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是否匹配，如差距過(guò)大，其原因是什么。

⑶投資收益與長(zhǎng)期投資是否匹配。⑷未分配利潤(rùn)的增減與上年凈利潤(rùn)是否匹配。

（四）弄清客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

1、分析客戶存在哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系

⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業(yè)或受哪些企業(yè)控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關(guān)系）；

⑵合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及集團(tuán)公司等；

⑶私營(yíng)企業(yè)或家族式企業(yè)各利益方以及受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的企業(yè)有哪些；

⑷其他存在關(guān)聯(lián)關(guān)系并可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、收入和利潤(rùn)的企業(yè)有哪些，如借款人主要的原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)商等；

⑸形成互保及連環(huán)保關(guān)系的企業(yè)有哪些。

2、分析股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資方式、融資總量、結(jié)構(gòu)和我行占比

⑴了解關(guān)聯(lián)客戶的融資方式：

①集團(tuán)公司統(tǒng)貸統(tǒng)還。如果集團(tuán)公司控制力較弱，財(cái)務(wù)管理不統(tǒng)一，則存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

② 集團(tuán)公司與子公司同時(shí)從我行融資。應(yīng)關(guān)注對(duì)該集團(tuán)的統(tǒng)一授信情況，對(duì)集團(tuán)公司本部融資要注意與其自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量相匹配，對(duì)集團(tuán)本部自身沒(méi)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量的原則上不能提供貸款。

③ 集團(tuán)公司不融資，子公司獨(dú)立融資。應(yīng)重點(diǎn)分析子公司償債能力，并要關(guān)注有無(wú)集團(tuán)公司占用子公司資金的情況。

⑵了解集團(tuán)內(nèi)部我行融資總量、結(jié)構(gòu)及占比。既要看各分子公 司融資總量和結(jié)構(gòu)，又要看集團(tuán)整體的融資總量和結(jié)構(gòu)。

⑶了解控股股東及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況和關(guān)聯(lián)程度，掌握內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易及內(nèi)部定價(jià)等情況。

3、對(duì)關(guān)聯(lián)客戶授信審查需重點(diǎn)把握以下幾點(diǎn)：

通過(guò)對(duì)股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)效益、信用狀況等進(jìn)行分析，重點(diǎn)研究關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金流動(dòng)情況，特別要關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收、應(yīng)付科目的數(shù)額及資金流向，分析是否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金及作假帳等問(wèn)題。如果借款人主要股東為民營(yíng)企業(yè)或自然人的，更要對(duì)其通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金、甚至長(zhǎng)期占用借款人資金的情況予以關(guān)注，切實(shí)防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發(fā)生。

審查中要同時(shí)了解股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無(wú)債轉(zhuǎn)股、政策性破產(chǎn)、貸款掛帳停息等情況，關(guān)注企業(yè)改制過(guò)程中資產(chǎn)負(fù)債劃分是否合理，我行原有貸款償還責(zé)任是否落實(shí)，借款人及股東有無(wú)懸空我行債務(wù)、損害我行利益等情況。

四、用途審查

（一）流動(dòng)資金貸款審查要點(diǎn)

1、是否真正用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，防止挪用于項(xiàng)目建設(shè)和對(duì)外投資；

2、是否真正用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，防止轉(zhuǎn)借其他企業(yè)使用（集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還的除外）或代其他企業(yè)融資；

3、流動(dòng)貸款原則上只能用于短期生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)，不能作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中鋪底流動(dòng)資金長(zhǎng)期占用；

4、注意貸款期限與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期的銜接，對(duì)發(fā)放中期流動(dòng)資金貸款要從嚴(yán)控制；

（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、審查有無(wú)真實(shí)貿(mào)易（商品交易及服務(wù)）背景，嚴(yán)禁簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

2、審查承兌申請(qǐng)人（付款人）與收款人之間有無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)系人通過(guò)開(kāi)立銀行承兌匯票套取銀行資金；

3、審查是否存在滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。

（三）保函業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、對(duì)不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或工程的，原則上不得出具非融資類(lèi)保函；

2、對(duì)非融資類(lèi)保函重點(diǎn)是核實(shí)申請(qǐng)人有無(wú)履行本筆保函項(xiàng)下業(yè)務(wù)的能力；

3、融資類(lèi)保函必須從嚴(yán)掌握，除國(guó)家政策性銀行外，不得對(duì)申請(qǐng)人從其他商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)借款提供擔(dān)保；

4、我行擔(dān)保所籌措資金原則上只能用于自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)用于項(xiàng)目資本金的不能辦理。

（四）項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)

1、審查項(xiàng)目建設(shè)是否合規(guī)

⑴項(xiàng)目產(chǎn)品是否在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持范圍之內(nèi)；

⑵項(xiàng)目建設(shè)是否經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)或核準(zhǔn)，可研報(bào)告是否已獲有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)；

⑶項(xiàng)目環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告是否已獲有權(quán)部門(mén)審批通過(guò)；

⑷項(xiàng)目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國(guó)家規(guī)定；

⑸其他按規(guī)定需由有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的事項(xiàng)是否已獲審批。

2、審查項(xiàng)目資金來(lái)源落實(shí)情況

⑴項(xiàng)目評(píng)估總投資及自籌資金比例是否符合國(guó)家規(guī)定。審查還要測(cè)算各項(xiàng)投資支出與可研報(bào)告的差異，關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)總投資構(gòu)成，并與類(lèi)似項(xiàng)目單位成本進(jìn)行比較，分析是否有人為加大建設(shè)成本現(xiàn)象，防止人為夸大總投資而相應(yīng)減少自籌的情況。

⑵項(xiàng)目自籌資金到位情況、到位計(jì)劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點(diǎn)關(guān)注出資來(lái)源是否可靠，各出資人是否具備出資實(shí)力。對(duì)已經(jīng)開(kāi)工的項(xiàng)目要了解項(xiàng)目形象進(jìn)度及已投入資金的來(lái)源渠道，項(xiàng)目自籌資金的實(shí)際到位進(jìn)度，投入資金及投資計(jì)劃是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融資落實(shí)情況。多家銀行貸款時(shí)，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說(shuō)明外匯資金如何解決。

⑷加工項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金是否落實(shí)，主要看借款人自有資金來(lái)源是否穩(wěn)定、充足。

⑸注意防范借款人通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資。

3、審查項(xiàng)目建設(shè)條件是否具備

⑴項(xiàng)目建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)是否落實(shí)，交通設(shè)施能否滿足項(xiàng)目建設(shè)需要。

⑵工藝技術(shù)是否成熟、可靠。項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)是否需經(jīng)專(zhuān)業(yè)部門(mén)論證，論證結(jié)論是否可信。如果是新產(chǎn)品，還需審查新產(chǎn)品的試制、試驗(yàn)及論證情況。

⑶主要生產(chǎn)設(shè)備來(lái)源及設(shè)備先進(jìn)程度，項(xiàng)目關(guān)鍵設(shè)備的研制或引進(jìn)情況。⑷項(xiàng)目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性。⑸專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)或其他中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目評(píng)估情況。

4、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)能力分析

⑴國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供求、價(jià)格變動(dòng)等情況。①本項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)供需現(xiàn)狀分析。

②本項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供需現(xiàn)狀分析。總生產(chǎn)能力、消費(fèi)構(gòu)成及需求情況，包括生產(chǎn)量、消費(fèi)量、庫(kù)存量、進(jìn)出口量、供需缺口等。本項(xiàng)目產(chǎn)品目前行業(yè)地位及行業(yè)排序情況，項(xiàng)目完成后借款人的行業(yè)地位及行業(yè)排序的預(yù)期情況。

③項(xiàng)目產(chǎn)品的上下游供求情況及變化趨勢(shì)。⑵項(xiàng)目產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)供求狀況。

⑶本項(xiàng)目產(chǎn)品替代產(chǎn)品的發(fā)展情況及趨勢(shì)。

⑷主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及與本企業(yè)、本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力比較： ①規(guī)模；②市場(chǎng)占有率；③價(jià)格；④成本；⑤管理水平。

5、項(xiàng)目效益測(cè)算及償債能力分析 ⑴項(xiàng)目效益及投資回收期預(yù)測(cè)

①項(xiàng)目正常生產(chǎn)年新增銷(xiāo)售收入、新增利潤(rùn)情況；②投資利潤(rùn)率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率；③投資回收期；④內(nèi)部收益率；⑤盈虧平衡點(diǎn)；⑥敏感性分析結(jié)果。

審查要特別關(guān)注項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)是否合理，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)總額的測(cè)算是否過(guò)于樂(lè)觀。

⑵償債能力測(cè)算

①償債來(lái)源有哪些：A、項(xiàng)目自身效益；B、折舊及攤銷(xiāo)；C、綜合效益； ②貸款期內(nèi)原有存量貸款的償還計(jì)劃；

③根據(jù)測(cè)算結(jié)果審查我行貸款期限的確定是否合理；

以客戶綜合折舊及攤銷(xiāo)作為還貸來(lái)源的，審查還要查詢以前企業(yè)的折舊及攤銷(xiāo)提取情況；以企業(yè)往年未分配利潤(rùn)作為還款來(lái)源的，要了解企業(yè)未分配利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)政策；以項(xiàng)目新增效益作為還款來(lái)源的，要分析產(chǎn)品定價(jià)依據(jù)及價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)（包括單位定價(jià)和銷(xiāo)售量。如電力項(xiàng)目要關(guān)注上網(wǎng)電量和電網(wǎng)電價(jià)，核實(shí)項(xiàng)目建成后的運(yùn)營(yíng)小時(shí)數(shù)；公路項(xiàng)目要關(guān)注通車(chē)年車(chē)流量及收費(fèi)價(jià)格；一般加工產(chǎn)品要關(guān)注產(chǎn)銷(xiāo)率、單位產(chǎn)品售價(jià)及成本）；以其他資金作為還款來(lái)源的，要分析資金來(lái)源的合法性、合理性和可靠性。同時(shí)要關(guān)注償還多家銀行貸款時(shí)的還款順序。

五、擔(dān)保措施審查

（一）保證方式擔(dān)保審查

1、保證人基本情況

⑴審查保證人是否具備獨(dú)立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責(zé)任保證。

⑵審查保證人有無(wú)經(jīng)營(yíng)收入和實(shí)際的現(xiàn)金流量。分析其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量狀況以及綜合生產(chǎn)能力、市場(chǎng)占有率、發(fā)展前景等。

⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。

2、保證人與借款人之間關(guān)系

⑴關(guān)聯(lián)關(guān)系。由于關(guān)聯(lián)擔(dān)保并沒(méi)有提供有效的第二還款來(lái)源，因而擔(dān)保的可靠性存在很大問(wèn)題，一般情況下應(yīng)拒絕關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔(dān)保。未經(jīng)授權(quán)的非獨(dú)立法人提供的擔(dān)保無(wú)效。

⑵互保（包括連環(huán)擔(dān)保）關(guān)系。注意分析互保關(guān)系對(duì)保證能力的影響。對(duì)借款人與保證人屬同一集團(tuán)公司內(nèi)的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。

⑶擔(dān)保公司。特別要關(guān)注擔(dān)保公司的信譽(yù)和對(duì)外擔(dān)保數(shù)額、質(zhì)量，核實(shí)其真實(shí)的擔(dān)保能力。

3、保證能力測(cè)算

要同時(shí)考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產(chǎn)：（1）凈資產(chǎn)減或有負(fù)債；（2）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量及凈流量；（3）實(shí)際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔(dān)保的情況。

4、關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔(dān)保的情況和雖然具備擔(dān)保能力但實(shí)際上無(wú)法追究其擔(dān)保責(zé)任的情況。

⑴關(guān)注國(guó)家機(jī)關(guān)或行政單位提供擔(dān)保無(wú)法律效力的規(guī)定。⑵保證人公司章程中明確規(guī)定對(duì)外提供擔(dān)保須經(jīng)董事會(huì)同意或經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的，應(yīng)有董事會(huì)同意提供擔(dān)保的書(shū)面文件或股東大會(huì)同意提供擔(dān)保的決議。

⑶母公司為子公司提供保證，須關(guān)注母公司有無(wú)充足現(xiàn)金流量和擔(dān)保能力，母公司是否存在其他或有負(fù)債，其總量和結(jié)構(gòu)情況如何。

⑷上市公司對(duì)外提供保證，應(yīng)當(dāng)審查董事會(huì)或股東會(huì)同意提供擔(dān)保的書(shū)面文件，同時(shí)審查擔(dān)保合同（或擔(dān)保函）中有無(wú)擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔(dān)保人不是擔(dān)保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業(yè)，擔(dān)保人的擔(dān)保行為符合本公司章程 及章程規(guī)定的程序和權(quán)限，不違反法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔(dān)保人愿承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任等。

（二）資產(chǎn)抵押方式擔(dān)保審查

1、抵押物的選擇

⑴審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的可以抵押資產(chǎn)范圍。

⑵審查變現(xiàn)能力如何。

抵押物應(yīng)具備良好的流動(dòng)性和可變現(xiàn)能力，一般應(yīng)選擇地理位臵優(yōu)越、變現(xiàn)容易的房地產(chǎn)作為抵押物，社會(huì)公用設(shè)施不能作為抵押物。

2、核實(shí)抵押物權(quán)屬情況。審查抵押人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)有無(wú)處分權(quán)，抵押物有無(wú)已抵押給他人的情況，防止無(wú)效抵押、重復(fù)抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無(wú)長(zhǎng)期低租、是否存在提前收取租金等現(xiàn)象。

3、審查抵押物價(jià)值確定或評(píng)估結(jié)果的合理性。

審查抵押物是否經(jīng)過(guò)我行指定專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估，分析評(píng)估價(jià)值是否合理，抵押率的設(shè)定是否適當(dāng)。

4、抵押物保管地點(diǎn)及保管責(zé)任是否明確。

（三）動(dòng)產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔(dān)保審查

1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保方式審查 ⑴質(zhì)物的選擇

①審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的質(zhì)押范圍；

②審查是否能夠及時(shí)變現(xiàn)；

③審查是否適宜長(zhǎng)期保管，其價(jià)值是否會(huì)隨時(shí)間推移貶值。

⑵質(zhì)物權(quán)屬是否明晰，質(zhì)押人對(duì)質(zhì)物有無(wú)處分權(quán)。⑶審查保管地點(diǎn)及保管方式能否保證質(zhì)物的完整。

2、存單質(zhì)押方式擔(dān)保審查。

⑴用于我行貸款質(zhì)押的單位銀行定期存單，質(zhì)押人須享有完全處分權(quán)；

⑵用于我行貸款質(zhì)押的單位定期存單原則上應(yīng)是我行開(kāi)立的定期存單；

3、股權(quán)質(zhì)押方式擔(dān)保審查

⑴用于質(zhì)押的股權(quán)預(yù)期升值潛力應(yīng)當(dāng)較大；

⑵審查股權(quán)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓的可能性大小。當(dāng)前可用于質(zhì)押的股權(quán)原則上限于上市公司股權(quán)；

⑶是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的具體規(guī)定。

（四）其他貸款安全保障措施審查

1、公路收費(fèi)權(quán)以外的各種收費(fèi)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押。

2、其他安全保障措施還包括：帳戶質(zhì)押（帳戶監(jiān)管協(xié)議）、股東完工擔(dān)保、涉及村社貸款的三方協(xié)議等。

六、綜合評(píng)價(jià)

（一）對(duì)各類(lèi)影響貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及可控程度。

1、政策風(fēng)險(xiǎn)；

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；

3、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；

4、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；

5、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；

6、匯率風(fēng)險(xiǎn)；

7、項(xiàng)目超支風(fēng)險(xiǎn)；

8、財(cái)務(wù)（現(xiàn)金流短缺）風(fēng)險(xiǎn)；

9、籌資風(fēng)險(xiǎn)；

10、投資風(fēng)險(xiǎn)；

11、管理（貸后管理、異地監(jiān)管等）風(fēng)險(xiǎn)；

12、貸款集中到期風(fēng)險(xiǎn)或期限風(fēng)險(xiǎn)；

13、過(guò)度融資和超單一客戶限額風(fēng)險(xiǎn)；

14、體制變化風(fēng)險(xiǎn)；

15、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；

16、政府信用風(fēng)險(xiǎn)；

17、法律風(fēng)險(xiǎn)；

18、原料來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)。

19、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)或國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)； 20、……

（二）提出審查結(jié)論

1、審查意見(jiàn)

（1）融資金額及結(jié)構(gòu)；

（2）期限（項(xiàng)目貸款須明確寬限期及從何時(shí)開(kāi)始還款，提款期多長(zhǎng)）；

（3）利率（或收費(fèi)水平）及結(jié)息方式、周期；

（4）還款計(jì)劃和還款方式。超過(guò)一年的中長(zhǎng)期貸款原則上要從寬限期滿后實(shí)行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實(shí)無(wú)法做到等額還款的，要按評(píng)估測(cè)算 的結(jié)果確定分年還款計(jì)劃，但也必須堅(jiān)持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無(wú)足夠現(xiàn)金流量還款；

（5）擔(dān)保方式。

2、控制風(fēng)險(xiǎn)措施

（1）設(shè)定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發(fā)放貸款或提款。

（2）約定必要的財(cái)務(wù)限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當(dāng)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生不利于貸款安全的變化時(shí)，貸款人有權(quán)宣布貸款提前到期；

根據(jù)客戶具體情況約定未經(jīng)我行允許，合同期內(nèi)不得因主觀原因關(guān)閉，分紅不得超過(guò)稅后凈收入的一定比例；

資本支出不得超過(guò)我行要求的一定數(shù)額，不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)），未經(jīng)我行同意原則上不得向其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授信，不得更改與其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)條款，不得提前清償其他長(zhǎng)期債務(wù)，不得進(jìn)行兼并收購(gòu)等活動(dòng)，不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保，不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)等條款。

（3）進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，提出相關(guān)管理要求。