第一篇：關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

銀監發[2011]34號

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司： 為貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺工作管理有關問題的通知》(國發[2010]19號，以下簡稱國發19號文)等政策要求，銀監會今年將繼續按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”十六字方針，以降舊控新為目標，進一步做好地方政府融資平臺貸款(以下簡稱平臺貸款)風險監管工作，現就相關事項通知如下：

一、嚴格加強新增平臺貸款管理

(一)健全“名單制”管理系統。各銀行應在前期清理規范基礎上，在總行及分支機構層面分別建立平臺類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統，系統至少包括企業法人、事業法人、機關法人三類融資平臺的基本情況及授信、貸款期限結構、投向、風險定性及還款來源結構等要素。有關名單及風險定性情況需按季報送當地監管部門確認，并進行動態調整；各銀行間風險定性存在差異的，由監管部門在各銀行呈報的風險定性材料的基礎上進行統一協調認定。

(二)建立總行集中審批制度。各銀行應在“名單制”管理基礎上，將平臺貸款審批權限統一上收至總行。各銀行總行應制定相應 的平臺貸款管理制度，對納入平臺類客戶名單內的貸款實行總行統一授信、全口徑監控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責機制，分支行僅承擔前臺營銷和貸后管理。

(三)嚴格信貸準入條件。各銀行應嚴格按照國發19號文規定，制定平臺貸款的審慎準入標準。平臺類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產管理的通知》(國發[2001]15號，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區改造)、屬國務院核準或審批的重大項目以及國家另有規定等條件。同時，應最大限度增加抵押擔保等風險緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補足協議。

對于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時滿足以下三個條件才能繼續放款：一是符合國家宏觀調控政策、發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準、土地利用總體規劃以及信貸審慎管理規定等要求；二是財務狀況健全，資產負債率不高于80%；三是抵押擔保合法合規足值。

對于符合條件的新增平臺貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺提供的任何擔保和承諾。對于不符合上述條件的，一律不得新增平臺貸款，不得向“名單制”管理系統以外的融資平臺發放貸款，以實現全年平臺貸款的降舊控新和風險緩釋。

(四)合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應按照《關于規范中長期貸款還款方式的通知》(銀監發[2010]103號)的要求，根據項目預期現金流情況和實際建設期、達產期及運營期，合理確定新增平臺貸款的期限結構和還款方式。項目建成投產后，應按照等額分攤等審慎原則，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進存量平臺貸款整改

各銀行應以平臺客戶為單位，按照額度、期限、風險狀況等因素，落實具體責任人，逐戶制訂整改計劃，有步驟地推進存量平臺貸款的資產保全和風險化解工作。對于到期的平臺貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

(一)貸款條件整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應對照國家政策和審慎信貸規定，全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，重點關注借款人資質是否健全，項目資本金比例是否達標和同比例到位，各項審批文件和手續是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規風險和信用風險。

(二)貸款合同整改。各銀行應加強貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺貸款整借整還、期限過長、還款來源不足等問題。對于整借整還的存量平臺貸款，應根據平臺自有現金流和地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協商貸款合同修訂和補充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風險；對于還款來源不足、主要依靠政府財政支持的融資平臺，應積極協調地方政府和平臺客戶協商補簽相關還款差額補足協議。

(三)抵押擔保整改。各銀行應嚴格執行《擔保法》、《預算法》和《銀行業監督管理法》等法律法規規定，對于地方政府及其部門、機構以直接或間接形式提供的原有擔保，應在充分協商基礎上重新 落實合法的抵押擔保；對于以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品的，應要求融資平臺以合法的非公益性資產進行全額臵換；對于各類擔保公司特別是地方政府新設擔保公司應進行嚴格的資質評估，審慎估計其實際擔保能力；對于以政府承諾擔保、以無土地使用權證的土地出讓收入承諾、以規劃土地儲備(如土地儲備證)抵押的等，均應及時追加合法有效押品，消除違規擔保的風險隱患。

(四)貸后管理整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應加強貸款發放時再次審查和支付管理，嚴格執行“三個辦法、一個指引”。在貸款發放后，應針對融資平臺所屬行業及經營特點，動態掌握各種影響償債能力的風險因素，及時采取提前收貸、追加擔保等風險化解措施。各銀行應建立季度貸后管理機制，以平臺客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報告，至少每半年實地深入檢查一次，寫出相應情況的半年管理報告，統一納入平臺名單管理信息系統。銀團貸款牽頭行或代理行應履行銀團貸款的貸后管理職責，按時完成貸后管理報告并分送各銀團成員行，分別納入本行平臺名單管理信息系統。

三、切實強化平臺貸款的規制約束

(一)強化監管約束。各監管部門應在指導和協調各銀監局工作的同時，加大條線工作力度，指導和督促各銀行總行對全系統每半年進行一次有針對性的風險檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺貸款總額的50%，并于自查結束后30日內報本行董事會及相關風險管理委員會審閱，批準后報送對口監管部門。2011年檢查報告應于7 月末和2012年1月末前報送。同時要督促各銀行總行做好以下五項工作：一是加強平臺貸款“名單制”管理，確保與各銀監局、各銀行分支機構核對一致；二是上收平臺貸款審批權限，并嚴格制定全行統一的平臺貸款準入標準；三是嚴格按照銀監會統計信息系統要求，核實各項數據，及時準確上報；四是對平臺貸款進行準確的五級分類，監測和防控不良貸款；五是按照《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》(銀監發[2010]110號，以下簡稱《指導意見》)的要求，根據平臺貸款自有現金流覆蓋四分類情況，嚴格按照100%、140%、250%和300%計算信貸資產風險權重。

(二)強化合規約束。各銀行應切實落實“三個辦法、一個指引”等信貸風險管控要求，針對信貸評審、合同、支付、抵押、信貸資產轉讓、集中度等違規問題，重點強化貸款項目資本金管控、貸款擔保管理、協議管理、支付管理和貸后管理，切實提高按照貸款新規走款的比重。

(三)強化統計約束。各銀行應建立健全平臺貸款的統計臺賬管理制度，將平臺貸款管理納入日常管理和監管統計體系。按照《關于開展地方政府融資平臺貸款臺賬調查統計的通知》(銀監辦發[2010]338號)的要求，對平臺貸款信息進行按季統計報迭，確保數據統計的全口徑、準確性和一致性，實現實時監測、分類管理、動態調整，為信貸決策提供客觀依據。各監管部門和各銀監局應按照平臺貸款統計制度要求，各司其職，協調配合，確保數據及時有效報送。

(四)強化質量約束。對于融資平臺嚴重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現債務重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應及時按照《指導意見》等規定要求下調五級分類等級，并相應增提撥備和采取清收處臵措施，以促進平臺貸款風險的早期暴露和早期化解。對于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負責”原則，嚴肅追究貸款行行長(即三方簽字中貸款方的簽字人)及相關責任人的責任。

(五)強化撥備約束。各銀行應根據《指導意見》要求，對平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對于短期內因客觀限制確實難以提足的，須制定分年補提計劃，確保盡快補足，期間應按新資本監管協議對資本作相應扣減。

(六)強化資本約束。各銀行應根據《指導意見》要求，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風險狀況。針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自2011年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風險權重，發揮資本約束作用。

四、統一實施平臺貸款現場檢查

(一)檢查組織。2011年平臺貸款現場檢查按照屬地原則進行，由各銀監局、銀監分局負責組織實施，凡涉及到平臺貸款的相關監管處科室均要參加。屬于異地平臺貸款的要按借款人屬地監管原則，由借款人所在地銀監局(分局)一并組織檢查，必要時可提請貸款行所在地監管部門參加。檢查方案由銀監會銀行一部統一制訂，其他監管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進一步協調，請與相 關監管部門聯系。

(二)檢查方式。2011年平臺貸款現場檢查統一采取報表分析和大戶檢查相結合的方式進行。由各銀監局、銀監分局在匯總分析平臺貸款季度報表的基礎上，以單戶融資平臺的全部表內外授信及其銀行為檢查對象，每季至少各選擇一個轄內平臺大戶進行現場檢查。

(三)檢查周期。2011年平臺貸款現場檢查按季進行。各銀監局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報告以省局為單位合并匯總，報送銀監會。

(四)檢查內容。各銀監局、銀監分局應重點選取公路、碼頭、機場等行業大戶進行檢查，各季度現場檢查內容要有側重。

第一季度：重點檢查截至2010年末平臺貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是地方政府融資平臺資產負債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、2011年1月1日后新增貸款情況；四是現金流覆蓋的劃分認定情況；五是落實原定整改計劃情況等。

第二季度：重點檢查截至2011年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是現金流是否為全覆蓋；二是抵押擔保是否合法有效；三是是否符合退出平臺貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評估客戶風險及債項風險；五是公司治理是否健全，資本金是否真實到位，運營是否規范正常等情況。

第三季度：重點檢查2011年上半年新增平臺貸款最大客戶(若 與第一季度檢查對象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶)。檢查內容包括：一是是否符合前述新增貸款準入條件；二是是否仍有地方政府擔保；三是涉及各貸款行審批權限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補足協議彌補還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規等。

第四季度：重點檢查截至2011年9月末平臺貸款整改變化最大客戶(若與第一、三季度檢查對象相同，則依次順延)。檢查內容包括：一是項目條件是否整改合規；二是抵押擔保是否整改合規，是否對無效擔保進行追加和臵換；三是是否針對整借整還、期限過長、還款來源不足等貸款合同問題進行整改；四是是否建立貸后管理機制并按季形成貸后管理報告。

五、嚴格監測“整改為一般公司類貸款”的風險

(一)嚴格退出條件。滿足以下全部條件的企業法人類平臺貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業化原則運作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，并通過三方簽字(地方政府相關部門、融資平臺及各債權銀行)進行確認。對于本《通知》印發前已整改為一般公司類并按商業化原則運作的貸款，各銀行應重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三 項退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應重新將其歸入平臺貸款管理，于2011年6月末前完成。

(二)有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權行將借款人現金流計算、三方簽字等文件報送至平臺所在地監管部門，由銀監局、銀監分局按月對現金流測算的準確性、三方簽字等情況進行審查，并于審查通過后有序組織平臺貸款退出。退出時間、方式由各地監管部門自行確定。

(三)明確風險自擔。對于已整改為一般公司類、進行商業化運營的貸款，各銀行應按照審慎信貸要求進行管理，在原有債權債務關系不變的前提下，信貸風險由借貸雙方承擔，如出現風險只追究貸款人責任。

(四)健全臺賬統計。各銀行及銀監局應建立對整改為一般公司類貸款的臺賬統計機制，密切關注整改后貸款情況，進行持續跟蹤、動態監測。各銀監局應督促各銀行嚴查公司資本金是否真實到位，還款來源是否充足，抵押擔保是否合規，運營是否規范正常等情況，確保風險可控。

(五)審慎評估新增貸款風險。對于整改為一般公司類貸款的新增債務，各銀行應按照“三個辦法、一個指引”等審慎信貸規定重新評估客戶風險及債項風險，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素，重點審查和監測現金流覆蓋程度的動態變化。各銀監局應嚴格監測該類貸款新增債務是否存在集中度違規、是否仍存在財政違規擔保等問題。

六、儂法加大平臺貸款問責處罰力度

各銀行應建立平臺貸款風險及其管控的問責機制。各銀監局應通過現場檢查和非現場監管，及時發現銀行在平臺貸款經營活動中的各種違法違規違紀問題，并嚴格按照法律法規規定，采取問責高管、限制準入、暫停業務、處以罰款等方式，嚴肅追究出現問題的貸款發放機構及相關責任人的責任。

(一)嚴肅查處違規擔保貸款問題。凡是以地方各級政府及其所屬部門和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位以直接或間接形式提供擔保，以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品，以政府承諾擔保、無土地使用權證的土地出讓收入承諾和規劃土地儲備(如土地儲備證)作為抵押的貸款，均屬違反《物權法》、《擔保法》、《銀行業監督管理法》的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關于進一步推進改革發展 加強風險防范的通知》(銀監發[2011]14號)規定，對問題機構和高級管理人員進行嚴格處罰。

(二)嚴肅查處違規發放平臺貸款問題。凡是存在未按國發19號文等規定制定平臺貸款審慎信貸標準、違規發放平臺貸款，向“名單制”管理系統以外的平臺發放貸款，以及將不符合平臺貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問題的，均屬于違反審慎經營規則的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條，《商業銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》第十六條以及《關于進一步推進改革發展 加強風 險防范的通知》規定，對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

(三)嚴肅查處提供虛假文件資料問題。凡是存在未按照要求按季全口徑準確、及時報送平臺貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報誤報等問題，未按要求建立平臺名單管理信息系統并按季向監管部門報送名單及風險定性情況等問題的，均屬違反《統計法》、《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》、《銀行業監管統計管理暫行辦法》等法律法規的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條，《商業銀行法》第七十五條、第八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業監管統計管理暫行辦法》第三十六條、第三十八條規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

(四)嚴肅查處阻礙監管問題。凡是不按監管部門協調的意見進行平臺貸款自有現金流覆蓋分類劃分，不按照要求開展平臺貸款檢查，以及對監管部門現場檢查過程不配合的，均屬違反《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》關于拒絕或阻礙非現場監管或者現場檢查的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條，《商業銀行法》第七十五條、第七十七條、第七十八條規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

(五)嚴肅查處違反審慎經營規則問題。凡是對到期平臺貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計算風險權重、足額提取撥備、準確進行風險分類，或未將平臺貸款審批權限統一上收至總行，或未按照要求合理確定新增平臺貸款期限結構和還款方式，以及未按照 貸款新規等信貸風險管控要求加強平臺貸款合規管理等問題的，均屬違反《貸款風險分類指引》(銀監發[2007]54號)、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》(中國銀監會令2003年第5號)、《商業銀行資本充足率管理辦法》(中國銀監會令2004年第2號)、《關于規范中長期貸款還款方式的通知》、《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》、“三個辦法、一個指引”等規定的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條和“三個辦法”的有關規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

請各銀監局將本通知轉發至轄內銀監分局和有關銀行業金融機構。

附件：名詞解釋

中國銀行業監督管理委員會

二0一一年三月三十一日

第二篇：中國銀監會關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

中國銀監會關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

（銀監發[2011]34號）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：

為貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺工作管理有關問題的通知》(國發[2010]19號，以下簡稱國發19號文)等政策要求，銀監會今年將繼續按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”十六字方針，以降舊控新為目標，進一步做好地方政府融資平臺貸款(以下簡稱平臺貸款)風險監管工作，現就相關事項通知如下：

一、嚴格加強新增平臺貸款管理

(一)健全“名單制”管理系統。各銀行應在前期清理規范基礎上，在總行及分支機構層面分別建立平臺類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統，系統至少包括企業法人、事業法人、機關法人三類融資平臺的基本情況及授信、貸款期限結構、投向、風險定性及還款來源結構等要素。有關名單及風險定性情況需按季報送當地監管部門確認，并進行動態調整；各銀行間風險定性存在差異的，由監管部門在各銀行呈報的風險定性材料的基礎上進行統一協調認定。

(二)建立總行集中審批制度。各銀行應在“名單制”管理基礎上，將平臺貸款審批權限統一上收至總行。各銀行總行應制定相應的平臺貸款管理制度，對納入平臺類客戶名單內的貸款實行總行統一授信、全口徑監控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責機制，分支行僅承擔前臺營銷和貸后管理。

(三)嚴格信貸準入條件。各銀行應嚴格按照國發19號文規定，制定平臺貸款的審慎準入標準。平臺類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產管理的通知》(國發[2001]15號，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區改造)、屬國務院核準或審批的重大項目以及國家另有規定等條件。同時，應最大限度增加抵押擔保等風險緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補足協議。

對于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時滿足以下三個條件才能繼續放款：一是符合國家宏觀調控政策、發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準、土地利用總體規劃以及信貸審慎管理規定等要求；二是財務狀況健全，資產負債率不高于80%；三是抵押擔保合法合規足值。

對于符合條件的新增平臺貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺提供的任何擔保和承諾。對于不符合上述條件的，一律不得新增平臺貸款，不得向“名單制”管理系統以外的融資平臺發放貸款，以實現全年平臺貸款的降舊控新和風險緩釋。

(四)合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應按照《關于規范中長期貸款還款方式的通知》(銀監發[2010]103號)的要求，根據項目預期現金流情況和實際建設期、達產期及運營期，合理確定新增平臺貸款的期限結構和還款方式。項目建成投產后，應按照等額分攤等審慎原則，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進存量平臺貸款整改

各銀行應以平臺客戶為單位，按照額度、期限、風險狀況等因素，落實具體責任人，逐戶制訂整改計劃，有步驟地推進存量平臺貸款的資產保全和風險化解工作。對于到期的平臺貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

(一)貸款條件整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應對照國家政策和審慎信貸規定，全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，重點關注借款人資質是否健全，項目資本金比例是否達標和同比例到位，各項審批文件和手續是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規風險和信用風險。

(二)貸款合同整改。各銀行應加強貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺貸款整借整還、期限過長、還款來源不足等問題。對于整借整還的存量平臺貸款，應根據平臺自有現金流和地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協商貸款合同修訂和補充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風險；對于還款來源不足、主要依靠政府財政支持的融資平臺，應積極協調地方政府和平臺客戶協商補簽相關還款差額補足協議。

(三)抵押擔保整改。各銀行應嚴格執行《擔保法》、《預算法》和《銀行業監督管理法》等法律法規規定，對于地方政府及其部門、機構以直接或間接形式提供的原有擔保，應在充分協商基礎上重新落實合法的抵押擔保；對于以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品的，應要求融資平臺以合法的非公益性資產進行全額置換；對于各類擔保公司特別是地方政府新設擔保公司應進行嚴格的資質評估，審慎估計其實際擔保能力；對于以政府承諾擔保、以無土地使用權證的土地出讓收入承諾、以規劃土地儲備(如土地儲備證)抵押的等，均應及時追加合法有效押品，消除違規擔保的風險隱患。

(四)貸后管理整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應加強貸款發放時再次審查和支付管理，嚴格執行“三個辦法、一個指引”。在貸款發放后，應針對融資平臺所屬行業及經營特點，動態掌握各種影響償債能力的風險因素，及時采取提前收貸、追加擔保等風險化解措施。各銀行應建立季度貸后管理機制，以平臺客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報告，至少每半年實地深入檢查一次，寫出相應情況的半年管理報告，統一納入平臺名單管理信息系統。銀團貸款牽頭行或代理行應履行銀團貸款的貸后管理職責，按時完成貸后管理報告并分送各銀團成員行，分別納入本行平臺名單管理信息系統。

三、切實強化平臺貸款的規制約束

(一)強化監管約束。各監管部門應在指導和協調各銀監局工作的同時，加大條線工作力度，指導和督促各銀行總行對全系統每半年進行一次有針對性的風險檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺貸款總額的50%，并于自查結束后30日內報本行董事會及相關風險管理委員會審閱，批準后報送對口監管部門。2011年檢查報告應于7月末和2012年1月末前報送。同時要督促各銀行總行做好以下五項工作：一是加強平臺貸款“名單制”管理，確保與各銀監局、各銀行分支機構核對一致；二是上收平臺貸款審批權限，并嚴格制定全行統一的平臺貸款準入標準；三是嚴格按照銀監會統計信息系統要求，核實各項數據，及時準確上報；四是對平臺貸款進行準確的五級分類，監測和防控不良貸款；五是按照《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》(銀監發[2010]110號，以下簡稱《指導意見》)的要求，根據平臺貸款自有現金流覆蓋四分類情況，嚴格按照100%、140%、250%和300%計算信貸資產風險權重。

(二)強化合規約束。各銀行應切實落實“三個辦法、一個指引”等信貸風險管控要求，針對信貸評審、合同、支付、抵押、信貸資產轉讓、集中度等違規問題，重點強化貸款項目資本金管控、貸款擔保管理、協議管理、支付管理和貸后管理，切實提高按照貸款新規走款的比重。

(三)強化統計約束。各銀行應建立健全平臺貸款的統計臺賬管理制度，將平臺貸款管理納入日常管理和監管統計體系。按照《關于開展地方政府融資平臺貸款臺賬調查統計的通知》(銀監辦發[2010]338號)的要求，對平臺貸款信息進行按季統計報迭，確保數據統計的全口徑、準確性和一致性，實現實時監測、分類管理、動態調整，為信貸決策提供客觀依據。各監管部門和各銀監局應按照平臺貸款統計制度要求，各司其職，協調配合，確保數據及時有效報送。

(四)強化質量約束。對于融資平臺嚴重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現債務重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應及時按照《指導意見》等規定要求下調五級分類等級，并相應增提撥備和采取清收處置措施，以促進平臺貸款風險的早期暴露和早期化解。對于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負責”原則，嚴肅追究貸款行行長(即三方簽字中貸款方的簽字人)及相關責任人的責任。

(五)強化撥備約束。各銀行應根據《指導意見》要求，對平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對于短期內因客觀限制確實難以提足的，須制定分年補提計劃，確保盡快補足，期間應按新資本監管協議對資本作相應扣減。

(六)強化資本約束。各銀行應根據《指導意見》要求，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風險狀況。針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自2011年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風險權重，發揮資本約束作用。

四、統一實施平臺貸款現場檢查

(一)檢查組織。2011年平臺貸款現場檢查按照屬地原則進行，由各銀監局、銀監分局負責組織實施，凡涉及到平臺貸款的相關監管處科室均要參加。屬于異地平臺貸款的要按借款人屬地監管原則，由借款人所在地銀監局(分局)一并組織檢查，必要時可提請貸款行所在地監管部門參加。檢查方案由銀監會銀行一部統一制訂，其他監管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進一步協調，請與相關監管部門聯系。

(二)檢查方式。2011年平臺貸款現場檢查統一采取報表分析和大戶檢查相結合的方式進行。由各銀監局、銀監分局在匯總分析平臺貸款季度報表的基礎上，以單戶融資平臺的全部表內外授信及其銀行為檢查對象，每季至少各選擇一個轄內平臺大戶進行現場檢查。

(三)檢查周期。2011年平臺貸款現場檢查按季進行。各銀監局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報告以省局為單位合并匯總，報送銀監會。

(四)檢查內容。各銀監局、銀監分局應重點選取公路、碼頭、機場等行業大戶進行檢查，各季度現場檢查內容要有側重。

第一季度：重點檢查截至2010年末平臺貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是地方政府融資平臺資產負債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、2011年1月1日后新增貸款情況；四是現金流覆蓋的劃分認定情況；五是落實原定整改計劃情況等。

第二季度：重點檢查截至2011年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是現金流是否為全覆蓋；二是抵押擔保是否合法有效；三是是否符合退出平臺貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評估客戶風險及債項風險；五是公司治理是否健全，資本金是否真實到位，運營是否規范正常等情況。

第三季度：重點檢查2011年上半年新增平臺貸款最大客戶(若與第一季度檢查對象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶)。檢查內容包括：一是是否符合前述新增貸款準入條件；二是是否仍有地方政府擔保；三是涉及各貸款行審批權限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補足協議彌補還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規等。

第四季度：重點檢查截至2011年9月末平臺貸款整改變化最大客戶(若與第一、三季度檢查對象相同，則依次順延)。檢查內容包括：一是項目條件是否整改合規；二是抵押擔保是否整改合規，是否對無效擔保進行追加和置換；三是是否針對整借整還、期限過長、還款來源不足等貸款合同問題進行整改；四是是否建立貸后管理機制并按季形成貸后管理報告。

五、嚴格監測“整改為一般公司類貸款”的風險

(一)嚴格退出條件。滿足以下全部條件的企業法人類平臺貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業化原則運作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，并通過三方簽字(地方政府相關部門、融資平臺及各債權銀行)進行確認。對于本《通知》印發前已整改為一般公司類并按商業化原則運作的貸款，各銀行應重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應重新將其歸入平臺貸款管理，于2011年6月末前完成。

(二)有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權行將借款人現金流計算、三方簽字等文件報送至平臺所在地監管部門，由銀監局、銀監分局按月對現金流測算的準確性、三方簽字等情況進行審查，并于審查通過后有序組織平臺貸款退出。退出時間、方式由各地監管部門自行確定。

(三)明確風險自擔。對于已整改為一般公司類、進行商業化運營的貸款，各銀行應按照審慎信貸要求進行管理，在原有債權債務關系不變的前提下，信貸風險由借貸雙方承擔，如出現風險只追究貸款人責任。

(四)健全臺賬統計。各銀行及銀監局應建立對整改為一般公司類貸款的臺賬統計機制，密切關注整改后貸款情況，進行持續跟蹤、動態監測。各銀監局應督促各銀行嚴查公司資本金是否真實到位，還款來源是否充足，抵押擔保是否合規，運營是否規范正常等情況，確保風險可控。

(五)審慎評估新增貸款風險。對于整改為一般公司類貸款的新增債務，各銀行應按照“三個辦法、一個指引”等審慎信貸規定重新評估客戶風險及債項風險，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素，重點審查和監測現金流覆蓋程度的動態變化。各銀監局應嚴格監測該類貸款新增債務是否存在集中度違規、是否仍存在財政違規擔保等問題。

六、儂法加大平臺貸款問責處罰力度

各銀行應建立平臺貸款風險及其管控的問責機制。各銀監局應通過現場檢查和非現場監管，及時發現銀行在平臺貸款經營活動中的各種違法違規違紀問題，并嚴格按照法律法規規定，采取問責高管、限制準入、暫停業務、處以罰款等方式，嚴肅追究出現問題的貸款發放機構及相關責任人的責任。

(一)嚴肅查處違規擔保貸款問題。凡是以地方各級政府及其所屬部門和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位以直接或間接形式提供擔保，以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品，以政府承諾擔保、無土地使用權證的土地出讓收入承諾和規劃土地儲備(如土地儲備證)作為抵押的貸款，均屬違反《物權法》、《擔保法》、《銀行業監督管理法》的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關于進一步推進改革發展 加強風險防范的通知》(銀監發[2011]14號)規定，對問題機構和高級管理人員進行嚴格處罰。

第三篇：中國銀監會關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

銀監發[2011)34號

中國銀監會關于切實做好2011年

地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司： 為貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺工作管理有關問題的通知》（國發【2010】19號，以下簡稱國發19號文)等政策要求，銀監會今年將繼續按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”十六宇方針，以降舊控新為目標，進一步做好地方政府融資平臺貸款（以下簡稱平臺貸款）風險監管工作，現就相關事項通知如下：

一、嚴格加強新增平臺貸款管理

（一）健全“名單制”管理系統。各銀行應在前期清理規范基礎上，在總行及分支機構層面分別建立平臺類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統，系統至少包括企業法人、事業法人、機關法入三類融資平臺的基本情況及授信、貸款期限結構、投向、風險定性及還款來源結構等要素。有關名單及風險定性情況需按季報送當地監管部門確認，并進行動態調整；各銀行間風險定性存在差異的，由監管部門在各銀行呈報的風險定性材料的基礎上進行統一協調認定。

（二）建立總行集中審批制度。各銀行應在“名單制”管理基礎上，將平臺貸款審批權限統一上收至總行。各銀行總行應制定相應的平臺貸款管理制度，對納入平臺類客戶名單內的貸款實行總行統一授信、全口徑監控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責機制，分支行僅承擔前臺營銷和貸后管理。

（三）嚴格信貸準入條件。各銀行應嚴格按照國發19號文規定，制定平臺貸款的審慎準入標準。平臺類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產管理的通知》(國發(2001)15號，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區改造）、屬國務院核準或審批的重大項目以及國家另有規定等條件。同時．應最大限度增加抵押擔保等風險緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補足協議。

對于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時滿足以下三個條件才能繼續放款：一是符合國家宏觀調控政策、發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準、土地利用總體規劃以及信貸審慎管理規定等要求；二是財務狀況健全，資產負債率不高于80%；三是抵押擔保合法合規足值。

對于符合條件的新增平臺貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺提供的任何擔保和承諾。對于不符合上述條件的，一律不得新增平臺貸款，不得向“名單制”管理系統以外的融資平臺發放貸款，以實現全年平臺貸款的降舊控新和風險緩釋。

（四）合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應按照《關于規范中長期貸款還款方式的通知》（銀監發(2010] 103號)的要求，根據項目預期現金流情況和實際建設期、達產期及運營期，合理確定新增平臺貸款的期限結構和還款方式。項目建成投產后，應按照等額分攤等審慎原則，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進存量平臺貸款整改

各銀行應以平臺客戶為單位，按照額度、期限、風險狀況等因素，落實具體責任人，逐戶制訂整改計劃，有步驟地推進存量平臺貸款的資產保全和風險化解工作。對于到期的平臺貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

（一）貸款條件整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應對照國家政策和審慎信貸規定．全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，重點關注借款人資質是否健全，項目資本金比例是否達標和同比例到位，各項審批文件和手續是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規風險和信用風險。

（二）貸款合同整改。各銀行應加強貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺貸款整借整還、期限過長、還款來源不足等問題。對于整借整還的存量平臺貸款，應根據平臺自有現金流和地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協商貸款合同修訂和補充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風險；對于還款來源不足、主要依靠政府財政支持的融資平臺，應積極協調地方政府和平臺客戶協商補簽相關還款差額補足協議。

（三）抵押擔保整改。各銀行應嚴格執行《擔保法》、《預算法》和《銀行業監督管理法》等法律法規規定，對于地方政府及其部門、機構以直接或間接形式提供的原有擔保，應在充分協商基礎上重新落實合法的抵押擔保；對于以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品的，應要求融資平臺以合法的非公益性資產進行全額臵換；對于各類擔保公司特別是地方政府新設擔保公司應進行嚴格的資質評估，審慎估計其實際擔保能力；對于以政府承諾擔保、以無土地使用權證的土地出讓收入承諾、以規劃土地儲備（如土地儲備證）抵押的等，均應及時追加合法有效押品，消除違規擔保的風險隱患。

（四）貸后管理整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應加強貸款發放時再次審查和支付管理．嚴格執行“三個辦法、一個指引”。在貸款發放后，應針對融資平臺所屬行業及經營特點，動態掌握各種影響償債能力的風險因素，及時采取提前收貸、追加擔保等風險化解措施。各銀行應建立季度貸后管理機制，以平臺客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報告，至少每半年實地深入檢查一次，寫出相應情況的半年管理報告，統一納入平臺名單管理信息系統。銀團貸款牽頭行或代理行應履行銀團貸款的貸后管理職責，按時完成貸后管理報告并分送各銀團成員行，分別納入本行平臺名單管理信息系統。

三、切實強化平臺貸款的規制約束

（一）強化監管約束。各監管部門應在指導和協調各銀監局工作的同時，加大條線工作力度，指導和督促各銀行總行對全系統每半年進行一次有針對性的風險檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺貸款總額的50%，并于自查結束后30日內報本行董事會及相關風險管理委員會審閱，批準后報送對口監管部門0 201 1年檢查報告應于7月末和2012年1月末前報送。同時要督促各銀行總行做好以下五項工作：一是加強平臺貸款“名單制”管理，確保與各銀監局、各銀行分支機構核對一致；二是上收平臺貸款審批權限，并嚴格制定全行統一的平臺貸款準入標準；三是嚴格按照銀監會統計信息系統要求，核實各項數據，及時準確上報；四是對平臺貸款進行準確的五級分類，監測和防控不良貸款；五是按照《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》(銀監發[2010)110號，以下簡稱《指導患見》）的要求，根據平臺貸款自有現金流覆蓋四分類情況，嚴格按照100%、140%、250%和300%計算信貸資產風險權重。

（二）強化合規約束。各銀行應切實落實“三個辦法、一個指引”等信貸風險管控要求，針對信貸評審、合同、支付、抵押、信貸資產轉讓、集中度等違規問題，重點強化貸款項目資本金管控、貸款擔保管理、協議管理、支付管理和貸后管理，切實提高按照貸款新規走款的比重。

（三）強化統計約束。各銀行應建立健全平臺貸款的統計臺賬管理制度，將平臺貸款管理納入日常管理和監管統計體系。按照《關于開展地方政府融資平臺貸款臺賬調查統計的通知》(銀監辦發[2010)338號）的要求，對平臺貸款信息進行按季統計報送，確保數據統計的全口徑、準確性和一致性，實現實時監測、分類管理、動態調整，為信貸決策提供客觀依據。各監管部門和各銀監局應按照平臺貸款統計制度要求，各司其職，協調配合，確保數據及時有效報送。

（四）強化質量約束。對于融資平臺嚴重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現債務重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應及時按照《指導意見》等規定要求下調五級分類等級，并相應增提拔備和采取清收處臵措施，以促進平臺貸款風險的早期暴露和早期化解。對于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負責”原則，嚴肅追究貸款行行長（即三方簽字中貸款方的簽字人）及相關責任人的責任。

（五）強化撥備約柬。各銀行應根據《指導意見》要求，對平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對于短期內因客觀限制確實難以提足的，須制定分年補提計劃，確保盡快補足，期間應按新資本監管協議對資本作相應扣減。

（六）強化資本約束。各銀行應根據《指導意見》要求，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風險狀況。針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自201 1年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風險權重，發揮資本約束作用。

四、統一實施平臺貸款現場檢查

（一）檢查組織0 201 1年平臺貸款現場檢查按照屬地原則進行，由各銀監局、銀監分局負責組織實施，凡涉及到平臺貸款的相關監管處科室均要參加。屬于異地平臺貸款的要按借款人屬地監管原則，由借款人所在地銀監局（分局）一并組織檢查，必要時可提請貸款行所在地監管部門參加。檢查方案由銀監會銀行一部統一制訂，其他監管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進一步協調，請與相關監管部門聯系。

（二）檢查方式0 201 1年平臺貸款現場檢查統一采取報表分析和大戶檢查相結合的方式進行。由各銀監局、銀監分局在匯總分析平臺貸款季度報表的基礎上，以單戶融資平臺的全部表內外授信及其銀行為檢查對象，每季至少各選擇一個轄內平臺大戶進行現場檢查。

（三）檢查周期0 201 1年平臺貸款現場檢查按季進行。各銀監局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報告以省局為單位合并匯總，報送銀監會。

（四）檢查內容。各銀監局、銀監分局應重點選取公路、碼頭、機場等行業大戶進行檢查，各季度現場檢查內容要有側重。

第一季度：重點檢查截至2010年末平臺貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是地方政府融資平臺資產負債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、201 1年1月1日后新增貸款情況；四是現金流覆蓋的劃分認定情況；五是落實原定整改計劃情況等。

第二季度：重點檢查截至201 1年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是現金流是否為全覆蓋；二是抵押擔保是否合法有效；三是是否符合退出平臺貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評估客戶風險及債項風險；五是公司治理是否健全，資本金是否真實到位，運營是否規范正常等情況。

第三季度：重點檢查201 1年上半年新增平臺貸款最大客戶（若與第一季度檢查對象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶）。檢查內容包括：一是是否符合前述新增貸款準入條件；二是是否仍有地方政府擔保；三是涉及各貸款行審批權限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補足協議彌補還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規等。

第四季度：重點檢查截至201 1年9月末平臺貸款整改變化最大客戶（若與第一、三季度檢查對象相同，則依次順延）。檢查內容包括：一是項目條件是否整改合規；二是抵押擔保是否整改合規，是否對無效擔保進行追加和臵換；三是是否針對整借整還、期限過長、還款來源不足等貸款合同問題進行整改；四是是否建立貸后管理機制并按季形成貸后管理報告。

五、嚴格監測“整改為一般公司類貸款”的風險

（一）嚴格退出條件。滿足以下全部條件的企業法人類平臺貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業化原則運作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，并通過三方簽字（地方政府相關部門、融資平臺及各債權銀行）進行確認。對于本《通知》印發前已整改為一般公司類并按商業化原則運作的貸款，各銀行應重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應重新將其歸入平臺貸款管理，于201 1年6月末前完成。

（二）有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權行將借款人現金流計算、三方簽字等文件報送至平臺所在地監管部門，由銀監局、銀監分局按月對現金流測算的準確性、三方簽字等情況進行審查，并于審查通過后有序組織平臺貸款退出。退出時間、方式由各地監管部門自行確定。

（三）明確風險自擔。對于已整改為一般公司類、進行商業化運營的貸款，各銀行應按照審慎信貸要求進行管理，在原有債權債務關系不變的前提下，信貸風險由借貸雙方承擔，如出現風險只追究貸款人責任。

（四）健全臺賬統計。各銀行及銀監局應建立對整改為一般公司類貸款的臺賬統計機制，密切關注整改后貸款情況，進行持續跟蹤、動態監測。各銀監局應督促各銀行嚴查公司資本金是否真實到位，還款來源是否充足，抵押擔保是否合規，運營是否規范正常等情況，確保風險可控。

（五）審慎評估新增貸款風險。對于整改為一般公司類貸款的新增債務，各銀行應按照“三個辦法、一個指引”等審慎信貸規定重新評估客戶風險及債項風險，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素，重點審查和監測現金流覆蓋程度的動態變化。各銀監局應嚴格監測該類貸款新增債務是否存在集中度違規、是否仍存在財政違規擔保等問題。

六、依法加大平臺貸款問責處罰力度

各銀行應建立平臺貸款風險及其管控的問責機制。各銀監局應通過現場檢查和非現場監管，及時發現銀行在平臺貸款經營活動中的各種違法違規違紀問題，并嚴格按照法律法規規定，采取問責高管、限制準入、暫停業務、處以罰款等方式，嚴肅追究出現問題的貸款發放機構及相關責任人的責任。

（一）嚴肅查處違規擔保貸款問題。凡是以地方各級政府及其所屬部門和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位以直接或間接形式提供擔保，以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品，以政府承諾擔保、無土地使用權證的土地出讓收入承諾和規劃土地儲備（如土地儲備證）作為抵押的貸款，均屬違反《物權法》、《擔保法》、《銀行業監督管理法》的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知》（銀監發[2011] 14號）規定，對問題機構和高級管理人員進行嚴格處罰。

（二）嚴肅查處違規發放平臺貸款問題。凡是存在未按國發19號文等規定制定平臺貸款審慎信貸標準、違規發放平臺貸款，向“名單制”管理系統以外的平臺發放貸款，以及將不符合平臺貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問題的，均屬于違反審慎經營規則的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條，《商業銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》第十六條以及《關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知》規定，對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

（三）嚴肅查處提供虛假文件資料問題。凡是存在未按照要求按季全口徑準確、及時報送平臺貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報誤報等問題，未按要求建立平臺名單管理信息系統并按季向監管部門報送名單及風險定性情況等問題的，均屬違反《統計法》、《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》、《銀行業監管統計管理暫行辦法》等法律法規的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條，《商業銀行法》第七十五條、第八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業監管統計管理暫行辦法》第三十六條、第三十八條規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

（四）嚴肅查處阻礙監管問題。凡是不按監管部門協調的意見進行平臺貸款自有現金流覆蓋分類劃分，不按照要求開展平臺貸款檢查，以及對監管部門現場檢查過程不配合的，均屬違反《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》關于拒絕或阻礙非現場監管或者現場檢查的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條，《商業銀行法》第七十五條、第七十七條、第七十八條規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

（五）嚴肅查處違反審慎經營規則問題。凡是對到期平臺貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計算風險權重、足額提取撥備、準確進行風險分類，或未將平臺貸款審批權限統一上收至總行，或未按照要求合理確定新增平臺貸款期限結構和還款方式，以及未按照貸款新規等信貸風險管控要求加強平臺貸款合規管理等問題的，均屬違反《貸款風險分類指引》(銀監發[2007)54號）、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》（中國銀監會令2003年第5號）、《商業銀行資本充足率管理辦法》（中國銀監會令2004年第2號）、《關于規范中長期貸款還款方式的通知》、《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》、“三個辦法、一個指引”等規定的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條和“三個辦法”的有關規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

附件： 名詞解釋

1、地方政府融資平臺：本《通知》中地方政府融資平臺是指由地方政府出資設立并承擔連帶還款責任的機關、事業、企業三類法人，不含由中央政府直接投資設立的部門和機構。

2、十六字方針：是指按照國發1 9號文規定，對平臺貸款所采取的“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”清理規范方針。

2.1逐包打開：指要將貸款包內的每筆貸款一一對應到合格的項目，甄別貸款包的潛在風險，確實存在合規性問題和風險問題的，要采取相應保全措施。

2.2逐筆核對：指對融資平臺公司貸款進行逐筆核實查對，從借款主體、擔保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風險和問題。

2.3重新評估：指重新評估貸款對應的項目的合規性和可行性，項目的效益性以及還款來源的充足性和持續性，項目資本金的可靠性，項目融資需求的合理性，項目資金使用的真實性等方面存在的風險和問題，確保項目債務水平與還款水平相匹配。

2.4整改保全：指針對自查發現的風險和問題，在制度建設、項目合規性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔保等方面采取的整改保全措施。按照“規范退出、保全分離’’的原則，對于清理規范后自身具有穩定的經營性現金流，能夠金額償還貸款本息且符合一般商業公司經營性質的融資平臺公司，銀行應將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進行管理；對于清理規范后自身具有一定的經營性現金流，能夠部分償還貸款本息的融資

平臺公司，銀行應采取補充完善合同手續、增加新的借款主體和擔保主體等整改保全措施，強化還款約束，將其中規范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理。

3、六步走：指銀監會2 0 1 0年對平臺貸款清理規范工作所采取的“分解數據、四方對賬、分析定性、匯總報表、統一會談、補正檢查’’六個步驟工作安排。

3.1分解數據：指各監管部門將2 01 0年上半年各法人機構自查的平臺貸款有關數據分解到各銀監局。各銀監局再將有關數據分解到各機構的地區分支機構，組織各地區分支機構按照要求逐戶建立臺賬，落實整改保全措施。對存在異地貸款的機構，在各地區設有分支機構的，由機構總部協調到當地分支機構代為統計；當地無分支機構的，由總部協調當地銀監局代為統計。

3.2四方對賬：指各銀行分別與地方政府融資平臺、地方政府、各地分支機構、各銀監局就當地平臺貸款的有關數據進行核對，確保數據準確，避免空白或重復統計，做到賬賬一致、賬實一致、賬表一致。

3.3分析定性：指各銀行和各銀監局按照“全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無覆蓋’’的標準對平臺貸款劃分風險類別。有關數據經各機構認定后，各機構提出處臵方案，明確牽頭銀行。

3.4匯總報表：指統一匯總全國數據，建立融資平臺貸款的全明細（融資平臺名稱、組織機構代碼、貸款證編碼）、全口徑（企業法人、事業法人、機關法人）、全行業（土地儲備中心類、交通運輸類、開發區、園區類、城市投資建設類、國有資產管理公司類及其他）、全層級（省級、市級、縣級）等全國銀行業金融機構平臺貸款報表體系。

3.5統一會談：指各省根據平臺貸款清查結果，由各銀監局組織，各地銀行業協會協調轄內銀行與地方政府相關部門及各平臺進行會談，敲定風險定性情況，確定平臺貸款整改處臵方案，并形成會談紀要，交由地方政府相關部門、銀監局、平臺及銀行四方備案。具體分工方面，按照平臺貸款余額孰大的原則，推定最大債權行為組長，牽頭組織各債權機構與地方政府、融資平臺公司會談商定整改保全和分類處臵方案，推定第二大債權行為副組長，配合組長具體實施會談工作。

3.6補正檢查：指各銀監局按照屬地原則對平臺貸款清理整改落實工作，重點包括臺賬的完整性、整改的有效性、項目合規性、還款來源的充足性、貸款合同的合理性等情況進行專項現場檢查。對統計分類不準、整改措施不力、監管要求不落實、沒有對貸款合同進行補充訂正等問題，嚴肅查處，嚴格追究。.4、借款人自有現金流：本《通知》中包括經營性現金流，自有資產變現價值（自身擁有土地使用權證的土地處臵收入、自身擁有的已辦理過戶手續的上市公司股權分紅和股權轉讓和其他資產等）和已明確歸屬借款人的專項規費收入（如車輛通行費）。

5、風險定性：本《通知》中風險定性是指按照借款人自有現金流覆蓋全部應還債務本息的比例，對平臺貸款劃分“全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無覆蓋”的風險類別。

5.1全覆蓋：全覆蓋是指借款人自有現金流量占其全部應還債務本息的比例達100%（含）以上。

5.2基本覆蓋：基本覆蓋是指借款人自有現金流占其全部應還債務本息的比例達70%（含）至100%之間。

5.3半覆蓋：半覆蓋是指借款人自有現金流占其全部應還債務本息的30%（含）至70%之間。

5.4無覆蓋：無覆蓋是指借款人自有現金流占其全部應還債務本息的30%以下。

6、分類處臵：指銀行業金融機構根據平臺貸款特征和自有現金流等情況，對平臺貸款采取的整改為一般公司類、保全分離為公司類、清理回收和仍按平臺貸款處理四類處臵方式。

6.1整改為一般公司類貸款：是指經核查評估和整改后，已具備商業化貸款條件，各債權銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋且均同意整改為一般公司類貸款，各債權銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，完成三方簽字，并經借款人所在地銀監部門確認后，整體轉化為一般公司類貸款進行管理的貸款。

6.2保全分離為公司類貸款：是指經核查評估和整改后，部分貸款有望達到商業化貸款條件，即自身具有一定的經營性現金流、能夠部分償還貸款本息的，通過項目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔保主體，經驗收合格后，按“達標一筆分離一筆’’的原則，將其從平臺貸款中分離為一般公司類的貸款。

6.3清理收回：是指擬直接收回的貸款。

6.4仍按平臺處理的貸款：是指除以上三種處臵方式外，仍納入地方政府融資平臺貸款管理的貸款。

6.5平臺貸款：本《通知》中平臺貸款是指以地方政府融資平臺為借款主體，且暫不具備商業化運營條件，仍按平臺貸款管理的貸款。上述保全分離為公司類、清理回收類和仍按平臺處理類貸款均屬此類。

7、地方政府擔保：本《通知》中地方政府擔保是指地方各級政府及其所屬部門、機構和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位，以財政性收入、行政事業等單位的國有資產，或其他任何直接、間接形式為平臺融資行為提供的擔保。其中“直接、間接形式為融資平臺公司提供擔保”包括但不限于下列各種形式：為融資平臺公司融資行為出具擔保函；承諾在融資平臺公司償債出現困難時，給予流動性支持，提供臨時性償債資金；承諾當融資平臺公司不能償付債務時，承擔部分償債責任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預算；以規劃中的土地未來出讓收入為還款承諾。

第四篇：銀監會2012年地方政府融資平臺貸款風險監管工作會議強調

銀監會2012年地方政府融資平臺貸款風險監管工作會議強調

深化整改 緩釋風險

推進地方政府融資平臺貸款清理規范工作

近日，中國銀監會召開地方政府融資平臺貸款風險監管工作會議，貫徹落實中央經濟工作會議、全國金融工作會議和銀監會工作會議精神，總結2011年平臺貸款清理規范工作，部署2012年主要任務。銀監會黨委委員、副主席周慕冰出席會議并講話。

會議充分肯定了地方政府融資平臺貸款清理規范工作取得的成績。一是立足于風險緩釋，推進平臺貸款合同和還款方式整改，加強貸后管理，嚴格風險定性，全面提高了存量平臺貸款的現金流覆蓋程度和抵質押有效性。二是立足于新貸管理，上收平臺貸款審批權限，制定更加審慎的準入標準，建立臺賬管理體系，全面完善了平臺貸款審批與管理機制。三是立足于持續監管，按月監測平臺貸款還款和整改情況，按季統計平臺貸款數據、召開風險監管聯席會議和信息聯絡員會議、開展有針對性的現場檢查，全面健全了平臺貸款的數據統計和監測制度。四是立足于長效機制建設，專題匯報清理規范工作，核準風險底數，參與制定地方政府性債務管理政策，全面推動了地方政府性債務管理政策的持續完善。

會議指出，在當前國際金融危機仍未結束、世界經濟復蘇尚不明朗、國內經濟增速有所放緩的形勢下，要全面客觀地認識地方政府融資平臺貸款面臨的債務到期、平臺重組和抵質押品價格波動等風險和問題，進一步加強平臺貸款風險監管，深入推進清理規范工作。

會議明確，2012年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的指導思想是，遵循“政策不變、深化整改、審慎退出、重在增信”的原則，堅持化解即期風險與建設風險管控長效機制相結合，堅持處置存量風險與控制新增貸款相結合，堅持加強分類管理與把控退出風險相結合，以緩釋風險為目標，以降舊控新為重點，以提高現金流覆蓋率為抓手，有效防范平臺貸款風險。

會議提出在保持政策連續性和穩定性的基礎上，要進一步細化和深化政策措施，進一步提高針對性和前瞻性，做好六個方面的具體工作：一是加強風險監測，切實化解到期貸款的風險。二是根據現金流覆蓋程度及項目建成達產等情況，采取分類處置措施，切實緩釋存量貸款風險。三是按照“保在建、壓重建、控新建”的要求，嚴格準入標準，堅持有保有壓和結構調整；嚴格把握貸款投向，優先保證重點在建項目需求；嚴格新增貸款條件，確保達到現金流覆蓋、抵押擔保、存量貸款整改和還款資金落實等方面的要求。四是以現金流覆蓋率為抓手，嚴格把握平臺退出條件，強化退出類平臺貸款的風險管控。五是在原有“名單制”管理的基礎上，對全口徑融資平臺（包含退出類平臺）按照“支持類、維持類、壓縮類”進行信貸分類。六是明確職責，強化監管約束，對平臺貸款經營管理中出現違法違規問題的，嚴格按照職責規定嚴肅追究相關人員責任。

銀監會機關有關部門、各銀監局相關負責人，21家全國性銀行相關負責人參加會議。

第五篇：思辨地方政府融資平臺貸款風險

思辨地方政府融資平臺貸款風險

交通銀行河南省分行行長 梁玉珍

發布時間:2011-06-27

2009年以來，地方政府融資平臺公司數量呈快速增長趨勢，融資規模也不斷增大，已成為地方經濟和社會發展籌集資金重要途徑，在加強基礎設施建設以及應對國際金融危機沖擊中發揮了積極作用。但隨著地方政府融資平臺公司舉債融資規模迅速膨脹，其本身所蘊含的銀行信貸操作合規性風險、地方政府財政過度負債風險、區域經濟發展政策變動風險及銀行貸后管理缺位風險而備受社會各界廣泛關注。如何能夠有效控制融資平臺貸款風險，促使地方政府融資平臺公司實現規范化市場運作，也值得深入思考。

清理規范融資平臺貸款

地方政府融資平臺公司(以下簡稱融資平臺)指由地方政府及其部門和機構等通過財政撥款或注入土地、股權等資產設立，承擔政府投資項目融資功能，并擁有獨立法人資格的經濟實體，是自1994年實行分稅制后逐步出現的。當時城市的現代化發展剛起步，地方政府要承擔大量的公共事務支出，而預算法對地方政府直接舉債有控制。為了緩解市政建設所需資金規模較大與政府財力相對不足的矛盾，部分地區的地方政府先后開辦了一些“市政公司”、“城投公司”、“交通公司”等作為融資主體。1998年亞洲金融危機之后，為了拉動地方經濟增長，地方政府以這些融資主體為平臺，借助地方政府信用，間接向銀行貸款進行基礎設施建設。

融資平臺貸款成為人們密切關注的焦點則是因為近年來規模的迅速膨脹。為了應對全球金融危機，2009年初中央政府實施了適度寬松的貨幣政策、提出了4萬億投資的刺激計劃。各地政府紛紛開展大規模基建投資，大批投資項目加速上馬，由此而來的固定資產投資貸款和流動資金貸款需求迅速增加。由于財政資金短缺，只有通過地方政府融資平臺大量增加負債來用于投資，于是以“城投公司”為主導的地方政府融資平臺遍地開花，規模由小到大，融資平臺層次由省級擴大到縣級。而在壟斷企業授信規模相對飽和、私營企業風險較大和單戶授信額度不高的情況下，商業銀行放貸可供選擇的范圍和空間相對有限，因此信貸集中投向地方政府融資平臺和基礎設施建設項目，便成為商業銀行的一種現實選擇。

雖然融資平臺貸款規模的迅速增大，對緩解國際金融危機，拉動地方經濟增長產生了積極作用。但同時，融資平臺數量急劇擴張和地方政府過度舉債，如不及時采取措施加以遏制和規范，極有可能導致地方政府的融資平臺無法償還債務，使銀行不良資產出現大額新增，甚至危及地方經濟的平穩運行，產生地方政府信用危機。加之2009年末，歐洲部分國家出現較為嚴重的債務危機，使中央對地方債務風險的擔憂不斷升級。

為了能夠真正摸清地方政府債務的家底，把政府性債務理順，實現融資主體有序管理，防止地方政府因過度負債而誘發系統性債務風險，2010年來中央各部門制定多項措施督促融資平臺貸款規范化運行：銀監會在2009年末即對融資平臺貸款超常規增長給予風險提示，2010年3月份要求金融機構對3月底前投放地方政府融資平臺的貸款要逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全。在同年4月份召開的“2010年二季度經濟金融形勢分析通報會議”上，銀監會將地方政府融資平臺貸款風險列于當年銀行業三大風險之首。2010年6月10日，國務院出臺了《關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》，要求各地政府抓緊清理核實并妥善處理融資平臺債務，對融資平臺進行清理規范，加強對融資平臺的融資管理和銀行業金融機構等的信貸管理，堅決制止地方政府違規擔保承諾行為。隨著清查工作的持續推進，銀監會又先后下發了《關于地方政府融資平臺貸款清查工作的通知》和《中國銀監會辦公廳關于做好下一階段地方政府融資平臺貸款清查工作的通知》，要求各金融機構提高融資平臺貸款風險意識，持續完善融資平臺貸款臺賬管理和分類監管，做好統一約談工作，按照分期還貸原則改進貸款還款方式，規范融資平臺貸款管理。

辯證看待融資平臺貸款風險

隨著貸款規模的擴大，融資平臺自身所存在的法人治理缺陷、自償能力較差、擔保效力不足等一些顯性風險也逐步累積，不利于銀行維護信貸資產安全，同時也折射出現有體制造成政府投融資沖動過大、銀行對融資平臺貸款管理缺位等隱性風險，可能會對社會經濟體系的穩定運行造成更大危害。

顯性風險

融資平臺法人治理結構不完善。地方政府融資平臺在組織結構上以資金管理部門為主體，基本沒有實體運作，公司高官人員和主要業務人員也大多是政府有關部門人員兼職或由政府部門指派，資本來源通常是財政資金注入或一些存量公共資產拼湊注入，盈利模式主要依賴于項目附屬土地的使用權出讓收入或地方財政補貼收入。由于政府融資平臺在職能定位、財務收支和債權債務方面缺乏獨立性和自主性，貸款期內不能排除借款人體制發生變化的可能，一旦出現政策性破產，銀行貸款將面臨巨大風險。同時，近年來融資平臺的層級由最初的省級政府設立逐步發展到市級、縣級政府設立，其運行也缺乏有效的約束機制，這使得地方政府可較為方便通過建立多個融資平臺，利用銀行間競爭和信息不對稱來獲取超額的銀行貸款，極大地增加了融資平臺貸款的風險。

融資平臺管理信息不對稱。目前銀行在管理融資平臺貸款中最為突出的問題是信息的不透明和不對稱。融資平臺為獲取最大的銀行貸款支持，可能會對一些關鍵性問題進行隱瞞，導致銀行在貸前和貸后的評估工作存在較大困難，難以準確預測融資平臺的還款能力。特別是對于沒有自營收入的公益性項目，項目本身需要政府回購，但在無法全面掌握地方政府融資總量、負債規模、政府實際財政收入等情況的背景下，銀行自然難以準確評估地方政府的真實財力。

融資平臺本身自償性差，項目資本金不能完全到位。融資平臺投資投向單一，大多用于公益性項目，主要投向城市基礎設施建設和公共事業等非經營性項目或準經營性項目，特別是部分資金投向了地方政府形象工程，項目普遍沒有自償性或自償性不足，還是完全依賴地方財政還款。同時，融資平臺涉及項目投資需要大量資本金，但是由于缺少突出的主營業務和充足的固定資產，無法正常獲取充足資本金，因此多利用各家銀行的重復授信來解決，造成了地方融資平臺的高負債率。

擔保措施合規性存疑，政府承諾效力不足。目前融資平臺貸款的擔保措施主要采用地方財政或人大承諾、第三方擔保或資產抵押等方式，但由于融資平臺自身能夠提供的保證能力較強，土地資產有限，更多的是融資平臺名下的無效低效資產。而第三方擔保也頻繁出現融資平臺互保的情況，實質擔保能力往往都無法有效保證。因此，政府財政兜底還款承諾成為目前融資平臺貸款中占比最大的保證措施。

隱性風險

現有體制原因導致政府投融資沖動過大，對政府還貸風險估計不足。近年來，地方政府官員在政績“GDP”導向的影響下，即使財政捉襟見肘，投資沖動仍有增無減。同時，在地方政府慣性思維中，認為銀行的資金就是國家的資金，地方政府拿來投資是拿國家的錢辦國家的事，只要能還息就行，銀行的資金可以一直使用，本屆政府貸款由下屆政府償還，地方政府還不起貸款會由中央財政來解決等。由于融資平臺的設立十分便利并且缺乏制度約束，因此地方政府往往建立多個融資平臺，利用銀行間的競爭和信息不對稱來獲取更多的銀行貸款，以解決部分可行性論證不充分和經濟效益不明顯，但政績效益顯著的項目資金問題。這些融資平臺往往不具備自償貸款的能力，多數僅提供政府承諾等缺乏法律效力的擔保措施，實際履行還款責任全部是地方財政收入，一屆政府還不了就轉嫁給下一屆政府。

銀行嚴重依賴政府信用，融資平臺貸款風險的管理意識薄弱。雖然融資平臺貸款的產生由來已久，但由于以前融資平臺貸款規模不大、壞賬率不高，加之對政府信用的高度信任，這種經驗主義使銀行對融資平臺貸款風險普遍認識不足。另一方面，由于商業銀行本身存在規模效應，因此對擴大規模極為重視，績效考核與規模掛鉤，其擴規模導向作用明顯。融資平臺貸款對銀行擴規模效果顯著，也有利于銀行維護與當地政府的關系，便于銀行其他業務(如吸納財政存款等)在當地順利開展。

可以說，不計收益、不考慮財政還款壓力的政績工程投資，既造成了社會資金的浪費，又使得地方債務負擔急劇增大，財政過度透支，使得真正關系國計民生的項目建設滯后。如果不能很好的對政府融資規模加以控制，銀行在貸款管理中再有所放松，資金的運用隨地方政府的意志而轉移，極有可能造成部分信貸資金用于非指定用途項目，最終導致項目資金失衡，無法償還借款，從而形成大量不良貸款。這種融資平臺貸款的壞賬風險過于集中和不斷累積，不僅對銀行本身造成巨大傷害，降低銀行資產流動性和資金可支配規模，還可能將融資平臺貸款風險進一步向生產型企業傳導，甚至有可能產生地區群發性信用危機，不利于地方經濟發展。

因此，商業銀行要以辯證的眼光看待融資平臺的發展問題，堅持防患于未然的態度，通過深入剖析融資平臺貸款風險，在監管部門領導下及時敦促地方政府完善融資平臺運行模式，規范融資平臺貸款管理行為，真正使融資平臺貸款進入健康、規范化運作軌跡，為地方經濟地發展提供有力支撐。

在日常信貸工作中，交通銀行河南省分行就對融資平臺貸款始終堅持高門檻準入標準，擇優選擇運作相對規范、承建項目效益較好、地方財政收入高的市級以上融資平臺予以支持，平臺貸款規模控制較好。通過認真清查，目前我行融資平臺貸款整體風險可控。下一步交通銀行河南省分行要充分認識到目前融資平臺貸款的潛在風險，積極配合其他債權銀行，做好存量融資平臺貸款的清查整改、嚴控平臺貸款新增規模，擇優選擇市場化運行機制良好的融資平臺予以支持，使平臺貸款風險能夠真正得到有效控制。

加強資平臺貸款有序管理

隨著本次融資平臺貸款清查工作的深入開展，各家金融機構通過解包還原、四方對賬、分析定性和前一階段的集中約談工作，基本對存量融資平臺的潛在風險狀況達成共識，后續清理工作也取得了一定成效，部分整改為公司類貸款已完成三方簽字確認，擬收回貸款也已提前部分收回。

但同時我們也應看到，如要實現融資平臺規范化運作目標，仍有較長的路要走。規范地方政府融資平臺的運作是一項系統性工程，不能僅依靠政府、商業銀行或監管部門一家的努力，而是相關部門形成合力，共同改進政府融資平臺貸款管理模式，促進政府融資平臺貸款的健康運行。

監管部門加強監管和指導，督促政府和商業銀行各盡其職。一是建議監管部門牽頭與政府協調工作，推動銀行業集體維權。監管部門協調所有貸款人共同努力，督促地方政府在本屆任期內履行還款責任，不能容忍脫逃償還責任。對出現風險苗頭的，銀監當局或銀行業協會應及早組織貸款人俱樂部，推動集體維權。

二是建議監管部門設立大項目組團監督機制。制訂政府融資平臺的銀團貸款限額標準，超過限額融資必須通過銀團貸款模式，避免融資平臺公司“多頭融資、多頭授信”的問題。融資平臺公司管理部門和銀監部門齊抓共管，從平臺公司和商業銀行兩方面共同實施監管，防止因平臺公司和銀行惡性競爭所引起的授信規模失控。

三是建議監管部門應加強外部監督管理和指導。建立地方政府的債務管理機制，從外部加強地方投融資平臺舉債的監管，將地方政府債務控制在合理的范圍，有效約束地方政府融資行為。相關主管部門要督促轄內各融資平臺加大信息發布力度，相關信息及時公開披露，推動地方政府融資平臺的隱性負債向合規的顯性負債轉變。

政府部門應加強自律，完善融資平臺市場運作機制。一是要完善政府融資平臺法人治理結構，加強對地方政府債務總量的控制和管理。進一步完善存量融資平臺的法人治理結構，將大量低層次融資平臺部門逐步進行整合，集中注入可市場化運作的經營性資源和優質資產，提高融資平臺自償性。政府投資行為應經過嚴格項目論證，做到“量入為出”，避免債務膨脹趨勢惡化，逐步形成與社會主義市場經濟體制相適應、管理規范、運行高效的地方政府舉債融資機制。

二是要提高融資平臺信息披露透明度，建立地方債務償還保障機制。定期統計、評估各融資平臺的負債規模、財政收支等情況，并向金融機構和監管部門及時提供符合要求的信息。地方政府應當統籌安排本地區綜合財力，撥款設立長期穩定的償債基金，逐步形成以盈利性項目為載體、城建項目償債基金為保障的債務償還機制。

三是拓寬融資渠道，發展多元化融資方式。地方政府應合理預測可支配財政收入和債務規模，大力發展多元化的政府融資市場。一方面，繼續加強與金融機構與合作，積極滿足金融機構的融資條件，進一步提高間接融資能力；另一方面，鼓勵地方融資平臺通過資本市場改善融資結構，尋求直接發行債券、股票、產業投資基金、信托計劃、資產證券化等多種直接融資手段為補充，降低銀行系統風險的積聚。

銀行應強化融資平臺貸款的風險控制意識，確保政府融資平臺貸款的有序管理。一是摒棄短期經營思想，嚴格執行融資平臺貸款準入標準。針對政府融資平臺的特點，明確風險底線和授信標準，原則上應僅支持承擔有穩定經營收入的公益性項目融資任務并主要依靠自身收益償還債務的融資平臺公司，以及承擔非公益性項目融資任務的融資平臺公司。建立一套完善的風險評價和管理制度，認真調查和評估政府財力狀況，對融資項目應按商業化原則嚴格審批、審慎評估，對于自身無經營收入，完全依賴財政資金還款的政府融資平臺嚴禁辦理新增授信。

二是加強對政府融資平臺貸款的貸后管理，嚴控信貸資金的流向。對新增貸款，應結合銀監會“三個辦法一個指引”貸款新規，嚴格要求融資平臺貸款按照實貸實付制度執行，做好項目資金使用的持續性跟蹤，防止貸款挪用風險。對存量貸款，按照既定處臵原則，及時通過約談追加合法足值擔保或提前收回貸款。在貸后管理工作中，均要做到定期綜合評估政府財力并跟蹤關注變化情況，及時對貸款期限、方式及風險緩釋措施做出相應安排。

三是商業銀行間加強合作。對于多家銀行共同發放的貸款，牽頭行可發起建立“貸款俱樂部”，盡可能通過銀團貸款的形式組織發放，內部實現“有利同享、有險共擔”，必要時可共同與地方政府協商，維護正當權益。針對地方政府融資平臺“多頭融資，多頭授信”的問題，商業銀行之間應通過加強合作，互通有無，共同摸清政府融資平臺的償債能力和負債情況，建立與政府部門的信息通報機制，及時協商解決存在的問題，規避融資平臺過度負債帶來的風險。

《中國金融家》2011年第4期