第一篇：采購存貨管理制度

jin10．存貨管理制度

為了加強存貨管理，減少浪費，規范存貨的采購、耗用、銷售，特制定本規定：

一、存貨的范圍

凡在盤點及所有權歸屬企業的存貨，不論其存放地點如何均應做為企業存貨，商家代銷或鋪底銷售產品也應作為存貨單獨管理。

二、存貨分類

企業存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產工具等），凡不屬于公司財產目錄的其他物品。

三、存貨采購

1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴格按照申購單的質量，等級、數量、品名購買）

2、存貨采購必須按有關部門制定的質量標準采購。購買量不得超過最高儲備量。

3、（原材料）原則上實行滾動結算采購方式。

4、供應商應趨于集中化、固定化、長期化、合同化。

5、定期談判制度。

四、存貨入庫

1、存貨驗收人員以質檢人員、庫管人員、加工車間負責人（或實物負責人）。

2、驗收時應注意驗收貨物的名稱、型號、規格、數量、質量標準、金額。

3、驗收時還應注意申購程序是否合法和齊備。

4、以上2、3條中應同時齊備，庫管應嚴格把關，對不符合規定的拒絕入庫，如遇爭議，應匯報基地負責人或上級分管領導。

5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗收，干雜、佐料在庫房驗收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗收。

6、成品菜、回收菜、按菜品質量等級分別計價回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價回收。并辦理相關入庫手續。回油按油的成品率計算入庫數量。

7、數量、質量等有不符，應按實物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。

8、以實物數量、質量登記相關明細賬。

9、月終所有入庫單（連同申購單存根聯）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。

10、入庫名稱應公司統一標準稱謂為準，有俗稱的備注俗稱。

11、存貨的損耗及報損處置

①鮮活食品入庫時合理損耗按相關部門制定的采購標準執行，同時計入采購成本；入庫數量以實物為準。價格重新計算。金額以實付為準。

②所有存貨經營過程中的報損應有實物報告書（說明原因、數量等），報損報告書由實物負責人書寫，部門負責人簽署報損性質和初步處理意見，執總復核，最后呈總經理簽署處理意見后，庫管和財務才能作為賬務處理依據。

③存貨廢品能統一回收處理（例如：酒類包裝物、生產用工具廢品需經庫管統一回收處理。無處理價值的直接報損，廢品銷售應由店長和基地負責人同意后方可處理，處理明細單由庫管填寫，經部門負責人簽字執總復核，出納開具收據，事后呈總裁復核。會計上將此項目納入部門成本核算范圍。④所有存貨的報損屬于正常報損的計入部門費用，非正常報損的，由實物負責人承擔經濟責任，實物負責人不明確的由部門所有人員共同承擔經濟責任。

⑤采購過程的損耗要制定合理的量化標準，經營過程中的損耗也要制定量化標準，低值易耗品損耗要制定定性標準。

五、存貨出庫

1、出庫以部門領料人員（或庫管）開具并經領用部門領導簽字后，庫管才得出庫。

2、按領料單登記相關明細賬，低值易耗品還應建立部門實物卡。

3、月終所有領料單（包括部門負責人指令出庫指令手續），歸類建檔裝訂成冊。

4、代銷商品、鋪底銷售商也應按第四、第五程序辦理。

5、退庫、退貨分別以紅字辦理領料單、入庫單。

6、在加工車間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領用手續，加工車間負責人應在該入庫單的領用簽字欄目簽字，直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時辦理入庫和領用手續。

7、領料單上的名稱欄應以公司統一標準稱謂為準，有俗稱的注明俗稱。

六、存貨管理

1、庫房和實物負責人應按存貨的特性、注意事項，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉爛、變質、堆放要求等）。

2、原材料應制定存放數量標準（最高儲備、最低儲備等），以便銷售和資金管理。低值易耗品的管理：部門負責人要把每件物品落實到人頭（崗位），同時保管要建立部門區域物資卡片。

3、存貨應按要求分類，分區域擺放，并且標上存放標簽，如有堆放，應擺放整齊，以便點數管理。

4、存貨發放以先進先出為準則，以便實物質量管理。

5、存貨中的原材料應每月對存貨的質量進行詳細檢驗，以防存貨受損或霉爛變質。

6、庫管人員應注意以下事項： ①保持庫房清潔、衛生、整齊；

②注意庫房通風設備等環境設施的運行狀況； ③金額較大的存貨應擺放在庫房最里邊；

④平時注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。

7、任何人、部門未具有相關合法手續，庫房或實物負責人不得借用和領用存貨。

8、平時應加強實物、卡片、實賬的核對工作（可每日核對）。

9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴格以先進先出的準則，每日對菜品質量進行檢驗，嚴格按照成品菜擺放規則擺放（新、陳擺放規則等）。

10、店面（桌、椅等設施）的管理 ①參照財產管理方式管理。

②平時應加強桌椅等的清潔、衛生、安全管理，加強巡場工作，如遇顧客損壞設施設備的員工應有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔相應責任。

③店面經營設施者出現損壞，而員工未發現者或未有任何處理結果的，一切損失由店面全體員工負責賠償。

④出現損壞應立即書面報告，并立即修理，修理費用扣除可收回金額（賠償）后由部門承擔費用，納入部門核算方案。⑤報損執行相關報損程序。

七、存貨實物賬務（庫管賬務）

1、所有存貨均建立存貨明細賬。

2、部門區域使用存貨（辦公用品、廚房生產工具、店面經營設施）應匯總填制實物卡，實物卡應登記本區域名稱實物名稱、數量等。

3、所有存貨收發登記明細賬均有相關合法手續為依據。①入庫登記應以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據；②出庫登記應以領料單（部門負責人出庫指令、有效的報損報告書）為依據。直接在加工車間入庫的食品根據月底的盤存數量來凳記材料明細賬。

4、存貨明細賬采用活頁三欄式材料明細賬，應對明細賬標明頁碼，不得撕毀和涂改。

5、登記明細賬時，應注明收發憑證證號（領料單號、入庫單號）存貨購進日期，摘要寫明“主要事項、采購人、貨物批號、保質期”等。存貨存放地點應詳細載明。

6、月末應清理業務數據，將本月末最后一筆業務登記賬薄。

7、月末應將本月領料單、入庫單存根連同其附件（申購單等）按號碼順序裝訂成冊，并在封面上按會計規定注明相關事項，以便查詢。

8、年末應在賬、賬證、賬實核對后、結賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會計規定相關事項。

9、年末財產管理員要編制低值易耗品部門分布表。

八、存貨盤點

1、存貨盤點、采取每月盤點、不定期抽檢制度。

2、盤點人由：實物負責人、財務（或庫管）、部門負責人組成。

3、應將本月所有業務登記在賬，貨物已到庫但未辦理相關手續的，應做好賬務金額調整表，已辦理相關手續且已入賬的，但貨物仍然在庫的應另行辦理調整表。

4、盤點時應注意：實物與實物卡的核對。

5、部門應準備好盤點計量工具。

6、編寫盤點報告，如有溢余（短缺）應填寫報告書，經總經理簽署處理意見后作為財務賬務處理依據。

九、本制度暫適用于分公司。

11．申購、入庫、出庫結算制度

為了對公司物資采購、物資入庫、物資領料、貸款結算規范管理，特制定本規定。

一、申購程序

本程序包括：鮮、活、食品等申購、佐料及輔料申購、特菜佐料申購、酒水飲料申購、低值易耗品申購，小額零購物品申購、財產申購。

1、鮮、活食品申購

①店面銷售經理（店長或相關人員）根據銷售情況預計銷售情況開具次日需要菜單，菜單一式三份，由店長簽字后留底一聯，其余兩聯傳遞基地。

②基地負責人，采購，庫管根據實際情況審閱菜單，如需調整數量的應與店長協商一致，征得同意后適當調整菜單數量（在調整數后簽字），簽字后將兩聯傳遞行政廚師長。

③基地行政廚師長根據廠長調整后的菜單，添加隨菜品一起購買的輔料和佐料，在原來的菜單份數后填寫原材料申購數量。然后留底一聯，剩下一聯交給采購員實施采購。

④采購需將申購單和菜品經廠長再次審閱后方可制定實施采購計劃。

2、佐料及輔料申購

①常規佐料在庫房設定最高儲備量，最低儲備量。

②當佐、輔料降至最低儲備時，庫管開具申購單，申購單經廠長和行政廚師長簽字后交付采購部實施采購。

3、特菜佐料申購

①特菜佐料可由特菜部自行購買或由指定人員購買。

②特菜部需將每種特菜的成本整理資料傳遞廠長和財務室，資料只需說明每種特菜的最后總成本（成品菜成本）。

4、酒水飲料申購

①店面有關人員（店面負責人指定人員）根據平日銷量，制定酒水最高儲備量，最低儲備量，以便庫存管理。

②當酒水飲料降至最低儲備量時，有關人員（店面負責人指定人員）開具申購單，申購數量加上庫存，不得超過最高儲備量，經店面經理、總經理簽字后交由采購部實施采購。

5、低值易耗品申購

①店面經營用低耗品（一次性餐具等）執行酒水飲料申購程序。

②其作低易耗品由相關使用部門開具申購單，經總經理簽字后交由采購部實施。③各部門可根據實際情況開具批量申購單，經總裁批準后交由采購集中采購。

6、設備設施（包括桌椅）

設備設施（財產管理中的財產）、桌椅等，可不辦理申購單，但必須草擬或口頭呈報總經理后由采購部執行，執行過程應隨時向總經理匯報。

7、臨時急購物品申購

店面及基地急購小額物品由基地和店面分別申購，由執總簽字后交由采購員執行。

8、所有存貨的最高儲備量和最低儲備量（鋪底銷售量）需提供書面申請，書面申請呈總裁批準后部門采購、庫管、財務各留一聯。

9、以上申購單可手工填寫，可電腦填寫，驗收應注意與申購單的稽核數量、質量，不符規定不得入庫。驗收人由：質檢員、庫管、行政廚師長組成，驗收后不再辦理領料手續，入庫單一式三聯，加工車間一聯，結賬員（采購或供應商）一聯，財務一聯。如是供應商送貨上門應將送貨單附在入庫財務聯后一并由保管傳遞財務室。

二、入庫

①基地所購鮮活食品，隨原材料購進的輔料，直接在加工車間驗收入庫。

②佐料及輔料在庫房驗收入，酒水飲料，一部分鮮活食品，一次性用餐具，門店申購物品在門店驗收，其余部門申購物品在本申購部門驗收。

③特殊佐料辦理費用報銷制度由相關部門制定相關報銷標準，暫不辦理入庫手續。④小額辦公用品（I工作筆記、筆、墨水、筆蕊、賬頁等）在總部集中領用，購進時只辦理驗收手續I（驗收單），領用時在領用薄上簽字。

⑤裝修等項目購進不可移動（或拆除移動后無使用價值）的物資，只辦理驗收手續（驗收單、驗收報告），不再辦理出庫手續。

⑥所有入庫單均為一式三聯，保管一聯、財務一聯、入庫單位一聯（采購或供應商），所有入庫單必須分為兩部份，一部分電腦填寫，另一部份由手工填寫。

三、出庫

①除鮮活食品、特殊佐料不需辦理出庫外，其余均需辦理出庫。②所有領料單一式三份，財務一聯、保管一聯、領料部門一份。③領料單需經領料部門負責人、領料人、保管簽字。

四、貨款結算

1、采購結賬按如下程序辦理結算 ①采用備用金制度；

②每周（暫定）到財務室結賬；

③結賬單據：審核有效的入庫單、發票或收據，同時辦理出庫手續，購進物品還應附上領料單；不需辦理入庫的要有有效的驗收單或驗收報告。

④單據審核過程：先由店面經理或基地廠長在發票或收據簽字，會計復核、執總簽字、總經理簽字，然后到財務室結賬。

2、供應商結賬。

①每月25日——月末結算；

②結賬單據及程序與采購員結算一致。

12．采購工作制度

為了有效控制采購成本，規范采購工作，為企業創造更好的效益特定本工作程序。

一、市場調查

1、調查方式：全面采取詢問法、報價法、咨詢法。

2、商家調查：①鮮活商家主要調查商家實力背景、商家貨源（供應商）、是否充足、渠道是否暢通、商家資金實力、經營年限等；②佐料干雜商家調查，除以上幾種情況需調查外，還需調查其是否有長期一級供應商。

3、產品調查：根據本公司常期需用品，消耗易比較大的品種（如：雞精、花椒等），調查原材料品種本身的銷售渠道。由此選擇某種產品的供應商，產品本身的季節應對價格和貨源的影響。

4、價格調查：主要是供應商以外的價格調查，以評估供應商價格高低。

5、區域市場調查：各大市場和周邊市場貨源和價格調查，以便對采購訂價做參考。

6、調查報告：①價格調查（價格變動表）至少每三天出具一次；②商家調查、產品調查、區域市場調查每年（或季度）出具一次；③某項商品（原材料）因季節不等，控制因素影響價格波動較大應及時做出價格變動報告。

二、采購價格組成

1、商家報價：商家每月報價一次，主要原材料，大宗原輔材料，受季節影響較大的原材料商家應每十天報一次價。

2、質檢、財務、等相關人員組成價格調查小組，不定期的組織市場調查，包括市場價格調查，商家調查等

3、采購要隨時對市場進行調查，每周至少要進行一次全面的商品價格調查。

4、商家報價與市場價格小組詢價相比由此確定供應商和供應商價格。

5、平時，商家供應價（入庫價）要與采購市場調查價相比，發現問題，即時協調供應商，調整當期和后期商品價格，差距較大的，應查明原因，如是供應商原因（欺詐等）立即終止合作，并按協議追回經濟損失。

6、平時，市場價格調查小組的市場詢價要采購的采購價和供應商的供應價相比較。如有差距，應查明原因，并即時處理，針對不同的情況采取以下兩種不同的處理方法：（1）調整價格（2）追究采購責任。

7、所有價格比較要在商品同等同級的情況下進行。同時考慮影響價格的幾個主要因素（采購時段、季節因素等）。

三、供應商確定

1、根據以上調查確定商家（考慮綜合因素）。

2、市場調查報告（商家）經執總審閱后，確定商家。

3、每類商品最低確定三個供應商（一主、兩次）。

4、能簽訂合同的簽訂合同，不能起草合同的，質檢部門需對供應商加以調查和確認，并做出確認書。

5、簽訂合同按照合同管理制度執行。所有和供應商均須與公司簽訂業務承諾書后才能簽訂供應合同。在供應合同中要有有關于因質量、價格、數量、時效等問題給我方造成損失或負面影響時，商家應承擔的責任和賠償內容。

6、所有供應商原則上采取送貨上門，月終結算方式。

7、每半年對供應商調查一次，不行的另選商家，其資格合乎條件的繼續簽訂合同。

四、物資采購

1、根據合同法的申購單，咨詢三家報價，選擇價低廠家采購，自行購買也需先咨詢價格再確定商家采購。

2、商家送貨上門的，采購應和質檢、保管及驗收相關人員一起，對其商品價格、數量作驗收，價格、數量不符者要提出退貨或補貨。

3、相關部門驗收合格后，采購應在驗收入庫單上簽字，必須認真核對貨物的價格和數量、金額，如有不符，不得簽字。

4、平時采購要擬定采購計劃，先購急需用品和原材料，后購其他物品，切實保障生產經營正常進行，如影響營業，造成損失的，采購部承擔相應責任。

5、平時應主動了解商品庫存量及部門需求，當經營用原材料達到最低儲備量時（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），應提醒相關部門辦理相關申購手續。

6、供應商因送貨時間過長(影響到營業為標準)和價格與市場價不符者，采購應按合同有關合同規定追究其經濟責任或尋求解決辦法。

7、如因質量問題與其他驗收人員意見不一致的，應已不影響營業為前提，口頭匯報執總或相關部門經理，尋求解決方式，事后可書面呈報總經理。

8、采購對購進物資的質量應嚴格按照有關質量標準檢驗。

9、如有問題立即退貨，不得姑息供應商，如采購和其他驗收人員認定物資品質等級有問題的，應按實物等級入庫和計算金額。

10、采購的要求：

（1）準確性；數量和價格不得超過或低于申購數量的標準浮動比率。在驗收時，相關部門負責人（基地負責人、門店負責人、庫管等）要嚴格把關，不得隨意入庫或接收貨物。（2）質量等因素要嚴格執行采購執行標準。誤差不得超過標準誤差率。誤差太大要立即退貨。質檢等相關部門要嚴格把關，如因質量等問題造成損失的要追究相關部門的責任。（3）及時性：采購過程中，不能出現缺貨，供應時間要及時，如因采購不及時造成的經濟損失由采購和供應商負責。（4）采購的準確性和及時性做考核采的一個參考。

四、采購結算

1、采購采用備用金制度，備用金管理遵照公司備用金制度。

2、備用金用專用于購買，除送貨上門以外的原材料，備用金不得支付送貨上門貨款。

3、備用金采取每周結算一次(根據實際情況確定報賬周期)。

4、采購結賬時應憑合法的單據結賬。

①入庫單有以下人員簽字：質檢、保管(或監職)、部門負責人(或技術負責人)、采購； ②發票或收據(包括內部費用報銷單)需經部門負責人、會計、執總、總經理。

5、結算時，公司出納應核對其單據和現金是否足額。

6、每月末應協助供應商辦理結算手續，對手續不全的，應提醒或協助其辦理。每次結算時應核對當次所供應的商品有無價格質量等問題，如有應先處理問題，再按規定的手續結賬。

五、采購計劃成本制定

1、每月末應清理、整理當月價格變動表，填寫價格變動報告。

2、根據區域市場調查，產品調查預測下月價格變動趨勢。

3、會計部、質檢部、采購部每月末負責制定采購計劃成本，計劃成本分為兩部分，一部分為價格變動不大的，制定平均價，一部分變化大的，制定基準價格，同時制定浮動率(或浮動額)。

4、每月初根據財務室出具上月采購差異單(超支和節約)對差異進行分析，書面呈報部門負責人，最后傳遞財務室歸檔。

六、供應商洽談

1、根據調查價格差異，與供應商協商解決。

2、季節性，熱銷產品的增加和減少應及時提醒供應商我方需求量，以便供應商做好準備。

3、在合同執行過程中，如出現意見分歧，應做好供應商協調工作，確保企業損失降低最低，協調不力而影響營業的，造成的可量化損失由采購部承擔相應經濟責任。

4、每半年應做出供應商合作評價書，對半年來供應商價格、服務(供貨服務)等做出綜合評價，上呈執總，以便確定下半年是否再與其合作。

5、取消合作的供應商，應做好各部門與供應商協調工作，并協助其辦理結算手續(主要指售后服務)。

注：采購部應對代銷產品的質量作嚴格認證和檢驗。并要求其提供相應的法律文本。

第二篇：存貨及采購管理制度

存貨及采購的管理制度

一、本公司所指存貨包括為生產銷售而儲備的原材料、包裝材料、輔料、自制半成品、低值易耗品、在產品、產成品等。

二、本公司倉庫存貨的日常管理專責部門為行政部，為加強存貨的日常管理。行政部應督促采購部和營銷部根據存貨用途和特點，對存貨進行合理分類，給每種存貨冠以編號，編制存貨檔案目錄，固定存貨名稱，明確統一計量單位，編列計劃價格等。

三、財務部必須以提高存貨資產的使用效果并保證生產銷售需要為原則，督促營銷部、采購部制定合理的物資儲存定額，以加強存貨的控制。

四、物資采購

1.常規性生產物料（A類）的采購由采購員根據每種材料最低和最高庫存,以及最低采購批量等資料，填制采購申請單一式三聯,交行政副總經理審核批準后訂購;2.非常規性物料（B類）,如新品專用物料、季節性物料等，由采購員根據現有庫存和營銷部制定的生產通知單等。填制采購申請單一式三聯、交行政副總經理審核批準后執行，3．雖是常規性物料，但不設或不能設置最低和最高庫存的原材料，如輔助材料、配料等（C類），由生產部根據生產通知單計算需用量，直接填制采購申請單一式四聯（紙箱等包裝物料仍由采購員制單請采購），經生產部經理審核，行政經理批準后，交采購部執行。

進口物資的采購直接由總經理審核批準。

2．采購部門應積極了解適應本公司生產需用的材料，了解供應市場。在采購過程中堅持貨比“三家”的原則，在質量檔次相同的前提下，堅持成本孰低原則，開發確定供應商，并保持良好的業務關系。

3．凡批量采購材料5000元或以上,或需預付款采購訂貨，以及生產設備采購、辦公用品定點采購，必須與供應商簽定采購合同，采購合同經行政副總經理審核報總經理批準后簽訂，經簽訂的所有采購合同正本存財務部，副本采購部留存。合同必須明確以下條款:(1)合同供需雙方詳細名稱、地址和電話;(2)采購物料名稱,計量單位、型號及規格；(3)品質要求,如衛生標準、產品質量檔次等；

(4)單價要清晰,合同不能確定單價的,必須明確實際交易價格確定方式,絕對不能出現由供方自行確定以及其他含糊字樣;(5)運輸方式、費用承擔、交貨地點、驗收方式、要分清數量驗收和質量驗收；(6)貨款結算方式和期限、匯款指定帳戶;(7)合同出現糾紛的仲裁方式,地點等;(8)其他需要說明的條款。

4．采購部在根據已批準的采購申請單向供應商訂購物資時，必須根據合同的有關條款出具訂購單，訂購單必須清楚注明訂購的物資名稱、規格型號、數量、單價和金額，經行政副總經理批準蓋章后執行。

采購部根據行政副總經理審核并蓋章的訂購單，要求供應商能否按訂購單的內容供貨進行簽章確認，經確認的采購訂單送一份財務。

5．采購部應定期將供應商的報價資料進行分析、整理一式二份，報行政副總經理審核，總經理批準后，應將報價資料分送財務部一份。報價資料應根據存貨品種類別，并分一定時效，如季、半年或年等。時效過后，采購部應按以上程序重新擬定一套。

6．采購部應定期組織有關部門召開供應商評估分析會議，對供應商的供貨信用條件、供貨價格等進行評估分析，以加強采購資金和采購成本的控制。

7．采購部按合同規定需要預付款的，在申請預付款時應注明合同號，在申請支付欠款時，應注明發票號，或入庫單號，經行政副總經理審核、總經理或董事會財務總監批準后交財務部安排付款。

8．倉庫根據已檢驗合格的材料物資進行驗收入庫，按實際收到的數量填制采購入庫單一式三聯，相關人員簽字后，留一聯，一聯交采購員，另一聯交財務。

9．每月結束后，采購員應于一周內與供應商核對當月的采購數目，和應付款余額，無誤后與對方簽章確認，經雙方簽章確認的對帳結果應送一份財務備查，以保證帳帳相符。

10.采購價格管理，凡物資采購價格單次或累計上調10%以上，或上調價格影響金額月度達3萬元的，必須報經營班子審批。

五、采購入庫

倉庫在收到供應商送來的物資，應按經審批的請購單或采購訂單，檢查采購的物資及其規格型號、數量等是否與請購單一致，如無誤則辦理入庫手續，如需要送檢的則待檢驗合格后根據已檢驗合格的材料物資進行驗收入庫，按實際收到的數量填制采購入庫單一式三聯，相關人員簽字后，留一聯，另二聯交采購員，采購員根據發票或合同按倉管員實際驗收的數量填入價格后,將一聯留存,另一聯連同發票一

齊交財務。

如發現供應商送來采購物資與請購單或訂單不相符時，應及時告知采購員，由采購員與供應商協商處理。

為保證公司采購數據的連續和完整，要求所有的材料采購申請、采購訂單、材料到貨送檢單、采購入庫單必須通過用友軟件制單。其中：

（1）采購申請單由采購員負責制單，行政副總經理審核批準后自行在電腦審核。（2）采購訂單由采購員制單，行政副總經理審核批準，財務部根據批準的訂購單進行電腦審核。

（3）材料到貨送檢由倉管員開單，經品管部檢驗合格后由倉管員辦理入庫（此單無須電腦審核）。

（4）采購入庫單由倉管員根據采購訂單參照生成采購入庫單，采購部電腦審核。

六、發料和退料。

1．生產部根據營銷部的制定的生產通知單，并計算生產通知單的生產用料限額，經生產部經理審核批準后，通知生產車間和倉庫按核定的限額耗料領料和發料；

2．各生產車間根據生產通知單和限額用料表，填制限額領料單一式三聯，經生產工場主管審核后到倉庫辦理領料，領料單一聯車間留存，一聯給倉庫，另一聯定期送財務。

3．生產車間因工廢或料廢需超限額領料的，應出具書面說明或分析報告，經生產經理審核，報總經理經理批準后交車間憑以領料；

月末，車間應將產品已完工，但未用完的材料退回倉庫。4．對產品開發、試制，應有生產經理批準，5．對各種發料，要求倉管員嚴格把關。

6．每月最后一日為結帳日，各倉庫管理員、車間統計員必須于結帳后3天內將有關統計報表報財務部。

七、成品出庫審批權限

1．促銷試食品、銷售樣辦等與銷售業務活動直接有關的出庫由營銷總監審批；正常銷售出庫由營銷跟單組長審核后出庫。

2．禮儀贈送、報廢、盤虧出庫由副總經理以上人員審批； 3．與生產有關的出庫由生產經理審批。

八、各項存貨的收、發、存，根據實際數量登記反映。在途物資要按產品明細登記，經常檢查到貨情況，督促有關部門人員采取措施，對已到達未入庫的材料要及時辦理檢驗入庫手續。

九、對各項存貨進行定期實地盤點，本公司定于半年一次，即年中和年末各進行一次全面盤點。發現盤盈盤虧、毀損、變質情況，由相關部門查明原因，書面報總經理，并按有關審批權限進行處理。財務部除正確核算各種存貨、發、存的數量和金額外，還應隨時對倉庫實物進行抽查、核對，保證帳實相符。對各種存貨的采購、使用、消耗和庫存等進行定期匯總分析，為管理決策提供有效建議。

十、購入的物資材料，按買價（發票價，不含增值稅）、加采購運輸費、裝卸費、保險費等作為物資材料的進價，未收到發票的按合同價進行估價入帳，待發票回來再調整。報廢產品的殘值入庫、盤盈材料入庫參照同類存貨帳面價格作價入帳。

2006 年1 月1 日

第三篇：存貨及采購與付款管理制度

存貨及采購與付款管理制度

第一條

存貨是指公司在生產過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產。存貨的范圍包括下列三類有形資產。

1、在正常經營過程中儲存以備出售的存貨；

2、最終出售正處于生產過程中的存貨；

3、生產供銷售的商品提供服務以備消耗的存貨；

第二條

存貨的計價方法

存貨的計價以實際成本為依據。由于公司取得存貨的渠道不同，因此在存貨的確定上也不一致，應區別不同情況處理：

1、購入存貨，按照買價加上應由公司負擔的各項雜費，途中合理損耗，入庫前的加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計價（庫存入賬價值不含買入價中的增值稅進項稅額）。

2、自制的存貨，按照制造過程中發生的各項實際支出計價，包括制造、生產過程中發生的料、工、費等實際支出。

3、委托外單位加工的存貨，按照加工的材料或者半成品本身的價值加上支付的委托加工費用以及委托加工所支付的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費等費用計價。

4、投資者投入的存貨，按照評估確認或者合同，協議約定的價值計價。

5、盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價，既重置價值計價。

6、按受捐贈的存貨，應按照發票帳單所列金額加上應由公司負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金計價；如果沒有發票帳單的，則按同類存貨的市價計價。

第三條

存貨領用或支出的計價方法

1、原材料的領用或支出按計劃成本核算，以加權平均價格和實際領用數量確定總價值。

2、產成品月末結轉銷售成本時采用加權平均法，結轉對外工業性作業成本時，采用費用直接攤銷法。

3、低值易耗品出庫計入成本采用一次攤稍法。

第四條：存貨采購、付款及入庫管理

1、公司生產經營耗用的各種原材料，輔助材料以及其它生產資料，由供應管理人員根據生產作業計劃、消耗定額、合理庫存等確定采購量，并統一組織采購；設備零部件、配件等由設備管理人員根據需求和儲備提出計劃，由供應管理人員組織采購。

2、物資采購要進行比質比價，實行招標，在保證質量的前提下，降低采購成本。

3、存貨入庫必須履行正常手續，即單位領導和采購人員在入庫驗收單上簽字，保管員以單驗貨，查名稱、規格、型號、數量是否相符，外觀質量是否合格，包裝是否完整，驗收無誤后在驗收單上簽字劃價辦理入庫手續。

4、材料及備品配件由供應管理人員出據付款通知書（在月度資金平衡會資金使用范圍內），財務部門根據資金情況統一調配付款。

5、入庫的原材料要按品種、規格分類保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時要注意防火、防爆、防水、防潮；對大宗原材料做到分類堆放，不混雜、不流失、不損壞。

第五條

存貨的發放和調撥

1、大宗材料和專用設備配件等來取送料到現場的制度，互相協同好現場交接，質權兩清。

2、各基層單位必須建立本單位的材料領用檔案，對所需領用的材料的名稱、規格、型號、數量、時間要心中有數，一目了然。

3、按定額發放或控制使用的材料在領用時，必須持有關主管人員批準領用的證明。

4、材料領用必須由材料員或直接使用人員持單到倉庫領料，民工或外單位人員禁止領料，領料人員不經允許不得隨便進入倉庫，更不允許到貨架上胡拿亂取。

第六條

存貨的合理使用

1、對領回的材料要按照生產、維修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用過程中要注意節約，并及時回收廢舊材料。

2、對按照檢修或專項工程項目計劃領用的材料，要保證用于上述項目，嚴禁假借項目名稱虛報冒領。

3、車間每個班組、技術工人都要有工器具登記卡片。領用時按規定使用年限以舊換新；屬于車間統一使用的工具，要有專人保管，領換要有記錄，登記造冊，有據可查。

第七條

存貨退庫及廢舊物資回收

1、由于計劃報多或當月未使用完的材料，要辦理退庫或假退料手續。辦理假退料的材料，下月初需再開具料單領出，而且要有實物存在。

2、材料使用過程中換下的廢舊物資應及時送交倉庫，在指定地點整齊堆放，根據實收數量開退料單。

3、車間無權對外處理廢舊物資，車間回收的廢舊物資必須交到倉庫，由公司根據有關程序處理。

第八條

產成品管理

產成品是指公司已經完成全生產過程，經檢查合格并已驗收入庫，合乎標準和技術條件，可以按合同規定的條件送交訂貨單位或是可以作為商品對處銷售的產品。

1、產成品入庫要嚴格執行驗收制度，質量、數量不符合標準不入庫，自提貨物不點清不出庫，鐵路代運貨物不核對清楚不出庫。

2、做到四防，即防水、防盜、防損壞、防變質。

3、產成品要按不同產品分類保管，帳目、單據要齊全，每月末要編制出入庫表，產成品收發明細表，要求做到帳據一致，帳物一致。

第九條

低值易耗品的管理

1、凡既不屬于固定資產，其實物形態又不轉移到產品中去的物品，均屬低值易耗品。低值易耗品采用一次攤銷法。

2、低值易耗品實行歸口管理

各使用單位對本部門的辦公桌、椅、各類家具、電子計算器、電話等低值易耗品的管理。

3、各使用單位要建立低值易耗品明細臺帳，反映低值易耗品的購入、領用、轉移、報廢等情況，做到帳物相符。各使用單位要責成專人負責、專人保管、未經公司批準，不得轉讓、轉移、銷毀。

4、低值易耗品在使用過程中發生的因保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丟失、損壞要進行賠償，根據其價值及使用年限賠償原值的10-100%，需要正常報廢時要各使用單位提出報告公司領導批準后方可報廢。

第十條

存貨清查盤點制度

1、存貨清查的方法

公司存貨的清查采用實地盤點法，即每年的中期期末或終了時，通過盤點確定各種存貨的實際庫存數，并與帳面結存數相核對。對于帳實不符的存貨，核實盤盈、盤虧和毀損的數量，查明原因，按規定程序報請公司有關部門批準。

2、存貨清查結果的處理程序

（1）在報經有關部門處理之前，將盤盈或盤虧、毀損的存貨的實際成本調整存貨的帳面價值，使存貨帳實相符。

（2）在報經有關部門批準后，根據存貨盤盈或盤虧、毀損的不同原因和處理結果，將待處理的財產損益分別結轉到不同的帳戶，以落實經濟責任。

第五條 存貨的取得、驗收與入庫管理

(一)企業的存貨采購業務應歸口采購部門負責,不得多頭對外采購。采購

部門應根據預算計劃按規定的程序進行比價采購。

(二)接受投資者投入存貨,應經過評估,其數量及價格應與投資合同或協

議的約定相一致。對抵債存貨應經企業有關部門和人員審核批準,其價格和質量

應符合雙方的有關協議。對捐贈的存貨,其價格應根據捐贈者賬面余額或市場價

格確定。

(三)對于自制產品,生產計劃部門應根據預算計劃安排生產產品、零部件

等,車間應按計劃單進行生產。

(四)企業的質檢部門和倉儲部門對取得的存貨在數量、質量等方面進行驗

收,驗收完畢在驗收單上簽字后辦理入庫手續,若有不符合要求的存貨應及時退

貨。

(五)對于銷售退貨產品,倉儲部門應根據銷售部門填寫的產品退貨憑證、質檢部門的檢驗證明辦理退庫手續。若由于產品質量問題而退貨,應查明原因。

(六)企業應采用永續盤存制進行存貨的日常核算。財務部根據入庫單及其

他憑證對存貨及時辦理入賬手續。企業倉儲部門應當設置實物明細賬。

第六條 存貨的倉儲與保管

(一)企業倉庫保管員對驗收合格入庫的存貨,分類存放,負責對貨物的保

管。對貨物的收發必須按物資品名、規格、型號、數量詳細記載收發存實物明細

賬。存貨明細賬與實物明細賬,要經常核對,做到賬賬、賬實相符。

(二)企業對貴重物品、生產用關鍵備件、危險品等重要存貨,應當采取額

外控制措施,縮小接觸范圍,確保同一環節有兩人或兩人以上同時經辦。

(三)企業應當按照國家有關法律法規要求,結合存貨的具體特征,對倉儲

物資應按其所要求的儲存條件貯存,建立、建全存貨的防火、防潮、防鼠、防盜

和防變質等措施,并建立相應的崗位責任制。

第七條 存貨的清查盤點

(一)公司應每年至少一次對各類存貨進行全面實地清查和盤點。盤點之前

制定詳細的盤點計劃,盤點完成后,編制盤點報告。

對于盤點過程中發現的盤盈及盤虧,應及時查明原因,報相關部門批準后，進行賬面的調整。

(二)存貨盤點,不應由倉庫保管員、實物記賬員自行盤點,應與獨立于這

些人員的其他人員共同進行。

第八條 存貨的領用

(一)產品發運,必須憑銷售發貨通知單,經有關部門主管核準簽字后辦理

發貨。

(二)企業內部各部門領用材料時,須填制領料申請單,經授權負責人批準

后,方可領用。對主要材料須實行限額領料。

(三)對貴重物品、危險品等重要存貨,領用時需經過嚴格授權批準,且有

兩人或兩人以上同時經辦。

(四)企業利用存貨對外投資、捐贈、清償債務時,應履行審批手續,并與

投資、捐贈合同或債務清償協議核對一致。

第九條 存貨的處置

(一)所屬企業處置殘、次、冷、背存貨,由存貨管理部門提出處置方案，由質檢、生產和財務等部門審核會簽后上報,經總經理批準后再進行賬務處理。

(二)對在生產過程中出現的邊角余料及廢料等,應重新辦理入庫手續。任

何個人不得私自出售廢料,嚴禁以廢料收入私設“小金庫”。

第十條 存貨的會計核算

(一)企業應根據自身生產工藝特點及經營模式制定并健全內部存貨核算流

程和賬務處理程序。并依據實際情況建立存貨核算內部控制制度。嚴格按照《企

業會計準則》要求進行存貨的核算,不得隨意少轉或不轉成本以此作為調節利潤

的手段。

(二)企業應定期(至少一年一次)將可能引起跌價的存貨進行匯總分析，據以計提存貨跌價準備。

第十一條 企業進行存貨業務時要參照《關聯交易的內部會計控制》判斷是否

屬于關聯交易,如屬于關聯交易,還要履行關聯交易的內部會計控制程序

存貨管理的流程主要分為采購、驗收、保管、出庫和盤點等五個部分。加強存貨的日常管理可以有效降低存貨管理風險，保證存貨信息的賬實相符。

1.存貨采購環節。首先，要做好存貨規劃，合理制定經濟訂貨批量和存貨資金的占用額。其次，嚴格采購紀律，建立采購體系的反舞弊機制，對關鍵崗位的采購人員實行不定期強制輪崗或休假的制度，加強對存貨采購人員的監督和檢查。再次，建立存貨請購、詢價與審批機制。此外，建立大額采購的招投標管理制度和批量訂貨制度，提高存貨采購環節的議價能力，以獲取較低的采購價格，降低采購成本。

2.驗收入庫環節。企業外購存貨和自己生產的存貨，都必須經過驗收質檢環節，以保證存貨的數量和質量符合合同規定及產品質量要求。驗收程序不規范、驗收標準不明確，可能導致存貨數量克扣、以次充好、賬實不符。存貨驗收入庫環節，應著力做好以下工作：（1）驗收質檢部門同采購部門職責分離，建立嚴格的質量控制標準，健全驗收流程；（2）外購存貨的驗收應當重點關注合同、發票等原始單據與存貨的數量、質量、規格等核對一致，存貨是否有殘次損壞；（3）自制存貨的驗收，應當重點關注產品質量，檢驗合格的半成品、產成品才能辦理入庫手續，不合格品應及時查明原因、落實責任、報批處理。

3.存貨倉儲保管環節。企業需建立完善的存貨倉儲保管制度，加強存貨的日常保管和檢查工作，嚴格限制未經授權的人員接觸存貨，這一環節應做好以下工作：存貨在不同倉庫之間流動時，應當及時辦理出入庫及調撥手續；存貨要按照物資所要求的儲存條件妥善保管，做好防火、防水、防盜、防變質等保管工作；不同批次、型號和用途的存貨分類存放，防止周轉成本的浪費。

4.存貨出庫環節。存貨領用發出審核不嚴格、手續不完備，可能導致貨物流失。因此，企業應當明確存貨發出和領用的審批權限，健全存貨出庫手續。倉儲 部門應核對經過審批的領料單或銷售發貨通知單的內容，做到單據齊全，名稱、規格、計量單位準確，符合條件的準予領用或發出，并與領用人當面核對、點清交付、簽字確認，單據及時轉財務進行賬務處理。對于大批存貨、貴重商品或危險品的發出，應當實行特別授權。

5.存貨盤點環節。定期和不定期的存貨盤點不僅可以及時檢查存貨質量是否有變質損壞現象，以便企業及時處理減少損失，最重要的是檢查存貨的賬實相符情況。企業必須建立存貨清查盤點制度，結合實際情況確定盤點周期、盤點流程等控制程序，檢查存貨數量及時發現存貨減值跡象，盤點結果經監盤人員、倉管人員簽字確認，對盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損、閑置以及需要報廢的存貨，應當查明原因，落實追究責任，及時處理。

第四篇：存貨采購、驗收及領用管理制度

存貨采購、驗收及領用管理制度

四川豪意木制品制造有限公司 存貨采購、驗收及領用管理制度

（試行）

第一章 總則

第一條 為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業內部控制規范》以及國家有關法律法規結合公司實際，特制定本制度。

第二條 本制度的存貨指公司在生產經營過程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設備及配件，以及已完工入庫的產成品、自制半成品。

第二章 存貨采購

第三條 存貨采購由公司采購部負責。存貨使用部門提交采購申請，生管中心核實后擬定采購計劃經審批后交采購部門組織采購，采購部需對購買物資的規格、型號、數量和質量要求進行核實后進行詢價。向供應方詢價時應選擇不少于三家進行比選，經審定后及時與供應商簽訂采購合同。簽訂合同時應按《合同法》的規定對數量、質量、規格、型號、供貨時間、提貨方式、驗收標準、運費承擔、結算付款方式

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存貨采購、驗收及領用管理制度

等有利于公司的條款進行約定，簽訂的合同必須有部門負責人和公司法人代表或授權委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。

第四條 對于無法簽訂采購合同的小額急需物資或備品備件，采購部在確定供應商時應就需購買的物資數量、質量、規格、型號和價格進行約定后制定簡易訂單。采購員在采購物資時應要求供應商出具隨貨同行依據，明確所購物資的時間、規格型號、質量、數量和價格，以便保管驗收入庫。第三章 存貨驗收

第五條 公司采購物資應按照采購計劃和采購合同在實物到廠時按下列要求進行驗收：

1、核對審批的物資采購計劃、供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據與待入庫貨物是否相符；

2、對擬入庫物資的交貨期進行檢驗，確定該貨物的實際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致；

3、對待驗物資進行型號、數量、質量的復核。

4、質量驗收合格的物資應于物資到廠當日以實際數量及時辦理入庫相關手續；對經驗收不符合要求的物資，應及時辦理退貨和暫緩入庫，辦理退貨和暫緩入庫時應由對方經辦人、采購部人員和保管共同簽字。

5、因特殊原因無法入庫而直接投入生產使用的物資，第 2 / 6頁

存貨采購、驗收及領用管理制度

由采購人員（送貨承運人）通知庫房保管共同與實際使用部門進行物資交接，辦理交接手續，然后再由使用部門按正常程序辦理領用手續。保管應按正常入庫和領用程序進行處理。

6、保管在對所有進廠物資驗收時,對需要過磅的存貨必須查驗公司指定過磅單位磅秤房出具的過磅單，無過磅單不得驗收入庫。

7、保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據與供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨通知單等原始單據一并上報公司采購部，由采購部匯總核實后提交相關單證按審批程序及時將相關結算票據報財務部進行審核入賬。

第六條 公司自制存貨應由生產部門組織專人對其進行檢驗，存貨保管憑檢驗合格手續辦理入庫。第四章 存貨保管

第七條 存貨管理部門對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

第八條 存貨的存放和管理由庫房保管負責并進行分類編目，嚴格限制其他無關人員接觸存貨，保管應建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發、存及時進行登記，存貨擺放處應有登記卡片，并詳細標明規格型號。

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存貨采購、驗收及領用管理制度

第九條 庫房保管應當定期對存貨進行檢查，保證賬表與實物一致，發現存貨損壞、變質等情況及時向主管部門報告。

第十條 存貨核算員（開票員）應對已領用到生產現場的材料、低值易耗品、半成品等物資進行控制管理，存貨的使用部門應對所領用存貨的安全負責，防止浪費、被盜和流失。

第十一條 存貨核算員應正確核算存貨采購成本。采購成本按不含稅價計算。

第十二條 公司財務部應當加強與倉儲部門經常性賬實核對工作，定期進行實物盤點，做到賬實相符，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發出存貨不銷賬的情況發生。第十三條 公司每年應結合決算的要求對所有存貨進行盤點，盤點前由財務部制定盤點計劃，明確盤點時間、范圍、方法、參盤人員等。

第十四條 公司需盤點時，保管員應提前進行整理，盤點時應保證存貨有序擺放、保持盤點記錄的完整。對于特殊存貨，可以聘請專業人員采用特定方法進行盤點。

第十五條 存貨的盤盈、盤虧應當及時編制盤點表，盤盈、盤虧應分析原因，分清責任并提出處理建議，報經公司總經理批準后，及時進行賬務處理。

第十六條 庫房保管應通過盤點、清查、檢查等方式全

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存貨采購、驗收及領用管理制度

面掌握存貨的狀況，及時發現并報告存貨的殘、次、冷、背等情況。

第十七條 公司主材發出計價使用全月一次加權平均法，輔助材料及低值易耗品發出計價使用移動平均法，設備的計價使用個別計價法，未經批準不得隨意變更。

第十八條 采購部與財務部應結合盤點結果對存貨盤虧、毀損原因進行分析，明確相關人員責任。報經批準后，進行會計處理。第五章 存貨發放

第十九條 生產車間存貨領用時，必須有當班領用部門負責人（車間主任、班組長等）簽字才能開據領料單，保管憑領料單發貨。豪意車間、豪虹車間領用豪森產品，應由生管中心開據產品調撥計劃單，保管憑調撥計劃單開據產成品出庫單后，由領用經辦人簽字后發貨，分公司門衛見單放行。

第二十條 保管應根據核算員開據的領料單與存貨進行核對，確保與存貨品名、規格、型號、數量、價格一致，防止人為錯發。

第二十一條 公司各管理部門領用材料，應由部門負責人簽字。

第二十二條 公司已完工庫存商品銷售的發出，必須經生管中心簽字批準后，填制產品出庫單，出庫相關單據應及時傳遞到財務部進行核算。倉庫保管應當根據經審批的銷售

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存貨采購、驗收及領用管理制度

出庫單發放貨物，并定期將發貨記錄同銷售部門和財務部核對。

第六章 附則

第二十三條 違反本制度之一的，處具體經辦人100元罰款，處主管負責人200元罰款。

第二十四條 因違反本制度規定，造成公司資產損毀、缺失，由經辦人承擔賠償責任。

第二十五條 本制度同時適用于公司控股各子公司。第二十六條 本制度解釋權歸公司財務部，從2013年1月1日起執行。

二〇一二年十二月三十一日

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第五篇：物資采購管理制度和存貨管理制度

物資采管理制度

為了加強全公司物資的采購管理，增加采購過程的透明度，降低采購成本，提高經濟效益，以達到所供應物資確保質量、供應及時、綜合采購成本最低的采購工作要求。現特訂物資采購管理制度如下：

一、采購物資分類及其主管部門

1、技術改造項目所需的設備（不包括工程材料），采購的主管部門為技改辦。

2、一次性耗用的材料（包括工程材料）、包裝物、辦公用品、低值易耗品、工具、儀器儀表、促銷品、修理用配件等物資統一集中到采購部采購。

3、有關部門專用的軟件可由使用部門直接按規定程序報總經理（董事長）批準采購。

二、采購計劃管理

倉儲部根據當月銷售計劃，編制月度生產計劃，根據月未各類物資庫存情況進行綜合平衡后于每月3日前向采購部編報當月采購計劃，采購部報物流總監審核后，報總經理審批。采購部根據審批后的采購計劃按生產進度要求及時組織采購。保管員按采購計劃組織驗收，財務部按采購計劃或（合同）安排付款。

對于非技改項目用設備和修理用配件，由設備動力部編制采購計劃，報生產總監審核后，報總經理審批。采購員憑審批后的采購計劃采購。

對于辦公用品、低值易耗品由辦公室編制采購計劃，報財務和行政中心總監審批后交采購部采購。

對于促銷品由營銷部編制采購計劃報銷售總監審批后交采購部采購。對于采購金額 元以上的促銷品需報董事長審批。

對未經審批的計劃外采購，保管員有權拒絕驗收進倉，財務部有權拒絕付款。對于臨時搶修所需的零配件采購，可直接采購后，根據規定程序辦理進倉手續后報總經理審批支付。對于未列入采購計劃的急需材料的采購，由使用部門報總經理批準后交采購部采購。嚴禁采購員或車間直接通知采購員擅自采購。

三、參與采購洽談的人員和審批

1、技術改造項目所需的設備的采購洽談會，由技改辦負責牽頭，由采購部、設備動力部共同參與，必要時請有關領導或專業人員參加，談成步意向后，報董事長審批。

2、大宗材料的采購洽談，由物流總監和采購部共同參與，談成意向后，報總經理審批。

3、其他材料的采購洽談，采購部談成意向后，報物流總監審批。

四、庫存定額和采購批量的確定

為了使各類物資的供應在保證生產經營工作順利進行的前提下，保持庫存資金占用量最低，采購部必須與財務部等有關部門進行科學的分析，確定各種原輔料及主要配件的最低庫存定額和最高庫存限額，同時，按照采購成本最低的要求確定進貨批量。

五、采購物資的驗收、進倉管理

一切物資的購進都必須經過驗收程序，經驗收合格后方可辦理進倉手續。嚴禁未經驗收直接辦理進倉手續。具體程序如下：

1、第一點1類采購物資驗收程序。由工程項目監督部門組織有關人員進行驗收，驗收合格后方可安裝使用。

2、第一點2類采購物資驗收程序。保管員應及時進行認真的現場數量清點或過磅。發現短少必須馬上報告采購部進行交涉處理。清點數量后，根據我公司規定必檢的品種，必須及時向質檢部報送請檢單，質檢部根據購貨合同或規定的質量標準進行檢驗或抽樣檢測，出具質檢報告單及時送采購部，保管員憑檢驗合格的報告單進倉。

3、第一條3類采購的軟件，由使用部門寫出試用報告或驗收報告交總經理批準后，按合同付款。

六、購進不合格 物資的處理

凡經檢驗不合格的購進物資，采購主管人員必須在合同或合同法規定的有效期限內向供貨方提出，通過傳真等有效途徑通知供貨方。采購主管人員必須要妥善處理，不得造成企業損失，如不能處理的，必須及時向總經理或董事長報告。如既不能妥善處理，又不能及時報告的，造成損失由采購主管人員負責賠償。

七、供貨單位的選擇及淘汰

1、選擇的原則：質量相同看價格，價格相同看質量，價格、質量相同看服務，大宗物資（如：麥芽、大米、煤、啤酒瓶、塑料箱、商標、包裝紙箱等年供貨額在100萬元以上的物資）采購單位不少于二家。

2、選擇的程序

㈠、采購部必須多方征集供貨單位的有關信息材料，向物流總監提供意見，初步確定供貨單位篩選對象。

㈡、主管采購領導組織采購員、質檢員或技術員對供貨單位進行實地調查，核實產品質量的可靠性，以及其他如規模、服務、信譽等情況，寫出調查報告，報告總經理審批。如供貨單位較遠或不便前往實地調查的，也必須取得有關能證明實際情況的文字材料。

㈢、對于能進行試用的原材料，必須通過試用程序，并將試用的各項數據進行如實記錄，寫出試用報告。

㈣、對于大宗原材料年供貨在100萬元以上，批次進貨在30萬元以上的要按投招標辦法確定供貨單位。投招標按《關于原輔料競標采購有關規定》規定的程序進行。

㈤、對于非通過投招標辦法選擇供貨單位的，由采購分管領導擬定后，報總經理審批。

㈥、一般情況下，不得選擇由本公司股東或員工（包括他們的親戚）創辦的單位作為供方，特別是中層以上領導干部要絕對禁止，防止感情辦事。

3、供貨單位出現以下情形之一的，將被取消合格供應商資格。

（一）、連續出現產品質量波動，影響我公司產品質量的；

（二）、通過非公平渠道（如：行賄、串標等）取得供應商資格的；

（三）、其他嚴重違反合同的情形。

八、采購物資使用情況的質量反饋和供貨單位的管理。

物流總監應及時定期組織有關使用采購物資車間和品控部等部門征集采購物資質量反饋意見，對于不符合質量要求，與規定標準不符合的物資供貨單位，及時向總經理提出停止供貨或另選供貨單位的建議。

同時，嚴禁供貨單位人員與本公司使用、檢驗等有關人員進行頻繁接觸，建立密切關系，或出現宴請、收賣等行為的，一經發現停止供貨，另選供貨單位。

九、物資采購的監督

1、監督的內容

㈠、主要采購物資的質量標準，試用品的試用結果情況。㈡、主要采購物資的投招標形式、結果，包括中標單位的規模、價格、服務等內容。

㈢、主要采購物資的價格、供貨單位名稱、聯系電話等。

2、監督的工作部門及對象

采購部和財務部及時將有關監督內容的資料整理后交公司監事進行監督后，簽署監督意見，交公司董事長和副董事長。

十、采購信息管理

1、采購部應根據質量管理標準的要求，建立合格供應商檔案。

2、采購員必須主動掌握各類物資的價格信息，努力降低采購成本。

3、其他部門有關人員掌握的價格信息，應及時提供給采購部門。

存貨管理制度

為了確保公司存貨安全有序的流轉，減少損失，降低存貨成本，提高經濟效益，特制訂本制度。

一、全面落實實物負責制，實行誰保管誰負責。必須將所有的物資保管責任明確落實到個人，不能出現無人負責或多頭負責的現象。出現缺少，必須及時報告，并組織有關人員進行深入分析，查明原因，分清責任。屬于保管不善等人為因素造成的損失，必須追究有關人員的賠償責任。各類損耗必須經有關部門審核批準后入賬。屬于正常損耗的由部門負責人審批，屬于非正常損耗的報總經理或董事長審批。

二、不相兼容職務，不得兼職，堵塞管理制度的漏洞。物資采購員、檢驗員、保管員、領料員之間必須分開，不得兼職。采購員必須按合同或規定的質量標準組織采購；保管員必須認真按發票或貨物清單點驗；并及時協同質檢人員進行質量檢驗，檢驗合格后，保管員方可按實進倉。發現質量或不符等問題及時報告有關領導處理。

三、加強領用管理。一切貨物必須按先進倉后領用的程序管理。嚴禁未經驗收直接辦理進倉手續或領用，對于搶修急需的配件可直接領用，但必須在領用后3個工作日內取得領用部門負責人的證明，并報生產總監審核后，到倉庫保管員處補辦進倉和領用手續，并附審批手續。各類存貨必須由各使用部門的部長（副部長）領用。受部長委托，班組長（或工段長）可直接領用，但必須及時將領料單交給部長，以便部長控制本部門的成本。其他人員一律不準領用。

四、加強物料消耗的定額管理，控制生產成本。各用料部門必須制訂各種物料消耗定額，報技術等有關部門核定后，報各中心總監批準。保管員按定額發料，超定額由各中心總監批準后發料。

五、加強存貨定額管理，確保滿足生產需要和降低存貨成本。倉儲部必須會同采購部和財務部等有關部門進行科學分析，確定各種存貨的最低庫存和最高庫存定額。在存貨降到最低定額時，保管員必須馬上向倉儲部報告，由倉儲部通知采購部采購。

六、加強倉庫或堆場的現場管理，確保存貨安全有序流轉。對各倉庫或堆場進行整體規劃，做到各類存貨定點、定標準堆放，整齊劃一。根據各類存貨的特性，做好防火、防鼠、防盜、防變質、防生銹等工作，確保存貨安全。保持存貨現場的清潔衛生。

七、加強存貨的定期盤點工作，充分發揮財務的監督作用。除五金配件因品種繁多實行年中和年未二次盤點外，其他存貨（包括已領用未使用完的車間存貨）必須做到每月定期盤點，在盤點過程中，財務和倉儲部必須參與監督。

八、各有關部門必須做好配合，全員參與監督管理。

1、門衛必須嚴格按照貨物進出廠制度加強進出貨物的檢查和件數的點驗。

2、質檢部門會同有關人員及領導確定各種購進材料的質量標準和質檢的質量指標，落實專人負責質量檢驗。

3、用料部門必須及時反映材料的質量情況。

九、加強瓶箱管理

1、加強出借瓶箱的管理，首先，嚴格執行出借瓶箱的審批手續，必須落實經辦催收人員，未落實經辦催收人員的不得出借。其次，必須及時組織催收工作，落實催收責任，把催收的成效并入個人工作業績考核。

2、嚴格執行瓶箱的驗收制度。驗收員必須認真仔細地點驗，切實加強工作責任心，嚴防出現工作差錯。

3、加強瓶坦現場管理，做好瓶箱堆放規劃，所有瓶箱必須堆放在紅線內，并按6個高整齊堆放。當日客戶返回的瓶箱，必須當日整理完畢。

4、加強搬運操作規程現場監督，違規操作造成的瓶箱損失必須賠償。

5、成品保管員必須憑調換單或押金單發貨，嚴禁擅自出借。

十、加強存貨管理的績效考核工作，調動存貨管理人員的工作積極性。建立超消耗定額扣罰，降低消耗定額有獎的激勵和制約機制。