第一篇：從銀行內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險的有效性

從銀行內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險的有效性

從內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險的有效性

健全有效的內(nèi)控機制是防范金融風(fēng)險的第一道屏障,而以建立和完善科學(xué)性、安全性、合理性、有效性為內(nèi)容的商業(yè)銀行內(nèi)控制度，則是銀行風(fēng)險監(jiān)管的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。XX銀行XX支行成立一年來，加強內(nèi)控制度建設(shè)，[新世紀秘書網(wǎng)文章-http://www.tmdps.cn 找文章-到新世紀秘書網(wǎng)]夯實基礎(chǔ)工作，強化內(nèi)部管理，從決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程集思廣益，全員參與，開展了一次內(nèi)控制度建設(shè)的群眾運動，打了一場防范操作風(fēng)險的人民戰(zhàn)爭，樹立了違規(guī)就是制造風(fēng)險的理念，形成了內(nèi)控制度建設(shè)只有起點，沒有終點，永遠從零開始，因時而變的內(nèi)控文化，建立了防范風(fēng)險的長效機制。

一、加強制度建設(shè)，構(gòu)建科學(xué)有效的制度體系

XX銀行是我國最優(yōu)秀的股份制商業(yè)銀行，其內(nèi)控制度是比較完善和健全的。剛剛組建初期的XX銀行XX支行，在內(nèi)控制度建設(shè)上不僅僅停留在按上級行規(guī)章制度辦事的層面上，他們立足于自身實際，整合現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理模式，面對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的考驗，先后制定了信貸管理、資金管理、會計管理、安全管理、行政管理等二十項規(guī)章制度，強化了會計、出納、聯(lián)行、計算機系統(tǒng)等重要崗位的自身監(jiān)管，對印章、密押、重要空白憑證的交接和保管進行了再保險。建立了合理的組織架構(gòu)，使事后監(jiān)督向事中、事前轉(zhuǎn)移。同時還根據(jù)當前經(jīng)濟形勢，在案件多發(fā)的票據(jù)業(yè)務(wù)、集團客戶與關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險集中的重要業(yè)務(wù)上，制定和完善了相應(yīng)的管理辦法和操作流程，建立了銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺帳與會計之間的適時對帳制度。這些制度貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，覆蓋所有風(fēng)險點，使XX銀行XX支行各項工作一開始就納入條理化、規(guī)范化的軌道，為有效防范金融風(fēng)險，奠定了堅實的基礎(chǔ)，二、堅持特色，培育企業(yè)內(nèi)控文化

www.tmdps.cn 為了保證內(nèi)控系統(tǒng)有效運行，提高員工對內(nèi)控制度建設(shè)重要性和必要性的認識，培養(yǎng)嚴格、扎實、高效的工作作風(fēng)，XX銀行XX支行面對成立時間短、業(yè)務(wù)新、人員素質(zhì)參差不齊等特點，積極組織員工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識，采取多種方式,強化風(fēng)險識別量化意識，用XX先進的管理理念、發(fā)展目標、企業(yè)精神教育員工。一是開展“糾樹”活動。今年以來XX銀行XX支行開展了一次“糾正不良習(xí)慣，樹立無缺陷工作作風(fēng)”的主題活動，號召全行員工從小事做起，從養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣開始，克服工作中存在的缺點和不足，樹立“違規(guī)操作就是制造風(fēng)險”的理念，全局至上，力求和諧完美。二是實行工作日志制度。XX銀行XX支行規(guī)定所有員工每天要利用班后時間記錄一天的工作情況，對自己當日工作中執(zhí)行規(guī)章制度、遵守操作規(guī)程情況進行總結(jié)，對麻痹大意、違規(guī)操作要深刻反思，認識到問題的嚴重性，并提出改進辦法和措施，以達到思想和行動的統(tǒng)一。三是堅持內(nèi)控自查評審會議制度。支行每月都要召開內(nèi)控評審會議，每個崗位、每個操作環(huán)節(jié)的具體工作人員對其上游和下游崗位和操作環(huán)節(jié)執(zhí)行內(nèi)控制度情況都要進行評價，提出看法和意見，互相監(jiān)督，明確責(zé)任。各部室對當月存在的風(fēng)險隱患要進行分析總結(jié)，行領(lǐng)導(dǎo)每次對內(nèi)控自查評審情況進行點評，發(fā)現(xiàn)問題立即整改。高管層對內(nèi)控管理的重視，促進了XX行XX支行內(nèi)控管理文化不斷完善，廣大員工充分認識到內(nèi)控管理是每個員工的職責(zé)，深刻理解風(fēng)險防范是銀行發(fā)展永恒的主題，形成了“內(nèi)控建設(shè)只有起點沒有終點”“銀行求生內(nèi)控先行”“執(zhí)行制度沒有特權(quán)”等個性鮮明的內(nèi)控文化。

三、規(guī)范自律行為,強化內(nèi)控執(zhí)行力

制度建設(shè)固然重要，然而把制度落到實處，增加執(zhí)行力，使內(nèi)控機制運轉(zhuǎn)有效，乃是重中之重，XX銀行XX支行在執(zhí)行內(nèi)控制度方面，規(guī)定了嚴格的責(zé)任追究制度和獎懲制度。制定鐵律，不管是誰、無論是誰，在遵守規(guī)章制度上一視同人，沒有特權(quán)，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發(fā)現(xiàn)問題一查到底，力求達到糾正問題，排除風(fēng)險，規(guī)范業(yè)務(wù)www.tmdps.cn的最終目的。營造一種層層設(shè)防、處處把關(guān)、事事對照、人人執(zhí)行規(guī)章制度的良好氛圍。今年以來，在信貸資金投放過程中，XX銀行XX支行堅決執(zhí)行貸款“三查”制度，堅持資產(chǎn)運行的可控制原則，以質(zhì)量求發(fā)展，健全了貸款管理組織架構(gòu)，明確了各部門的職責(zé)和考核標準，出臺了客戶資格準入意見，制定了客戶優(yōu)選標準，并且一律公開，不搞暗箱操作，凡是不符合貸款條件的客戶，無論是什么人、哪個部門推薦的，堅決拒絕，不予考慮。從源頭上有效的規(guī)避了風(fēng)險，避免了以貸謀私現(xiàn)象的發(fā)生。保證了資產(chǎn)質(zhì)量。截止到今年九月末該行全部貸款余額XXXXX萬元，無一逾期，無一欠息。此外，在案件專項治理工作中，該行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以身作則，全行員工認真對待，積極查改，保證了此次活動不走形式，不走過場，收到了較好的效果。共計發(fā)現(xiàn)問題九十個，其中一般性問題八十六個，較嚴重問題四個，有效整改七十九個，整改率百分之八十七點七，沒有整改的體現(xiàn)在會計、出納專業(yè)流程上，已構(gòu)成差錯事實，只能在以后的工作當中徹底杜絕。

四、堅持以人為本，加強警示教育,防范道德風(fēng)險

防范和化解金融風(fēng)險，人是關(guān)鍵，不解決人的問題，再好的內(nèi)控制度也無濟于事。因此必須加強思想政治工作，教育員工樹立正確的世界觀、價值觀、權(quán)力觀，加大對員工職業(yè)責(zé)任、職業(yè)道德、職業(yè)紀律的教育力度，按照“規(guī)定動作”規(guī)范員工行為。

XX銀行XX支行始終堅持“三必訪”、“四必談”的訪談制度，及時掌握員工的思想動態(tài)和行為軌跡。今年以來，共計開展“三必訪”三十人次，“四必談”七十四人次，對全行大部分職工進行了家訪和談心活動。努力做到思想上溝通、工作上幫助、生活上關(guān)心。實行員工異常行為報告制度，各部室每月都要上報包括八小時以外的員工異常行為管理情況，結(jié)合全國打擊賭博違法犯罪專項行動，要求員工承諾遠離黃、賭、毒。經(jīng)商辦企業(yè)、買賣股票必須報告。教育員工明辨是非，謹慎交友，嚴格自律，此外，該行通過開展“企www.tmdps.cn業(yè)文化節(jié)”、法律法規(guī)知識競賽、重大典型案例分析等多種活動，提高員工遵紀守法的自覺性，強化了防范意識，保證了隊伍的穩(wěn)定和純潔。

通過實踐，XX銀行XX支行深刻認識到內(nèi)控是立行之本，風(fēng)險管理是銀行發(fā)展永恒的主題。該行將時刻把防范風(fēng)險放在首位，重效益更重質(zhì)量，長期重于短期，嚴格按章辦事，依法合規(guī)經(jīng)營，努力塑造品牌形象，力爭打造精品銀行。

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第二篇：從銀行內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險的有效性

從銀行內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險的有效性

從內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險的有效性

健全有效的內(nèi)控機制是防范金融風(fēng)險的第一道屏障,而以建立和完善科學(xué)性、安全性、合理性、有效性為內(nèi)容的商業(yè)銀行內(nèi)控制度，則是銀行風(fēng)險監(jiān)管的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。XX銀行XX支行成立一年來，加強內(nèi)控制度建設(shè)，夯實基礎(chǔ)工作，強化內(nèi)部管理，從決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過

程集思廣益，全員參與，開展了一次內(nèi)控制度建設(shè)的群眾運動，打了一場防范操作風(fēng)險的人民戰(zhàn)爭，樹立了違規(guī)就是制造風(fēng)險的理念，形成了內(nèi)控制度建設(shè)只有起點，沒有終點，永遠從零開始，因時而變的內(nèi)控文化，建立了防范風(fēng)險的長效機制。

一、加強制度建設(shè)，構(gòu)建科學(xué)有效的制度體系

XX銀行是我國最優(yōu)秀的股份制商業(yè)銀行，其內(nèi)控制度是比較完善和健全的。剛剛組建初期的XX銀行XX支行，在內(nèi)控制度建設(shè)上不僅僅停留在按上級行規(guī)章制度辦事的層面上，他們立足于自身實際，整合現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理模式，面對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的考驗，先后制定了信貸管理、資金管理、會計管理、安全管理、行政管理等二十項規(guī)章制度，強化了會計、出納、聯(lián)行、計算機系統(tǒng)等重要崗位的自身監(jiān)管，對印章、密押、重要空白憑證的交接和保管進行了再保險。建立了合理的組織架構(gòu)，使事后監(jiān)督向事中、事前轉(zhuǎn)移。同時還根據(jù)當前經(jīng)濟形勢，在案件多發(fā)的票據(jù)業(yè)務(wù)、集團客戶與關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險集中的重要業(yè)務(wù)上，制定和完善了相應(yīng)的管理辦法和操作流程，建立了銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺帳與會計之間的適時對帳制度。這些制度貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，覆蓋所有風(fēng)險點，使XX銀行XX支行各項工作一開始就納入條理化、規(guī)范化的軌道，為有效防范金融風(fēng)險，奠定了堅實的基礎(chǔ)，好范文版權(quán)所有

二、堅持特色，培育企業(yè)內(nèi)控文化

為了保證內(nèi)控系統(tǒng)有效運行，提高員工對內(nèi)控制度建設(shè)重要性和必要性的認識，培養(yǎng)嚴格、扎實、高效的工作作風(fēng)，XX銀行XX支行面對成立時間短、業(yè)務(wù)新、人員素質(zhì)參差不齊等特點，積極組織員工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識，采取多種方式,強化風(fēng)險識別量化意識，用XX先進的管理理念、發(fā)展目標、企業(yè)精神教育員工。一是開展“糾樹”活動。今年以來XX銀行XX支行開展了一次“糾正不良習(xí)慣，樹立無缺陷工作作風(fēng)”的主題活動，號召全行員工從小事做起，從養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣開始，克服工作中存在的缺點和不足，樹立“違規(guī)操作就是制造風(fēng)險”的理念，全局至上，力求和諧完美。二是實行工作日志制度。XX銀行XX支行規(guī)定所有員工每天要利用班后時間記錄一天的工作情況，對自己當日工作中執(zhí)行規(guī)章制度、遵守操作規(guī)程情況進行總結(jié)，對麻痹大意、違規(guī)操作要深刻反思，認識到問題的嚴重性，并提出改進辦法和措施，以達到思想和行動的統(tǒng)一。三是堅持內(nèi)控自查評審會議制度。支行每月都要召開內(nèi)控評審會議，每個崗位、每個操作環(huán)節(jié)的具體工作人員對其上游和下游崗位和操作環(huán)節(jié)執(zhí)行內(nèi)控制度情況都要進行評價，提出看法和意見，互相監(jiān)督，明確責(zé)任。各部室對當月存在的風(fēng)險隱患要進行分析總結(jié)，行領(lǐng)導(dǎo)每次對內(nèi)控自查評審情況進行點評，發(fā)現(xiàn)問題立即整改。高管層對內(nèi)控管理的重視，促進了XX行XX支行內(nèi)控管理文化不斷完善，廣大員工充分認識到內(nèi)控管理是每個員工的職責(zé)，深刻理解風(fēng)險防范是銀行發(fā)展永恒的主題，形成了“內(nèi)控建設(shè)只有起點沒有終點”“銀行求生內(nèi)控先行”“執(zhí)行制度沒有特權(quán)”等個性鮮明的內(nèi)控文化。好范文版權(quán)所有

三、規(guī)范自律行為,強化內(nèi)控執(zhí)行力

制度建設(shè)固然重要，然而把制度落到實處，增加執(zhí)行力，使內(nèi)控機制運轉(zhuǎn)有效，乃是重中之重，XX銀行XX支行在執(zhí)行內(nèi)控制度方面，規(guī)定了嚴格的責(zé)任追究制度和獎懲制度。制定鐵律，不管是誰、無論是誰，在遵守規(guī)章制度上一視同人，沒有特權(quán)，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發(fā)現(xiàn)問題一查到底，力求達到糾正問題，排除風(fēng)險，規(guī)范業(yè)務(wù)的最終目的。營造一種層層設(shè)防、處處把關(guān)、事事對照、人人執(zhí)行規(guī)章制度的良好氛圍。今年以來，在信貸資金投放過程中，XX銀行XX支行堅決執(zhí)行貸款“三查”制度，堅持資產(chǎn)運行的可控制原則，以質(zhì)量求發(fā)展，健全了貸款管理組織架構(gòu)，明確了各部門的職責(zé)和考核標準，出臺了客戶資格準入意見，制定了客戶優(yōu)選標準，并且一律公開，不搞暗箱操作，凡是不符合貸款條件的客戶，無論是什么人、哪個部門推薦的，堅決拒絕，不予考慮。從源頭上有效的規(guī)避了風(fēng)險，避免了以貸謀私現(xiàn)象的發(fā)生。保證了資產(chǎn)質(zhì)量。截止到今年九月末該行全部貸款余額XXXXX萬元，無一逾期，無一欠息。此外，在案件專項治理工作中，該行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以身作則，全行員工認真對待，積極查改，保證了此次活動不走形式，不走過場，收到了較好的效果。共計發(fā)現(xiàn)問題九十個，其中一般性問題八十六個，較嚴重問題四個，有效整改七十九個，整改率百分之八十七點七，沒有整改的體現(xiàn)在會計、出納專業(yè)流程上，已

構(gòu)成差錯事實，只能在以后的工作當中徹底杜絕。

四、堅持以人為本，加強警示教育,防范道德風(fēng)險

防范和化解金融風(fēng)險，人是關(guān)鍵，不解決人的問題，再好的內(nèi)控制度也無濟于事。因此必須加強思想政治工作，教育員工樹立正確的世界觀、價值觀、權(quán)力觀，加大對員工職業(yè)責(zé)任、職業(yè)道德、職業(yè)紀律的教育力度，按照“規(guī)定動作”規(guī)范員工行

為。

XX銀行XX支行始終堅持“三必訪”、“四必談”的訪談制度，及時掌握員工的思想動態(tài)和行為軌跡。今年以來，共計開展“三必訪”三十人次，“四必談”七十四人次，對全行大部分職工進行了家訪和談心活動。努力做到思想上溝通、工作上幫助、生活上關(guān)心。實行員工異常行為報告制度，各部室每月都要上報包括八小時以外的員工異常行為管理情況，結(jié)合全國打擊賭博違法犯罪專項行動，要求員工承諾遠離黃、賭、毒。經(jīng)商辦企業(yè)、買賣股票必須報告。教育員工明辨是非，謹慎交友，嚴格自律，此外，該行通過開展“企業(yè)文化節(jié)”、法律法規(guī)知識競賽、重大典型案例分析等多種活動，提高員工遵紀守法的自覺性，強化了防范意識，保證了隊伍的穩(wěn)定和純潔。

通過實踐，XX銀行XX支行深刻認識到內(nèi)控是立行之本，風(fēng)險管理是銀行發(fā)展永恒的主題。該行將時刻把防范風(fēng)險放在首位，重效益更重質(zhì)量，長期重于短期，嚴格按章辦事，依法合規(guī)經(jīng)營，努力塑造品牌形象，力爭打造精品銀行。

第三篇：從操作風(fēng)險角度看銀行內(nèi)控制度建設(shè)0527

2011年企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)有獎?wù)魑?/p>

從操作風(fēng)險視角看銀行內(nèi)控制度建設(shè)

一、操作風(fēng)險的內(nèi)涵與影響

操作風(fēng)險作為一種古老的風(fēng)險類型，從銀行誕生之初就一直伴其左右。2004年6月26日頒布的《新巴塞爾資本協(xié)議》中，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將操作風(fēng)險的定義為：“由于不完善或錯誤的內(nèi)部操作程序、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。”進而將操作風(fēng)險分為七種類型：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇傭關(guān)系、客戶關(guān)系、產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)操作、對物理資產(chǎn)的損害、業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)失靈、實施交付及流程管理。

與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險不同，操作風(fēng)險與報酬之間不一定存在一一對應(yīng)的映射關(guān)系，因而不能完全量化地得以體現(xiàn)，所以曾在銀行經(jīng)營活動中未引起足夠重視，這種忽視所付出的代價是無比慘痛的。1995年的巴林銀行事件是全球金融業(yè)歷史中揮之不去的一抹黑色，它為世界各國金融機構(gòu)敲響警鐘，警示操作風(fēng)險已經(jīng)成為嚴重威脅銀行生存的重要因素之一。

近年來，國內(nèi)外金融機構(gòu)頻頻曝出一系列重大違規(guī)操作案件，也給金融界帶來強烈震撼。數(shù)額驚人的財務(wù)損失、嚴重受損的機構(gòu)聲譽，人們愈加清醒地認識到操作風(fēng)險在銀行面臨的諸多風(fēng)險中所占的重要地位。就我國而言，隨著金融業(yè)開放程度的提升以及市場化改革的推進，乘著入世的東風(fēng)，中國正逐步融入國際金融大格局。全球化和

經(jīng)濟一體化帶來的必然是日趨復(fù)雜的風(fēng)險形勢，因而如何正確、有效識別操作風(fēng)險，并從制度構(gòu)建、落實執(zhí)行以及外部環(huán)境上采取措施加以管理與控制，更是一道擺在我國銀行經(jīng)營管理者面前值得認真分析并加以解決的課題。

二、內(nèi)控制度的失效是操作風(fēng)險頻發(fā)的原因

（一）內(nèi)部控制與操作風(fēng)險的關(guān)系

如果把內(nèi)部控制與操作風(fēng)險之間的關(guān)系表述的“哲學(xué)”一點，那么它們是一對矛盾。操作風(fēng)險是矛，內(nèi)部控制是盾。一個健全和完善的內(nèi)控體系是識別、方法和控制操作風(fēng)險的基礎(chǔ)。1998年1月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了“內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估框架”被認為是與操作風(fēng)險控制相關(guān)的文件中最重要的內(nèi)部控制理論體系，該文件的結(jié)論是：最近發(fā)生的諸多案件表明，松散的內(nèi)部控制是導(dǎo)致銀行產(chǎn)生重大操作風(fēng)險損失的一個根源。這一結(jié)論與操作風(fēng)險本身的特征密不可分。由操作風(fēng)險定義可知，其具有較強的內(nèi)生性，往往來源于制度缺失、系統(tǒng)缺陷以及人員舞弊等，因而內(nèi)部控制對操作風(fēng)險的防范具有天然促進作用是不爭的事實。且相較于外部監(jiān)管與懲戒而言，依靠內(nèi)部機制控制風(fēng)險的好處不言而喻。銀行往往對自身存在的制度缺陷更為了解，對風(fēng)險點的把控更為準確，外部監(jiān)管帶來的高昂監(jiān)管成本不一定會最大程度實現(xiàn)風(fēng)險控制目標，“讓最了解的人去進行管理”才是內(nèi)部控制最重要的價值標準。

對銀行而言，何為內(nèi)部控制？我國2002年9月公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中給出了較為清晰的定義：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為

實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法對風(fēng)險進行事前方法、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評價與糾正五個要素。

（二）我國銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀

銀行作為經(jīng)營貨幣這類特殊商品的經(jīng)濟實體，注定要比一般工商企業(yè)承受更高的風(fēng)險，這就對其風(fēng)險防范與控制能力提出更為嚴格的要求。中國人民銀行稽核監(jiān)督局曾對全國兩千多家金融機構(gòu)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了專項調(diào)查。結(jié)果表明，我國銀行業(yè)無論是思想認識、制度建設(shè)還是人員素質(zhì)、實施執(zhí)行都存在問題，從而使其在經(jīng)營管理上存在較大的風(fēng)險隱患。具體歸納起來，有如下問題：

一是內(nèi)控制度建設(shè)不健全。一方面，規(guī)章制度缺乏嚴密體系，無法達到內(nèi)控的預(yù)期目標。隨著金融全球化程度的加強，與世界先進金融機構(gòu)的交流、互動增加，我國銀行業(yè)在制度建設(shè)方面也下了很大工夫。但是，這些規(guī)章制度多是伴隨著某種特定的金融產(chǎn)品或某特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域而產(chǎn)生，僅局限于覆蓋該特定區(qū)域的風(fēng)險點，具有單一點狀或單一線狀的特征，不能形成一體化網(wǎng)絡(luò)，業(yè)務(wù)運行中的各個環(huán)節(jié)與流程難以達到平衡制約或者相互支撐。這種制度的執(zhí)行結(jié)果是局部風(fēng)險得到控制與防范，整體上卻缺乏統(tǒng)一性與連貫性，各個分散的內(nèi)控制度“單打獨斗”，最終導(dǎo)致總體控制不足或低效。

另一方面，制度構(gòu)建滯后，無法與業(yè)務(wù)發(fā)展速度相匹配。金融創(chuàng)新已成為提高銀行核心競爭力的著力點，各家銀行正致力于提升需求

管理的準確性和有效性，找準自己的市場定位和業(yè)務(wù)優(yōu)勢，合理地調(diào)配資源，最終形成自主創(chuàng)新產(chǎn)品和市場競爭力，新型金融產(chǎn)品與服務(wù)層出不窮。在業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的情況下，部分信息化系統(tǒng)和產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程的設(shè)計缺乏充分的時間和知識儲備，初始設(shè)計不夠嚴密或未能根據(jù)需要及時進行跟進與再造，對風(fēng)險點無法實現(xiàn)全覆蓋，出現(xiàn)“風(fēng)險死角”，進而給欺詐事件可乘之機。

二是重設(shè)立，輕運行，內(nèi)控制度執(zhí)行不力，形同虛設(shè)。目前我國銀行業(yè)多采取自上而下的管理形式，且通過層層授權(quán)來實現(xiàn)。決策層次過多，相關(guān)職能部門風(fēng)險防范責(zé)任界限模糊，導(dǎo)致政策的傳導(dǎo)和制度的執(zhí)行力度會因各層級管理者的風(fēng)險偏好或自身利益驅(qū)動而發(fā)生一定的扭曲或調(diào)整，規(guī)章制度的解釋因人而異、因地而異，執(zhí)行力逐級遞減。

三是內(nèi)部稽核力量薄弱，日常檢查監(jiān)督效果不力。首先，每每有新的規(guī)章制度出臺，銀行內(nèi)部會配合組織多次檢查，但這種檢查往往是基于外部監(jiān)管要求而進行，缺乏“內(nèi)生性”，因此不免流于形式，成為突擊應(yīng)付手段之一。其次，隨著管理層關(guān)注的側(cè)重點發(fā)生變化，內(nèi)部檢查多是不定時、非制度化的，因而最終的結(jié)果并非追根溯源地進行整改，多為“就事論事”，難以達到防范風(fēng)險的預(yù)期目標。

四是風(fēng)險意識薄弱，內(nèi)控優(yōu)先理念缺乏。片面強調(diào)業(yè)務(wù)指標和發(fā)展速度，利益指標的驅(qū)動導(dǎo)致對內(nèi)控優(yōu)先的忽視；人員風(fēng)險意識欠缺，對風(fēng)險管理與內(nèi)部控制缺乏真正的理解與把握，依法管理、合規(guī)經(jīng)營的責(zé)任觀念不強，怕麻煩、圖方便，礙于情面、疏于防范等現(xiàn)象時有

發(fā)生；日常風(fēng)險教育管理工作流于形式或缺乏針對性，使得風(fēng)險文化基礎(chǔ)薄弱，加之行為人本身自律意識和法律觀念薄弱，存在僥幸心理，在面對誘惑時往往鋌而走險。

三、加強內(nèi)控制度建設(shè)，防范操作風(fēng)險

內(nèi)控體系是針對將會遇到的風(fēng)險而設(shè)置的，所以內(nèi)控制度建設(shè)的第一步應(yīng)是對操作風(fēng)險進行評估，根據(jù)評估結(jié)果設(shè)計相應(yīng)的內(nèi)控體系，然后由相關(guān)職能部門和人員去執(zhí)行。最后，很關(guān)鍵也是常被忽視的一點是，還需要對內(nèi)控體系的運行情況進行評價，根據(jù)結(jié)果對內(nèi)部控制體系存在的缺陷進行改進。內(nèi)控制度建設(shè)就是在“設(shè)計→執(zhí)行→評價→改進”這個不間斷的循環(huán)中得到持續(xù)的再造和重組，以確保建好的“模型”最大程度貼近真實的風(fēng)險形勢，使得銀行經(jīng)營目標得以實現(xiàn)。

綜上，并結(jié)合我國銀行業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)現(xiàn)狀，筆者提出以下幾點建議：

一是盡快完善法人治理結(jié)構(gòu)建立,進一步推進深化商業(yè)銀行股份制改革。充分利用公司治理理念，用“法治”代替“人治”,降低監(jiān)管成本；

二是應(yīng)意識到人是最大的風(fēng)險，建立“以人為本”的風(fēng)險管理文化，并形成“細節(jié)決定成敗”的風(fēng)險理念約束。理念是行動的先導(dǎo)，風(fēng)險文化一旦形成，將直接或間接的影響行動結(jié)果。通過廉政教育、法律法規(guī)學(xué)習(xí)等形式多樣的培訓(xùn)教育活動，使員工對風(fēng)險高度重視、提高認識，增強案件形勢變化的敏感性和案件防控工作的主動性；

三是加強授權(quán)體系管理，充分發(fā)揮多層、多部門之間職能制約與相互支持的效用，避免流于形式，背離設(shè)計的初衷；

四是通過業(yè)務(wù)流程跟進，及時完成風(fēng)險制度再造；

五是加大內(nèi)部稽查力度，對照相關(guān)內(nèi)控和案防制度的規(guī)定和要求，認真查找制度執(zhí)行力方面存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)。既自查思想認識上的問題，又自查操作層面的問題；既自查有章不循的問題，又自查無章可循或規(guī)章制度不完善的問題；既分析存在問題的原因，又提出解決問題的辦法。做到邊查邊糾，查找徹底，糾正到位；

六是加大信息技術(shù)手段在內(nèi)控中的應(yīng)用，有效減少人為識別錯誤；

七是開展日常風(fēng)險點監(jiān)控。特別是治理商業(yè)賄賂，將源頭放在業(yè)務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)上，結(jié)合業(yè)務(wù)找準切入點有效防范商業(yè)賄賂案件發(fā)生，進一步建立與完善內(nèi)控監(jiān)督的方式方法，充分發(fā)揮兼職監(jiān)察員隊伍作用，把風(fēng)險監(jiān)控與日常內(nèi)控管理結(jié)合起來，促進各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

第四篇：銀行柜面內(nèi)控風(fēng)險防范

銀行柜面內(nèi)控風(fēng)險防范

柜面業(yè)務(wù)是銀行最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，但也最容易發(fā)生內(nèi)控風(fēng)險。可以說內(nèi)控風(fēng)險貫穿于柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的各個環(huán)節(jié)。目前銀行的內(nèi)控管理分為事前、事中和事后三個層次。從銀行所面臨的風(fēng)險現(xiàn)實和管理趨勢來看，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的目標越來越傾向于事前管理，將風(fēng)險管理的控制點前移，以最大程度的降低風(fēng)險帶來的損失。

目前柜面內(nèi)控風(fēng)險存在的問題:(一)、由于柜面業(yè)務(wù)量日趨增多，柜員勞動強度和精神壓力大，多數(shù)柜員都是被動地執(zhí)行相關(guān)內(nèi)控規(guī)定和制度，主觀上沒有牢固樹立起“自我保護”的風(fēng)險意識、不明白執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和制度的原因以及缺乏責(zé)任意識。比如業(yè)務(wù)憑證需客戶簽字，單位業(yè)務(wù)出錢需驗印或者日常會計交接等事項，柜員只是機械的執(zhí)行，為了做而去做，而不去思考為何這樣做，由此也就造成了相應(yīng)差錯的發(fā)生，引發(fā)了內(nèi)控風(fēng)險。

（二）、隨著本行新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)及新員工的加入，銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程管理的復(fù)雜程度也不斷提高，柜員難以把握業(yè)務(wù)操作中風(fēng)險控制的重點、難點，難以識別風(fēng)險控制的重點和難點，即無法有針對性的預(yù)防內(nèi)控風(fēng)險。

（三）、本行員工大都以年輕員工為主，缺乏銀行從業(yè)經(jīng)驗，對相應(yīng)的法律知識和合規(guī)知識缺乏認識。這也是引發(fā)內(nèi)控風(fēng)險的一個重要因素。

相應(yīng)的我從以下四個方面的措施來防范柜面內(nèi)控風(fēng)險防范，從員工風(fēng)險意識、風(fēng)險態(tài)度和風(fēng)險判斷能力這三個角度改善風(fēng)險控制的效

能。

一是培育良好積極向上的風(fēng)險文化氛圍，讓風(fēng)險意識根植于柜員的心里。利用晨會不斷的進行思想強化和教育，強調(diào)風(fēng)險帶來的巨大的危害性，提高員工對風(fēng)險的敏感性。將內(nèi)控風(fēng)險與柜員長遠的人生規(guī)劃和發(fā)展聯(lián)系起來，使員工不但從表象上更應(yīng)從思想和情感上真正認同內(nèi)控風(fēng)險制度和規(guī)定。

二是以業(yè)務(wù)差錯為切入點，結(jié)合業(yè)務(wù)差錯對相應(yīng)的內(nèi)控制度進行深入講解，分析制度執(zhí)行原因，執(zhí)行制度的目的，而不是一味的只強調(diào)制度，以達到讓柜員知其然也知其所以然。

三是將業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險節(jié)點在眾多業(yè)務(wù)制度之中進行標識和區(qū)分，梳理關(guān)鍵風(fēng)險點，明確風(fēng)險控制措施。以業(yè)務(wù)操作流程為線索，梳理排查易導(dǎo)致風(fēng)險損失，或?qū)υ斐蓳p失有顯著影響的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的重要風(fēng)險點，以顯而易見的方式對員工進行講解，提高員工風(fēng)險判斷和處理能力。有效引導(dǎo)員工去主動學(xué)習(xí)，將“工作學(xué)習(xí)化，學(xué)習(xí)工作化”落實成日常管理中的常態(tài)。

四是加強銀行柜面人員在法律知識和監(jiān)管合規(guī)方面知識的儲備。為有效防范現(xiàn)時和以后可能發(fā)生的法律風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，加強銀行柜面人員在法律法規(guī)和監(jiān)管合規(guī)方面知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，已是時之所需、勢之使然。在日常管理中將常用的法律法規(guī)與日常業(yè)務(wù)操作相結(jié)合，××銀行××支行

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第五篇：從幾個案例看銀行柜面操作風(fēng)險防范

1從幾個案例看柜面操作風(fēng)險防范

從幾個案例看柜面操作風(fēng)險防范從幾個案例看柜面操作風(fēng)險防范 從幾個案例看柜面操作風(fēng)險防范1、、、、柜員挪用現(xiàn)金案件

柜員挪用現(xiàn)金案件柜員挪用現(xiàn)金案件 柜員挪用現(xiàn)金案件（（（（2006））））

建行德州平原支行一名年僅23歲的營業(yè)室綜合柜員，在49天內(nèi)從容盜用銀行資金2180 萬元而未被察覺

如果不是建行山東德州分行對所轄的德州市平原縣支行（下稱平原支行）進行突擊檢查，營業(yè)室綜合柜員刁娜挪用、盜用銀行資金逾2000萬元一案，也許根本無人知曉。

涉案人員為年僅23歲的普通臨柜人員。她繞開銀行內(nèi)部各監(jiān)管環(huán)節(jié)，從容盜取銀行資 金，前后49天，歷經(jīng)例行檢查未被發(fā)現(xiàn)。

日前，中國銀監(jiān)會對此案件進行了業(yè)內(nèi)通報和警示。

據(jù)銀監(jiān)會案件專項治理督導(dǎo)組（下稱督導(dǎo)組）的調(diào)查，2006年8月23日至10月10日 期間，時為建行平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盜用銀行資金2180萬元，用于購買體 育彩票，并中得彩票獎金500萬元。

夢斷彩票

彩票中特等獎的概率大約在千萬分之一。以“七星彩”為例，購買全部排列組合（1000 萬種）需要2000萬元，必然包含可以中得500萬元的特等獎號碼。

這個概率，與刁娜“投資”彩票的成本收益比剛好吻合。

督導(dǎo)組的調(diào)查表明，刁娜的手法有二：一為空存現(xiàn)金，二為直接盜取現(xiàn)金。所謂“空存 現(xiàn)金”，即在沒有資金進入銀行的情況下，通過更改賬戶信息，虛增存款。由于存單本身是 真實的，所以盡管事實上并沒有資金入賬，但還是可以將虛增的“存款”提取或者轉(zhuǎn)賬出來，成為自己可以支配的資金。

為了獲取資金購買彩票，刁娜向李順剛（刁娜男友李順峰之兄）、周會玲（德州衛(wèi)校體 彩投注站業(yè)主）、馮麗麗（德州保龍倉體彩投注站業(yè)主）三人開立的四個賬戶虛存資金52 筆，共計2126萬元。

在實際操作中，刁娜將其中的1954萬元分54次轉(zhuǎn)入體彩中心賬戶，提現(xiàn)的172萬元也 均用于購買彩票。

相對而言，直接盜取銀行現(xiàn)金更為困難。因為銀行每天下班前都要軋賬。但由于管理漏 洞重重，刁娜得意輕易得手。調(diào)查表明，刁娜在作案期間，多次直接拿出現(xiàn)金，或在中午閑 暇時直接交給柜臺外的男友李順峰，或下班后自行夾帶現(xiàn)金離開，或?qū)F(xiàn)金交其他柜員存入 李順剛賬戶；如此這般，盜取現(xiàn)金總計54萬元。

2006年9月17日，在刁娜購買彩票中得500萬獎金時，她選擇以“空取現(xiàn)金”（與空 存現(xiàn)金相反）的方式歸還了部分庫款，但最終留給建行1680萬元的現(xiàn)金空庫；扣除公安部 門追繳凍結(jié)的資金74萬元之后，建行涉案風(fēng)險資金為1606萬元。目前，刁娜、李順峰已被正式批捕。周會玲、馮麗麗等其他人員是否直接涉案，公安機 關(guān)還在偵察之中。

預(yù)警失效

刁娜案事發(fā)前躲避了多次內(nèi)部核查程序，但最終在第50天時露了馬腳。

2006年10月13日，建行德州分行計劃財務(wù)部監(jiān)控資金頭寸時，發(fā)現(xiàn)平原支行現(xiàn)金庫 存達2152萬元（大部分為空存現(xiàn)金，即有賬無款），超過上級行核定現(xiàn)金庫存200萬元近10倍。經(jīng)突擊檢查，刁娜的案件才浮出水面。

此前的近50天里，該行每天的現(xiàn)金庫存都嚴重超標。調(diào)查顯示，刁娜作案期間，營業(yè) 2室日均庫存現(xiàn)金達

1540萬元（最高時達2988萬元），相當于正常現(xiàn)金備付率近8倍（最高 時近15倍）。但如此嚴重的超標，并沒有在當時引發(fā)銀行的注意。

如果不是10月13日德州分行需要進行季度考核而監(jiān)控到這一問題，可能刁娜的作案時 間會更久，造成的損失也會更大。

調(diào)查結(jié)果表明，由于建行德州分行、平原支行和營業(yè)室相關(guān)管理人員不認真履職甚至嚴 重失職，使得刁娜輕松越過授權(quán)、查庫、事后監(jiān)督檢查、庫存現(xiàn)金限額管理控制和安全管理 等“五道關(guān)口”和至少十二個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制閘門，從容作案。

例如，營業(yè)室副主任尹光輝在刁娜作案期間查庫六次，但每次都不實際盤查庫款，只是 登記《現(xiàn)金單證核查登記簿》，結(jié)論是“賬實相符”。同樣是刁娜作案期間的9月12日，德 州分行會計業(yè)務(wù)檢查組對平原支行營業(yè)室進行檢查，刁娜僅以生病為由就逃避了庫存的檢 查。

該案的爆發(fā)，對銀行的制度設(shè)計和系統(tǒng)控制提出了更高的要求。督導(dǎo)組通過對刁娜案件 和建行北京分行的實地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)建行目前的數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）沒有完全實現(xiàn)支持業(yè) 務(wù)運行和即時風(fēng)險監(jiān)控這兩項功能的同時在線控制。例如，是次刁娜案件的現(xiàn)金庫存近兩個 月超出正常水平近8倍，但該系統(tǒng)未實現(xiàn)預(yù)警，只能通過事后的稽核系統(tǒng)才能發(fā)現(xiàn)問題。對此，中國銀監(jiān)會要求，銀行應(yīng)構(gòu)建“人控”與“機控”雙重防線，從制度層面和技術(shù) 層面加強異常業(yè)務(wù)預(yù)警，強化業(yè)務(wù)的即時監(jiān)控，使違規(guī)行為無處可藏。2、、、、柜員盜用現(xiàn)金案件

柜員盜用現(xiàn)金案件柜員盜用現(xiàn)金案件 柜員盜用現(xiàn)金案件（（（（2009））））3、、、、東亞銀行成功防范假外幣案例 東亞銀行成功防范假外幣案例東亞銀行成功防范假外幣案例 東亞銀行成功防范假外幣案例（（（（2009））））44、、、、中國銀行內(nèi)部欺詐案例

中國銀行內(nèi)部欺詐案例中國銀行內(nèi)部欺詐案例 中國銀行內(nèi)部欺詐案例（（（（2006））））

近日，黑龍江省雙鴨山市警方破獲一起特大非法出具票證、票據(jù)詐騙案。此案中，中國 銀行雙鴨山四馬路支行的5名工作人員沆瀣一氣，非法出具大量的承兌匯票，造成重大損失。金融界人士認為，應(yīng)當認真從該案吸取教訓(xùn)，強化銀行內(nèi)外監(jiān)控體系建設(shè)，避免此類案件再 次發(fā)生。

據(jù)雙鴨山警方查明，中國銀行雙鴨山四馬路支行原行長胡偉東、原副行長王林以及業(yè)務(wù) 員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤5人未經(jīng)任何審批程序，從2005年8月至12月,先后為犯罪嫌 疑人黑龍江省集賢縣富強糧油貿(mào)易有限公司經(jīng)理朱德權(quán)(又名朱德全)開具空白銀行承兌匯 票45張。朱德權(quán)在沒有足額保證金的情況下，在山東四家銀行陸續(xù)將45張承兌匯票貼現(xiàn)，票面金額合計4.325億元。

此案引起黑龍江省公安廳、雙鴨山市委市政府的高度重視。黑龍江警方輾轉(zhuǎn)北京、上海、大連等10多個城市調(diào)查取證。近日，6名涉案的犯罪嫌疑人已被批準逮捕。

雙鴨山市公安局副局長王杰和經(jīng)偵支隊隊長鄧福才介紹，朱德權(quán)將承兌匯票貼現(xiàn)后，用 來做生意和炒作期貨。朱德權(quán)在北京、上海等地炒作棉花、豆粕、大豆、銅等期貨，賺少賠 多。他相繼在北京損失1.2億元，在其他城市損失8000萬，共計損失2億元左右。朱德權(quán) 采取拆東墻補西墻的辦法，后一筆承兌匯票貼現(xiàn)之后將前一筆還上。

目前，警方已在朱德權(quán)的期貨賬號、保證金賬號等處凍結(jié)8000余萬元，扣押汽車5輛，房產(chǎn)三處，尚有1億多元正在調(diào)查、追繳中。

據(jù)中國銀行雙鴨山分行有關(guān)人員介紹，這是一起銀行的“窩案”，有關(guān)銀行工作人員集 體“下水”，導(dǎo)致事中監(jiān)督失效。

5銀行的有關(guān)制度規(guī)定，要章證分管、領(lǐng)導(dǎo)審批、會計復(fù)核。據(jù)了解，涉案的 5名銀行工

作人員，趙偉澤是憑證管理員、沈洪澤管章、楊曉平負責(zé)復(fù)核、胡偉東或者王林審批。從領(lǐng) 導(dǎo)到經(jīng)辦員，都是“黑洞中人”，因為各環(huán)節(jié)都是一伙的，監(jiān)督制約機制形同虛設(shè)。“這種情 況下，即使是一個大金庫，也早給端走了。”一銀行內(nèi)部人士說。

內(nèi)外勾結(jié)也是此案發(fā)生的原因之一。一銀行業(yè)內(nèi)人士說，作為銀行的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員，不可能不知道非法出具承兌匯票的后果，此案內(nèi)外勾結(jié)的可能性很大，目前，關(guān)于內(nèi)外勾結(jié) 的問題警方正在調(diào)查。

據(jù)了解，相關(guān)銀行的違法違規(guī)操作給承兌匯票“體外循環(huán)”可乘之機。四馬路支行的有 關(guān)工作人員在明知違法的情況下，大量非法出具承兌匯票，是導(dǎo)致此案發(fā)生的直接原因。四 馬路支行的工作人員沒有按照承兌匯票的管理規(guī)定和流程辦理，未經(jīng)逐級審批，采取種種手 段，非法出具了承兌匯票。

承兌銀行也有違規(guī)嫌疑。據(jù)銀行有關(guān)人士介紹，出票行按照規(guī)定出具承兌匯票給相關(guān)企 業(yè)，企業(yè)到承兌行貼現(xiàn)，承兌行到期前進行查詢，到期結(jié)付時，由承兌行把票據(jù)托收給出票 行，出票行付款給承兌行，這是一個完整的資金鏈條。四馬路支行非法出具承兌匯票后，在 到期時朱德權(quán)向承兌行還款，打斷了正常的資金鏈條，形成了“體外循環(huán)”，脫離正常的監(jiān) 督制約，導(dǎo)致案件長期不能被發(fā)現(xiàn)。

應(yīng)當看到，因為銀行加強了交流的力度，才使得這起案件浮出水面。據(jù)了解，中國銀行 哈爾濱河松街支行發(fā)生巨額存款失竊案之后，黑龍江銀監(jiān)部門和中國銀行黑龍江省分行要求 進行專項治理工作，銀監(jiān)部門提出13條措施，中國銀行黑龍江省分行提出43條措施，進一 步加強管理。

據(jù)了解，從2003年3月開始，中國銀行雙鴨山四馬路支行就開始非法出具承兌匯票。

2005年初以來,中國銀行雙鴨山分行由監(jiān)察和人事部門牽頭進行督促和檢查，在重要崗位工 作三年以上的，要求全部進行交流。2005年,四馬路支行行長胡偉東、副行長王林相繼交流 到雙鴨山分行，使得該案無法繼續(xù)隱瞞。(新華社)5、、、、近期偽造變造銀行承兌匯票案例

近期偽造變造銀行承兌匯票案例近期偽造變造銀行承兌匯票案例近期偽造變造銀行承兌匯票案例（（（（2009））））6、、、、虛假證明資料開戶事件

虛假證明資料開戶事件虛假證明資料開戶事件 虛假證明資料開戶事件（（（（2009））））7、、、、上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件

上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件 上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件（（（（2009））））10 11 12