第一篇：公司存貨管理制度

重慶捷瑞達通訊器材有限公司存貨管理制度

第一章總則

第一條為了加強公司存貨資產的管理，保證公司存貨的安全完整，加快存貨周轉，減少積壓，從而提高企業經濟效益，特制訂本制度。

第二條本制度所稱存貨是指公司在正常經營過程中持有的以備出售的商品，與商品配套的物品，各類維修配件、耗材、贈品等，包括各類商品、材料、包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。

第三條倉庫隸屬于財務部門管理，倉庫應按照存貨管理規定建立臺帳，對保管的存貨按品種、規格、數量（收、發、存）進行詳細記錄。

第四條財務部要及時與倉庫進行數量核對，并檢查收、發、結存情況。第五條財務部等部門必須健全各項原始記錄、嚴格驗收和清查盤點制度,做好存貨管理工作。

第二章庫存商品采購入庫管理

第六條采購計劃管理

1、制定采購計劃的原則：保證合理的庫存，加快庫存商品的周轉，盡可能降低庫存風險，節約采購、倉儲費用。

2、制定計劃時需考慮的因素：分公司的銷售計劃；商品銷售需求情況；商品實際庫存情況；供應商的供貨周期；供應商銷售政策；經濟批量等因素。

3、市場計劃（專員）在制定采購計劃時，把握好訂貨節奏，避免商品跌價而形成不應有的損失。

為了保證市場供應，分公司采購計劃可按周或旬、月編制，采購計劃經分公司總經理批準后組織實施，并送財務部一份以便組織安排資金，送庫存管理人員一份以備收貨。市場計劃（專員）

應做好相應采購計劃明細記錄表，以便核查到貨進度及實際收貨和欠貨情況。

第七條入庫驗收管理

1、庫存管理人員在接到采購部門轉來已核準的“采購計劃單”時，按供應商、庫存商品類別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排

存放的庫位以利收貨。

2、商品運到后，庫房保管人員與市場計劃（專員）一起驗收商品（為了公正，商品入庫驗收不少于兩人）。一般情況下，若商品包裝完好，可以按件清點商品數量；若出現包裝破損，必須開箱驗貨清點商品數量。驗收清點完畢后填寫“入庫單”。

3、開箱后，如發覺內裝商品與箱外貨物標簽或裝箱單內容不同，所裝載的商品有破損、變質、受潮、少數??等異常時，市場計劃（專員）應將相關情況通報給供應商，并按實際合格的商品數量辦理入庫。對于不符合要求的商品積極與供應商協商解決辦法。

4、商品物資入庫時，保管員要親自同交貨人辦理交接手續，核對清點物資名稱、數量是否一致，按要求交接簽字，應當認識到簽收是經濟責任的轉移。

第八條采購商品應及時入庫，分批交貨的商品，應按批辦理驗收入庫手續。

第九條運到的商品在未經驗收前，應與其他庫存商品分開存放，并加以標記。在未辦妥驗收入庫手續前，視作暫保管物資，不得先行發貨銷售。

第十條采購商品的交貨日期，應以送達日期為準。如因驗收品質、數量或重量不符須調換補足者，其調換補足部分，以調換補送到達的日期為準。

第十一條入庫手機商品串號的登記管理

分公司應建立入庫手機串號登記薄，經驗收合格入庫的手機商品，在辦理相應入庫手續時，同時將手機串號掃碼入電子表，以便串碼管理。

第十二條采購帳務管理。

1、商品物資入庫單

商品物資入庫單一式三聯，分財務記帳、庫房記帳、留存聯，入庫單必須經收貨人、驗收人簽名。

2、一般情況下，供應商開具的發票及帳單，已批準的采購計劃單，購銷合同，倉庫保管人員簽收的商品物資入庫單等作為存貨入帳的依據。

3、財務部應對市場計劃（專員）提交的供應商開具的發票及帳單、已批準的采購計劃單、購銷合同等與倉庫保管人員填寫的商品物資入庫單

等進行核對，審核相關的審批手續是否齊全、單證是否完整、發票是否合法、金額是否正確、數量是否一致等，核對發票計算的正確性；應將發票上所記載的品名、規格、數量、條件及運費與合同、訂購單、驗收單、商品物資入庫單等資料核對一致，在審核無誤后再辦理付款手續。

4、財務部門將采購相關單據收集齊全后，應按照《捷瑞達會計制度》及時、準確地編制記帳憑證，及時登記明細帳、表，準確結算出供應商的預付與應付帳款余額情況。

5、每月末，對于已驗收入庫但發票、帳單未到的采購商品，財務人員應按近期的采購單價先暫估入帳，待下月發票到達后紅字沖回，再根據發票金額登記入帳。

6、財務部門應于每月月末與供應商進行“應付帳款”或“預付帳款”核對，雙方月末余額應保持一致，經雙方共同核對確認無誤的情況下，取得供應商蓋章確認的對帳單。

第十三條竄貨商品入庫管理

根據公司相關銷售政策收購的竄貨手機，庫管人員填寫的商品物資入庫單，應經分公司總經理、財務經理審批，同時在商品物資入庫單備注中注明竄貨收購的簡要概況。

第三章庫存商品發貨管理 第十四條庫存商品發貨管理

1、發貨應有客戶的“訂貨通知單”，“訂貨通知單”的訂貨數量、收貨人、收貨地點，應由客戶以可信賴的形式確認。

2、市場計劃（專員）根據“訂貨通知單”填寫“商品銷售出庫單”，并在“訂貨通知單”上注明發運日期、“商品銷售出庫單”編號及數量等以了解交運情況。“訂貨通知單”發運完結后按編號順序整理歸檔。

3、“商品銷售出庫單”交財務部門審核簽字同意后交倉庫發貨，財務部門核實到款和信用額度情況，對于沒有信用額度的客戶必須款到發貨，對授予信用期與額度的客戶，在信用額度內發貨，超出信用期或額度的嚴禁發貨。商品銷售出庫單”一式五聯，分“存根聯”留開單人備查，“財務記帳聯”送財務部用于財務記帳，“倉管記帳聯”用于庫管發貨記帳，“回執聯”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應傳

真件返回或通過對帳方式確認），“運費結算聯”作為運輸單位結算運費的憑據。

第十五條庫存商品發運管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，應與物流公司簽定配送協議，以明確雙方權責。物流公司人員上門服務，應由物流公司開具書面證明。

2、庫房管理人員應每天備妥次日需發運的貨物，準備好發運交接單，及時通知物流公司發運。

3、庫房管理人員根據已批準的“商品銷售出庫單”發貨，發貨時應認真核對“商品銷售出庫單”與所發實物，核對無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時市場計劃（專員）復核所發實物與“商品銷售出庫單”，復核無誤后在“商品銷售出庫單”復核人處簽字。兩人一起在場封裝所發運的商品，清點發運件數，填寫、核對發運交接單。

4、在與物流公司收貨人交接發運貨物時，倉管、計劃（專員）、物流公司收貨人應一起清點發運貨物，清點清楚后物流公司收貨人在發運交接單上簽收，倉管人員應妥善保管發運交接單，不得丟失。

5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運費結算聯及運費清單結算運費，運費結算聯必須有客戶簽字。

（二）分公司自運

1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應認真核對所發商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數量，確認無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。

2、商品送達客戶并驗收后，送貨人員應要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯交至財務部。

（三）商家自提

1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。

2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認確認。

（四）零售客戶據收款收據、已批準的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。

（五）由業務人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅持日清日結，即當天必須盤點帶貨銷售數量及結存數量是否正確，并根據減少數量及核定價格收取貨款。

第十六條如果出現“商品銷售出庫單”填寫錯誤需更正時，依下列規定辦理：

（1）尚未發運：開單人員應將原單各聯加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發運。

（2）已發運：開單人員應立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時

開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。

第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執聯聯是客戶收貨的重要法律依據，分公司財務部應指定專人管理不得丟失。商品銷售出庫單”一式五聯，分“存根聯”留開單人備查，“財務記帳聯”送財務部用于財務記帳，“倉管記帳聯”用于庫管發貨記帳，“回執聯”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應傳真件返回或通過對帳方式確認），“運費結算聯”作為運輸單位結算運費的憑據。

第十五條庫存商品發運管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，應與物流公司簽定配送協議，以明確雙方權責。物流公司人員上門服務，應由物流公司開具書面證明。

2、庫房管理人員應每天備妥次日需發運的貨物，準備好發運交接單，及時通知物流公司發運。

3、庫房管理人員根據已批準的“商品銷售出庫單”發貨，發貨時應認真核對“商品銷售出庫單”與所發實物，核對無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時市場計劃（專員）復核所發實物與“商品銷售出庫單”，復核無誤后在“商品銷售出庫單”復核人處簽字。兩人一起在場封裝所發運的商品，清點發運件數，填寫、核對發運交接單。

4、在與物流公司收貨人交接發運貨物時，倉管、計劃（專員）、物流公司收貨人應一起清點發運貨物，清點清楚后物流公司收貨人在發運交接

單上簽收，倉管人員應妥善保管發運交接單，不得丟失。

5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運費結算聯及運費清單結算運費，運費結算聯必須有客戶簽字。

（二）分公司自運

1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應認真核對所發商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數量，確認無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。

2、商品送達客戶并驗收后，送貨人員應要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯交至財務部。

（三）商家自提

1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。

2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認確認。

（四）零售客戶據收款收據、已批準的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。

（五）由業務人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅持日清日結，即當天必須盤點帶貨銷售數量及結存數量是否正確，并根據減少數量及核定價格收取貨款。

第十六條如果出現“商品銷售出庫單”填寫錯誤需更正時，依下列規定辦理：

（1）尚未發運：開單人員應將原單各聯加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發運。

（2）已發運：開單人員應立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。

第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執聯聯是客戶收貨的重要法律依據，分公司財務部應指定專人管理不得丟失。

第二十六條分公司應加強客戶退換機、用戶維修機等非公司存貨的管理，以免因責任不清或帳務不清造成損失。

第二十七條客戶退換機、用戶維修機等非公司存貨，分公司應指定專

人保管，財務部應指導相關部門建立收、發、存臺帳、并定期盤存監督。

第二十八條非公司存貨的收、發貨單據必須履行相關的簽字手續，以明確交接責任，相關的簽字單據應長期保管。

第七章庫房管理

第二十九條倉庫是企業物資供應體系的一個重要組成部分，它的主要任務是：保管好庫存存貨，做到數量準確，確保安全，收發迅速，服務周到，加速周轉。

第三十條分公司總經理、財務經理是分公司存貨管理第一責任人，應加強存貨核算及安全管理，定期不定期組織存貨盤點工作，采取必要措施保證存貨安全，不出現遺失等問題。

第三十一條倉管員應及時登記倉庫臺帳，并按日結出存貨余額，做到日清日結。倉管員每天收、發完貨物后應進行盤點對帳，防止錯入或錯發實物，若出現實物錯發，應及時追回、換貨。

第三十二條存貨的儲存保管

1、存貨的儲存保管，原則上應以存貨的屬性、特點和用途規劃設置倉庫，并根據倉庫的條件考慮劃區分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉量小的貨架存放。

2、存貨堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根據貨物特點分類、分品種存放，必須做到過目見數，檢點方便，成行成列，美觀整齊。

第三十三條消防管理

倉庫內一律嚴禁煙火，倉庫明顯位置懸掛“嚴禁煙火”標志；倉庫內配備消防設備，庫房管理人員應每日檢查，如有故障或失效，應立即申請修護補充；庫房管理人員應懂得消防知識，能熟練使用消防設備。

第三十四條庫房管理注意事項

1、倉庫內應經常維持清潔，并保持通風干燥。

2、易燃品、易爆品或違禁品不得攜入倉庫。

3、倉庫內不得吸煙。

4、庫管員對倉庫安全負責，若遇安全問題應立即匯報；妥善保管倉庫鑰匙，不能隨意交與他人。

5、庫管員下班離開前應巡視倉庫，檢查門窗、電源、水源是否關閉，以確保倉庫的安全。

第八章附則

第三十五條本規定適用于集團下屬各分公司、經營部，分公司可以在不違背本制度的前提下，制定分公司管理細則。

第三十六條本規定由集團財務部負責解釋和修訂。第三十七條本制度從發文之日起實行。

重慶捷瑞達通訊器材有限公司

二〇〇九年七月一日

第二篇：研發公司存貨管理制度

存貨管理制度

一、總則

1、為規范公司存貨進出管理、堆放管理，確保存貨帳實相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。

2、存貨包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產、財務現金等非存貨資產遵循相關盤點制度，不在此制度規范以內。

3、存貨應當制定各品種最高庫存量（前期統計觀察分析后確定存貨量）。凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉管應當拒絕收貨。

4、倉庫分原材料倉、成品倉、半成品倉、外協商品倉等

5、公司也設置報廢倉，并由倉管員建立報廢倉臺帳。應當定期清理。

6、倉庫進出物資必須辦理出入庫手續，涉及的所有票據都必須經倉庫管理員簽字確認才是有效的單據；沒有經過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據，也不得給予簽字確認。

7、倉庫所有票據的內容必須根據系統打印出來，不得涂改。否則，視同票據無效。會計收到倉庫傳來的票據，必須認真審核，發現不符合要求的必須及時退回和糾正。二、存貨進出管理

1、存貨進出倉庫，倉管員應當和采購人員核實數量，做到單據和數量完全相符。

2、存貨進出倉庫時，倉管員必須嚴格按照公司審核審批制度的有關要求執行，在確保財務審核審批人員和相關經辦人都簽字確認后，才能入庫或出庫。三 存貨堆放和日常管理

1、倉庫鑰匙必須專人保管，除了倉庫以外的人員不得私自進出。

2、倉庫做好清潔、整齊、防霉、防蛀、防潮等工作。倉管員必須經常定期及不定期的抽查物資，如發現問題及時上報上級主管并會同有關部門及時采取補救措施。

3、物資擺放要講究科學、合理，區域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當、均衡；每堆物資前要統一使用公司的標識牌，并在標識卡上寫明物資的名稱、品種和數量，保證帳、卡、物相符。

4、標識卡書寫要工整，必須要做到物卡同步變化，杜絕以任何客觀理由影響“物卡”相符。一般標識卡內容包含：物資的名稱、規格、數量、保質期、生產廠家等。

5、經常對倉庫物資進行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質量問題。

6、倉管員應當定期對物資的生產日期、保質日期進行全面整理，屬于已過保質日期的物資應當轉入次品區域，并掛上藍色標識卡。

7、倉管員有權拒絕閑雜人員隨意進出倉庫。

8、必須嚴格檢查或督導進出倉庫的人員，及時關好門窗確保倉庫和物資的安全。

9、保守倉庫業務秘密，杜絕向供應商等其他人透露物資庫存等有關業務信息。

10、未經上級同意，不得隨意復制、摘抄公司資料。作廢文稿應及時妥善處理，以防泄密。

四、存貨盤點管理

1、存貨盤點包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，2、盤點流程 2.1月度盤點

2.1.1盤點方式：倉庫全盤；

2.1.2具體方式：每月倉庫在財務月結日前打印盤點表進行全盤，財務視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數量約點總庫存量的30% 2.2季度盤點：

2.2.1盤點方式：倉庫與財務全盤；

2.2.2具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務部共同實行全盤，商務部視具體情況可選擇參與盤點。2.3大盤

2.3.1盤點方式：倉庫預盤，與財務等其他部門一起全盤； 2.3.2具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務等其他部門一起盤點。2.4倉庫物資盤點前，物資管理部門應當提前7天通知有關部門或人員，有關部門或人員應當積極配合或參與。

2.5倉庫物資盤點時，倉管員、財務人員及參與盤點人員應當同時在現場。

2.6倉庫物資盤點結束后，參與盤點的人員應當在盤點表上簽字確認。

3、盤點差異處理

3.1對于盤點發現實物與賬務存在差異，首先對于盤點有差異的部分進行復盤，如確定實物數量的準確性，需詳細查詢賬務數據有無錯誤；

3.2如通過反復核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；

3.3如經過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應填寫《盤盈(盤虧)調整單》，經倉庫主管字，交廠長、總經理審批；審批后交財務做賬務處理。

4、存貨報廢管理

4.1每次盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質部等相關部門共同認定后提交《存貨報廢申請單》，并說明存貨報廢原因及數量，交公司相關領導審批；

4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準后，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬； 4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理； 4.4以上報廢過程需詳細保存相關單證。

5、倉庫、財務數據的一致性管理

1.1 倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序對存貨進行管理，并依據本制度，對存貨進行盤點和報告；

1.2 通過對本制度的切實執行，倉庫與財務部保證公司內部賬務的一致性，即財務賬上數據、倉庫賬上數據、存貨實際庫存三者的無差異；

五、本規定制定于現行生產核算流程下，自批準公布之日起實施

第三篇：存貨管理制度

存貨管理制度

第一條

總

則

一、為加強對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。

二、本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。

公司委托加工存貨也適用于本制度。

三、物資管理部門應該根據生產經營情況，確保庫存合理儲備，防止存貨積壓、閑置，造成浪費。

規范存貨處置，避免公司資產流失。

四、倉庫管理員應對存貨實行科學保管，保證數量齊全、質量合格。

確保存貨賬目的真實、準確、完整，賬表與實物核對相符。

第二條

請購與采購

五、公司對存貨的采購實行計劃管理。

物資管理部門根據物資需求建議計劃，綜合平衡庫存儲備情況進行編制采購計劃。能夠調劑平衡的，不得列入當期采購計劃。

委托加工物資制定單獨的委托加工計劃。

六、物資需求建議計劃由物資需求單位提出，報部門領導批準或總經理批準。

七、所有采購物資必須依據下達的投資計劃或財務預算安排編

制采購計劃，按照管理權限，經計劃部門審核后，按計劃實施采購。確需變更預算的，根據公司預算管理辦法重新調整預算。

八、公司采購部門應根據計劃部門批準的采購計劃和采購申請辦理采購手續。

確有必要臨時零星采購的，由總經理或其授權人批準。臨時采購必須在一周內補辦相關手續。

九、物資管理部門應當根據預算有關規定，對實際執行情況予以考核。

第三條

驗收與保管

十、倉庫管理員應該會同有關部門對入庫存貨的質量、數量、技術規格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。

十一、外購存貨入庫前一般應經過下列驗收程序：

（一）檢查訂貨合同協議、采購計劃、采購訂單、供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨通知單等原始單據與待檢驗貨物之間是否相符。

（二）對擬入庫存貨的交貨期進行檢驗，確定外購貨物的實際交貨期與訂購單中的交貨期是否一致。

（三）對待驗貨物進行數量復核和質量檢驗，對需要相關部門驗收計量的應會同相關部門聯合驗收。

（四）對驗收后數量相符、質量合格的貨物辦理相關入庫手續，對經驗收不符合要求的貨物，不得辦理入庫手續，同時通知采購部門及時處理。

對暫不具備檢測條件的貨物也應采取適當方法初步驗收。

采購入庫單需采購經手人、質量驗收人、倉庫管理員確認。入庫單

一式四聯：一聯倉庫留存；二聯交財務部作記賬依據；三聯貨款結算；四聯運費結算聯，運費結算聯要標明運輸單位。

十二、對不經倉儲直接投入生產或使用的存貨，也應當采取適當的方法進行檢驗，同時倉庫管理員會同使用單位或授權代表同時過磅復核數量。

十三、擬入庫的產成品，質量部門應組織專人對其進行檢驗，只有檢驗合格的產成品才可以作為存貨辦理入庫手續。

十四、由采購后實物不入庫而直接發至使用現場的外購存貨，憑收貨單位收貨證明辦理出、入庫手續。

十五、委托加工物資應根據委托加工合同核實委托加工結算單材料、完工產品數量、余料等方可辦理入庫手續。

十六、倉庫之間的存貨流動應辦理調撥手續，并由生產經理批準。

十七、應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施。

貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當單獨管理。

十八、倉庫管理員對存貨應該經常盤點防止被盜和流失。

十九、倉庫管理員對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

二十、入庫單不得隨意修改，也不得隨意開紅字入庫單沖賬。

如確需修改入庫記錄，應當經相關經手人證明及財務部門批準。

二十一、對于已售商品退貨的入庫，倉儲部門應根據銷售部門填寫的產品退貨憑證辦理入庫手續，經批準后，對擬入庫的商品進行驗收，并單獨存放通知相關部門處理。

二十二、廢舊物資出入庫相關手續由廢舊物資管理辦法另行規定。

第四條

領用與發出

二十三、公司各部門領用材料，應當持有生產管理部門及其他相關部門核準的領料單。

對公司根據預算制定存貨領料限額的，如果繼續領用應經財務經理審批，貴重商品或危險品的發出也應經財務經理或總經理審批。

生產領用流程：

（一）使用部門開具領料單，由車間及各部門經理批準。

限額以外由財務經理或總經理批準。物資管理部門會同使用部門根據預算制定限額交倉庫執行。

（二）倉庫管理員檢查領料單填寫是否規范、手續是否齊全、數量是否超額。

（三）倉庫管理員對符合規定的領料單發貨并簽字確認。

（四）倉庫管理員應根據出庫類型、出庫部門分類匯總交財務記賬。

（五）工程領用、委托加工領用比照以上流程出庫。

工程領用應分清工程項目并經施工方簽收。委托加工領用應填寫加工單位并由領用人簽收。

二十四、對于連續使用不便于計量的原材料，倉庫管理員應每周實地測算開具出庫單，月底會同使用部門、財務部開具出庫單。

二十五、倉庫管理員應當根據經審批的銷售通知單發出貨物，并定

期將發貨記錄同銷售部門和財務部核對。

二十六、財務部應當與倉庫經常性賬實核對，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發出存貨不銷賬之情形。

二十七、公司領料后發現不合格產品應及時交倉庫辦理退料手續，同時通知采購部門處理。

凡月末已領未用的物資，應于月末辦理退料手續，若下月繼續使用應辦理假退料手續。

二十八、公司制定材料使用定額，物資管理部門應當根據定額，對實際執行情況予以考核。

第五條

盤點與處置

二十九、倉庫應及時將出入庫單據交財務記賬。

財務部應每月對各倉庫抽盤。對于大宗原材料、產成品每月進行一次全面盤存。對于低值易耗品及備品備件公司根據需要安排全面盤存。

三十、存貨盤點應當及時編制盤點表，盤點結果應該由物資管理部門主管人員、倉庫管理員、財務部簽字確認。

盤盈、盤虧情況要分析原因，如果盈虧是由相關人員工作過失的引起的，應追究相關人員責任。

盤點結果處理程序：

（一）財務部根據盤點表做出盤盈盤虧清單交倉庫管理員、監盤人員簽字確認。

（二）物資管理部門調查原因寫出分析報告。

（三）財務經理根據分析報告提出處理意見交總經理審批后執行。

三十一、財務部應根據盤點結果處理意見，在期末結賬前做好相關賬務處理工作。

三十二、物資管理部門應通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發現存貨的殘損等情況。

并將結果報相關部門審批后作出相應的處置。

三十三、物資管理部門與財務部應結合盤點結果對存貨進行庫齡分析，確定是否需要計提存貨跌價準備。

經總經理審批后，方可進行會計處理，并附有關書面記錄材料。

第六條

監督檢查

三十四、公司由財務部對庫存物資內部控制的進行監督檢查。

三十五、庫存物資內部控制的監督檢查的內容主要包括：

（一）存貨業務未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致資產損失。

（二）請購依據不充分，采購批量、采購時點不合理、相關審批程序不規范、不正確，可能導致企業資產損失、資源浪費或發生舞弊。

（三）驗收程序不規范，可能導致資產賬實不符和資產損失。

（四）存貨保管不善，可能導致存貨損壞、變質、浪費、被盜和流失等。

（五）存貨盤點工作不規范，可能由于未能及時查清資產狀況并做出處理而導致財務信息不準確，資產和利潤虛增。

三十六、財務部對監督檢查過程中發現的庫存物資內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查單位糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。

三十七、本制度由財務部解釋，自發布之日起施行。

第四篇：存貨管理制度

存 貨 管 理 制 度

一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計審核，交財務部門納入財務收支計劃，并通過集團內行支付款項，再由供應部門負責實施采購。

2、購回時，由物資質檢部門按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。對無隨貨同行發票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據此入賬核算，待發票到后再按實際價格調整。

3、運費結算必須在運輸發票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結算聯”，如無運費，應將該聯連同“入庫單”的“財務聯”一起附于購貨發票后交財務入賬。

4、產成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證(單)”，由保管員按規格、品種填寫成品“入庫單”，質檢員、保管員和當班生產負責人均應簽字。

5、對于外購物資數量短缺、品種質量不符的，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔；生產產品因質量問題而返修、銷售退回所發生的損失由生產部門承擔。

二、出庫管理

1、生產用物資由生產部門按生產所需于材料會計處辦理“出庫單”手續，對非生產用物資領用人應持領用審批手續，辦理“出庫單”及相關手續，倉庫保管員憑“出庫單”據實發貨。

2、月末，已領用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應及時退回倉庫，如果是下批生產仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務如實核算成本。

3、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產部門核對一致后，報給成本會計。

三、庫存管理

1、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并依據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。

2、對用量或金額較大、領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。

第五篇：存貨管理制度

陳倉區東關初級中學

存貨管理制度

一、存貨采購

1.采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

2.購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。

3.凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

二、驗收入庫

1．財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。

2．入庫時要區分物品性質，對危險品、易腐蝕物品、易爆物品要區別對待，妥善保管。

3．根據勤儉辦學原則，盡量減少倉庫內積壓物品，對教學所需物品要保證供應。學校總務主任應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

（三）造冊登記

1.學校所有存貨的賬冊登記工作由財產管理員負責。

2.財產管理員應根據存貨的歸類分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。做到及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。

3.登記賬冊的物品、名稱、數量應和記錄相符合。4.按時完成上級部門布置的各種報表。

（四）領用、借用及賠償

1.倉庫存放存貨，由財產管理員統一管理。

2.領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還倉庫。

3.教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。

4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。

6．每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

（五）存貨報廢

1．報廢物品要加以區別，找出報廢原因。若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。

2．報廢的物品由財產管理員統一登記，并按程序上報財務室進行相關財務處理。

3．報廢單要學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明。4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。