第一篇：零售店存貨管理制度

門店存貨管理制度

1、目的

為了規范公司零售門店之存貨管理，明確相關流程及相應部門之責任，根據財政部、證監會等五部委發布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引《企業內部控制應用指引第8號——資產管理》，結合公司實際情況，特制定本規定。

2、定義

本規定所指的零售門店，是指XXX有限公司陜西分公司擁有的所有門店，也包含各地市分公司下屬的所有門店。

本規范所稱之存貨（或“貨品”）是指存放于零售門店的用于出售、促銷、宣傳等物品，包括在銷售的手機、用于促銷的贈品、手機配件電池等、宣傳品、道具等。不包括固定資產、辦公用品、備用金等。

零售門店存貨的管理包括取得、驗收與入庫、倉儲與保管、發出、盤點處置等。

3、職責分工

3.1 零售門店負責人：

確保門店存貨業務管理得到有效控制，對門店總倉及零售門店營業廳存貨的收發、倉儲保管、盤點以及流失承擔相應的領導責任。對零售門店存貨進行管理，保持最佳的庫存結構，負責或貨品的入庫，零售門店的貨品配發于退貨。

3.2、零售門店營業員：

對零售門店存貨負管理、保管責任，包括營業廳的演示機，倉庫保管，盤點。3.3零售門店倉管

負責貨品接收、驗收與入庫，發出、倉儲保管、盤點與損益處理等。

3.6子公司財務部門

負責存貨采購、銷售與流失的會計核算工作；監督零售門店的存貨管理，不定期抽查各零售門店存貨。

3.7子公司人資部門

每月工資中扣劃責任人賠償金額。

4、子公司門店貨品配發

貨品配發是指將貨品由子公司總倉（以下未經特別指明，所涉及的總倉均指子公司總倉）配發到特定的零售門店以進行銷售、市場宣傳、促銷等。

4.1 配貨需求

各子公司根據訂貨會確認的訂貨明細，由商品營運部門安排配發至各零售門店；如有增加需求各門店則以補貨單形式發至總倉，經商品營運部門根據總倉庫存情況審核通過后，由總倉進行補貨配發；或者直接由商品營運部門結合門店銷售及庫存情況進行合理補貨給門店。

4.2 貨品配發出庫

倉管員根據《訂貨單》和《配貨單》需求進行貨物分揀出庫，生成的《出庫單》與《配貨單》經物流部門主管審核無誤后，打印《裝箱單》即可發貨，同時及時完成ERP過賬，以做到賬實相符。

4.3 貨品驗收入庫

配發的貨品運送到零售門店后，零售門店接收人員應對貨物進行初步驗收，檢查包裝是否完整，并在送貨人員攜帶的貨品流轉登記簿上簽字確認。初步驗收只對收到的貨物進行初步清點，以箱或（包）為單位進行驗收。

零售門店在初步驗收之后，應組織人員在收到貨物的當天進行詳細驗收，包括核對所收到的貨物之款式、尺碼、顏色等是否與《出庫單》一致。經核實無誤后及時完成ERP過賬，以做到賬實相符。

4.4 零售門店收貨差異處理

零售門店對所收到的貨物進行詳細清點，如果發現數量短缺，應立即在出庫單上注明并傳真或電話通知商品營運部門，商品營運部門接到反饋后，填寫工作聯系單與物流部門聯系，核實貨品短缺情況，物流部門根據核實結果，填寫配貨少貨投訴處理記錄表，并根據相關人員之責任進行庫存調整或處罰。

4.4.1 因物流部門內部員工工作失職造成的損失的短缺或貨損，應立即報告部門主管，確定責任人，進行相應的處罰。

A.金額在100元（含）以內的，由責任員工負責全額損失賠償。B.金額在100元以上，1000元（含）以內的，由責任人承擔50%的賠償，并由公司通報批評。

C.金額在1000元以上，5000元（含）以內的，由責任人承擔30%的賠償，并由公司通報處分。

D.金額在5000元以上的，承擔20%的賠償責任，公司予以開除，并追究物流部領導相關責任。

4.4.2 因承運方的過失造成短缺或貨損的，應立即查明貨損原因，并及時向主管報告貨損失的處理進程，跟蹤貨損處理進度。

A.已與公司簽訂運輸協議的承運方按照協議要求進行賠償；

B.未簽運輸協議的，損耗的服飾類貨品，原則上按照吊牌價的六折賠償，賠償按四折處理或賠償不能兌現的，物流部門須以簽呈的形式提出賠償建議后，報公司總經理簽批處理。

C.運輸過程中造成損壞的道具、輔料按照出庫價進行賠償。

5、貨品調撥

貨品調撥是指將貨品由一個零售門店調到另一個零售門店的行為，包括同一子公司不同店鋪之間的調撥，也包括不同子公司之間的調撥（貨品調撥由商品營運部門統一安排，零售門店不得自行調撥貨品。

5.1 同一子公司不同店鋪之間的調撥 5.1.1店鋪之間臨時調撥

門店之間自行商討，并填寫《調撥單》，一式兩聯，雙方簽字確認，并及時錄入ERP系統。

5.1.2商品營運部門按要求統一調撥

商品營運人員根據各零售門店庫存和銷售情況，對各零售門店的貨品進行調撥，并電話通知調出零售門店負責人，零售門店負責人將需調出的貨品清單郵件發送給店鋪人員，店鋪人員據以進行相關的調配操作。調出貨品門店和調入貨品門店相關人員均需在貨品流轉登記薄上簽字確認，以明確相關責任人。

收貨人員應將所收到的調撥單與實物核對相符后，二個工作日內在ERP中進行確認調撥生效。如有不符，應查明原因，確認相關責任人，如果是對方少發的，由對方補發，如是其他情況，具體處罰參照子公司總倉配發收貨差異處理。

5.2 不同子公司店鋪之間的貨品調撥

零售門店有貨品需求，總部總倉無貨可配時，需要跨子公司門店調撥，實物操作與同一子公司門店之間調撥的方式一致，賬務同代理商退貨處理，即先由調出方將貨品退回總部總倉，再由總部總倉配貨給調入方，貨品流失參照同一子公司門店調撥處理。

6、退貨

退貨是指零售門店將其所需退的部分貨品退到總倉的行為。退貨包括季末退貨和次品退貨兩種。

6.1 季末退貨

季末退貨是指質量合格之貨品因季節原因而需要退到總倉的行為。因總部對子公司有退貨率要求，各零售門店只需按商品營運部門計劃退貨貨品的款號、數量退回總倉即可，無須填寫《退貨申請表》，店鋪人員直接在ERP系統中新增退貨單，完成審核和出庫，同時按要求在每箱里面放對應貨品的裝箱單，將貨品裝箱發出。

物流部門驗收人員接到零售門店退還的貨品時，應在貨品流轉登記簿上登記并簽字確認。應及時查驗貨品并與《裝箱單》上款號和數量相核對，核對無誤后在十五個工作日內辦理入庫手續，如有不符，應當天和店鋪聯系核實情況，并進行相關賬務處理。

6.2次品退貨

次品退貨是指因零售門店因貨品質量問題，而需要將貨品退至總倉的行為。次品退貨需各零售門店填寫《退貨申請表》，并詳細注明質量問題，經商品營運部門審核同意后方可進行退貨處理，次品退貨需在兩個工作日辦理入庫手續。

7、銷售出庫 零售門店每日銷售的貨品應及時錄入系統，并當天進行數據上傳，以保證賬實相符。

8、存貨倉儲與保管

貨品在發出或離開原保管地之前，貨品之安全和保管責任由發出前部門或門店承擔；貨品托運途中，貨品之安全和保管責任由承運商或托運人承擔；貨品到達目的地之后，則貨品之安全和保管責任由接收部門或門店承擔。

陳列貨品按要求存放，未陳列的分散貨品要及時整理，以防丟失；注意存貨的防盜防潮。

9、存貨盤點

零售門店鋪存貨盤點由《存貨盤點管理規定》統一規范。

其中盤點損溢處理按以下規定操作：

店鋪在盤點日的次日將店鋪實際數據報給商品營運部門，商品營運部門在接到店鋪實際數據的次日將實際數據錄入ERP生成各個店鋪庫存差異，并根據以下原則得出流失賠償表，然后發給財務審核，審核后由人資扣回流失賠償款。如果盤點發生差異，串色、串碼、同一季度同一類別的存貨盤盈盤虧抵消后還有盤虧的，貨品按當季銷售折率買單，但不高于七折；如果找不出責任人，則由店員、店負責人。

10、存貨監督

10.1監督檢查主體

股份公司對存貨管理制度的建立及執行情況進行定期或不定期的檢查，包括總公司對子公司的檢查和子公司、零售門店的自查。對監督檢查過程中發現的薄弱環節，應當告知股份公司子公司運營部門、財務部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。

10.2監督檢查內容主要包括：

檢查存貨管理的相關崗位及人員的設置情況，重點檢查不相容崗位分離情況；檢查存貨管理授權批準的執行情況，重點檢查授權批準手續是否健全，是否存在越權審批情況；

檢查存貨收發、保管的執行情況，重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確；

檢查存貨處置的執行情況，重點檢查存貨處置是否經過授權批準，處置價格是否合理，處置價款是否及時收取并入賬；

11、附則

11.1本規定由財務部負責修訂和解釋。11.2本規定自頒布之日起開始實施。

12、相關表單說明

《調配單》和《退貨申請單》等相關表單根據各事業部的實際情況和要求進行運用。

第二篇：零售店庫存管理制度

零售店庫存管理制度

該流程適用于直屬本公司的各零售店，包括分公司零售店。

1.貨品入庫 根據實際到貨和清單核對無誤后入庫

2.銷售出庫 根據銷售清單庫管留存聯一單一機器原則出庫

3.銷售退貨 核對機器和銷售清單一致原則退庫

4.庫存貨品擺放

貨品按品牌、型號、顏色分類管理，首先將同一品牌的機器放在同一位置，再按型號、顏色分類。庫管應將每一個貨品都貼上標簽，注明品牌、型號、顏色，方便查找。售后機要和正常銷售機器分開管理。

5.庫存量的控制

1)鄭州零售店：

各店庫存單型號數量不超過各店2天的日平均銷量，新產品單型號各店首次配發數量大店不超過10臺，小店配發5-6臺。補貨時，單型號銷量不超過50%的不允許補貨, 首先由店長每天下午5點之前根據本店每天銷售情況列出補貨明細呈報給分貨員，再由分貨員王錦蕾查看需補貨的門店庫存量及銷售情況給予補貨，確定補貨明細后分貨員通知倉庫，由倉庫準備好各店所需型號后，最后由送貨員統一安排派送。各店每天補貨后，分貨員查看大庫庫存，保證大倉庫庫存有各店3天的銷量，庫存量低于3天的分貨員與負責采購人員商議采購數量。

2)分公司：各店庫存單型號數量不超過各店3天的日平均銷量。新產品單型號各店首次配發數量大店不超過10臺，小店配發5-6臺。需

要補貨的，店長將補貨明細發給分貨員，分貨員根據總庫庫存和各店銷售狀況分貨。確定補貨清單后通知總庫管理員配貨。

6.庫存每日盤點

庫管應按照實際庫存盤點，填寫庫存報表，庫存報表交財務審核，財務核對后發現帳實不符的應及時通知該店庫管，查找原因，丟失機器、配件等按正常銷售價格賠償。做到日清月結。

7.月末盤點

各店每月進行一次大盤，包括機器數量、顏色、串號、配件等。有財務部組織，各店人員配合，實行店與店之間交叉盤點。盤點完后，庫管，盤點人，監盤人簽字后將盤點表交財務備案。丟失機器、配件等按正常銷售價格賠償。串號錯一個罰店長500元

8.分公司庫存監管

總部定期派人監盤各分公司庫存，丟失機器、配件等按正常銷售價格賠償

9.獎懲制度

盤點后有機器丟失且不上報者 按正常銷售價格雙倍罰款

第三篇：存貨管理制度

存貨管理制度

第一條

總

則

一、為加強對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。

二、本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。

公司委托加工存貨也適用于本制度。

三、物資管理部門應該根據生產經營情況，確保庫存合理儲備，防止存貨積壓、閑置，造成浪費。

規范存貨處置，避免公司資產流失。

四、倉庫管理員應對存貨實行科學保管，保證數量齊全、質量合格。

確保存貨賬目的真實、準確、完整，賬表與實物核對相符。

第二條

請購與采購

五、公司對存貨的采購實行計劃管理。

物資管理部門根據物資需求建議計劃，綜合平衡庫存儲備情況進行編制采購計劃。能夠調劑平衡的，不得列入當期采購計劃。

委托加工物資制定單獨的委托加工計劃。

六、物資需求建議計劃由物資需求單位提出，報部門領導批準或總經理批準。

七、所有采購物資必須依據下達的投資計劃或財務預算安排編

制采購計劃，按照管理權限，經計劃部門審核后，按計劃實施采購。確需變更預算的，根據公司預算管理辦法重新調整預算。

八、公司采購部門應根據計劃部門批準的采購計劃和采購申請辦理采購手續。

確有必要臨時零星采購的，由總經理或其授權人批準。臨時采購必須在一周內補辦相關手續。

九、物資管理部門應當根據預算有關規定，對實際執行情況予以考核。

第三條

驗收與保管

十、倉庫管理員應該會同有關部門對入庫存貨的質量、數量、技術規格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。

十一、外購存貨入庫前一般應經過下列驗收程序：

（一）檢查訂貨合同協議、采購計劃、采購訂單、供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨通知單等原始單據與待檢驗貨物之間是否相符。

（二）對擬入庫存貨的交貨期進行檢驗，確定外購貨物的實際交貨期與訂購單中的交貨期是否一致。

（三）對待驗貨物進行數量復核和質量檢驗，對需要相關部門驗收計量的應會同相關部門聯合驗收。

（四）對驗收后數量相符、質量合格的貨物辦理相關入庫手續，對經驗收不符合要求的貨物，不得辦理入庫手續，同時通知采購部門及時處理。

對暫不具備檢測條件的貨物也應采取適當方法初步驗收。

采購入庫單需采購經手人、質量驗收人、倉庫管理員確認。入庫單

一式四聯：一聯倉庫留存；二聯交財務部作記賬依據；三聯貨款結算；四聯運費結算聯，運費結算聯要標明運輸單位。

十二、對不經倉儲直接投入生產或使用的存貨，也應當采取適當的方法進行檢驗，同時倉庫管理員會同使用單位或授權代表同時過磅復核數量。

十三、擬入庫的產成品，質量部門應組織專人對其進行檢驗，只有檢驗合格的產成品才可以作為存貨辦理入庫手續。

十四、由采購后實物不入庫而直接發至使用現場的外購存貨，憑收貨單位收貨證明辦理出、入庫手續。

十五、委托加工物資應根據委托加工合同核實委托加工結算單材料、完工產品數量、余料等方可辦理入庫手續。

十六、倉庫之間的存貨流動應辦理調撥手續，并由生產經理批準。

十七、應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施。

貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當單獨管理。

十八、倉庫管理員對存貨應該經常盤點防止被盜和流失。

十九、倉庫管理員對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

二十、入庫單不得隨意修改，也不得隨意開紅字入庫單沖賬。

如確需修改入庫記錄，應當經相關經手人證明及財務部門批準。

二十一、對于已售商品退貨的入庫，倉儲部門應根據銷售部門填寫的產品退貨憑證辦理入庫手續，經批準后，對擬入庫的商品進行驗收，并單獨存放通知相關部門處理。

二十二、廢舊物資出入庫相關手續由廢舊物資管理辦法另行規定。

第四條

領用與發出

二十三、公司各部門領用材料，應當持有生產管理部門及其他相關部門核準的領料單。

對公司根據預算制定存貨領料限額的，如果繼續領用應經財務經理審批，貴重商品或危險品的發出也應經財務經理或總經理審批。

生產領用流程：

（一）使用部門開具領料單，由車間及各部門經理批準。

限額以外由財務經理或總經理批準。物資管理部門會同使用部門根據預算制定限額交倉庫執行。

（二）倉庫管理員檢查領料單填寫是否規范、手續是否齊全、數量是否超額。

（三）倉庫管理員對符合規定的領料單發貨并簽字確認。

（四）倉庫管理員應根據出庫類型、出庫部門分類匯總交財務記賬。

（五）工程領用、委托加工領用比照以上流程出庫。

工程領用應分清工程項目并經施工方簽收。委托加工領用應填寫加工單位并由領用人簽收。

二十四、對于連續使用不便于計量的原材料，倉庫管理員應每周實地測算開具出庫單，月底會同使用部門、財務部開具出庫單。

二十五、倉庫管理員應當根據經審批的銷售通知單發出貨物，并定

期將發貨記錄同銷售部門和財務部核對。

二十六、財務部應當與倉庫經常性賬實核對，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發出存貨不銷賬之情形。

二十七、公司領料后發現不合格產品應及時交倉庫辦理退料手續，同時通知采購部門處理。

凡月末已領未用的物資，應于月末辦理退料手續，若下月繼續使用應辦理假退料手續。

二十八、公司制定材料使用定額，物資管理部門應當根據定額，對實際執行情況予以考核。

第五條

盤點與處置

二十九、倉庫應及時將出入庫單據交財務記賬。

財務部應每月對各倉庫抽盤。對于大宗原材料、產成品每月進行一次全面盤存。對于低值易耗品及備品備件公司根據需要安排全面盤存。

三十、存貨盤點應當及時編制盤點表，盤點結果應該由物資管理部門主管人員、倉庫管理員、財務部簽字確認。

盤盈、盤虧情況要分析原因，如果盈虧是由相關人員工作過失的引起的，應追究相關人員責任。

盤點結果處理程序：

（一）財務部根據盤點表做出盤盈盤虧清單交倉庫管理員、監盤人員簽字確認。

（二）物資管理部門調查原因寫出分析報告。

（三）財務經理根據分析報告提出處理意見交總經理審批后執行。

三十一、財務部應根據盤點結果處理意見，在期末結賬前做好相關賬務處理工作。

三十二、物資管理部門應通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發現存貨的殘損等情況。

并將結果報相關部門審批后作出相應的處置。

三十三、物資管理部門與財務部應結合盤點結果對存貨進行庫齡分析，確定是否需要計提存貨跌價準備。

經總經理審批后，方可進行會計處理，并附有關書面記錄材料。

第六條

監督檢查

三十四、公司由財務部對庫存物資內部控制的進行監督檢查。

三十五、庫存物資內部控制的監督檢查的內容主要包括：

（一）存貨業務未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致資產損失。

（二）請購依據不充分，采購批量、采購時點不合理、相關審批程序不規范、不正確，可能導致企業資產損失、資源浪費或發生舞弊。

（三）驗收程序不規范，可能導致資產賬實不符和資產損失。

（四）存貨保管不善，可能導致存貨損壞、變質、浪費、被盜和流失等。

（五）存貨盤點工作不規范，可能由于未能及時查清資產狀況并做出處理而導致財務信息不準確，資產和利潤虛增。

三十六、財務部對監督檢查過程中發現的庫存物資內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查單位糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。

三十七、本制度由財務部解釋，自發布之日起施行。

第四篇：存貨管理制度

存 貨 管 理 制 度

一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計審核，交財務部門納入財務收支計劃，并通過集團內行支付款項，再由供應部門負責實施采購。

2、購回時，由物資質檢部門按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。對無隨貨同行發票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據此入賬核算，待發票到后再按實際價格調整。

3、運費結算必須在運輸發票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結算聯”，如無運費，應將該聯連同“入庫單”的“財務聯”一起附于購貨發票后交財務入賬。

4、產成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證(單)”，由保管員按規格、品種填寫成品“入庫單”，質檢員、保管員和當班生產負責人均應簽字。

5、對于外購物資數量短缺、品種質量不符的，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔；生產產品因質量問題而返修、銷售退回所發生的損失由生產部門承擔。

二、出庫管理

1、生產用物資由生產部門按生產所需于材料會計處辦理“出庫單”手續，對非生產用物資領用人應持領用審批手續，辦理“出庫單”及相關手續，倉庫保管員憑“出庫單”據實發貨。

2、月末，已領用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應及時退回倉庫，如果是下批生產仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務如實核算成本。

3、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產部門核對一致后，報給成本會計。

三、庫存管理

1、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并依據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。

2、對用量或金額較大、領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。

第五篇：存貨管理制度

陳倉區東關初級中學

存貨管理制度

一、存貨采購

1.采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

2.購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。

3.凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

二、驗收入庫

1．財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。

2．入庫時要區分物品性質，對危險品、易腐蝕物品、易爆物品要區別對待，妥善保管。

3．根據勤儉辦學原則，盡量減少倉庫內積壓物品，對教學所需物品要保證供應。學校總務主任應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

（三）造冊登記

1.學校所有存貨的賬冊登記工作由財產管理員負責。

2.財產管理員應根據存貨的歸類分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。做到及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。

3.登記賬冊的物品、名稱、數量應和記錄相符合。4.按時完成上級部門布置的各種報表。

（四）領用、借用及賠償

1.倉庫存放存貨，由財產管理員統一管理。

2.領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還倉庫。

3.教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。

4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。

6．每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

（五）存貨報廢

1．報廢物品要加以區別，找出報廢原因。若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。

2．報廢的物品由財產管理員統一登記，并按程序上報財務室進行相關財務處理。

3．報廢單要學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明。4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。