第一篇：川銀監發(2011)103號要做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作有關事項的通知

特

急

中國銀行業監督管理委員會四川監管局文件

川銀監發“2011”103號

中國銀行業監督管理委員會四川監管局關于貫徹 銀監會有關要求切實做好2011年地方政府 融資平臺貸款風險監管工作有關事項的通知

各市（州）銀監分局，四川銀監局成都各縣（區、市）監管辦事處，四川各政策性銀行、國有商業銀行一級分行，中國郵政儲蓄銀行四川省分行,四川省農村信用社聯合社，各股份制商業銀行、省外城市商業銀行、外資銀行成都分行，各城市商業銀行，成都農商銀行，各信托公司，各財務公司，各新型農村金融機構：

為切實貫徹落實《中國銀監會關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知》（銀監發“2011”34號），以下簡稱《通知》)，現就有關事項通知如下：

一、關于“名單制”管理

各銀監分局和各銀行業機構均應分別建立平臺類客戶和整改為一般公司類客戶的名單，并實行每季度動態調整。對于存量

— 1 —平臺貸款客戶，以我局2011年3月31日匯總下發的電子版名單為準；風險定性存在差異的，由牽頭行在各行報送銀監會融資平臺臺賬系統數據基礎上進行協調認定。對于新增平臺客戶，需在授信以前將以下資料報當地銀監分局初審后報省局復審：一是新增平臺客戶的基本情況，包括平臺名稱、組織機構代碼、貸款證號、平臺級別、注冊地、行政區劃、法人性質、平臺屬性、平臺主營業務及最近的資產負債情況,以銀監會平臺臺賬系統格式報送；二是當地財政、發改部門、銀監分局、人民銀行蓋章認可為平臺客戶并納入財政統計的證明材料；三是客戶自身還款現金流的構成、對擬發放貸款本息覆蓋程度的測算和說明，以及是否滿足銀監會新增平臺貸款的要求；四是各貸款行的風險定性意見；五是屬地銀監（分）局的初審意見。省局審核確認后于每月末公布調整后名單，并納入銀監會平臺臺賬系統統計。

擬對平臺名單范圍內無貸款余額的客戶新發放貸款，需要按照《通知》中?嚴格信貸準入條件?的有關規定進行審批，在每季度向屬地監管部門和四川銀監局報送銀監會平臺臺賬系統客戶基本信息時予以注釋說明，便于增加至銀監會臺賬系統名單中進行報數統計。

二、關于切實強化平臺貸款的規制約束

轄內各銀行業機構（含各縣級聯社）要按照《通知》要求，盡快制訂完善地方政府融資平臺貸款新的管理制度，包括但不限于以下內容：?名單制?信息管理系統的建立；貸款審批權限上收和集中審批的制度（多級法人的農村信用社上收至縣級聯社）；新發放貸款的信貸準入條件；統計臺賬管理和報送；貸款五級分類和資本、撥備的計提要求；季度貸后管理機制；平臺貸款風險半年自查制度和報告報送路線等。

— 2 — 轄內有平臺貸款余額的銀行業機構（含總行不在我省的分支機構）要每半年組織開展一次自查面不低于平臺貸款總額50%的風險自查，按季開展平臺貸款客戶的貸后檢查，至少每半年實地深入檢查一次，在完成貸后管理報告的基礎上按季更新融資平臺風險評估報告并報送我局和屬地銀監分局，多行貸款客戶由牽頭行負責匯總和報送（修訂后的報告格式和報送要求另行通知）。

轄內有平臺貸款余額的銀行業機構要制訂平臺貸款?降舊控新?計劃，按照《四川省銀行業機構2011年度地方政府融資平臺貸款降舊控新計劃表》（詳見附件1）的要求報送本年度計劃。

三、關于“整改為一般公司類貸款”的認定和審查程序

（一）申報條件。?整改為一般公司類貸款?的企業法人類平臺貸款,除滿足《通知》要求的?全覆蓋?、?定性一致?、?三方簽字?三項退出條件要求外，還需滿足以下條件：一是現金流合規原則，即借款人自身現金流的認定必須符合銀監會《關于進一步推進地方政府融資平臺貸款清查工作的通知》（銀監辦便函“2010”63號）的認定標準；還款現金流來源屬于自有土地處臵收入的（平臺已經辦理土地使用權證并作為貸款抵押辦理了他項權證），銀行計算現金流時須扣除尚未繳納的土地出讓金的余額后作為平臺自身現金流計算。二是整改合規原則。融資平臺和地方政府對于各行統一會談所提出的后續完善措施和整改建議，已經落實并經各行一致認定完成整改。凡我局現場檢查發現貸款有違規問題的融資平臺，必須整改到位并提交整改及內部問責情況報告后，方能作為?整改為一般公司類貸款?上報。

（二）報審資料內容。?整改為一般公司類貸款?的平臺客戶，由最大債權行向監管部門報送以下資料：?三方簽字四方備案?會談紀要紙質版及PDF掃描電子文檔、?整改為一般公司類貸款?平

— 3 — 臺客戶現金流覆蓋測算表電子版（格式見附件2）及還款現金流說明（紙質和電子版，模板見附件3）、土地使用權證等權屬證明文件復印件、對風險定性和已完成整改結論達成一致意見的書面材料等。對2011年5月1日前已報審的客戶，需補充現金流覆蓋測算認定表及附注說明和土地使用權證等權屬證明文件的復印件。

（三）建立三級審查制度。各牽頭行對擬報審的?整改為一般公司類貸款?客戶，要協調各貸款行成立現金流測算和審查組，負責形成全套報審資料并完成初步審核。省局和各市（州）銀監分局要分別成立由各監管處室及派出機構業務骨干和銀行業機構專家組成的聯合審查組，集中審核?整改為一般公司類貸款?的還款現金流計算及風險分類認定資料，對還款現金流測算的準確性、風險定性分類的一致性及三方簽字等情況進行審查。

（四）分級審核程序。第一道環節：所在地監管部門初審。地方政府融資平臺所在地位于成都市以外的，由最大債權行將報審資料于每月10日（第一次于2011年5月20日前）前報至平臺所在地銀監分局。平臺所在地銀監分局負責進行審核，對其中審核通過的平臺客戶，將全套資料（紙質和電子版）和銀監分局初審報告（格式參見附件4）一并于當月15日前（第一次于2011年5月25日前）報送至省局。地方政府融資平臺所在地位于成都市的，由最大債權行將報審資料于每月15日（第一次于2011年5月25日前）前報至省局。第二道環節：省局集中審核。我局將及時組織聯合專家組進行集中審核，并向牽頭行通知審查結果。對于《通知》下發前已報審通過的?整改為一般公司類貸款?客戶，屬于機關和事業類平臺的，一律于2011年5月1日起先調回平臺貸款管理，按照各家行達成一致的意見認定風險定性結果；屬于公司類平臺的，要盡快補充現金流測算資料，爭取第一批報

— 4 — 審，對我局統一審查后不符合要求的和逾期未補報資料的平臺客戶，所有貸款必須于2011年6月末前重新歸入平臺貸款管理。

各銀行業機構要嚴格按照《通知》要求真實準確報送平臺現金流測算結果，各級監管部門依據銀行業機構報送材料進行審核，凡經現場檢查驗證銀行報送資料不真實、不完整、不準確而影響監管部門審查判斷的，融資平臺不僅要立即調回非全覆蓋類平臺管理，我局還將對有關銀行責任人嚴肅問責。

四、關于全面推進存量平臺貸款整改

各銀行業機構應逐戶制定整改計劃和工作時間表，重點落實《通知》的?四項整改?工作，有步驟地推進存量貸款的資產保全和風險化解工作，并按季向我局報送地方政府融資平臺貸款分類處臵和整改進度統計表（報表格式單獨下發）。在平臺貸款清理規范與整改工作中取得明顯成效和進展、創新工作方式方法、風險處臵方面有典型案例的，銀行業機構可及時向我局報送專題報告或工作信息。我局將不定期通報整改工作進展情況，并于2011年3季度組織整改工作成效突出的機構開展經驗交流。

五、報送要求

（一）轄內各銀行業機構的融資平臺?降舊控新?計劃和有關制度文件，要于2011年5月25日前報送屬地銀監（分）局備案審查。各法人機構所在地的銀監分局按《四川省銀行業法人機構建立地方政府融資平臺管理新規情況審核表》（詳見附件5）的要求逐項審查填報后，于2011年5月30日前將附件5紙質版（加蓋分局公章）報至省局。

（二）轄內各銀行業機構的融資平臺貸款風險檢查報告（紙質和電子版）要于2011年7月25日和2012年1月25日前報至屬地銀監（分）局。各市（州）銀監分局收齊轄內法人機構風險

— 5 — 檢查報告電子版后，于機構報送當月的月末前轉報至省局。

（三）各市（州）銀監分局（除?三州?以外）和我局指定的銀行業機構（見附件6）要選派1名業務骨干，作為省局地方政府融資平臺聯合審查組的備選人員。有關人員名單于2011年5月25日前報至省局。

聯系人：周靜 028-61886523 高恒娣61886444 請各銀監分局及時將本通知轉發至轄內銀行業機構，并督促做好相關資料報送工作。

附件：1.四川省銀行業機構2011年度地方政府融資平臺貸款降舊控新計劃表

2.?整改為一般公司類貸款?平臺客戶現金流覆蓋測算表

3.?整改為一般公司類貸款?平臺客戶還款現金流說明（模版）

4.?整改為一般公司類貸款?平臺客戶銀監分局初審意見書

5.四川省銀行業法人機構建立地方政府融資平臺管理新規情況審核表

6.?整改為一般公司類貸款?平臺客戶聯合審查組選派人員報名表

二○一一年五月三日

主題詞：金融監管 融資平臺 監管 通知

內部發送：局領導，辦公室，非現場處，政法處，準入處，各現場檢查處。聯 系 人：陳錦 聯系電話：028-61886535 四川銀監局辦公室 2011年5月3日印發

(共印18份)

— 7 — 附件3 “整改為一般公司類貸款”平臺客戶還款現金流說明

（模版）

——XXX平臺（名稱）

一、貸款項目本身可用于償債的現金流

（一）A項目：項目基本簡介、開工和完工年度以及目前建設進度、項目未來經濟效益分析、還款現金流的分年度說明

（二）B項目 ……

二、自有資產變現價值

（一）XX土地處臵變現收入：土地位臵及現狀（三通一平、附著物情況等）、土地使用詳細規劃、土地使用權歸屬說明（屬于儲備土地的要說明國土資源部門批復出具的情況）、土地使用權證及國土資源部門批復等有關證明材料復印件的編號、土地出讓金繳納情況、他項權證辦理情況、最近一次臨近區域類似地塊的變現時間及成交價格、本地塊的預計變現時間及還款現金流說明、有無扣除尚未繳納的土地出讓金

（二）XX 上市公司股權：上市公司股權數量、權屬說明、權屬證明材料復印件的編號、最近三年的最高價和最低價、預計變現時間及還款現金流說明

……

三、已明確歸屬借款人的專項規費收入（如車輛通行費）

（一）A專項收入：收費項目的名稱與性質、基本情況、通車情況、權屬說明、有關部門批文等權屬證明材料復印件的編號、— 8 — 未來效益分析、還款現金流的分年度說明

（二）B專項收入 ……

四、其他自身經營現金流

（一）其他現金流來源于XX無貸款項目的現金流: 參照第一部分?貸款項目本身可用于償債的現金流?的要求進行說明

（二）B現金流：可用于還款的其他現金流來源的詳細說明、近三年歷史數據作為參考依據、未來經濟效益分析、還款現金流的分年度說明

……

注意：在平臺客戶現金流覆蓋測算表中，2016年至最終到期日的還款現金流以合計數顯示，在本資料的分年度說明中應分項加以詳細說明，特別是自有資產變現價值需要逐項列示。

XX牽頭行(加蓋行章)

參與行：XX行(加蓋行章)

XX行(加蓋行章)

……

— 9 — 附件4 “整改為一般公司類貸款”平臺客戶銀監分局

初審報告（參考格式）

——XXX平臺（名稱）

編號：XXXX

四川銀監局地方政府融資平臺聯合審查組：

我分局地方政府融資平臺聯合審查組已對XXX平臺客戶報送材料進行初審，結論如下：

1.XXX平臺客戶會議紀要中，各債權銀行對借款人的風險定性在會談紀要和平臺臺賬系統報表報送中均一致認定為全覆蓋；各債權銀行均有?該平臺客戶的風險定性和整改措施已與融資平臺及地方政府相關部門達成一致意見，整改措施已全面落實，并經各行一致認定為‘已整改為一般公司類貸款’?的明確意思表示。

2.?現金流測算表?中，對融資平臺?自身現金流?無違反銀監會相關政策的認定；計算過程無誤。

3.地方政府相關部門、融資平臺及各債權銀行均已在會議紀要上簽字蓋章，其中地方中小法人銀行加蓋總行行章；全國性銀行機構加蓋省級分行行章。

4.其他需要說明事項。如我分局現場檢查發現該平臺的XX違規問題，已全部整改并進行了內部問責。

我分局/監管辦事處地方政府融資平臺聯合審查組認為：XXX平臺客戶材料形式完備，要素齊全，無瑕疵，擬同意該客戶貸款?全覆蓋，已整改為一般公司類貸款?的結論。

第二篇：銀監發[2013]10號 中國銀監會關于加強2013年地方政府融資平臺貸款風險監管的指導意見

中國銀監會關于加強2013年地方政府融資平臺貸款風險監管的指導意見

（銀監發[2013]10號，自2013年4月9日起實施）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：

2013年，各銀行業金融機構要遵循“總量控制、分類管理、區別對待、逐步化解”的總體原則，以控制總量、優化結構、隔離風險、明晰職責為重點，繼續推進地方政府融資平臺（簡稱“融資平臺”）貸款風險管控。現就2013年融資平臺貸款風險監管提出如下指導意見：

一、總體要求

（一）嚴格把握定義。地方政府融資平臺是指由地方政府出資設立并承擔連帶還款責任的機關、事業、企業三類法人。

（二）完善“名單制”管理。各銀行要繼續完善融資平臺“名單制”管理信息系統，及時更新客戶信息，并按季報送監管機構。

（三）動態調整風險定性。各銀行要繼續按照融資平臺自身現金流覆蓋債務本息的情況，將融資平臺分為“全覆蓋”、“基本覆蓋”、“半覆蓋”、“無覆蓋”。“全覆蓋”是指借款人自有現金流量占其全部應還債務本息的比例為100%（含）以上；“基本覆蓋”是指借款人自有現金流占其全部應還債務本息的比例為70%（含）至100%之間；“半覆蓋”是指借款人自有現金流占其全部應還債務本息的比例為30%（含）至70%之間；“無覆蓋”是指借款人自有現金流占其全部應還債務本息的比例為30%以下。各銀行應審慎合理測算融資平臺自身現金流，并對分類結果進行動態調整，及時報牽頭行匯總形成一致性意見，并按季上報監管機構。

（四）堅持退出分類制度。各銀行要繼續將融資平臺劃分為“仍按平臺管理類”和“退出為一般公司類”（以下簡稱“退出類”。如無特殊說明，本指導意見所稱融資平臺均含這兩類），加強對兩類融資平臺的統一監測和分類管理。

“退出類”，是指經核查評估和整改后，已具備商業化貸款條件，自身具有充足穩定的經營性現金流，能夠全額償還貸款本息，整體轉化為一般公司類客戶管理的融資平臺。

凡不符合退出條件以及未完成退出流程的融資平臺，均作為“仍按平臺管理類”管理。

二、化解到期

（五）制訂到期還款方案。對于今年到期的融資平臺貸款，各銀行要與融資平臺、地方政府制定詳細的還款方案，逐筆明確還款日期、還款金額和償債資金來源，并于5月30日前報各銀監局和各銀行總行。

（六）密切監測到期貸款風險。各銀行、各銀監局要共同對今年到期的融資平臺貸款逐筆建立統計監測制度，逐月統計到期金額和償債資金來源。各銀監局要匯總轄內融資平臺貸款償還情況，按季進行風險分析。對于不能按方案落實資金來源、未能按期償還到期貸款或存在以貸還貸問題的，各銀行要立即向監管機構報告，并及時與地方政府進行溝通，采取措施及時處置，避免出現重大違約事件。

三、控制總量

（七）控制平臺貸款總量。按照“保在建、壓重建、控新建”的基本要求，繼續堅持總量控制。各銀行業金融機構法人不得新增融資平臺貸款規模。

四、優化結構

（八）實施平臺層級差異化管理。新增貸款應主要支持符合條件的省級融資平臺、保障性住房和國家重點在建續建項目的合理融資需求。對于現金流覆蓋率低于100%或資產負債率高于80%的融資平臺，各銀行要確保其貸款占本行全部平臺貸款的比例不高于上年水平，并采取措施逐步減少貸款發放，加大貸款清收力度。

五、嚴控新增

（九）嚴格新發放平臺貸款條件。融資平臺新發放貸款必須滿足六個前提條件：一是現金流全覆蓋；二是抵押擔保符合現行規定，不存在地方政府及所屬事業單位、社會團體直接或間接擔保，且存量貸款已在抵押擔保、貸款期限、還款方式等方面整改合格；三是融資平臺存量貸款中需要財政償還的部分已納入地方財政預算管理，并已落實預算資金來源；四是借款人為本地融資平臺；五是資產負債率低于80%；六是符合《關于制止地方政府違法違規融資行為的通知》（財預[2012]463號）文件有關要求。

（十）控制平臺貸款投向。對于“仍按平臺管理類”，新發放貸款的投向主要為五個方面：一是符合《公路法》的收費公路項目；二是國務院審批或核準通過且資本金到位的重大項目；三是符合《關于加強土地

備與融資管理的通知》（國土資發[2012]162號）要求，已列入國土資源部名錄的土地儲備機構的土地儲備貸款；四是保障性安居工程建設項目；五是工程進度達到60%以上，且現金流測算達到全覆蓋的在建項目。

農業發展銀行的平臺貸款投向還包括符合中央政策的農田水利類項目。

（十一）強化貸款審批制度。各銀行應按照“統一授信、總量控制、逐筆審批、監督支付”的原則，加強總行對“仍按平臺管理類”貸款的集中審批和管理，對于新增貸款，由總行統一授信和審批，加強支付監督，防止貸款挪用。

六、緩釋存量

（十二）持續推進存量平臺貸款整改。各銀行要加強抵押擔保整改，嚴格執行《擔保法》、《物權法》、《預算法》等法律法規規定，及時落實和追加合法、有效、足值的抵質押品。要加強貸款合同整改，根據項目預期現金流情況和實際建設期、達產期及運營期，限期整改貸款合同中的整借整還和期限過長問題。對于整借整還的中長期貸款，原則上按照等額分攤的方式，每年至少兩次償還本金，利隨本清。要加強貸款條件整改，全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，采取措施限期整改借款人資質不健全、項目資本金不達標、審批文件和手續不合法不齊全等問題。

（十三）分類緩釋存量貸款風險。各銀行應根據融資平臺現金流能否達到全覆蓋、項目建設進度等情況，采取“及時收貸、收回再貸、據實定貸、引資還貸、只收不貸”的方式，逐步緩釋存量平臺貸款風險。

“及時收貸”是指對于融資平臺現金流全覆蓋、已經完工達產且形成現金流收入的項目，要封閉現金流，對回籠款進行專戶管理，按照原來的約定及時清收貸款。

“收回再貸”是指對于融資平臺現金流全覆蓋、已建成但還沒有產生足夠現金流償還貸款本息（沒有經濟建成）的項目，可以在原有貸款額度內進行再融資。

“據實定貸”是指對于融資平臺現金流全覆蓋、已經確定工期但因有不可抗拒的因素導致不能如期完工，但貸款已經到期的項目，要一次性修改貸款合同，根據實際工期重新確定貸款期限。

“引資還貸”是指對于融資平臺現金流不能夠全覆蓋，能夠吸引社會資金投資的項目，在現有貸款余額不增加的前提下，可以通過資產重組、引入新投資者、項目出售等方式，引進資金用于還貸。

“只收不貸”是指對于融資平臺現金流不能夠全覆蓋，不宜吸引社會資金投資的項目，銀行只能只收不貸，并要求地方政府將償債資金納入預算，明確償債資金來源。

（十四）嚴格把握實施條件。各銀行要嚴格執行融資平臺存量貸款風險緩釋的各項要求。實施“收回再貸”和“據實定貸”的，借款人必須滿足抵押擔保、還款方式等方面整改合格的前提條件，必須經各銀行總行審批同意，并及時向屬地監管機構備案。

七、隔離風險

（十五）建立全口徑融資平臺負債統計制度。各銀行和各級監管機構均要建立包括銀行貸款、企業債券、中期票據、短期融資券、信托計劃、理財產品等在內的全口徑融資平臺負債統計制度。各銀行要統籌考慮融資平臺總負債規模與其償債能力的匹配程度，加強對融資平臺的全面風險管理。

（十六）審慎持有融資平臺債券。各銀行應將購買持有融資平臺發行債券的審批權限上收至總行，并參照新增融資平臺貸款條件，制定相應的融資平臺債券管理制度，實行總行統一授信、全口徑監控和逐筆審批。各銀行不得為融資平臺發行債券提供擔保。

（十七）防范融資平臺變相融資。繼續嚴格執行“名單制”管理制度，符合國發[2010]19號、財預[2010]412號及財預[2012]463號文件規定繼續保留和新設的融資平臺，必須納入“名單制”進行統計。各銀行不得對未納入“名單制”管理的融資平臺發放任何形式由財政性資金承擔直接或間接還款責任的貸款。

八、審慎退出

（十八）嚴格平臺退出條件。融資平臺退出需滿足五個條件：一是符合現代公司治理要求，屬于按照商業化原則運作的企業法人；二是資產負債率在70%以下，財務報告經過會計師事務所審計；三是各債權銀行對融資平臺的風險定性均為全覆蓋；四是存量貸款中需要財政償還的部分已納入地方財政預算管理并已落實預算資金來源，且存量貸款的抵押擔保、貸款期限、還款方式等已整改合格；五是誠信經營，無違約記錄，可持續獨立發展。

（十九）嚴格平臺退出程序。融資平臺退出繼續按照以下程序進行：一是牽頭行發起。由牽頭行發起，各債權銀行認真審核并形成一致性退出意見。二是各總行審批。各債權銀行分支機構將融資平臺退出申請報各總行審核批準。三是三方簽字。各債權銀行獲總行退出審批通過后，與地方政府相關部門、平臺公司進行溝通協商并由三方簽字確認。四是退出承諾。在三方簽字的同時，地方政府及相關部門應明確承諾不再為“退出類”平臺新增貸款提供任何擔保；各銀行應明確承諾按審慎信貸原則進行貸款管理，并獨立承擔新增貸款風險。五是監管備案。牽頭行將有關資料收集完整后向融資平臺屬地監管機構報備，監管機構在融資平臺報表中標示退出。平臺退出時間以三方簽字時間為準。

（二十）嚴格平臺退后管理。“退出類”新增貸款應嚴格遵循產業政策、信貸政策和一般公司貸款條件，實行“誰貸款，誰承擔風險”的責任追究機制。各銀行總行應于2013年6月30日和12月31日前對已實施退出的融資平臺的合規性和風險性進行檢查，對于五項指標低于本指導意見有關退出條件監管要求、違背退出程序和貸款承諾的，應及時向融資平臺屬地監管機構反饋并重新納入平臺管理。各銀行不得向“退出類”平臺發放保障性住房和其他公益性項目貸款。

九、明晰職責

（二十一）明確各方職責。各銀行作為融資平臺貸款風險管控的第一責任人，要自主判定融資平臺貸款是否存有風險，并應建立融資平臺貸款風險問責機制。出現問題的，要嚴格按照規定追究責任。監管機構負責風險監管政策的制定，指導銀行實施，并通過現場檢查和非現場監管及時發現銀行在融資平臺貸款經營活動中的各種違法違規問題。

（二十二）實施現場檢查。各銀監局要結合2013年現場檢查計劃，按照屬地原則對平臺貸款開展現場檢查，上下半年各進行一次，由各銀監局、銀監分局分別組織實施。其中，上半年檢查重點為2012年末“退出類”平臺貸款余額最大的一戶，下半年檢查重點為2013年上半年“仍按平臺管理類”新增貸款最多的一戶。檢查對象原則上不與2011年、2012年重復。現場檢查報告由各銀監局收集匯總后，分別于2013年7月31日和2014年1月31日前報送銀監會。銀監會于年中開展一次針對“退出類”平臺合規性的檢查（形式為現場檢查或抽查），重點檢查已退出平臺是否存在突破本指導意見有關退出條件要求以及違反退出程序的情形，一經發現，將直接重新納入“仍按平臺類管理”，并嚴格處理銀行的相關責任人。

（二十三）加強問責機制。對于非現場監管和現場檢查中發現的違規問題，要嚴肅追究銀行相關責任人的責任，并采取監管通報、約見高級管理人員、暫停所有市場準入等監管措施。

請各銀行將本指導意見盡快傳達至本系統各級分支機構，并結合本行實際制定具體的落實措施及管理辦法。各銀監局要向地方政府做好政策匯報和解釋工作。如在執行過程中發現問題，請及時向銀監會報告。

中國銀行業監督管理委員會

2013年4月9日

第三篇：關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

銀監發[2011]34號

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司： 為貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺工作管理有關問題的通知》(國發[2010]19號，以下簡稱國發19號文)等政策要求，銀監會今年將繼續按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”十六字方針，以降舊控新為目標，進一步做好地方政府融資平臺貸款(以下簡稱平臺貸款)風險監管工作，現就相關事項通知如下：

一、嚴格加強新增平臺貸款管理

(一)健全“名單制”管理系統。各銀行應在前期清理規范基礎上，在總行及分支機構層面分別建立平臺類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統，系統至少包括企業法人、事業法人、機關法人三類融資平臺的基本情況及授信、貸款期限結構、投向、風險定性及還款來源結構等要素。有關名單及風險定性情況需按季報送當地監管部門確認，并進行動態調整；各銀行間風險定性存在差異的，由監管部門在各銀行呈報的風險定性材料的基礎上進行統一協調認定。

(二)建立總行集中審批制度。各銀行應在“名單制”管理基礎上，將平臺貸款審批權限統一上收至總行。各銀行總行應制定相應 的平臺貸款管理制度，對納入平臺類客戶名單內的貸款實行總行統一授信、全口徑監控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責機制，分支行僅承擔前臺營銷和貸后管理。

(三)嚴格信貸準入條件。各銀行應嚴格按照國發19號文規定，制定平臺貸款的審慎準入標準。平臺類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產管理的通知》(國發[2001]15號，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區改造)、屬國務院核準或審批的重大項目以及國家另有規定等條件。同時，應最大限度增加抵押擔保等風險緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補足協議。

對于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時滿足以下三個條件才能繼續放款：一是符合國家宏觀調控政策、發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準、土地利用總體規劃以及信貸審慎管理規定等要求；二是財務狀況健全，資產負債率不高于80%；三是抵押擔保合法合規足值。

對于符合條件的新增平臺貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺提供的任何擔保和承諾。對于不符合上述條件的，一律不得新增平臺貸款，不得向“名單制”管理系統以外的融資平臺發放貸款，以實現全年平臺貸款的降舊控新和風險緩釋。

(四)合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應按照《關于規范中長期貸款還款方式的通知》(銀監發[2010]103號)的要求，根據項目預期現金流情況和實際建設期、達產期及運營期，合理確定新增平臺貸款的期限結構和還款方式。項目建成投產后，應按照等額分攤等審慎原則，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進存量平臺貸款整改

各銀行應以平臺客戶為單位，按照額度、期限、風險狀況等因素，落實具體責任人，逐戶制訂整改計劃，有步驟地推進存量平臺貸款的資產保全和風險化解工作。對于到期的平臺貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

(一)貸款條件整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應對照國家政策和審慎信貸規定，全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，重點關注借款人資質是否健全，項目資本金比例是否達標和同比例到位，各項審批文件和手續是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規風險和信用風險。

(二)貸款合同整改。各銀行應加強貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺貸款整借整還、期限過長、還款來源不足等問題。對于整借整還的存量平臺貸款，應根據平臺自有現金流和地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協商貸款合同修訂和補充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風險；對于還款來源不足、主要依靠政府財政支持的融資平臺，應積極協調地方政府和平臺客戶協商補簽相關還款差額補足協議。

(三)抵押擔保整改。各銀行應嚴格執行《擔保法》、《預算法》和《銀行業監督管理法》等法律法規規定，對于地方政府及其部門、機構以直接或間接形式提供的原有擔保，應在充分協商基礎上重新 落實合法的抵押擔保；對于以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品的，應要求融資平臺以合法的非公益性資產進行全額臵換；對于各類擔保公司特別是地方政府新設擔保公司應進行嚴格的資質評估，審慎估計其實際擔保能力；對于以政府承諾擔保、以無土地使用權證的土地出讓收入承諾、以規劃土地儲備(如土地儲備證)抵押的等，均應及時追加合法有效押品，消除違規擔保的風險隱患。

(四)貸后管理整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應加強貸款發放時再次審查和支付管理，嚴格執行“三個辦法、一個指引”。在貸款發放后，應針對融資平臺所屬行業及經營特點，動態掌握各種影響償債能力的風險因素，及時采取提前收貸、追加擔保等風險化解措施。各銀行應建立季度貸后管理機制，以平臺客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報告，至少每半年實地深入檢查一次，寫出相應情況的半年管理報告，統一納入平臺名單管理信息系統。銀團貸款牽頭行或代理行應履行銀團貸款的貸后管理職責，按時完成貸后管理報告并分送各銀團成員行，分別納入本行平臺名單管理信息系統。

三、切實強化平臺貸款的規制約束

(一)強化監管約束。各監管部門應在指導和協調各銀監局工作的同時，加大條線工作力度，指導和督促各銀行總行對全系統每半年進行一次有針對性的風險檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺貸款總額的50%，并于自查結束后30日內報本行董事會及相關風險管理委員會審閱，批準后報送對口監管部門。2011年檢查報告應于7 月末和2012年1月末前報送。同時要督促各銀行總行做好以下五項工作：一是加強平臺貸款“名單制”管理，確保與各銀監局、各銀行分支機構核對一致；二是上收平臺貸款審批權限，并嚴格制定全行統一的平臺貸款準入標準；三是嚴格按照銀監會統計信息系統要求，核實各項數據，及時準確上報；四是對平臺貸款進行準確的五級分類，監測和防控不良貸款；五是按照《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》(銀監發[2010]110號，以下簡稱《指導意見》)的要求，根據平臺貸款自有現金流覆蓋四分類情況，嚴格按照100%、140%、250%和300%計算信貸資產風險權重。

(二)強化合規約束。各銀行應切實落實“三個辦法、一個指引”等信貸風險管控要求，針對信貸評審、合同、支付、抵押、信貸資產轉讓、集中度等違規問題，重點強化貸款項目資本金管控、貸款擔保管理、協議管理、支付管理和貸后管理，切實提高按照貸款新規走款的比重。

(三)強化統計約束。各銀行應建立健全平臺貸款的統計臺賬管理制度，將平臺貸款管理納入日常管理和監管統計體系。按照《關于開展地方政府融資平臺貸款臺賬調查統計的通知》(銀監辦發[2010]338號)的要求，對平臺貸款信息進行按季統計報迭，確保數據統計的全口徑、準確性和一致性，實現實時監測、分類管理、動態調整，為信貸決策提供客觀依據。各監管部門和各銀監局應按照平臺貸款統計制度要求，各司其職，協調配合，確保數據及時有效報送。

(四)強化質量約束。對于融資平臺嚴重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現債務重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應及時按照《指導意見》等規定要求下調五級分類等級，并相應增提撥備和采取清收處臵措施，以促進平臺貸款風險的早期暴露和早期化解。對于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負責”原則，嚴肅追究貸款行行長(即三方簽字中貸款方的簽字人)及相關責任人的責任。

(五)強化撥備約束。各銀行應根據《指導意見》要求，對平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對于短期內因客觀限制確實難以提足的，須制定分年補提計劃，確保盡快補足，期間應按新資本監管協議對資本作相應扣減。

(六)強化資本約束。各銀行應根據《指導意見》要求，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風險狀況。針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自2011年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風險權重，發揮資本約束作用。

四、統一實施平臺貸款現場檢查

(一)檢查組織。2011年平臺貸款現場檢查按照屬地原則進行，由各銀監局、銀監分局負責組織實施，凡涉及到平臺貸款的相關監管處科室均要參加。屬于異地平臺貸款的要按借款人屬地監管原則，由借款人所在地銀監局(分局)一并組織檢查，必要時可提請貸款行所在地監管部門參加。檢查方案由銀監會銀行一部統一制訂，其他監管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進一步協調，請與相 關監管部門聯系。

(二)檢查方式。2011年平臺貸款現場檢查統一采取報表分析和大戶檢查相結合的方式進行。由各銀監局、銀監分局在匯總分析平臺貸款季度報表的基礎上，以單戶融資平臺的全部表內外授信及其銀行為檢查對象，每季至少各選擇一個轄內平臺大戶進行現場檢查。

(三)檢查周期。2011年平臺貸款現場檢查按季進行。各銀監局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報告以省局為單位合并匯總，報送銀監會。

(四)檢查內容。各銀監局、銀監分局應重點選取公路、碼頭、機場等行業大戶進行檢查，各季度現場檢查內容要有側重。

第一季度：重點檢查截至2010年末平臺貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是地方政府融資平臺資產負債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、2011年1月1日后新增貸款情況；四是現金流覆蓋的劃分認定情況；五是落實原定整改計劃情況等。

第二季度：重點檢查截至2011年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是現金流是否為全覆蓋；二是抵押擔保是否合法有效；三是是否符合退出平臺貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評估客戶風險及債項風險；五是公司治理是否健全，資本金是否真實到位，運營是否規范正常等情況。

第三季度：重點檢查2011年上半年新增平臺貸款最大客戶(若 與第一季度檢查對象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶)。檢查內容包括：一是是否符合前述新增貸款準入條件；二是是否仍有地方政府擔保；三是涉及各貸款行審批權限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補足協議彌補還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規等。

第四季度：重點檢查截至2011年9月末平臺貸款整改變化最大客戶(若與第一、三季度檢查對象相同，則依次順延)。檢查內容包括：一是項目條件是否整改合規；二是抵押擔保是否整改合規，是否對無效擔保進行追加和臵換；三是是否針對整借整還、期限過長、還款來源不足等貸款合同問題進行整改；四是是否建立貸后管理機制并按季形成貸后管理報告。

五、嚴格監測“整改為一般公司類貸款”的風險

(一)嚴格退出條件。滿足以下全部條件的企業法人類平臺貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業化原則運作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，并通過三方簽字(地方政府相關部門、融資平臺及各債權銀行)進行確認。對于本《通知》印發前已整改為一般公司類并按商業化原則運作的貸款，各銀行應重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三 項退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應重新將其歸入平臺貸款管理，于2011年6月末前完成。

(二)有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權行將借款人現金流計算、三方簽字等文件報送至平臺所在地監管部門，由銀監局、銀監分局按月對現金流測算的準確性、三方簽字等情況進行審查，并于審查通過后有序組織平臺貸款退出。退出時間、方式由各地監管部門自行確定。

(三)明確風險自擔。對于已整改為一般公司類、進行商業化運營的貸款，各銀行應按照審慎信貸要求進行管理，在原有債權債務關系不變的前提下，信貸風險由借貸雙方承擔，如出現風險只追究貸款人責任。

(四)健全臺賬統計。各銀行及銀監局應建立對整改為一般公司類貸款的臺賬統計機制，密切關注整改后貸款情況，進行持續跟蹤、動態監測。各銀監局應督促各銀行嚴查公司資本金是否真實到位，還款來源是否充足，抵押擔保是否合規，運營是否規范正常等情況，確保風險可控。

(五)審慎評估新增貸款風險。對于整改為一般公司類貸款的新增債務，各銀行應按照“三個辦法、一個指引”等審慎信貸規定重新評估客戶風險及債項風險，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素，重點審查和監測現金流覆蓋程度的動態變化。各銀監局應嚴格監測該類貸款新增債務是否存在集中度違規、是否仍存在財政違規擔保等問題。

六、儂法加大平臺貸款問責處罰力度

各銀行應建立平臺貸款風險及其管控的問責機制。各銀監局應通過現場檢查和非現場監管，及時發現銀行在平臺貸款經營活動中的各種違法違規違紀問題，并嚴格按照法律法規規定，采取問責高管、限制準入、暫停業務、處以罰款等方式，嚴肅追究出現問題的貸款發放機構及相關責任人的責任。

(一)嚴肅查處違規擔保貸款問題。凡是以地方各級政府及其所屬部門和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位以直接或間接形式提供擔保，以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品，以政府承諾擔保、無土地使用權證的土地出讓收入承諾和規劃土地儲備(如土地儲備證)作為抵押的貸款，均屬違反《物權法》、《擔保法》、《銀行業監督管理法》的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關于進一步推進改革發展 加強風險防范的通知》(銀監發[2011]14號)規定，對問題機構和高級管理人員進行嚴格處罰。

(二)嚴肅查處違規發放平臺貸款問題。凡是存在未按國發19號文等規定制定平臺貸款審慎信貸標準、違規發放平臺貸款，向“名單制”管理系統以外的平臺發放貸款，以及將不符合平臺貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問題的，均屬于違反審慎經營規則的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條，《商業銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》第十六條以及《關于進一步推進改革發展 加強風 險防范的通知》規定，對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

(三)嚴肅查處提供虛假文件資料問題。凡是存在未按照要求按季全口徑準確、及時報送平臺貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報誤報等問題，未按要求建立平臺名單管理信息系統并按季向監管部門報送名單及風險定性情況等問題的，均屬違反《統計法》、《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》、《銀行業監管統計管理暫行辦法》等法律法規的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條，《商業銀行法》第七十五條、第八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業監管統計管理暫行辦法》第三十六條、第三十八條規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

(四)嚴肅查處阻礙監管問題。凡是不按監管部門協調的意見進行平臺貸款自有現金流覆蓋分類劃分，不按照要求開展平臺貸款檢查，以及對監管部門現場檢查過程不配合的，均屬違反《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》關于拒絕或阻礙非現場監管或者現場檢查的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條，《商業銀行法》第七十五條、第七十七條、第七十八條規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

(五)嚴肅查處違反審慎經營規則問題。凡是對到期平臺貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計算風險權重、足額提取撥備、準確進行風險分類，或未將平臺貸款審批權限統一上收至總行，或未按照要求合理確定新增平臺貸款期限結構和還款方式，以及未按照 貸款新規等信貸風險管控要求加強平臺貸款合規管理等問題的，均屬違反《貸款風險分類指引》(銀監發[2007]54號)、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》(中國銀監會令2003年第5號)、《商業銀行資本充足率管理辦法》(中國銀監會令2004年第2號)、《關于規范中長期貸款還款方式的通知》、《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》、“三個辦法、一個指引”等規定的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條和“三個辦法”的有關規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

請各銀監局將本通知轉發至轄內銀監分局和有關銀行業金融機構。

附件：名詞解釋

中國銀行業監督管理委員會

二0一一年三月三十一日

第四篇：中國銀監會關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

銀監發[2011)34號

中國銀監會關于切實做好2011年

地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司： 為貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺工作管理有關問題的通知》（國發【2010】19號，以下簡稱國發19號文)等政策要求，銀監會今年將繼續按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”十六宇方針，以降舊控新為目標，進一步做好地方政府融資平臺貸款（以下簡稱平臺貸款）風險監管工作，現就相關事項通知如下：

一、嚴格加強新增平臺貸款管理

（一）健全“名單制”管理系統。各銀行應在前期清理規范基礎上，在總行及分支機構層面分別建立平臺類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統，系統至少包括企業法人、事業法人、機關法入三類融資平臺的基本情況及授信、貸款期限結構、投向、風險定性及還款來源結構等要素。有關名單及風險定性情況需按季報送當地監管部門確認，并進行動態調整；各銀行間風險定性存在差異的，由監管部門在各銀行呈報的風險定性材料的基礎上進行統一協調認定。

（二）建立總行集中審批制度。各銀行應在“名單制”管理基礎上，將平臺貸款審批權限統一上收至總行。各銀行總行應制定相應的平臺貸款管理制度，對納入平臺類客戶名單內的貸款實行總行統一授信、全口徑監控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責機制，分支行僅承擔前臺營銷和貸后管理。

（三）嚴格信貸準入條件。各銀行應嚴格按照國發19號文規定，制定平臺貸款的審慎準入標準。平臺類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產管理的通知》(國發(2001)15號，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區改造）、屬國務院核準或審批的重大項目以及國家另有規定等條件。同時．應最大限度增加抵押擔保等風險緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補足協議。

對于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時滿足以下三個條件才能繼續放款：一是符合國家宏觀調控政策、發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準、土地利用總體規劃以及信貸審慎管理規定等要求；二是財務狀況健全，資產負債率不高于80%；三是抵押擔保合法合規足值。

對于符合條件的新增平臺貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺提供的任何擔保和承諾。對于不符合上述條件的，一律不得新增平臺貸款，不得向“名單制”管理系統以外的融資平臺發放貸款，以實現全年平臺貸款的降舊控新和風險緩釋。

（四）合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應按照《關于規范中長期貸款還款方式的通知》（銀監發(2010] 103號)的要求，根據項目預期現金流情況和實際建設期、達產期及運營期，合理確定新增平臺貸款的期限結構和還款方式。項目建成投產后，應按照等額分攤等審慎原則，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進存量平臺貸款整改

各銀行應以平臺客戶為單位，按照額度、期限、風險狀況等因素，落實具體責任人，逐戶制訂整改計劃，有步驟地推進存量平臺貸款的資產保全和風險化解工作。對于到期的平臺貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

（一）貸款條件整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應對照國家政策和審慎信貸規定．全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，重點關注借款人資質是否健全，項目資本金比例是否達標和同比例到位，各項審批文件和手續是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規風險和信用風險。

（二）貸款合同整改。各銀行應加強貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺貸款整借整還、期限過長、還款來源不足等問題。對于整借整還的存量平臺貸款，應根據平臺自有現金流和地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協商貸款合同修訂和補充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風險；對于還款來源不足、主要依靠政府財政支持的融資平臺，應積極協調地方政府和平臺客戶協商補簽相關還款差額補足協議。

（三）抵押擔保整改。各銀行應嚴格執行《擔保法》、《預算法》和《銀行業監督管理法》等法律法規規定，對于地方政府及其部門、機構以直接或間接形式提供的原有擔保，應在充分協商基礎上重新落實合法的抵押擔保；對于以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品的，應要求融資平臺以合法的非公益性資產進行全額臵換；對于各類擔保公司特別是地方政府新設擔保公司應進行嚴格的資質評估，審慎估計其實際擔保能力；對于以政府承諾擔保、以無土地使用權證的土地出讓收入承諾、以規劃土地儲備（如土地儲備證）抵押的等，均應及時追加合法有效押品，消除違規擔保的風險隱患。

（四）貸后管理整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應加強貸款發放時再次審查和支付管理．嚴格執行“三個辦法、一個指引”。在貸款發放后，應針對融資平臺所屬行業及經營特點，動態掌握各種影響償債能力的風險因素，及時采取提前收貸、追加擔保等風險化解措施。各銀行應建立季度貸后管理機制，以平臺客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報告，至少每半年實地深入檢查一次，寫出相應情況的半年管理報告，統一納入平臺名單管理信息系統。銀團貸款牽頭行或代理行應履行銀團貸款的貸后管理職責，按時完成貸后管理報告并分送各銀團成員行，分別納入本行平臺名單管理信息系統。

三、切實強化平臺貸款的規制約束

（一）強化監管約束。各監管部門應在指導和協調各銀監局工作的同時，加大條線工作力度，指導和督促各銀行總行對全系統每半年進行一次有針對性的風險檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺貸款總額的50%，并于自查結束后30日內報本行董事會及相關風險管理委員會審閱，批準后報送對口監管部門0 201 1年檢查報告應于7月末和2012年1月末前報送。同時要督促各銀行總行做好以下五項工作：一是加強平臺貸款“名單制”管理，確保與各銀監局、各銀行分支機構核對一致；二是上收平臺貸款審批權限，并嚴格制定全行統一的平臺貸款準入標準；三是嚴格按照銀監會統計信息系統要求，核實各項數據，及時準確上報；四是對平臺貸款進行準確的五級分類，監測和防控不良貸款；五是按照《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》(銀監發[2010)110號，以下簡稱《指導患見》）的要求，根據平臺貸款自有現金流覆蓋四分類情況，嚴格按照100%、140%、250%和300%計算信貸資產風險權重。

（二）強化合規約束。各銀行應切實落實“三個辦法、一個指引”等信貸風險管控要求，針對信貸評審、合同、支付、抵押、信貸資產轉讓、集中度等違規問題，重點強化貸款項目資本金管控、貸款擔保管理、協議管理、支付管理和貸后管理，切實提高按照貸款新規走款的比重。

（三）強化統計約束。各銀行應建立健全平臺貸款的統計臺賬管理制度，將平臺貸款管理納入日常管理和監管統計體系。按照《關于開展地方政府融資平臺貸款臺賬調查統計的通知》(銀監辦發[2010)338號）的要求，對平臺貸款信息進行按季統計報送，確保數據統計的全口徑、準確性和一致性，實現實時監測、分類管理、動態調整，為信貸決策提供客觀依據。各監管部門和各銀監局應按照平臺貸款統計制度要求，各司其職，協調配合，確保數據及時有效報送。

（四）強化質量約束。對于融資平臺嚴重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現債務重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應及時按照《指導意見》等規定要求下調五級分類等級，并相應增提拔備和采取清收處臵措施，以促進平臺貸款風險的早期暴露和早期化解。對于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負責”原則，嚴肅追究貸款行行長（即三方簽字中貸款方的簽字人）及相關責任人的責任。

（五）強化撥備約柬。各銀行應根據《指導意見》要求，對平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對于短期內因客觀限制確實難以提足的，須制定分年補提計劃，確保盡快補足，期間應按新資本監管協議對資本作相應扣減。

（六）強化資本約束。各銀行應根據《指導意見》要求，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風險狀況。針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自201 1年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風險權重，發揮資本約束作用。

四、統一實施平臺貸款現場檢查

（一）檢查組織0 201 1年平臺貸款現場檢查按照屬地原則進行，由各銀監局、銀監分局負責組織實施，凡涉及到平臺貸款的相關監管處科室均要參加。屬于異地平臺貸款的要按借款人屬地監管原則，由借款人所在地銀監局（分局）一并組織檢查，必要時可提請貸款行所在地監管部門參加。檢查方案由銀監會銀行一部統一制訂，其他監管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進一步協調，請與相關監管部門聯系。

（二）檢查方式0 201 1年平臺貸款現場檢查統一采取報表分析和大戶檢查相結合的方式進行。由各銀監局、銀監分局在匯總分析平臺貸款季度報表的基礎上，以單戶融資平臺的全部表內外授信及其銀行為檢查對象，每季至少各選擇一個轄內平臺大戶進行現場檢查。

（三）檢查周期0 201 1年平臺貸款現場檢查按季進行。各銀監局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報告以省局為單位合并匯總，報送銀監會。

（四）檢查內容。各銀監局、銀監分局應重點選取公路、碼頭、機場等行業大戶進行檢查，各季度現場檢查內容要有側重。

第一季度：重點檢查截至2010年末平臺貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是地方政府融資平臺資產負債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、201 1年1月1日后新增貸款情況；四是現金流覆蓋的劃分認定情況；五是落實原定整改計劃情況等。

第二季度：重點檢查截至201 1年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是現金流是否為全覆蓋；二是抵押擔保是否合法有效；三是是否符合退出平臺貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評估客戶風險及債項風險；五是公司治理是否健全，資本金是否真實到位，運營是否規范正常等情況。

第三季度：重點檢查201 1年上半年新增平臺貸款最大客戶（若與第一季度檢查對象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶）。檢查內容包括：一是是否符合前述新增貸款準入條件；二是是否仍有地方政府擔保；三是涉及各貸款行審批權限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補足協議彌補還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規等。

第四季度：重點檢查截至201 1年9月末平臺貸款整改變化最大客戶（若與第一、三季度檢查對象相同，則依次順延）。檢查內容包括：一是項目條件是否整改合規；二是抵押擔保是否整改合規，是否對無效擔保進行追加和臵換；三是是否針對整借整還、期限過長、還款來源不足等貸款合同問題進行整改；四是是否建立貸后管理機制并按季形成貸后管理報告。

五、嚴格監測“整改為一般公司類貸款”的風險

（一）嚴格退出條件。滿足以下全部條件的企業法人類平臺貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業化原則運作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，并通過三方簽字（地方政府相關部門、融資平臺及各債權銀行）進行確認。對于本《通知》印發前已整改為一般公司類并按商業化原則運作的貸款，各銀行應重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應重新將其歸入平臺貸款管理，于201 1年6月末前完成。

（二）有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權行將借款人現金流計算、三方簽字等文件報送至平臺所在地監管部門，由銀監局、銀監分局按月對現金流測算的準確性、三方簽字等情況進行審查，并于審查通過后有序組織平臺貸款退出。退出時間、方式由各地監管部門自行確定。

（三）明確風險自擔。對于已整改為一般公司類、進行商業化運營的貸款，各銀行應按照審慎信貸要求進行管理，在原有債權債務關系不變的前提下，信貸風險由借貸雙方承擔，如出現風險只追究貸款人責任。

（四）健全臺賬統計。各銀行及銀監局應建立對整改為一般公司類貸款的臺賬統計機制，密切關注整改后貸款情況，進行持續跟蹤、動態監測。各銀監局應督促各銀行嚴查公司資本金是否真實到位，還款來源是否充足，抵押擔保是否合規，運營是否規范正常等情況，確保風險可控。

（五）審慎評估新增貸款風險。對于整改為一般公司類貸款的新增債務，各銀行應按照“三個辦法、一個指引”等審慎信貸規定重新評估客戶風險及債項風險，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素，重點審查和監測現金流覆蓋程度的動態變化。各銀監局應嚴格監測該類貸款新增債務是否存在集中度違規、是否仍存在財政違規擔保等問題。

六、依法加大平臺貸款問責處罰力度

各銀行應建立平臺貸款風險及其管控的問責機制。各銀監局應通過現場檢查和非現場監管，及時發現銀行在平臺貸款經營活動中的各種違法違規違紀問題，并嚴格按照法律法規規定，采取問責高管、限制準入、暫停業務、處以罰款等方式，嚴肅追究出現問題的貸款發放機構及相關責任人的責任。

（一）嚴肅查處違規擔保貸款問題。凡是以地方各級政府及其所屬部門和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位以直接或間接形式提供擔保，以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品，以政府承諾擔保、無土地使用權證的土地出讓收入承諾和規劃土地儲備（如土地儲備證）作為抵押的貸款，均屬違反《物權法》、《擔保法》、《銀行業監督管理法》的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知》（銀監發[2011] 14號）規定，對問題機構和高級管理人員進行嚴格處罰。

（二）嚴肅查處違規發放平臺貸款問題。凡是存在未按國發19號文等規定制定平臺貸款審慎信貸標準、違規發放平臺貸款，向“名單制”管理系統以外的平臺發放貸款，以及將不符合平臺貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問題的，均屬于違反審慎經營規則的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條，《商業銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》第十六條以及《關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知》規定，對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

（三）嚴肅查處提供虛假文件資料問題。凡是存在未按照要求按季全口徑準確、及時報送平臺貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報誤報等問題，未按要求建立平臺名單管理信息系統并按季向監管部門報送名單及風險定性情況等問題的，均屬違反《統計法》、《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》、《銀行業監管統計管理暫行辦法》等法律法規的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條，《商業銀行法》第七十五條、第八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業監管統計管理暫行辦法》第三十六條、第三十八條規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

（四）嚴肅查處阻礙監管問題。凡是不按監管部門協調的意見進行平臺貸款自有現金流覆蓋分類劃分，不按照要求開展平臺貸款檢查，以及對監管部門現場檢查過程不配合的，均屬違反《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》關于拒絕或阻礙非現場監管或者現場檢查的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條，《商業銀行法》第七十五條、第七十七條、第七十八條規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

（五）嚴肅查處違反審慎經營規則問題。凡是對到期平臺貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計算風險權重、足額提取撥備、準確進行風險分類，或未將平臺貸款審批權限統一上收至總行，或未按照要求合理確定新增平臺貸款期限結構和還款方式，以及未按照貸款新規等信貸風險管控要求加強平臺貸款合規管理等問題的，均屬違反《貸款風險分類指引》(銀監發[2007)54號）、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》（中國銀監會令2003年第5號）、《商業銀行資本充足率管理辦法》（中國銀監會令2004年第2號）、《關于規范中長期貸款還款方式的通知》、《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》、“三個辦法、一個指引”等規定的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條和“三個辦法”的有關規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

附件： 名詞解釋

1、地方政府融資平臺：本《通知》中地方政府融資平臺是指由地方政府出資設立并承擔連帶還款責任的機關、事業、企業三類法人，不含由中央政府直接投資設立的部門和機構。

2、十六字方針：是指按照國發1 9號文規定，對平臺貸款所采取的“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”清理規范方針。

2.1逐包打開：指要將貸款包內的每筆貸款一一對應到合格的項目，甄別貸款包的潛在風險，確實存在合規性問題和風險問題的，要采取相應保全措施。

2.2逐筆核對：指對融資平臺公司貸款進行逐筆核實查對，從借款主體、擔保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風險和問題。

2.3重新評估：指重新評估貸款對應的項目的合規性和可行性，項目的效益性以及還款來源的充足性和持續性，項目資本金的可靠性，項目融資需求的合理性，項目資金使用的真實性等方面存在的風險和問題，確保項目債務水平與還款水平相匹配。

2.4整改保全：指針對自查發現的風險和問題，在制度建設、項目合規性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔保等方面采取的整改保全措施。按照“規范退出、保全分離’’的原則，對于清理規范后自身具有穩定的經營性現金流，能夠金額償還貸款本息且符合一般商業公司經營性質的融資平臺公司，銀行應將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進行管理；對于清理規范后自身具有一定的經營性現金流，能夠部分償還貸款本息的融資

平臺公司，銀行應采取補充完善合同手續、增加新的借款主體和擔保主體等整改保全措施，強化還款約束，將其中規范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理。

3、六步走：指銀監會2 0 1 0年對平臺貸款清理規范工作所采取的“分解數據、四方對賬、分析定性、匯總報表、統一會談、補正檢查’’六個步驟工作安排。

3.1分解數據：指各監管部門將2 01 0年上半年各法人機構自查的平臺貸款有關數據分解到各銀監局。各銀監局再將有關數據分解到各機構的地區分支機構，組織各地區分支機構按照要求逐戶建立臺賬，落實整改保全措施。對存在異地貸款的機構，在各地區設有分支機構的，由機構總部協調到當地分支機構代為統計；當地無分支機構的，由總部協調當地銀監局代為統計。

3.2四方對賬：指各銀行分別與地方政府融資平臺、地方政府、各地分支機構、各銀監局就當地平臺貸款的有關數據進行核對，確保數據準確，避免空白或重復統計，做到賬賬一致、賬實一致、賬表一致。

3.3分析定性：指各銀行和各銀監局按照“全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無覆蓋’’的標準對平臺貸款劃分風險類別。有關數據經各機構認定后，各機構提出處臵方案，明確牽頭銀行。

3.4匯總報表：指統一匯總全國數據，建立融資平臺貸款的全明細（融資平臺名稱、組織機構代碼、貸款證編碼）、全口徑（企業法人、事業法人、機關法人）、全行業（土地儲備中心類、交通運輸類、開發區、園區類、城市投資建設類、國有資產管理公司類及其他）、全層級（省級、市級、縣級）等全國銀行業金融機構平臺貸款報表體系。

3.5統一會談：指各省根據平臺貸款清查結果，由各銀監局組織，各地銀行業協會協調轄內銀行與地方政府相關部門及各平臺進行會談，敲定風險定性情況，確定平臺貸款整改處臵方案，并形成會談紀要，交由地方政府相關部門、銀監局、平臺及銀行四方備案。具體分工方面，按照平臺貸款余額孰大的原則，推定最大債權行為組長，牽頭組織各債權機構與地方政府、融資平臺公司會談商定整改保全和分類處臵方案，推定第二大債權行為副組長，配合組長具體實施會談工作。

3.6補正檢查：指各銀監局按照屬地原則對平臺貸款清理整改落實工作，重點包括臺賬的完整性、整改的有效性、項目合規性、還款來源的充足性、貸款合同的合理性等情況進行專項現場檢查。對統計分類不準、整改措施不力、監管要求不落實、沒有對貸款合同進行補充訂正等問題，嚴肅查處，嚴格追究。.4、借款人自有現金流：本《通知》中包括經營性現金流，自有資產變現價值（自身擁有土地使用權證的土地處臵收入、自身擁有的已辦理過戶手續的上市公司股權分紅和股權轉讓和其他資產等）和已明確歸屬借款人的專項規費收入（如車輛通行費）。

5、風險定性：本《通知》中風險定性是指按照借款人自有現金流覆蓋全部應還債務本息的比例，對平臺貸款劃分“全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無覆蓋”的風險類別。

5.1全覆蓋：全覆蓋是指借款人自有現金流量占其全部應還債務本息的比例達100%（含）以上。

5.2基本覆蓋：基本覆蓋是指借款人自有現金流占其全部應還債務本息的比例達70%（含）至100%之間。

5.3半覆蓋：半覆蓋是指借款人自有現金流占其全部應還債務本息的30%（含）至70%之間。

5.4無覆蓋：無覆蓋是指借款人自有現金流占其全部應還債務本息的30%以下。

6、分類處臵：指銀行業金融機構根據平臺貸款特征和自有現金流等情況，對平臺貸款采取的整改為一般公司類、保全分離為公司類、清理回收和仍按平臺貸款處理四類處臵方式。

6.1整改為一般公司類貸款：是指經核查評估和整改后，已具備商業化貸款條件，各債權銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋且均同意整改為一般公司類貸款，各債權銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，完成三方簽字，并經借款人所在地銀監部門確認后，整體轉化為一般公司類貸款進行管理的貸款。

6.2保全分離為公司類貸款：是指經核查評估和整改后，部分貸款有望達到商業化貸款條件，即自身具有一定的經營性現金流、能夠部分償還貸款本息的，通過項目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔保主體，經驗收合格后，按“達標一筆分離一筆’’的原則，將其從平臺貸款中分離為一般公司類的貸款。

6.3清理收回：是指擬直接收回的貸款。

6.4仍按平臺處理的貸款：是指除以上三種處臵方式外，仍納入地方政府融資平臺貸款管理的貸款。

6.5平臺貸款：本《通知》中平臺貸款是指以地方政府融資平臺為借款主體，且暫不具備商業化運營條件，仍按平臺貸款管理的貸款。上述保全分離為公司類、清理回收類和仍按平臺處理類貸款均屬此類。

7、地方政府擔保：本《通知》中地方政府擔保是指地方各級政府及其所屬部門、機構和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位，以財政性收入、行政事業等單位的國有資產，或其他任何直接、間接形式為平臺融資行為提供的擔保。其中“直接、間接形式為融資平臺公司提供擔保”包括但不限于下列各種形式：為融資平臺公司融資行為出具擔保函；承諾在融資平臺公司償債出現困難時，給予流動性支持，提供臨時性償債資金；承諾當融資平臺公司不能償付債務時，承擔部分償債責任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預算；以規劃中的土地未來出讓收入為還款承諾。

第五篇：中國銀監會關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

中國銀監會關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知

（銀監發[2011]34號）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：

為貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺工作管理有關問題的通知》(國發[2010]19號，以下簡稱國發19號文)等政策要求，銀監會今年將繼續按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”十六字方針，以降舊控新為目標，進一步做好地方政府融資平臺貸款(以下簡稱平臺貸款)風險監管工作，現就相關事項通知如下：

一、嚴格加強新增平臺貸款管理

(一)健全“名單制”管理系統。各銀行應在前期清理規范基礎上，在總行及分支機構層面分別建立平臺類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統，系統至少包括企業法人、事業法人、機關法人三類融資平臺的基本情況及授信、貸款期限結構、投向、風險定性及還款來源結構等要素。有關名單及風險定性情況需按季報送當地監管部門確認，并進行動態調整；各銀行間風險定性存在差異的，由監管部門在各銀行呈報的風險定性材料的基礎上進行統一協調認定。

(二)建立總行集中審批制度。各銀行應在“名單制”管理基礎上，將平臺貸款審批權限統一上收至總行。各銀行總行應制定相應的平臺貸款管理制度，對納入平臺類客戶名單內的貸款實行總行統一授信、全口徑監控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責機制，分支行僅承擔前臺營銷和貸后管理。

(三)嚴格信貸準入條件。各銀行應嚴格按照國發19號文規定，制定平臺貸款的審慎準入標準。平臺類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產管理的通知》(國發[2001]15號，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區改造)、屬國務院核準或審批的重大項目以及國家另有規定等條件。同時，應最大限度增加抵押擔保等風險緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補足協議。

對于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時滿足以下三個條件才能繼續放款：一是符合國家宏觀調控政策、發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準、土地利用總體規劃以及信貸審慎管理規定等要求；二是財務狀況健全，資產負債率不高于80%；三是抵押擔保合法合規足值。

對于符合條件的新增平臺貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺提供的任何擔保和承諾。對于不符合上述條件的，一律不得新增平臺貸款，不得向“名單制”管理系統以外的融資平臺發放貸款，以實現全年平臺貸款的降舊控新和風險緩釋。

(四)合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應按照《關于規范中長期貸款還款方式的通知》(銀監發[2010]103號)的要求，根據項目預期現金流情況和實際建設期、達產期及運營期，合理確定新增平臺貸款的期限結構和還款方式。項目建成投產后，應按照等額分攤等審慎原則，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進存量平臺貸款整改

各銀行應以平臺客戶為單位，按照額度、期限、風險狀況等因素，落實具體責任人，逐戶制訂整改計劃，有步驟地推進存量平臺貸款的資產保全和風險化解工作。對于到期的平臺貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

(一)貸款條件整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應對照國家政策和審慎信貸規定，全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，重點關注借款人資質是否健全，項目資本金比例是否達標和同比例到位，各項審批文件和手續是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規風險和信用風險。

(二)貸款合同整改。各銀行應加強貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺貸款整借整還、期限過長、還款來源不足等問題。對于整借整還的存量平臺貸款，應根據平臺自有現金流和地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協商貸款合同修訂和補充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風險；對于還款來源不足、主要依靠政府財政支持的融資平臺，應積極協調地方政府和平臺客戶協商補簽相關還款差額補足協議。

(三)抵押擔保整改。各銀行應嚴格執行《擔保法》、《預算法》和《銀行業監督管理法》等法律法規規定，對于地方政府及其部門、機構以直接或間接形式提供的原有擔保，應在充分協商基礎上重新落實合法的抵押擔保；對于以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品的，應要求融資平臺以合法的非公益性資產進行全額置換；對于各類擔保公司特別是地方政府新設擔保公司應進行嚴格的資質評估，審慎估計其實際擔保能力；對于以政府承諾擔保、以無土地使用權證的土地出讓收入承諾、以規劃土地儲備(如土地儲備證)抵押的等，均應及時追加合法有效押品，消除違規擔保的風險隱患。

(四)貸后管理整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應加強貸款發放時再次審查和支付管理，嚴格執行“三個辦法、一個指引”。在貸款發放后，應針對融資平臺所屬行業及經營特點，動態掌握各種影響償債能力的風險因素，及時采取提前收貸、追加擔保等風險化解措施。各銀行應建立季度貸后管理機制，以平臺客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報告，至少每半年實地深入檢查一次，寫出相應情況的半年管理報告，統一納入平臺名單管理信息系統。銀團貸款牽頭行或代理行應履行銀團貸款的貸后管理職責，按時完成貸后管理報告并分送各銀團成員行，分別納入本行平臺名單管理信息系統。

三、切實強化平臺貸款的規制約束

(一)強化監管約束。各監管部門應在指導和協調各銀監局工作的同時，加大條線工作力度，指導和督促各銀行總行對全系統每半年進行一次有針對性的風險檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺貸款總額的50%，并于自查結束后30日內報本行董事會及相關風險管理委員會審閱，批準后報送對口監管部門。2011年檢查報告應于7月末和2012年1月末前報送。同時要督促各銀行總行做好以下五項工作：一是加強平臺貸款“名單制”管理，確保與各銀監局、各銀行分支機構核對一致；二是上收平臺貸款審批權限，并嚴格制定全行統一的平臺貸款準入標準；三是嚴格按照銀監會統計信息系統要求，核實各項數據，及時準確上報；四是對平臺貸款進行準確的五級分類，監測和防控不良貸款；五是按照《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》(銀監發[2010]110號，以下簡稱《指導意見》)的要求，根據平臺貸款自有現金流覆蓋四分類情況，嚴格按照100%、140%、250%和300%計算信貸資產風險權重。

(二)強化合規約束。各銀行應切實落實“三個辦法、一個指引”等信貸風險管控要求，針對信貸評審、合同、支付、抵押、信貸資產轉讓、集中度等違規問題，重點強化貸款項目資本金管控、貸款擔保管理、協議管理、支付管理和貸后管理，切實提高按照貸款新規走款的比重。

(三)強化統計約束。各銀行應建立健全平臺貸款的統計臺賬管理制度，將平臺貸款管理納入日常管理和監管統計體系。按照《關于開展地方政府融資平臺貸款臺賬調查統計的通知》(銀監辦發[2010]338號)的要求，對平臺貸款信息進行按季統計報迭，確保數據統計的全口徑、準確性和一致性，實現實時監測、分類管理、動態調整，為信貸決策提供客觀依據。各監管部門和各銀監局應按照平臺貸款統計制度要求，各司其職，協調配合，確保數據及時有效報送。

(四)強化質量約束。對于融資平臺嚴重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現債務重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應及時按照《指導意見》等規定要求下調五級分類等級，并相應增提撥備和采取清收處置措施，以促進平臺貸款風險的早期暴露和早期化解。對于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負責”原則，嚴肅追究貸款行行長(即三方簽字中貸款方的簽字人)及相關責任人的責任。

(五)強化撥備約束。各銀行應根據《指導意見》要求，對平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對于短期內因客觀限制確實難以提足的，須制定分年補提計劃，確保盡快補足，期間應按新資本監管協議對資本作相應扣減。

(六)強化資本約束。各銀行應根據《指導意見》要求，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風險狀況。針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自2011年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風險權重，發揮資本約束作用。

四、統一實施平臺貸款現場檢查

(一)檢查組織。2011年平臺貸款現場檢查按照屬地原則進行，由各銀監局、銀監分局負責組織實施，凡涉及到平臺貸款的相關監管處科室均要參加。屬于異地平臺貸款的要按借款人屬地監管原則，由借款人所在地銀監局(分局)一并組織檢查，必要時可提請貸款行所在地監管部門參加。檢查方案由銀監會銀行一部統一制訂，其他監管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進一步協調，請與相關監管部門聯系。

(二)檢查方式。2011年平臺貸款現場檢查統一采取報表分析和大戶檢查相結合的方式進行。由各銀監局、銀監分局在匯總分析平臺貸款季度報表的基礎上，以單戶融資平臺的全部表內外授信及其銀行為檢查對象，每季至少各選擇一個轄內平臺大戶進行現場檢查。

(三)檢查周期。2011年平臺貸款現場檢查按季進行。各銀監局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報告以省局為單位合并匯總，報送銀監會。

(四)檢查內容。各銀監局、銀監分局應重點選取公路、碼頭、機場等行業大戶進行檢查，各季度現場檢查內容要有側重。

第一季度：重點檢查截至2010年末平臺貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是地方政府融資平臺資產負債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、2011年1月1日后新增貸款情況；四是現金流覆蓋的劃分認定情況；五是落實原定整改計劃情況等。

第二季度：重點檢查截至2011年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是現金流是否為全覆蓋；二是抵押擔保是否合法有效；三是是否符合退出平臺貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評估客戶風險及債項風險；五是公司治理是否健全，資本金是否真實到位，運營是否規范正常等情況。

第三季度：重點檢查2011年上半年新增平臺貸款最大客戶(若與第一季度檢查對象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶)。檢查內容包括：一是是否符合前述新增貸款準入條件；二是是否仍有地方政府擔保；三是涉及各貸款行審批權限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補足協議彌補還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規等。

第四季度：重點檢查截至2011年9月末平臺貸款整改變化最大客戶(若與第一、三季度檢查對象相同，則依次順延)。檢查內容包括：一是項目條件是否整改合規；二是抵押擔保是否整改合規，是否對無效擔保進行追加和置換；三是是否針對整借整還、期限過長、還款來源不足等貸款合同問題進行整改；四是是否建立貸后管理機制并按季形成貸后管理報告。

五、嚴格監測“整改為一般公司類貸款”的風險

(一)嚴格退出條件。滿足以下全部條件的企業法人類平臺貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業化原則運作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，并通過三方簽字(地方政府相關部門、融資平臺及各債權銀行)進行確認。對于本《通知》印發前已整改為一般公司類并按商業化原則運作的貸款，各銀行應重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應重新將其歸入平臺貸款管理，于2011年6月末前完成。

(二)有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權行將借款人現金流計算、三方簽字等文件報送至平臺所在地監管部門，由銀監局、銀監分局按月對現金流測算的準確性、三方簽字等情況進行審查，并于審查通過后有序組織平臺貸款退出。退出時間、方式由各地監管部門自行確定。

(三)明確風險自擔。對于已整改為一般公司類、進行商業化運營的貸款，各銀行應按照審慎信貸要求進行管理，在原有債權債務關系不變的前提下，信貸風險由借貸雙方承擔，如出現風險只追究貸款人責任。

(四)健全臺賬統計。各銀行及銀監局應建立對整改為一般公司類貸款的臺賬統計機制，密切關注整改后貸款情況，進行持續跟蹤、動態監測。各銀監局應督促各銀行嚴查公司資本金是否真實到位，還款來源是否充足，抵押擔保是否合規，運營是否規范正常等情況，確保風險可控。

(五)審慎評估新增貸款風險。對于整改為一般公司類貸款的新增債務，各銀行應按照“三個辦法、一個指引”等審慎信貸規定重新評估客戶風險及債項風險，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素，重點審查和監測現金流覆蓋程度的動態變化。各銀監局應嚴格監測該類貸款新增債務是否存在集中度違規、是否仍存在財政違規擔保等問題。

六、儂法加大平臺貸款問責處罰力度

各銀行應建立平臺貸款風險及其管控的問責機制。各銀監局應通過現場檢查和非現場監管，及時發現銀行在平臺貸款經營活動中的各種違法違規違紀問題，并嚴格按照法律法規規定，采取問責高管、限制準入、暫停業務、處以罰款等方式，嚴肅追究出現問題的貸款發放機構及相關責任人的責任。

(一)嚴肅查處違規擔保貸款問題。凡是以地方各級政府及其所屬部門和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位以直接或間接形式提供擔保，以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品，以政府承諾擔保、無土地使用權證的土地出讓收入承諾和規劃土地儲備(如土地儲備證)作為抵押的貸款，均屬違反《物權法》、《擔保法》、《銀行業監督管理法》的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關于進一步推進改革發展 加強風險防范的通知》(銀監發[2011]14號)規定，對問題機構和高級管理人員進行嚴格處罰。