第一篇：存貨管理制度

第一章總則

第一條為規范公司存貨進出管理、堆放管理、確保存貨賬實相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。

第二條存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產成品、在產品、自制半成品等。

第三條存貨應當制定各品種最高庫存量，明確責任人。同時，凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉管員應當拒絕收貨。

第四條未經財務部門同意，不得私自設臵倉庫，車間尚未使用或剩余的物質在月終盤點時必須全面盤點，不得以任何理由私藏存貨。同時，也不得私自增加倉庫有關人員。

第五條倉庫劃分待檢區、退貨區、合格區、次品區、暫存區和寄放區。

1.待檢區：以黃色標識牌表示，是指已收到采購通知入庫但質檢部待查質量而將物資存放的區域。

2.退貨區：以灰色標識牌表示，是指物資在使用過程中經確認屬于供應商產品的質量問題，采購部正在或擬向供應商要求退貨的物資而將其存放的區域。

3.合格區：以綠色合格標識牌表示，是指已收到采購通知入庫并經質檢部檢驗質量確認質量合格而將物資存放的區域。

4.次品區（次品）：以藍色標識牌表示，是指物資在使用過程中經確認不能再使用或不能以正品（合格品）看待而將其存放的區域。

5.暫存區：以紅色標識牌表示，是指已收到采購通知入庫但經質檢部檢驗質量確認質量不合格而將物資暫時存放的區域。

6.寄放區：以茶色標識牌表示，是指經公司領導同意讓供應商寄放或客戶采購后寄放而將物資暫時存放的區域。來料加工物資可以獨立規劃“來料加工區”，在本制度中放入“寄放區”進行規范。第六條企業設臵廢品倉庫，并由倉管員建立廢品臺賬。

各倉庫不應該存在廢品物資，應當定期清理，而次品區域的物資更應當及時處理，該轉入廢品倉庫的要及時轉入廢品倉庫，倉管員應當承擔起管理的責任。

第七條倉庫使用的有關票據（單據）的格式、聯次、報送對象和管理，第八條倉庫進出物資必須辦理入庫手續和出庫手續，涉及的所有票據都必須經倉管員簽字確認才是有效的單據；沒有經過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據，也不得給予簽字確認。

第九條待檢區、暫存區和寄放區的物資不能內部（主要是車間）領用和銷售，如果經質檢部門檢驗可以使用，必須先辦理入庫再辦理出庫，否則不能發貨，以確保賬實相符。

寄放區的物資如果是供應商或客戶自己使用，也要辦理相關財務手續后才能發放，確保賬實相符。

第十條倉庫所有票據的內容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改。否則，視同票據無效。會計收到倉庫傳來的票據，必須認真審核，發現不符合要求的必須及時退回和糾正，確保票據書寫規范。

第二章存貨進出管理

第十一條存貨進出倉庫，倉管員應當和當事人當面點清數量，當面開具單據（包括入庫單、出庫單和收據證明單據），做到單據和數量完全相符。第十二條存貨進出倉庫時，倉管員必須嚴格按照公司《財務審核審批制度》有關規定和本制度的要求執行，在確保財務審核審批人員和相關經辦人都簽字確認后，才能收貨和發貨。

第十三條發貨一般要遵循先進先出、頻者就近的原則。第十四條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件入庫。

1.待檢程序

倉庫憑采購人員的采購通知單或訂單（包括寄庫和來料加工都要有相關部門的通知）和供應商的送貨單或發票按品種、規格型號、數量與供應商當場點清數量后進入待檢區，并當天上報質檢部門，同時掛上黃色待檢標識牌。倉管員憑實際收到的物質數量（待檢），可先以便條形式開具收據給供應商，并寫上“此條為臨時收貨憑證，三天內有效，三天后視同已辦理入庫或退貨而自動作廢”。

質檢部門能夠即時檢驗的，可直接進入以下“入庫程序”辦理入庫。2.入庫程序

質量檢驗合格后，倉管員憑質量檢驗報告確認的品種、規格型號、數量填制“入庫單”，并由質檢員簽字確認。同時將物資轉入合格區，掛

質量檢驗報告由倉管員負責保管，采購通知單（或訂單）和供應商的送貨單或發票隨同“入庫單”報送財務部門。

3.退貨程序

質量檢驗不合格的物資應當及時退貨，暫時沒有退貨的應將物資轉入暫存區，并掛上紅色不合格標識牌。同時，倉管員要跟蹤管理退貨。第十五條產成品、自制半成品入庫

由質檢部現場檢查質量，經檢驗合格后，倉管員開具“入庫單”由工人（或送貨人）、質檢員簽字確認。同時將產成品或自制半成品轉入合格區，掛上綠色合格標識牌。

第十六條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產成品和自制半成品出庫

1.車間領用

由車間統計員統一填寫“出庫單”，由工人（領料人）和車間主任（審批人）簽字，倉管員憑“出庫單”發貨。

2.銷售出庫和移庫

倉管員憑臺賬會計開具的“提貨單”發貨，并根據實際發貨數量填寫“出庫單”，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據放行。

3.免費贈送

免費贈送包括兩種情況，一種是免費贈送客人，另一種是免費贈送客戶。

贈送客人：臺賬會計憑總經理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發貨，并根據實際發貨數量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據放行。

贈送客戶：臺賬會計憑相關合同或總經理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發貨，并根據實際發貨數量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據放行。贈送客戶物資的發票應當在財務經理的指導下開具。

“出庫單”同時送交財務部門；反之，按照銷售的形式進行核算。

4.車間退貨

由車間統計員統一填寫“出庫單”，填寫時使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質檢員（確認能否再次使用）簽字，倉管員憑“出庫單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應的區域（合格區、次品區、退貨區）。第十七條銷售退貨

按照公司《財務審核審批制度》有關規定執行，由質檢員檢驗質量，按照質檢員確認的品種、規格型號、數量和產品等級（合格品、次品等），由倉管員開具“出庫單”（紅字），由質檢員、送貨人簽字確認，并將物資存放在相應區域（合格區、廢品區、退貨區）。

不符合《財務審核審批制度》有關規定的，倉管員有權拒絕收貨，并及時向相關負責人（主要是財務經理）反饋情況。第十八條寄放出庫

1.如果供應商要出庫寄放物資，由臺賬會計憑“供應商書面通知”開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發貨，并根據實際發貨數量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據放行。

2.如果公司要出庫寄放物資，按照以上相關入庫和出庫條款要求，先辦理入庫手續再辦理出庫手續，不得只辦理出庫手續。第十九條內部調撥

1.同等級物資內部調撥的，由出貨倉庫倉管員開具“內部調撥單”，由倉庫主管審批簽字確認后執行，由送貨人和進出倉庫倉管員簽字確認，收貨倉庫憑“內部調撥單”入賬。

2.不同等級物資內部調撥的，由質檢員檢驗質量，按照質檢員確認的品種、規格型號、數量和產品等級（合格品、次品等），由出貨倉庫倉管員開具“內部調撥單”，由質檢員、送貨人、進出倉庫倉管員、倉庫主管和相應的部門經理簽字確認，并將物資存放在相應區域（合格區、廢品區、退貨區），收貨倉庫憑“內部調撥單”入賬。第二十條存貨報廢

公司：由倉庫主管提交報廢申請報告，經總經理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質檢員檢驗質量，由質檢員、相關參與人員簽字確認，并將廢品轉入廢品倉庫。

2.辦事處：由倉管員提交報廢申請報告，經辦事處經理確認并上報總經理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質檢員檢驗質量，由質檢員、相關參與人員簽字確認，并將廢品轉入廢品倉庫或直接處理。第二十一條委托加工物資：從倉庫出庫

臺賬會計憑委外加工合同開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發貨，并根據實際發貨數量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據放行。

委外加工產品完工后，屬于產成品的直接入庫成品倉庫，通過“產成品入庫單”辦理入庫；屬于半成品的由生產部安排車間收貨，通過“車間外發加工產品入庫單”辦理入庫。第二十二條委托加工半成品：從車間出庫

生產部統計員憑委外加工合同開具半成品“提貨單”，車間統計員憑“提貨單”發貨，并根據實際發貨數量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向生產部統計員開取“發貨單”和“車輛放行單”，車間統計員和保安憑單據放行

委外加工半成品不能從倉庫出庫，車間統計員發出的半成品要建立備查賬，并負責跟蹤收回半成品和管理，車間收回半成品時要開具“車間半成品外發入庫單”，同時車間半成品“出庫單”和“入庫單”要及時上交財務部。

第二十三條車間在產品

1.工人完工：各車間、工序完工產品(包括半成品和成品)在交給統計員時，由統計員填制“車間完工產品收料單”，由質檢員驗收質量并簽字確認，由工人和統計員確認。

2.車間、工序交接：各車間、工序將半成品轉交下一道車間、工序時，應當填制“車間半成品交接單”，由雙方統計員簽字確認。成品入庫通過“入庫單”辦理入庫。

3.退貨：下道工序退回半成品，由車間統計員負責將半成品退給工人，第三章存貨堆放和日常管理

第二十四條倉庫必須設臵消防設施，通道必須寬敞，門窗必須符合防盜要求，電力設施必須符合消防部門的要求，以確保存貨安全。第二十五條切實做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉管員必須經常巡查，如發現問題應及時上報上級主管并會同有關部門及時采取防范及補救措施。

第二十六條物資堆放要講究科學、合理，區域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當、均衡；每堆物資前要統一使用公司的標識牌，并在標識牌上寫明物資的名稱和數量，確保賬（倉庫賬和會計賬上物資的名稱和數量）、牌（標識牌上物資的名稱和數量，下同）和實物相符。第二十七條標識牌是區域劃分的重要標識，標識牌設計要規范，書寫要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相符。

標識牌基本內容包括：物資的名稱、規格、數量、保質日期、生產廠家。

第二十八條經常對倉庫物資進行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質量問題。通過制定輪值表對物品堆放的周邊環境進行清掃和整理，并對倉庫清洗地板及吸塵工作進行監督。

第二十九條倉管員應當定期對物資的生產日期、保質日期進行全面整理，屬于已過保質日期的物資應當轉入次品區域，并掛上藍色標識牌。第三十條保守電腦密碼，杜絕倉管員以外人員隨意動用電腦。杜絕利用電腦做與業務或工作無關的事情。嚴格遵照操作規程操作電腦，并按電腦維護事項定期對電腦進行維護和保養。第三十一條倉管員有權拒絕閑雜人員進入倉庫。

第三十二條倉管員應對內、外搬運工進行指導、監督，確保物資堆放符合要求。

第三十三條必須嚴格檢查或督導進出倉庫的人員，及時關好門窗，確保倉庫和物資的安全。第三十四條不良存貨清查

1.公司：由倉庫主管牽頭，會同生產、采購和銷售經理于每季度末到倉庫現場清查不良存貨（指在三個月內少銷或滯銷的產品以及保質期屆，并在相關的制度范圍內盤活處理，或將情況及處理意見報送總經理審批。

2.辦事處：由辦事處經理組織有關人員于每季度末到倉庫現場清查不良存貨，并在相關的制度范圍內盤活處理，或將情況及處理意見報送總經理審批。

第三十五條倉庫是一個特殊的部門，員工用餐應在規定的時間范圍內交替輪流，以保證倉庫貨物隨時供應。

第三十六條保守倉庫業務秘密，杜絕向供應商等其他人透露物資庫存等有關業務信息。

第三十七條未經上級同意，不得隨意復制、摘抄公司資料。作廢文稿應及時妥善處理，以防泄密。

第三十八條叉車工、農用車司機必須服從倉庫主管的安排和調度。同時，要按以下要求做好車輛保養、維護和管理工作，保證叉車、農用車的工作需求和工作質量。

1.杜絕駕駛員以外的人員隨意動用叉車、農用車。2.駕駛員應嚴格按照駕駛規程駕駛叉車、農用車。

3.嚴格遵守“電瓶叉車在室內作業，柴油車在室外作業”的規定。4.保持叉車、農用車的清潔和完整，經常對其質量和性能進行檢查，并按規定進行維修和保養。

第四章存貨賬表管理

第三十九條開好單、做好賬、編好表、對好賬，是倉庫賬表管理的總要求，是倉管員應當具備的基本素質和基本職責。倉管員必須做到以賬管物，必須重視賬表在倉庫管理工作中的重要性。

第四十條倉庫賬表分為自有物資賬表、寄存物資賬表、來料加工物資賬表和外協物資賬表。

1.自有物資賬表：反映公司自購并存放在自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

2.寄存物資賬表：反映經公司有關領導同意外部單位暫時存放在公司自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

3.來料加工物資賬表：反映外部單位來料加工存放在公司自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

外協物資賬表：反映公司委托外協單位生產暫時存放在外協單位的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

第四十一條入庫單和出庫單杜絕涂改，要求使用復寫紙書寫，書寫要工整，字跡要清晰、易認。如果書寫出現錯誤，要求作廢并完整保留每一聯次。

入庫單和出庫單每日要報送給相關人員。

第四十二條倉庫的賬簿和各種報表要按各區域的物資類別進行編制，要求書寫工整，字跡要清晰、易認，以供有關人員及時了解倉庫存貨的庫存結構。

第四十三條采購部和銷售部有關人員要認真閱讀存貨報表，通過存貨報表信息及時了解存貨結構和存貨庫存量，并及時合理地調整存貨庫存結構和庫存量，以及及時處理不良存貨。

第四十四條認真有效地做好倉庫電話記錄、交接班記錄、磅碼單以及進口物資獨立登記等工作。

第四十五條加強賬、牌的核對管理，定期核對賬、牌是否相符，如果出現不符，必須及時查明原因，確保賬、牌時刻相符，以充分發揮牌在日常管理中的作用。

第四十六條倉管員每旬與會計核對存貨借貸余額（數），次月2日核對并簽字確認上月存貨借貸余額（數），必須確保倉庫賬和會計賬的借貸余額（數）完全相符。在對賬確認時，必須將自有物資、寄存物資、來料加工物資等分開核對確認。

第四十七條倉庫賬務和各種報表編制由會計負責管理和指導，倉管員必須服從，不得自行設臵賬簿或設計報表。

第五章存貨盤點管理

第四十八條存貨盤點包括在產品盤點和倉庫物資盤點。

1.在產品每月最后一天由生產部門組織盤點，并于次月一日前上報財務部門。財務部門根據實際情況主動到車間指導、監督在產品盤點。具體要求按《成本控制管理制度》的規定執行。

2.倉庫物資盤點按照以下相關條款執行。

第四十九條倉庫物資盤點分為月份盤點、季度盤點、半年盤點、年終盤點和特殊盤點。

60%以上，季度盤點總量應當占存貨總量的80%以上，半年盤點總量和年終盤點總量應當對存貨全部盤點，特殊盤點（包括外部審計和內部審計需要的盤點）則根據實際需要確定盤點量。

第五十條倉庫物資盤點方法一般采用日常盤點法。日常盤點法是指在不影響存貨進出管理的前提下，每月組織有關人員隨時對存貨進行盤點的一種方法。

第五十一條每次倉庫物資盤點結果，應當確認存貨盤盈或盤虧，應當提出處理意見和明確責任人，并按相關流程處理或審批，由財務部門于月終進行賬務處理。

第五十二條倉庫物資盤點盤盈或盤虧，根據截至存貨盤點日期的財務賬面結余數和實際盤點數的差數進行確認。

第五十三條倉庫物資盤點時，倉管員、財務人員及參與盤點的人員應當同時在現場。

第五十四條倉庫物資盤點結束后，參與盤點的人員應當在盤點表上簽字確認，并于期終由屬地行政負責人簽字確認。

第五十五條倉庫物資盤點表及相關資料的數據和文字應當書寫工整，同時應當歸檔管理。

第五十六條倉庫物資盤點工作由存貨管理部門負責組織，由財務人員進行監盤和業務指導。

第五十七條倉庫物資盤點前，倉庫物資管理部門（倉庫主管）應當提前一天（以上）知會有關部門或人員，有關部門或人員應當積極配合或參與。

第五十八條月份盤點、季度盤點、半年盤點和年度盤點由存貨管理部門按照以上盤點方法組織盤點。特殊盤點則由存貨管理部門按照特定事項（指特定時間、特定地點和特定人員等）的要求組織盤點，特定事項一般由財務部門提出或確定。第五十九條盤點一般流程

1.倉庫物資管理部門（倉庫主管）下發倉庫物資盤點通知或知會，并做好各項盤點準備工作。

2.財務人員和倉管員對需盤點的存貨進行賬面確認，必須在賬賬相符

3.盤點時，倉管員和財務人員應當獨立記錄，經核對雙方記錄數一致后，才能確認為盤點數。

4.盤點結束后，應當整理盤點資料（即盤點表），并由參與盤點的人員在盤點表上簽字確認，同時上報屬地行政負責人簽字確認。

5.倉庫物資管理部門根據有關懲處制度對盤點結果出現的盤盈或盤虧提出處理意見，并按《財務審核審批管理制度》規定的流程上報審批。

6.財務人員和倉管人員對盤點結果出現的盤盈或盤虧進行賬務處理（調整），倉管人員的賬務處理應當在財務人員的指導下進行。第六十條內外審計有關部門要求的盤點屬于特殊盤點范疇，除內部審計外，特殊盤點一般由財務部統一接受盤點，再決定是否統一安排盤點。內部審計部可直接通知盤點，但應當知會財務部。

辦事處接到外部審計等有關部門要來盤點的通知時，必須在第一時間內向財務部報告，由財務部統一安排處理。

第六十一條倉庫物資盤點是一項重要的內控管理工作，各屬地行政負責人是第一管理責任人，應當高度重視，親自督導。

第六十二條倉庫物資盤點當天發生的物資進出日期應當寫成盤點日期的次日，并將盤點當天入庫的物資獨立堆放。截至倉庫物資盤點日期的賬務應當登記完畢。第六十三條倉庫物資盤點表使用統一的格式，由財務部門提供。第六十四條特殊盤點期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進出工作。第六十五條特殊盤點期間，如遇假日，一律停止休假，否則以曠工論處。第六十六條盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項存貨數量應予以確定后，再繼續進行下一項盤點，盤點確認后不得更改。第六章附則第六十七條本制度由財務部負責解釋和修訂。第六十八條本制度自20XX年X月X日起執行。

第二篇：存貨管理制度

存貨管理制度

第一條

總

則

一、為加強對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。

二、本制度所稱存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。

公司委托加工存貨也適用于本制度。

三、物資管理部門應該根據生產經營情況，確保庫存合理儲備，防止存貨積壓、閑置，造成浪費。

規范存貨處置，避免公司資產流失。

四、倉庫管理員應對存貨實行科學保管，保證數量齊全、質量合格。

確保存貨賬目的真實、準確、完整，賬表與實物核對相符。

第二條

請購與采購

五、公司對存貨的采購實行計劃管理。

物資管理部門根據物資需求建議計劃，綜合平衡庫存儲備情況進行編制采購計劃。能夠調劑平衡的，不得列入當期采購計劃。

委托加工物資制定單獨的委托加工計劃。

六、物資需求建議計劃由物資需求單位提出，報部門領導批準或總經理批準。

七、所有采購物資必須依據下達的投資計劃或財務預算安排編

制采購計劃，按照管理權限，經計劃部門審核后，按計劃實施采購。確需變更預算的，根據公司預算管理辦法重新調整預算。

八、公司采購部門應根據計劃部門批準的采購計劃和采購申請辦理采購手續。

確有必要臨時零星采購的，由總經理或其授權人批準。臨時采購必須在一周內補辦相關手續。

九、物資管理部門應當根據預算有關規定，對實際執行情況予以考核。

第三條

驗收與保管

十、倉庫管理員應該會同有關部門對入庫存貨的質量、數量、技術規格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。

十一、外購存貨入庫前一般應經過下列驗收程序：

（一）檢查訂貨合同協議、采購計劃、采購訂單、供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨通知單等原始單據與待檢驗貨物之間是否相符。

（二）對擬入庫存貨的交貨期進行檢驗，確定外購貨物的實際交貨期與訂購單中的交貨期是否一致。

（三）對待驗貨物進行數量復核和質量檢驗，對需要相關部門驗收計量的應會同相關部門聯合驗收。

（四）對驗收后數量相符、質量合格的貨物辦理相關入庫手續，對經驗收不符合要求的貨物，不得辦理入庫手續，同時通知采購部門及時處理。

對暫不具備檢測條件的貨物也應采取適當方法初步驗收。

采購入庫單需采購經手人、質量驗收人、倉庫管理員確認。入庫單

一式四聯：一聯倉庫留存；二聯交財務部作記賬依據；三聯貨款結算；四聯運費結算聯，運費結算聯要標明運輸單位。

十二、對不經倉儲直接投入生產或使用的存貨，也應當采取適當的方法進行檢驗，同時倉庫管理員會同使用單位或授權代表同時過磅復核數量。

十三、擬入庫的產成品，質量部門應組織專人對其進行檢驗，只有檢驗合格的產成品才可以作為存貨辦理入庫手續。

十四、由采購后實物不入庫而直接發至使用現場的外購存貨，憑收貨單位收貨證明辦理出、入庫手續。

十五、委托加工物資應根據委托加工合同核實委托加工結算單材料、完工產品數量、余料等方可辦理入庫手續。

十六、倉庫之間的存貨流動應辦理調撥手續，并由生產經理批準。

十七、應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施。

貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當單獨管理。

十八、倉庫管理員對存貨應該經常盤點防止被盜和流失。

十九、倉庫管理員對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

二十、入庫單不得隨意修改，也不得隨意開紅字入庫單沖賬。

如確需修改入庫記錄，應當經相關經手人證明及財務部門批準。

二十一、對于已售商品退貨的入庫，倉儲部門應根據銷售部門填寫的產品退貨憑證辦理入庫手續，經批準后，對擬入庫的商品進行驗收，并單獨存放通知相關部門處理。

二十二、廢舊物資出入庫相關手續由廢舊物資管理辦法另行規定。

第四條

領用與發出

二十三、公司各部門領用材料，應當持有生產管理部門及其他相關部門核準的領料單。

對公司根據預算制定存貨領料限額的，如果繼續領用應經財務經理審批，貴重商品或危險品的發出也應經財務經理或總經理審批。

生產領用流程：

（一）使用部門開具領料單，由車間及各部門經理批準。

限額以外由財務經理或總經理批準。物資管理部門會同使用部門根據預算制定限額交倉庫執行。

（二）倉庫管理員檢查領料單填寫是否規范、手續是否齊全、數量是否超額。

（三）倉庫管理員對符合規定的領料單發貨并簽字確認。

（四）倉庫管理員應根據出庫類型、出庫部門分類匯總交財務記賬。

（五）工程領用、委托加工領用比照以上流程出庫。

工程領用應分清工程項目并經施工方簽收。委托加工領用應填寫加工單位并由領用人簽收。

二十四、對于連續使用不便于計量的原材料，倉庫管理員應每周實地測算開具出庫單，月底會同使用部門、財務部開具出庫單。

二十五、倉庫管理員應當根據經審批的銷售通知單發出貨物，并定

期將發貨記錄同銷售部門和財務部核對。

二十六、財務部應當與倉庫經常性賬實核對，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發出存貨不銷賬之情形。

二十七、公司領料后發現不合格產品應及時交倉庫辦理退料手續，同時通知采購部門處理。

凡月末已領未用的物資，應于月末辦理退料手續，若下月繼續使用應辦理假退料手續。

二十八、公司制定材料使用定額，物資管理部門應當根據定額，對實際執行情況予以考核。

第五條

盤點與處置

二十九、倉庫應及時將出入庫單據交財務記賬。

財務部應每月對各倉庫抽盤。對于大宗原材料、產成品每月進行一次全面盤存。對于低值易耗品及備品備件公司根據需要安排全面盤存。

三十、存貨盤點應當及時編制盤點表，盤點結果應該由物資管理部門主管人員、倉庫管理員、財務部簽字確認。

盤盈、盤虧情況要分析原因，如果盈虧是由相關人員工作過失的引起的，應追究相關人員責任。

盤點結果處理程序：

（一）財務部根據盤點表做出盤盈盤虧清單交倉庫管理員、監盤人員簽字確認。

（二）物資管理部門調查原因寫出分析報告。

（三）財務經理根據分析報告提出處理意見交總經理審批后執行。

三十一、財務部應根據盤點結果處理意見，在期末結賬前做好相關賬務處理工作。

三十二、物資管理部門應通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發現存貨的殘損等情況。

并將結果報相關部門審批后作出相應的處置。

三十三、物資管理部門與財務部應結合盤點結果對存貨進行庫齡分析，確定是否需要計提存貨跌價準備。

經總經理審批后，方可進行會計處理，并附有關書面記錄材料。

第六條

監督檢查

三十四、公司由財務部對庫存物資內部控制的進行監督檢查。

三十五、庫存物資內部控制的監督檢查的內容主要包括：

（一）存貨業務未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致資產損失。

（二）請購依據不充分，采購批量、采購時點不合理、相關審批程序不規范、不正確，可能導致企業資產損失、資源浪費或發生舞弊。

（三）驗收程序不規范，可能導致資產賬實不符和資產損失。

（四）存貨保管不善，可能導致存貨損壞、變質、浪費、被盜和流失等。

（五）存貨盤點工作不規范，可能由于未能及時查清資產狀況并做出處理而導致財務信息不準確，資產和利潤虛增。

三十六、財務部對監督檢查過程中發現的庫存物資內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查單位糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。

三十七、本制度由財務部解釋，自發布之日起施行。

第三篇：存貨管理制度

存 貨 管 理 制 度

一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計審核，交財務部門納入財務收支計劃，并通過集團內行支付款項，再由供應部門負責實施采購。

2、購回時，由物資質檢部門按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。對無隨貨同行發票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據此入賬核算，待發票到后再按實際價格調整。

3、運費結算必須在運輸發票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結算聯”，如無運費，應將該聯連同“入庫單”的“財務聯”一起附于購貨發票后交財務入賬。

4、產成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證(單)”，由保管員按規格、品種填寫成品“入庫單”，質檢員、保管員和當班生產負責人均應簽字。

5、對于外購物資數量短缺、品種質量不符的，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔；生產產品因質量問題而返修、銷售退回所發生的損失由生產部門承擔。

二、出庫管理

1、生產用物資由生產部門按生產所需于材料會計處辦理“出庫單”手續，對非生產用物資領用人應持領用審批手續，辦理“出庫單”及相關手續，倉庫保管員憑“出庫單”據實發貨。

2、月末，已領用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應及時退回倉庫，如果是下批生產仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務如實核算成本。

3、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產部門核對一致后，報給成本會計。

三、庫存管理

1、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并依據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。

2、對用量或金額較大、領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。

第四篇：存貨管理制度

陳倉區東關初級中學

存貨管理制度

一、存貨采購

1.采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

2.購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。

3.凡列入?？厣唐泛驼少忢椖?，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

二、驗收入庫

1．財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。

2．入庫時要區分物品性質，對危險品、易腐蝕物品、易爆物品要區別對待，妥善保管。

3．根據勤儉辦學原則，盡量減少倉庫內積壓物品，對教學所需物品要保證供應。學校總務主任應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

（三）造冊登記

1.學校所有存貨的賬冊登記工作由財產管理員負責。

2.財產管理員應根據存貨的歸類分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。做到及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。

3.登記賬冊的物品、名稱、數量應和記錄相符合。4.按時完成上級部門布置的各種報表。

（四）領用、借用及賠償

1.倉庫存放存貨，由財產管理員統一管理。

2.領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還倉庫。

3.教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。

4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。

6．每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

（五）存貨報廢

1．報廢物品要加以區別，找出報廢原因。若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。

2．報廢的物品由財產管理員統一登記，并按程序上報財務室進行相關財務處理。

3．報廢單要學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明。4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

第五篇：存貨管理制度

存貨管理制度

第一章 總述

第1條 目的。為了使存貨具有合理庫存，減少存貨損失，提高存貨質量，規范存貨管理，特制定本辦法。

第2條

采購計劃提出及實施。外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和公司負責人審批，供應部門負責實施采購。第3條 驗收管理制度

1.質量管理部門和相關使用部門對所購貨物或勞務等品種、規格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明。

2.驗收人員對驗收過程中發現的異常情況，應當立即向采購部或有關部門報告，采購部或有關部門應查明原因，及時處理。

3.貨物的驗收由質量管理部門主導，會同倉儲部門、使用部門和采購部共同驗收，對收到貨物的數量和質量進行檢驗。第4條 收貨準備。

1．貨物驗收人員在采購部門轉來已核準的“訂購單”時，按供應商、貨物交貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫位以方便收貨作業。2．對于需要按重量、長度、體積等方面計量的物資，應借助稱重儀器、檢測工具、容器等進行試測驗收，不得虛估。

第5條 待驗貨物處理。已經到貨、等待驗收的貨物，必須在商品的外包裝上貼上貨物標簽并詳細注明貨號、品名、規格、數量及到貨日期，并且應與已驗收的貨物分開儲存，并規劃出“待驗區”以示區分。第6條 實施驗收。

1．貨物到貨后，貨物驗收人員應會同使用部門根據“裝箱單”、“訂購單”、“合同”等采購文件核對貨物名稱、規格并清點數量或過磅、測量重量，并將到貨日期及實收數量填入“訂購單”。同時，驗收人員填寫驗收報告單并在上面簽字。

2．質量管理部門應當使用按順序編號的驗收報告，對那些沒有對應采購申請的商品或勞務，一律不得簽收。

3．質量管理部門驗收完畢后，對驗收合格的商品或勞務應當編制一式多聯、預先編號的驗收證明，內容包括供應商名稱、收貨日期、貨物名稱、數量和質量以及運貨人名稱、原購貨訂單編號等，作為驗收商品或勞務的依據，并及時報告采購部門和財務部門。

4．驗收過程中如發現所載的貨物與“裝箱單”、“訂購單”或合同所載內容不符，應通知辦理采購的人員及相關部門進行處理。

5．驗收過程發現貨物有傾覆、破損、變質、受潮等異常情況而且達到一定程度時，驗收人員應及時通知采購人員聯絡公證處前來公證或通知供應商前來處理，并盡可能維持其狀態以利于公證作業。

6．公證單位或供應商確認后，驗收人員開立“索賠處理單”呈部門負責人核實后，送財務部門及采購部門辦理。第7條 超交處理。

1．交貨數量超過訂購量的部分應退回供貨商。

2．屬于自然溢余的，由物料管理部門在收貨時在備注欄注明自然溢余數量或重量，經請購部門主管同意后進行收貨，并通知采購人員。第8條 短交處理。

交貨數量末達到訂購數量，以要求補足為原則，由驗收人員通知采購部門聯絡供應商進行處理。第9條 急用品驗收。

緊急貨物到貨后，若尚未收到“請購單”。驗收人員應先與采購部核對，確認無誤后，按收貨作業辦理。第10條 貨物驗收規范。

質量管理部門應當根據貨物的重要性及特性等，適時召集使用部門及其他有關部門，按照所需貨物制定“貨物驗收規范”作為采購及驗收的依據。第11條 貨物檢驗結果處理。

根據不同檢驗結果可做以下兩個方面處理。

1．檢驗合格的貨物，檢驗人員于外包裝上貼上合格標簽，倉庫人員再將合格品入庫定位。

2．驗收不合標準的貨物，檢驗人員應貼上不合格標簽，并于“材料檢驗報告單”上注明不合格原因，經負責人核實后通知采購部門送回貨物，辦理退貨。第12條 退換貨作業。

1．檢驗不合格的貨物退貨時，采購員應開立“貨物交運單”并附有關“貨物檢驗報告單”呈采購經理簽字確認后辦理退貨。

2．貨物需要更換的要與供方協商解決，需要增減貨款的要在付款前或有效承付期內通知財務部門。

3．對于已付款但貨物在保修期或保質期出現質量問題的要負責聯系維修或索賠，索賠收入連同賠償物品清單及賠償原因說明等全部上繳財務部門。第二章 入庫管理

第1條 購進原材料等存貨，入庫前必須辦理入庫手續。1．核對實物規格、型號，生產單位與采購合同一致。2．觀察包裝完好程度，并清點實物數量。3．進行實物質量檢查。4．填制“入庫單”一式三份。

第2條 存貨入庫按實收數量計算，并在實物賬卡上進行記錄。

第3條 倉庫工作人員對所有入庫貨物的質量進行嚴格檢查和控制。

第4條 倉庫工作人員全面掌握倉庫所有貨物的貯存環境，堆層、搬運等注意事項，以及貨品配置（包括禮品等）、性能和一些故障及排除方法。

第5條 對于已售產品退貨的入庫，倉儲部應根據銷售部填寫的產品退貨憑證辦理入庫手續，經批準后，對擬入庫的商品進行驗收。因產品質量問題發生的退貨，應分清責任，妥善處理。對于劣質產品，可以采取修理、報廢等處理措施。

第6條 搬運人員在貨物搬運完畢后，不得在倉庫逗留。

第7條 同類型的貨物，不同批次入庫要注意分開擺放。

第8條 貯存在倉庫的貨物，按照貨物的品牌、型號、規格、顏色等分區歸類整潔擺放，在貨架上作相應的標識，并制作《倉庫貨物擺放平面圖》，張貼在倉庫入口處。

第9條 入庫儲存商品、材料、物資等應按指定的貨位（地點）分類、分品種堆放，并標明品名、規格、型號、款式、尺碼、數量、質量（等級）、產地、單位，要求堆放整齊，便于清查、取貨。第10條 存貨的存放和管理應指定專人負責并進行分類編目，嚴格限制其他無關人員接觸存貨，入庫存貨應及時記入收、發、存登記簿或存貨卡片，并詳細標明存放地點。

第11條 倉庫工作人員根據原材料、半成品、成品的出入庫情況、包裝方式等規劃所需庫位及其面積，以有效利用庫位空間。

第12條 庫位配置應配合倉庫內設備（例如消防設施、通風設備、電源等）及所使用的儲運工具規劃運輸通道。

第13條 根據銷售類別（如成品儲存區與退貨區）、原材料類別對倉庫存貨進行分區存放，收發頻繁的成品需在進出便捷的庫位存放。

第14條 將各類存貨依品名、規格、批號劃定庫位，標明于“庫位配置圖”上，并隨時顯示庫存動態。相同規格品名的存貨不能放在兩個倉庫內。

第15條 存貨堆放根據不同存貨的包裝形態及質量要求設定堆放方式及堆積層數，以避免存貨受擠壓而影響質量，存放高度不能超過×米。

第16條 存貨應于每一庫位設置貨卡標示牌，標示其品名、規格、單位包裝量、庫位數量。每次進出貨，及時更改存量，做到卡賬貨相符。依配置情況繪制“庫位標示圖”，懸掛于倉庫明顯處。

第17條 對不良品設專區擺放整齊，每箱裝有清單，載明產品數量、名稱、收回原因及經辦人，待銷售部批準后予以處置。

第18條 倉庫禁止無關人員進入，所有入庫人員均需按照規定履行審批程序，必須在倉庫工作人員的陪同下進出倉庫，并遵守倉庫管理制度。

第19條 所有人員不得攜帶能夠容裝手機或配件的包裝物品（如手提包、紙袋等）進入倉庫，確需帶入的，須允許倉庫工作人員進行檢查。第20條 庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準，貨架應達到安全要求。

第21條 倉庫工作人員應定期或隨時檢查存貨的防水、防火、防盜安全設施。檢查時，發現易燃、易爆危險存貨，應立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。

第22條 保持倉庫環境衛生和過道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防范的工作，學會使用滅火器等工具，每天下班前須檢查各種電器電源等安全情況。

第23條 任何人員不得在倉庫內吸煙、用餐，不得將水杯、飯盒、零食等帶入到倉庫。

第24條 嚴格遵照存貨對倉庫的貯存環境要求（如溫度、濕度等）進行貯存保管，定時對存貨進行清潔和整理。

第25條 倉庫工作人員按照財務要求及時記錄所有貨物進出倉賬目情況，每天做好盤點對數工作，保證賬目和實物一致。

第26條 倉庫工作人員不得挪用、轉送倉庫內的任何物品，其他人員需要到倉庫借用貨物的，必須經本部門負責人批準。

第27條 倉庫、貴重物品的鑰匙由倉庫工作人員專人保管，不得轉借、轉交他人保管和使用，更不得隨意配制。

第28條 倉庫物資必須嚴格按照規定存放，每種存貨應掛卡片，標明品名、規格、型號、產地、單位等，并標明現存數量。

第29條 保管員應隨時檢查存儲的存貨是否過期變質、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損，如有發現，保管員應及時報告主管人員，會同有關部門進行處理。

第30條 存貨賬目的范圍包括入庫單、出庫單、存貨明細賬以及臺賬等。第31條 所有出入庫物資，均需按品種登記入庫單和出庫單，并將收、發數量登記后結出余額，隨時與實存數量進行核對，并做到卡實相符。如有不符，應查明原因，及時糾正處理。

第32條 倉儲部對入庫存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

第33條 存貨明細賬記錄應有合法依據，憑證必須完整無缺，記賬時應遵守以下記賬規則。

1．入庫單記“收入”，出庫單記“發出”，相關資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢。

2．賬頁不準撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴禁挖、補、刮、擦和使用涂改液。

3．賬面記錄采用“永續盤存制”，每次發生增減變動，及時計算結存余額。4．啟用賬簿，應在賬簿封面載明企業名稱、，在啟用頁內載明賬簿名稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。

5．調換記賬人員時，應注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。第34條 存貨明細賬是記錄實物的收入、發出、結存情況的重要賬冊，必須按品種、規格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。

第35條 存貨明細賬不得隨意修改，如確需修改存貨明細賬，應當經有效授權批準方可進行。第36條 倉庫工作人員應每日及時登記臺賬，并于次日11：30前將庫存日報表交財務等相關部門。

第37條 倉庫工作人員每月定期同財務部會計核對出、入庫單和明細賬、臺賬，確保賬實相符、賬賬相符。

1．商品入庫前應做好準備工作，例如安排貨位、準備苫墊用品和搬運工具、檢驗度量衡器具，組織好收貨人力等，還要準備好商品標簽。

2．按實際質量認真填寫《入庫單》，對《入庫單》的外購地、入庫時間、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫，不得漏項。

3．對于外購物資數量短缺、品種質量不符合要求者，由采購人員負責更換。4．擬入庫的自制存貨，生產部門應組織專人對其進行檢驗，只有檢驗合格的產成品才可以作為存貨辦理入庫手續。

5．由生產車間發出至客戶、實物不入庫的產成品，以及采購后實物不入庫而直接發至使用現場的外購存貨，應當采取適當方法辦理出、入庫手續。

6．對于已售商品退貨的入庫，倉庫部門應根據銷售部門填寫的產品退貨憑證辦理入庫手續，經批準后，對擬入庫的商品進行驗收。因產品質量問題發生的退貨，應分清責任，妥善處理劣質產品，可以選擇修復、報廢等措施。

7．保管員應設置各種存貨保管明細賬，并根據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。

第三章 存貨領用管理制度

第1條 為了對存貨領用過程進行規范和控制，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業各類原材料和輔助材料倉庫存貨的領用管理。第3條 企業材料使用部門負責本部門所需材料的領用。

第4條 生產部等材料使用部門領用材料，須填寫領料申請單并辦理相應的審批手續，并憑借經過審批的領料申請單到倉庫領料。超出存貨領料限額的，應當經過特別授權。

第5條 領料申請單應填明材料名稱、規格、型號、領料數量、圖號、零件名稱或材料用途，并經車間負責人簽字。屬計劃內的材料應有材料計劃，屬限額供料的材料應符合限額供料制度，屬于必須審批的材料應有審批人簽字。

第6條 倉庫工作人員對領料申請單進行審核，審核內容包括材料的用途、領用部門、數量以及相關的審批簽字信息等，審核無誤后，才能發料。

第7條 領用材料時，領料人必須同發料倉庫工作人員辦理交接手續，當面點交清楚，并在領料申請單上簽字。

第8條 材料倉庫按“先進先出，按規定供應”的原則發放材料。發料應堅持核對單據、監督領料、匯總剩余材料庫存量的原則。對由于違規發放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優料劣用以及差錯等損失，倉庫工作人員除承擔全部經濟損失外，還要接受行政處分。

第9條 材料倉庫工作人員根據材料領用情況，編制材料出庫單，并在出庫單上加蓋“材料發訖”印章，同時需由倉庫庫管員簽章。

第10條 倉庫工作人員應妥善保管所有發料憑證，避免丟失。第11條 倉庫工作人員及時將材料領用的單據交財務部。

第四章 存貨發放管理制度

第1條 為了規范存貨發放管理，確保存貨發放秩序和授權審批流程的執行，特制定本制度。

第2條 本制度適用于企業成品倉存貨的發放管理。

第3條 成品倉庫工作人員在接到銷售部開列、財務部確認并加蓋財務印章的出貨單或調撥單后，首先明確產品規格、型號、等級、數量等客戶對產品的要求，憑出貨單或調撥單到倉庫核對產品是否齊全，是否符合發貨要求，確認無誤后方可組織發貨。

第4條 成品倉庫工作人員根據調撥單、領料單等發貨指令發出存貨之前，必須填制出庫單，出庫單是報告倉庫已按發貨指令將存貨發出，并辦妥交接簽字手續的程序性憑據。凡未辦理出庫單手續者，一律不得發貨。

第5條 出庫單的運作程序 1．本單一式四份。

2．完成出庫單全部內容，確屬不必填的內容，需蓋章確認。3．發貨并經清點完畢，應及時加蓋“存貨已全部發出”章。4．倉庫內所有存貨，沒有調撥指令，均不準出庫，禁止以白條抵庫。第6條 數量不確定產品的發放

1．若客戶要求出貨數量以實際裝車數量為準，由銷售部開具無產品數量項目的《出貨通知單》，并由銷售部經理簽字確認，倉庫工作人員接到《出貨通知單》后組織發貨。

2．產品全部裝車完畢后，倉庫工作人員簽字確認并填寫裝車數目，交由銷售部開《發貨單》。

第7條 成品倉工作人員需現場跟蹤存貨的發放過程，嚴格按照出貨單或調撥單發貨，嚴禁倉庫工作人員隨意改變產品的型號、編號、等級等不符合客戶要求的信息，嚴禁不符合質量、包裝等要求的產品裝車發出。

第8條 產品裝車時，成品倉工作人員必須協同客戶對產品數目、質量清點確認，核準后應經兩名發貨人員與客戶同時簽字確認。

第9條 成品倉工作人員在裝車過程中應盡力避免人為原因造成的產品損失，對于確已發生的損失，由責任人按出廠價照價賠償。

第10條 由于客戶領貨人員工作不當造成的產品損失，由倉庫工作人員通知銷售部由責任人或客戶照價賠償。

第11條 在產品發貨過程中，若因破損數量多需要生產車間補充產品數量時，必須由成品車間主任簽字后方可予以補損。

第12條 若客戶因特殊原因進行“先開單，后提貨”，提貨有效期為7個工作日。但提貨不得跨月進行。每月26日結賬日成品倉工作人員應及時與銷售部聯系并提請客戶注意《發貨單》的時效。

第13條 禁止非成品倉庫人員在未經許可的情況下進入成品庫翻拿成品，成品庫內所有在庫成品需辦理出庫手續后方可發出；否則，所造成的一切后果由責任人自行負擔。

第14條 成品倉工作人員對存貨發放過程進行記錄，及時將出庫單等表單送交財務部，并于次月5日前匯總交到財務部，并抄送銷售部。

第五章 倉庫調撥管理規定

第1條 為了規范企業總倉和各分倉之間的存貨調撥業務，確保調撥有序、合理，節約調撥成本，特制定本規定。

第2條 本規定適用于企業所轄不同成品倉庫之間存貨的調撥管理。第3條 分倉庫必須從總倉調貨，不得直接從其他供貨單位采購商品，分倉與分倉之間不得直接調貨，分倉與分倉之間調貨必須要有總倉調貨指令方可進行。

第4條 企業統一擬訂調撥申請單格式，分倉庫根據商品庫存量及市場銷售形勢，填寫調撥申請單（一式兩聯），一聯由分倉庫保存，一聯傳真到商務。

第5條 分倉庫調入商品時應及時清點并辦理入庫手續，在調撥單上簽字確認。每隔一星期與總倉庫核銷調撥清單。

第6條 分倉庫銷售商品時手工填寫銷售預算清單和出庫單，每星期匯總出庫單和銷售發票，報企業倉儲部和財務部記賬，滯后上報出庫單、銷售發票，造成倉庫管理混亂的，企業將予以處罰。

第7條 企業總倉庫根據分倉庫提供的銷售出庫單補輸銷售訂單，并關聯生成發貨單和出庫單，報企業財務部入賬。

第8條 各分倉庫應嚴格按照要求及時、準確記錄庫存商品賬。第9條 分倉庫每日應盤點庫存商品并向總倉庫報送庫存日報表。第10條 總倉庫不定期對各分倉庫進行抽查盤點，賬實不符的予以通報處理。

第六章 存貨盤點。

第1條 目的

為加強企業內部管理，及時掌握企業存貨、財務及財產的準確數量，保證企業各項資產的安全、完整，同時也使盤點工作規范化，特制定本制度。第2條 原則

1．真實：盤點所有的點數、資料必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。2．準確：盤點的過程要求準確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點的數目，都必須準確。

3．完整：所有盤點過程的流程，包括區域的規劃、盤點的原始資料、盤點點數等，都必須完整，不要遺漏區域、遺漏商品。

4．清楚：盤點過程屬于流水作業，不同的人員負責不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點順利進行。

5．團隊精神：盤點是企業全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點時間，企業各個部門都必須有良好的協調配合意識，保證盤點工作的順利進行。第3條 職責劃分

1．總盤人：由總裁或倉庫部經理擔任，負責盤點工作的統一領導和督查盤點工作的有效進行及盤點異常事項的處理。

2．主盤人：由倉庫部經理或主管擔任，負責盤點工作的推動及實施。3．盤點人：由倉庫部門人員擔任，負責盤點工作。4．會點人：由財務部門指派專人擔任，負責盤點記錄工作。5．協點人：由經營部門擔任，負責盤點材料物品的搬運及整理工作。6．監點人：由總裁室派人擔任，亦可根據實際情況由總盤人授權專人擔任，監督盤點工作。

7．協調人：為配合盤點工作的有效進行，各有關部門應指派專人負責盤點工作，盤點工作結束后，其職責自然消失。第4條 存貨盤點

存貨盤點主要指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、產成品的清查核點。第5條 盤點的方式

存貨盤點一般包括四種盤點方式，具體如下表所示。

盤點方式一覽表

盤點方式

相關說明

主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤點，它能夠對庫存的貨物進行全面的盤點，盤定期盤

點準確性高，但是盤點時必須停止倉庫作業。從時間上劃點

根據所采用的盤點工具不同，可以分為：盤點分

單盤點法、盤點簽盤點法、貨架簽盤點法等

臨時盤點 全面盤從工作需要點 上劃分 部分盤點

第6條 年中、年終盤點

1．年終、年中盤點原則上應采取全面盤點方式，如因特殊原因無法全面盤點時，應呈報總裁核準后，可改變其他方式進行。

2．盤點期間原則上暫停收發物料，對于各生產單位在盤點期間所需用料的領料，經相關領導批準后，可以做特殊處理。

3．盤點應按順序進行，采取科學的計量方法，每項財物數量應于確認后再

對有關商品的庫存進行盤點 對柜組全部商品逐一盤點 可以根據企業的需要隨時進行 進行下一項盤點，盤點后不得更改。

4．盤點物品時，會點人應依據盤點實際數量作詳實記錄。盤點人應按事先確定的方法進行盤點，協點人應大力配合盤點工作，監點人要做好監察工作。5．盤點結果必須經各有關人員簽名確認，一經確認不得更改。

6．盤點完畢，盤點人應將《盤點統計表》匯總并編制《盤存表》，《盤存表》一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。第7條 月末盤點

對月末的存貨，由經管部門及財務部門實施盤點。第8條 臨時盤點

1．臨時盤點由總裁視實際需要，隨時指派人員抽點。

2．臨時盤點原則上不應事先通知經營部門，組織工作可適當簡化。3．盤點的技術要求同年終、年中盤點。

4．抽查盤點工作結束后，盤點小分隊應出具抽查盤點報告，同時對盤點中注意事項的內容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進行文字闡述。5．盤點小組的報告經分部財務部審閱后，根據盤點報告反映問題的重要程度分別采取上報總部領導審批、自行組織調整或賬務處理。第9條 盤點時應將相應的記錄填在盤點單據上。

第10條 盤點票面不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。第11條 初盤完成后，將初盤數量記錄于《盤點表》上，將盤點表轉交給復盤人員。

第12條 復盤時由初盤人員帶復盤人員到盤點地點，復盤人員不應受到初盤的影響。第13條 復盤與初盤有差異者，應與初盤人員一起尋找差異原因，確認后記入《盤點表》。

第14條 抽盤時可根據盤點表隨機抽盤或隨地抽盤。

第15條 盤點工作必須統一領導，事先制訂計劃，做好組織工作。第16條 負責盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責及工作任務，事先做好準備。

第17條 盤點工作要連續進行，原則上負責盤點各有關人員不準請假，若有事需離開，應事先請假，獲準后方可離開，各有關人員不得擅自離開崗位。第18條 所有盤點事項都以靜態盤點為原則。

第19條 盤點應精確計量，避免用主觀的目測方式，應于確定每種商品的數量后再繼續進行下一項，盤點后不得隨意更改。

第20條 盤點使用報表內所有欄目若有修改處，須經盤點有關人員簽認后生效，否則應追究其責任。

第21條 盤點數據必須真實、可靠，盤點方法必須科學，程序必須規范。第22條 盤點開始至工作結束期間，各組盤點人員均受盤點負責人指揮監督。

第23條 盤點過程中發現問題或遇到困難，需及時匯報。

第24條 盤點時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于《盤點統計表》，并于該表上互相簽名確認無誤，對于差異較大的商品必須進行復盤；盤點完畢，盤點人應將《盤點統計表》進行系統錄入。

第25條 盤點結束后由各組負責人向主盤人報告，經核準后才能離開崗位。第26條 盤點報告必須及時完成。第27條 在盤點各項工作結束后，相關部門需打印出《盤點盈虧報告表》一式三聯，并填寫數額差異原因的說明及對策后，呈報總裁簽核，第一聯送財務，第二聯呈報總裁室，第三聯相關部門自存作為庫存調整的依據。

第28條 在盤點過程中，盤點人員應忠于職守，切實履行嚴格的盤點程序，表現優秀者予以獎勵。

第29條 在盤點過程中，對玩忽職守、隱瞞事實、不遵從盤點程序、表現惡劣者予以懲罰。

第30條 資料整理。將盤點表全部收回，并加以匯總。第31條 計算盤點結果。報表中應計算出盤盈、盤虧數量。第32條 根據盤點結果找出問題點，并提出改善對策。

第33條 財務部會計參與每年不少于兩次的實地盤點，并做好記錄。對于盤盈的存貨及盤虧或毀損的存貨應分清責任，及時向企業財務部做出書面請示，批復后按規定進行賬務處理。

第34條 倉庫負責人根據批準處理的盤點報表進行調賬，實現賬物一致。

第七章 存貨盤點報告

第1條、盤點基準日 年 月 日。第2條、盤點時間 年 月 日。第3條、抽點時間 年 月 日。第4條、盤點范圍 公司的所有存貨。第5條、盤點實施情況

（一）盤點人員

1．總盤人：由采購部門負責人擔任，負責盤點工作總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

2．主盤人：由各經管部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。3．復盤人：由總盤人視需要指派及各經管部門的主管，負盤點監督之責。4．盤點人：由各經管部門指派，負責點計數量。

5．會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。

6．監點人：由總經理派員擔任。

（二）盤點方式 全面盤點。

（三）盤點結果

賬面數額與此次初盤的實際數量存在差異。1．初盤結果： 略。2．賬面數額：略。

第6條、盤點差異分析及處理

（一）盤點差異分析

1．盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等。2．盤點時計量、記錄出現錯誤。3．盤點結果錄入時出現差錯。

（二）盤點差異處理

第7條 財務部已組織人員對出現差異的部門進行復盤，最終盤點結果將于近期得出。

第八章 廢料分類管理 第1條 加工造成的廢料管理。

1．有關車間、班組負責對加工廢料的日常收集工作，按不同品種做好標識，分類存放。

2．嚴格禁止將廢料重新混入產品中，造成物料臟化。

3．生產部將會同有關部門定期對各車間廢料進行盤點，并組織移交工作，交由物資管理部入庫。

4．廢料的交接手續按物資管理部相關規定辦理。

5．生產部負責對可回收利用的廢料根據不同情況做出安排回收。對于實在無法利用的廢料由生產部、倉庫、由管理部出售，財務部審核、收款。6．各生產車間要積極配合對廢料進行回收，回收費用由生產安全部、財務部進行核算，在核算中核減車間總成本。

7．車間、相關部門及個人均無權對廢料進行私自處理。

第2條 各級領導干部必須加強日常管理，嚴防物料流失，減少企業資產損失。

第3條 企業員工應提高認識，監督本制度的執行，積極參加技術革新活動，提出合理化建議，減少廢、次品的產生，做好廢次品的綜合回收利用。

第4條 有關車間、班組負責對金屬廢料、次品的日常收集工作，按不同品種做好標識，分類存放。

第5條 嚴格禁止將廢料、次品（如地面料等）重新混入產品中，造成物料臟化或產品品質降低。

第6條 生產安全部將會同有關部門定期對各車間廢料、次品進行盤點，并組織移交工作，交由物資管理部入庫。第7條 車間、班組是收集廢料的基本環節，應安排專（兼）職人員負責此項工作。廢料移交前的庫存管理工作由車間或各相關班組負責。

第8條 生產安全部負責對可回收利用的廢料、次品根據不同情況做出安排回收。對于實在無法利用的廢次品由生產安全部、物資管理部、技術研發部商討，由物資管理部出售，財務部審核、收款。

第9條 各生產車間要積極配合對廢料、次品進行回收，回收費用由生產安全部、財務部進行核算，在經濟責任制中核減車間總成本。

第10條 車間、相關部門及個人均無權對廢料、次品進行私自處理。第11條 獎勵制度。

1．對回收、管理、利用廢舊物資提出改進意見，并取得顯著效果者，企業視具體情況給予獎勵。

2．對提出技術革新或合理化建議，確實減少廢料產出的員工，企業視具體情況給予獎勵。

3．對于舉報車間或個人私自處理廢舊物品，并經查實的員工，企業視具體情況給予獎勵。

第12條 懲罰制度。

1．對部門隨意亂堆、亂放廢舊物品，且私藏、私賣廢料物資現象，若發現，按價值的2倍給予處罰，每次罰款金額最低不得少于100元。

2．各部門在運送廢舊物資過程中若隨意丟棄廢舊物資，視物品價值，每次給予200元的處罰。

3．保衛組在門衛放行執勤過程中必須認真檢查，嚴格按企業物資出門管理相關規定執行，凡可以外賣的廢舊物資絕對杜絕無手續或手續不齊出門；如發現有與購買方聯合舞弊者，視情節輕重，將分別給予責任人200 元的罰款，情節嚴重者，按盜竊處理。

第九章 退貨管理制度

第1條 目的。

明確退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨回收等規定，及時收回退貨款項。第2條 退貨條件。

驗收人員應該嚴格按照企業的驗收標準進行驗收，不符合企業驗收標準的貨物視為不合格貨物。不合格貨物應辦理退貨。

1．對于數量上的短缺，采購員應該與供應商聯系，要求供應商予以補足，或價款上予以扣減。

2．對于質量上的問題，采購員應該首先通知使用部門不能使用該批貨物，然后與使用部門、質量管理部門、相關管理部門聯系，決定是退貨還是要求供應商給予適當的折扣。

3．經采購部經理審閱、財務總監審核、總裁審批后與供應商聯系退貨事宜。第3條 退貨手續。

檢驗人員應在檢驗不合格的貨物上貼“不合格”標簽，并在“貨物檢收報告”上注明不合格的原因，經負責人審核后轉給采購部門處理，同時通知請購單位。第4條 貨物出庫。

當決定退貨時，采購員編制退貨通知單，并授權運輸部門將貨物退回，同時，將退貨通知單副本寄給供應商。運輸部門應于貨物退回后，通知采購部和財務部。

第5條 退貨款項回收。1．采購員在貨物退回后編制借項憑單，其內容包括退貨的數量、價格、日期、供應商名稱以及貸款金額等。

2．采購部經理審批借項憑單后，交財務部相關人員審核，由財務總監或總裁按權限審批。

3．財務部應根據借項憑單調整應付賬款或辦理退貨貨款的回收手續。第6條 折扣事宜。

1．采購員因對購貨質量不滿意而向供應商提出的折扣，需要同供應商談判來最終確定。

2．折扣金額必須由財務部審核，財務總監審核后交總裁批準。3．折扣金額審批后，采購部應編制借項憑單。4．財務部門根據借項憑證來調整應付賬款。