第一篇：探索建立監事會長效監督機制

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第二篇：探索建立監事會長效監督機制

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探索建立監事會長效監督機制

隨著國有企業和國資監管體制改革的不斷深入，外派監事會工作機制不斷創新、制度逐步完善，為完善法人治理結構，防止國有資產流失，促進企業規范經營發展作出了積極貢獻。

外派監事會制度是國資監督體制的成功實踐，如何適應國企改革發展的新形勢，建立起監事會長效監督機制，充分發揮監事會的作用，越來越為國資監管部門所關注，同時也是外派監事會自身建設的重要課題。

外派監事會運作有效性欠佳

目前，較多的國企外派監事會監督效能低下，究其原因，有責任意識不強、組織機構設置不完善、監督檢查人員欠缺，運作方式不到位等。但應該注意到，其中的監督檢查力量薄弱是造成監督效能低下的主要原因。這體現在以下兩個方面：

一是外派監事會配備不足。目前國企外派監事會基本上是效仿國務院國資委的機構設置，成立若干監事會，由一個主席、三到四名專職監事組成，每個監事會負責幾個企業，以巡回檢查的形式開展監督工作。而國企規模一般較大，所屬單位部門又多，業務紛繁復雜，對于外派監事會而言，以一管多的監管模式，顯然人手力量不足，難以為繼，無論時間還是精力上都無法實現有效監督。

二是監督運作難以落到事前、事中整個過程。設置國企監事會并非單純為了發現多少錯誤，其目的是維護國有資產安全、完整，防止國有資產流失，因此，事前介入、過程監督比事后檢查更加重要。而在監管企業數量多，人手有限的情況下，監事會無法面面俱到，只能采取集中檢查的方式，雖然見效快，但實際上只是事后審計，放棄了事前介入、過程監督，不但監督時效性差，而且易于造成重大錯失。因此，探求建立長效監督機制不但完全必要，而且勢在必行。

整合資源建立長效監督機制

監事會應以履行出資人監督職能為己任，構建以監事會為核心的企業監督體系，通過整合內部監督資源，突破人手不足的短板，逐步建立起長效監督機制。

首先要樹立“和諧監督”理念，營造寬松的監督環境。

應當看到，監事會監督的目的和企業發展目標是一致的，切實擺正監督與服務的關系，做到寓服務于監督之中，通過提醒、警示、建議等措施為企業服務，促進企業主動合作，實現監事會與企業之間的良性互動，營造團結和諧、積極向上、高效有序的監督氛圍。

其次是整合企業內部資源，構建企業監督機制體系。

監事會作為出資人派駐企業的常設監督機構，完全可以通過管理企業內審機構，指導紀委、子公司監事會工作，輔以財務、法律等部門的配合，構建起以其為核心，監督資源集中、協調統一的監督體系，從而降低監督成本，提高監督的效力。這正是完善企業監督機制的有效途徑。

監事會整合企業內部監督資源，重點要做好對內審機構的管理和下屬子公司監事會的建設：

其一，監事會領導企業內審機構，一方面有利于提升內審機構的權威性和獨立性;另一方面，也有利于增強監事會的監督檢查力量，形成企業與派出監事會優勢互補，雙方共贏的局面。

對監事會來說，目前最突出的是人手少，力量明顯不足，日常監督檢查工作方面幾乎成了“空架子”。而將企業內審機構劃歸監事會管理，不啻增加了人員配備，為其履行職責、發揮監督制衡作用提供了組織保障。同時，這也使監事會融入企業監督體系有了“抓手”，避免游離于企業經營活動之外，而又在不參與、不干預企業經營決策和經營管理活動的前提下，深度介入到企業的日常經營活動之中，便于掌握企業第一手資料，有效避免了監事會和經營管理層之間信息不對稱的情況。

而在企業這方面，目前較多的國企中董事會與經理層成員高度重疊，在這種情況下，董事會、總經理領導內審機構，很可能形成決策、執行、監督職能集于一身，自己監督自己的不合理現象，致使內部監督效能低下。如由監事會領導內審機構，就能相對提升內審的地位，有效增強內審的獨立性和權威性，改變了內部監督弱化的格局，確保內部監督機制有效運轉，有效抑制 “內部人控制”的現象。

其二，推動企業下屬公司監事會建設。

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監事會推動企業向全資和控股子公司派駐監事會、對參股投資企業派駐監事，延伸監督觸角。指導子公司監事會正常開展工作，定期組織子公司監事會工作聯席會議，推動子公司建立完善監事會工作制度和報告制度，增強對子公司的監管力度。

以企業監督體系做“實”監事會

通過內部監督資源的整合，監督體系的建立，特別是將內審機構作為監事會常設稽核機構，保證了監事會日常監督檢查、監督檢查和專項監督檢查工作的順利開展。通過持續不斷經常性的監督檢查，使企業放棄對集中檢查的投機心態，保持經常性的警醒。切實將監事會的職責權力落到實處，充分發揮監督制衡作用。

(一)深化當期監督，做好日常監督工作

通過閱知企業文件、檢查企業財務、查閱業務資料、參加重要會議、調查研究、約談走訪等形式，隨時了解、掌握和跟蹤經營管理活動，把握企業經營動態，及時揭示企業經營管理中存在的風險隱患，將問題解決在萌芽狀態。變事后監督為當期監督，增強監督的時效性。

(二)做好專項檢查工作

在全面落實日常監督工作的基礎上，圍繞國資監管的中心任務，針對出資人關注的企業領導干部任免、重大投資、重組改制、產權轉讓、業績考核、薪酬分配、內控建設及高風險業務等重要事項，開展專項檢查，深入了解企業情況。

(三)對重大事項實施全過程監督

以“三重一大”事項監督為重點，通過列席重大事項決策會議，對事前、事中、事后的整個運作過程進行全程監督，建立起快速反應機制，提高監督檢查的靈敏性和有效性，確保出資人第一時間獲取企業的真實信息，為進行科學決策提供重要參考。

(四)測評內部控制，推進企業內控建設

監事會應圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息溝通、內部監督等五要素對企業內部控制建立與實施情況進行測評。對于內控關鍵業務環節存在缺陷的，督促整改。對于企業中不再適應業務活動及環境變化的內控制度，提醒進行調整、完善。通過測評，推動企業不斷改進內控缺失，落實制度執行，促進企業內部控制建設走上良性發展的軌道。

外派監事會是國資監管的重要組成部分，是國資委加長的一只手，對企業零距離的監督，具有不可替代的作用。面對自身監督檢查力量不足、國企法人治理結構不健全、董事會和經營層高度重合的實際情況，監事會只有整合企業內部監督資源，落實各項監督檢查工作，使監事會工作常態化，才能逐步建立起長效監督機制，為促進企業可持續發展提供保證。

作者系上海市浦東新區國資委專職監事

筆者認為，我國在加強董事會制度建設與外部董事隊伍機制創新中，應當建立激勵與約束相結合的外部董事問責制。而從“準問責”走向“全問責”需要一個過渡機制與過渡階段。首先，出資人與董事會、經營層應當統一認知、明確目標、機制、路徑及時間表;同時，完善出資人對董事會與董事的評價機制與制度，可以提高這種可問責性;其次，要選定清晰合理的問責路徑、渠道和配套措施，使之合情合理，具有可操作性。在此基礎上，對問責制作出明確的實施階段及其分階段目標的規定。總之，按照以上程序持之以恒，才能使我國外部董事制度的最佳實踐上升為真正意義上的問責制。

從“原則培養”轉變為“規則培養”

由于我國傳統教育領域缺乏實戰經驗的公司治理教官團隊與機制，而國外教育資源缺乏對我國國企的真正了解，使董事會人才的培育遇上很大的障礙與困境，停留在宏觀政策和理論原則上，而唯一能夠擔當起培育實務人才的國資委系統，又忙于企業改革與重組，無法承擔批量培養公司治理人才的專項計劃。因此，迫切需要改變外部董事培育的思路和途徑，從“原則培養”轉變為“規則培養”。文章版權所有：www.tmdps.cn

五礦打造跨國資源整合平臺

2月17日,五礦集團旗下香港上市公司五礦資源宣布已購得Anvil Mining Ltd90%的股權,Anvil Mining的控制權由此轉變,標志著該項總值13.3億加元的收購交易已經成功。而這也是五礦資源重組嘗試國際化后第一次真正有所斬獲。

曾經,必和必拓、力拓、淡水河谷等世界礦業巨頭盈利能力驚人,其單個企業利潤甚至超過中國整個鋼鐵行業。但現在,中國企業逐漸變身主角,他們試圖“溯流而上”,在礦產行業進行跨國的資源配置。

新礦提高五礦銅礦業務比重

Anvil Mining的主要資產包括位于非洲剛果民主共和國的Kinsevere銅礦、鈷勘探項目Mutoshi以及加拿大上市公司Mawson West Ltd 14.6%的股權。隨著收購的完成,五礦資源的銅儲量由之前的90萬噸提升至240萬噸,年銅產量預計將由10萬噸提升至16萬噸。

國信證券高城銘告訴《上海國資》,新納入五礦版圖的銅礦Kinsevere已經投產,并將在2012-2013年進入達產期,預計達產后每年將貢獻約2.5億美元的凈現金流,“根據我們的測算,Kinsevere項目將成為五礦公司今后盈利的第二大貢獻因素,在2012年將貢獻約23%的EBITDA(稅息折舊及攤銷前利潤)。同時,五礦資源的銅業務比重顯著提升,EBITDA占比達到64%。”

“總的來說,包括五礦在內的企業,一般傾向于投資預可研項目,這樣可以縮短盈利周期、降低開采風險。”五礦資源部總經理王炯輝表示,在海外收購上,五礦很少投資“從零開始”的礦產項目。

外界普遍認為,Kinsevere銅礦的投產將有效彌補五礦既有礦產資源減產帶來的影響。據悉尼2月8日消息,五礦資源表示,旗下澳洲Century鋅礦2011年產量同比下降2.6%。2011年該礦產出497251噸含鋅精礦,比2010年的510590噸下降2.6%。

“五礦資源收購Century后曾進行后續勘探和詳盡的驗證,但最終得出結論認為，由于當地地質環境所限,提升Century的儲量或延長礦山服務年限的可能性很低。也就是說，Century目前所剩余的約220萬噸鋅儲量開采完后礦山將會關閉,預計生產維持至2015年左右。”高城銘表示,Century是對五礦盈利貢獻最大的鋅礦,但在如今此番收購完成之后, Kinsevere每年產生的盈利將足以彌補Century關閉帶來的損失,為公司未來的盈利成長奠定了良好的基礎。

要約曾遇阻

為了跟蹤此次收購過程,《上海國資》曾多次致電五礦集團,其新聞發言人表示,目前對于Anvil Mining的收購已經到了最后沖刺階段,“相關領導均在剛果”。可見,即便到了最后時刻,五礦對此事依然不敢掉以輕心。

2011年10月,剛果國有礦商Gecamines曾經對收購提出異議,該公司稱,考慮到Anvil旗下Kinsevere項目現時的礦床噸位及項目對各方經濟的影響,需要“審閱”該礦租賃協議中的財務條款以及另一鈷勘探項目Mutoshi的合資協議部分條款,“公司相信Anvil并未就Mutoshi項目提交?可行性報告的補充?,因而未能信守其責任。”Gecamines稱。

分析人士指出,“這實際上就是以各種可能的手段拖延收購完成,以期獲得更大的經濟利益。”該項收購要約原先的期限是2011年11月24日,首度延期至12月9日后,又延至今年1月11日,最終至2月10日。五礦資源明確宣布,已取得收購Anvil之要約進行下去的全部所需批準條件,不計劃繼續延期。最終,Anvil與剛果利益相關者達成協議,一致同意上述收購,其中Gecamines將獲得Anvil支付5500萬美元的款項。

但也有利好消息。2月13日,五礦資源再次發布信息稱,去年有意通過母公司五礦有色貸款78億元的無抵押收購融資信貸,作為收購Anvil Mining的應付款項。但因公司自去年9月底至今,產生了額外的現金儲備,故有意減少依賴五礦有色的貸款。公司將以80.34億元的現金儲備支付,另向五礦有色貸款23.4億港元,為期12個月。

收購初成功

五礦資源首席執行官Andrew Michelmore表示,“此次收購是五礦資源全球化拓展的第一步,五礦資源由此在多元化資產組合內新增了純銅業務,推動我們在打造國際化礦業公司道路上穩健發展”。

五礦資源的前身是中國五礦集團下屬的香港上市公司東方鑫源,從事有色金屬加工和貿易業務。2009年,五礦集團出資13.86億美元收購澳大利亞采礦公司OZ Minerals Limited的大部分資產,并組建新的澳大利亞

公司MMG。2010年,MMG并入東方鑫源上市平臺,公司更名為五礦資源。2011年五礦資源出售原有的金屬加工和貿易業務,成為一家完全專注于上游資源開發的金屬采礦公司。目前中國五礦集團通過子公司五礦有色股份持有五礦資源71.6%的股權,其余股份為公眾流通股。

“從東方鑫源到五礦資源,實際上也是順應了近年來整個產業鏈的發展趨勢,中下游的金屬冶煉、貿易都遭受不同程度的影響,相對來說上游的采礦業還是較為平穩的。”分析人士稱。

該分析人士還指出,五礦資源此前也曾嘗試收購國外礦產資源——國際銅礦企業Equinox Minerals Limited Equinox,但最終宣告失敗,其緣由則在于全球最大的黃金生產商巴里克黃金公司的攪局。當時,巴里克給出的收購價格約77億美元,遠高于五礦資源此前65億美元的收購報價。

除了價格因素外,國外企業還有諸多顧慮,認為“中國企業的海外并購的背后往往是政府之?手?,國外審批項目時往往相當謹慎。”國內鋼鐵網銅行業分析師郭立新表示。

五礦雄心

分析人士指出,“五礦資源的背后,實際上是雄心勃勃的五礦集團。”高城銘也認為,根據該公司的戰略定位,五礦資源是五礦集團的海外礦產資源整合平臺,在未來五年內將發展成為全球排名前三的中型基本金屬礦商。

中國五礦總裁周中樞曾經表示,在全球化過程中,中國五礦要努力做到“全球視野、屬地化經營,中方管控、西方運營,中西合璧、合作共贏”。

以五礦資源為例,外界普遍認為其同時兼備了兩種優勢,即西方的管理、中國的廉價資金。該公司的首席執行官Andrew Michelmore與管理中國國有企業的官員式領導人明顯不同,他在2005年成功策劃了以60億美元將基礎金屬礦商WMC出售給必和必拓的方案;在2009年又把OZ Minerals賣給了五礦。之后,他即被五礦集團收入麾下,負責該集團的海外擴張事務。

早在2009年的國際礦業大會上,周中樞就已呼吁業界重視對礦產資源的投資。“礦業發展要考慮經濟活動的實際需求,必須提前布局,在投資上先行一步,但實際情況是,全球礦業領域投資不足的問題非常普遍。”五礦集團2011年實現營業收入3552億元,利潤總額128億元,資金充裕,這正是其走出去的底氣。

此番收購Anvil成功,只是五礦資源擴張的起點。Andrew Michelmore表示,公司在完成交易后正在尋求更多的收購,公司將繼續關注非洲、美洲、澳洲和亞洲部分地區的銅、鋅、鎳資產。他指出,公司關注從勘探資產到接近完工的礦山項目等各類資產。對于接近投產的項目,考慮規模在 10億—70億美元之間的收購目標

第三篇：加強黨風廉政建設建立長效的監督機制

地 稅 簡 報

第 六 期

珙縣地方稅務局辦公室 二00八年三月二十二日

加強黨風廉政建設 建立長效的監督機制

---珙縣地稅局全面推行對基層派駐紀檢監察（法制）員工作

為了切實加強黨風廉政建設工作，積極探索完善和健全教育、制度、監督并重的預防和懲治腐敗體系，解決基層紀檢監察（法制）員“既當運動員，又當裁判員”的問題，充分發揮其教育、監督和預防職能作用，提高紀檢監察工作的質量和效率，珙縣地稅局3月份在市地稅局的指導下全面改革了對基層派駐紀檢監察員工作辦法，創新了工作新機制，制定并推行了《派駐紀檢監察（法制）員管理辦法（試行）》、《派駐紀檢監察（法制）員工作規程（試行）》、《派駐紀檢監察（法制）員工作目標考核辦法（試行）》，為提升工作效率、打造工作新亮點搭建了新的平臺和載體。

該局具體做法是：

一、加強領導，完善機構設置。建立決策、執行、監督三個層次分明的監督工作體系，即：全縣基層地稅機構按區域和職責分為四個片，每個片區各派駐一名紀檢監察（法制）員，人員由縣局紀檢組、監察室統一領導、統一管理，業務工作和業務培訓由監察室、法制股具體負責, 明確規定派駐紀檢監察（法制）員是駐在單位副職級領導，原則上不兼任其它行政領導職務。真正實行了監督主體與責任主體、監督主體與利益主體的徹底分離，充分保障了監督工作的獨立性和權威性。

二、高標準選拔優秀的紀檢監察（法制）人員。以“業務強、素質硬”的標準，按照嚴謹組織任免程序選拔任命紀檢監察（法制）員。選拔出的紀檢監察（法制）員政治堅定，原則性強，愛崗敬業，勤政廉潔，業務嫻熟，群眾基礎好，在近幾年中多次被評選為先進工作者和優秀公務員。

三、職能職責明確細化，獎懲逗硬。將監督檢查滲透到黨風廉政建設和反腐敗、“兩權”管理等工作的方方面面。結合工作實際，制定切實可行的管理辦法、細致規范的工作流程、嚴格細致的考核辦法。目的在于：

（一）落實規范性措施，健全權力運行規則，減少自由裁量權，防止稅收執法和行政管理的隨意性。

（二）抓好文明辦稅“八公開”和政務公開等基礎性工作，進一步規范稅務人員的從稅行為。

（三）健全集體議事決定制度、分權制約制度、執法過錯責任追究制度等，切實加強內部日常管理。

（四）加強財務管理，建立健全透明、公開的財務管理機制，實施對財務管理權的監督制約。

（五）加強內部審計，提高內部監督質量。

（六）建立獎勵措施，激勵地稅人員嚴格遵紀守法。珙縣地稅局向基層派駐紀檢監察（法制）員工作的新舉措，將進一步加強全局黨風廉政建設工作，規范稅收執法，真正把基層稅務機關易發生的問題解決在萌芽狀態，為杜絕各種違規違紀行為的發生、圓滿完成上級賦予的各項工作任務提供了強有力的紀律保證。

（監察室：張會）

本期發：宜賓市地稅局，縣委辦，人大辦，縣府辦，政協辦，縣 紀委，縣委宣傳部。

送：各稅務所，稽查局，機關各股室。

第四篇：完善國有企業監事會監督機制

加強保障體系建設與整合企業監督資源

完善國有企業監事會監督機制

國有企業監事會作為政府對國有企業監督機制，一種現代公司監事會制度的特殊類型，是完善國有企業公司法人治理結構的重要一環。國有企業監事會成員的構成和選任、承擔的特殊使命以及監事責任制度都與一般的監事會不同。國有企業監事會要想完成國有資產保值增值的特殊使命，必須要在不斷完善自我和充分發揮自身功能的基礎上，積極推進國有企業監事會保障體系建設，積極整合企業各種監督資源，形成一個和諧統一的公司監督體系，使監督服務于公司效率的提高和股東（含中小股東）權益的最大化。下面，筆者就國有企業監事會監督機制的完善予以探討，以期能為國有企業監督機制的完善提供一些有益的參考。

一、國有企業監事會制度的含義

國有企業監事會制度的實質是監事會是受國有資產出資人機構委派，依照法律、行政法規以及企業章程的規定，對董事、高級管理人員執行職務的行為進行監督，對企業財務進行監督檢查，對所派駐企業“三重一大”等重大事項實施監督，確保國有資產安全，維護出資人權益。

（一）國有企業監事會制度的內容

1.監督的前提：受國有資產出資人機構委派，代表出資人利益，對出資人負責。

2.監督的重點：對出資人所出資企業董事、高級管理人員執行職務的行為進行監督，對企業財務進行監督檢查，對所派駐企業“三重一大”等

重大事項，不干預不參與企業的日常經營活動。

3.監督的依據：《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》和《國有資產監督管理暫行條例》、《國有企業監事會暫行條例》等。

4.監督的目的：維護出資人權益，防止國有資產流失，確保國有資產保值增值。

5.監督的紀律：依法依規履職，遵守“六要”、“六不”的行為規范。

（二）國有企業監事會制度的特點

1.國有企業監事會具有外派性質，比內設監事會更加獨立和客觀，更能強化“出資人監督”，提高監督的層次和權威性，使監督內容更全面。

2.出資人派出的監事是專職，比兼職更深入和專業，監督工作更經常化和規范化。

3.《國有企業監事會暫行條例》規定國有企業監事會“不參與、不干預企業經營決策和經營管理活動”，強化了監督與被監督的關系，能更好地處理監督與促進企業經營管理的關系。

4.監督主體明確且人格化，監事會成員面臨“監督失察”的風險壓力，所以更盡職盡責。

5.監事會實行集中管理，便于經常相互交流與研討，規范化的業務管理，使得各監事會之間以及同一企業的各屆監事會之間形成了相互激勵與制約，促進監事會隊伍建設。

二、國有企業監事會的運行現狀

在我國，公司制企業按照《公司法》的規定都設有監事會。國有企業設立監事會，是體現國家作為出資人監督的一種制度安排，我區實行國有企業外派監事會制度始于2007年4月份，按照《廣西壯族自治區國有獨資、國有控股骨干企業監事會派駐暫行辦法》的規定，自治區國資委目前已向21家監管企業派出了五個監事會，每個監事會負責承擔4-5家企業監事會工作。四年來，各監事會認真履行法律法規賦予的職責，為國有企業規范化管理，為國有企業健康發展做出了積極貢獻，發揮了國有資產“守門人”、真實信息“報告人”、經營風險“預警人”的作用。雖然四年來監事會工作取得了一些成績，但在監督檢查工作及制度建設等方面還是存在一些不足之處。

（一）公司法人治理文化意識淡薄，對監事工作認識不足

目前監事會制度在國有企業難以真正達成經營決策（董事會）、執行（經理）、監督（監事會）相互協調、相互制衡的關系。部分國有企業董事會、經營者，對監事會工作作為企業法人治理結構的重要組成部分的認識還不足，甚至認為監事會可有可無，監事會的存在增加了企業的負擔。

由于監事會實施當期監督，主要任務是財務監督及對“三重一大”事項的監督，由于監事會的“不干預、不參與”原則，監事會側重于及時提醒企業可能存在的風險，防范于未然，做好經營風險“預警人”，即使企業出現問題，監事會只能向出資人匯報，并沒有處理權，造成社會及一些領導對監事會的作用認識存在偏差，認為監事會未起到應有的監督作用。

（二）國有企業面寬鏈長，監事監管力量不足

由于國有企業下屬企業數量多、覆蓋范圍寬，如我們第四監事會派駐的四家企業下屬三級及以上的子企業多達150多家，主要從事有色金屬、黑色金屬、交通基礎建設與運營、現代物流、土地收儲與房地產開發、金融、貿易、國際合作等產業，業務覆蓋面寬，管理鏈條長。而監事會成員共4人，下屬子公司雖然均建立了監事會，但除了廣西交通投資集團外其余均為兼職，且一人身兼數職，部分人員履職能力弱，監管力量嚴重不足導致監督工作很難深入，且國有企業企業大量的投資、擔保、融資、經營行為大都發生在下屬子企業，使專職監事較難獲取企業的相關信息，直接影響了監事會工作質量和效率。

（三）監事會監督手段缺乏必要保障，監管環境有待改善

在監事會的監管實踐中感覺到監事會或監事職權不全，法律只給了監事會和監事“說”的權力，而沒賦予其“行動”的權力。如監事會可以對董事、經理損害公司利益的行為請求糾正，但對不予糾正的法律后果卻未作規定，以致監事會權能不全，起不到約束作用；也沒有出臺董事、高級管理人員對監事會監督不配合、不按要求糾正的具體追究政策措施，監事會履行職責的權威性不夠。

（四）監事會監督缺乏高效的操作方法、監督反饋時效性尚待提高

目前監事會的監督檢查工作已經將日常監督和集中檢查結合起來了，監事會也做了許多改進工作，但從本質上看，二者的結合狀態還有待完善，如何提高監事會的高效監督方法需要進一步研究。監事會的監督反饋機制已經基本建立，對于在日常監督和集中檢查過程中發現的問題，能夠得到進一步研究并最終反饋到企業中去，以幫助企業解決問題。但是，目前反

饋機制的時效性并不理想，有些事項需要監督長時間才能寫出一個比較完善的綜合報告，時間一長，一些問題會失去針對性和時效性。

（五）監事會隊伍激勵約束機制欠缺，監事素質能力有待提高

四年來，國有企業監事會通過不斷學習理論和業務知識，在實踐中積極探索監管途徑和方法，整體的業務能力和分析判斷能力有了較大的提高，但在促進企業改善經營管理和溝通協調能力方面，相對監督對象整體還是偏弱。目前，專職監事的考核均參照公務員的考核標準，由于監事業績評估體系不健全，對監事也缺乏有效的激勵機制，通常“監”與“不監”并無多大區別。監事會專職監事是監督工作的具體實施者，其行為能力和監督水平直接影響著監督檢查的效果。然而，目前的監事會辦事處的激勵約束機制并不健全，尤其是激勵機制的不健全導致無法充分激發監事的工作潛力。

三、建立監事會保障體系，整合企業監督資源

國有企業監事會監督機制的完善，既要加強國有企業監事會自身的制度建設，更要從監督資源整合的視角出發，加強監事會與公司監督資源的整合，通過各種監督資源的優化整合，充分發揮整個監督機制的系統功能，促進整個監督系統功能的優化，從而實現國有資產保值增值的監督目標。

（一）建立完善的國有企業監事會保障體系

目前我國國有企業監事會制度還存在不少漏洞，影響了監事會的監督效果。因此，為確保國有企業監事會監督的有效性，應抓緊建立以《公司法》和《暫行條例》為核心的完善的國有企業監事會保障體系，切實增強國有企業監事會立法的針對性和可操作性，加強國有企業監事會制度與整

個國有資產監督管理制度的協調與配合，既要確保監督檢查過程中監督權的有效實施和監督權的保護，也要確保監督檢查后監督權的實施和保護。只有這樣，才能使國有企業監事會的制度效用得以充分發揮。

1.賦予國有企業監事會獨立的法律地位。

《暫行條例》明確賦予監事會對國有企業經營狀況和國有資產保值增值狀況進行監督的職權，然而監事會能否有效的行使監督權，在大程度上取決于他能否保持自身的獨立性。由于獨立性是監事會制度的靈魂，保持自身的獨立性是監事會有效履行監督職能的根本前提，在法律中應進一步明確監事會是對國有企業進行監督的專門機構，并明細監事會監督權限，保護監事會依法獨立行使監督檢查權，不受其他部門、人員的干涉，為監事會積極執行監督職能提供法律保障。

2.賦予國有企業監事會與其職責相適應的各項權力。

為了確保國有企業監事會通過監督實現國有資產保值增值的目標，必須對監事會本身的功能進行優化，賦予監事會與其職責相適應的各項權力，在法律上賦予國有企業監事會充分知情權和話語權。通過賦予監事會完全、徹底、及時的知情權，規定企業向監事會提供完整、真實信息的義務，并規定企業不履行相應義務的法律責任，以保證監事會監督職能的有效行使。同時在法律上賦予國有企業監事會一定的執行權，監事會針對企業監督中發現的問題所提出的建議應當得到有效地執行，只要提不出相反的證據和正當的理由必須予以執行，否則應承擔相應的法律責任。

3.完善國有企業監事會及監事的考核、激勵約束機制。

目前對國有企業監事會及監事約束機制的不完善，主要體現在對國有企業監事會監事缺乏明確的義務性規定，同時也沒有建立起相應的業績考評機制。為了確保監事會充分發揮監督效能，必須建立國有企業監事會監事業績考評機制，以此約束監事會及其監事的監督行為，使之真正起到應有的監督作用，國有企業監事會的業績考評機制要以監事會的檢查報告和工作成效為重點，考評應當包括工作能力、工作業績和工作表現三個方面，并將監事會及專職監事的薪酬與被監督企業的監督檢查成果適當掛鉤，適當增加一定的物質獎勵，在干部的任用和提拔上給以專職監事足夠的晉升空間和晉升渠道，使得國有企業監事隊伍趨于專業化和穩定化。

（二）推進國有企業監事會與企業監督資源的整合

國資委原主任李榮融曾指出，“要充分發揮監事會、財務、審計、紀檢監察等監督機構的作用，整合監督資源，形成監督合力，提高監督效果。” 然而，各個監督部門都有各自的職責和不同的考核體系，怎樣才能整合在一起呢？筆者認為應創新監督機制，構建“職責明確、信息共享、職能互補、整體聯動”的監督體系，健全監督網絡，建立監事會快速反應機制，使監督工作橫向到邊，縱向到底。

1.合理設計監督體系制度框架。國有企業監事會應主動關注整合企業監督資源，理順監督線條，探索解決國有企業目前存在的監督部門眾多，監督業務重合，多頭管理的難題，可以建立以監事會、紀檢監察、審計等監督資源組成監督體系，由國有企業監事會統一領導協調各監督部門，并推進國有企業監督資源的合署辦公，為監督工作的順利開展提供組織保障。目前廣西交通投資集團在這方面進行了有益的探索，實現了集團監事

會工作部與審計部的合署辦公，國有企業監事會在實施重大事項的監督時，能綜合運用其監督資源，統一指揮，協同作戰，優勢互補，減少了監督成本，提高了監督效率。

2.職責明確，合理設計監督部門職能分配。監事會是現代企業治理結構中法定的監督機構，主要職責是對公司的財務狀況進行監督，對董事、經理層決策、經營行為進行監督。紀檢監察部門是黨的專門監督機關，擔負著對黨員領導干部履行職責和行使權力情況進行監督等職責。企業內部審計部門監督和評價本單位和所屬單位財務收支、經濟活動的真實、合法和效益。在監督的對象和內容上，各監督部門職能和目的既有區別又有聯系，具有互補性，建立國有企業監督體系應結合企業實際，設計好監督職能分配，各項監督職能有機結合，達到整合監督資源。

3.信息共享，建立各類監督信息交流共享的工作機制。在監督體系內建立工作制度、監督方式和技巧、監督檢查情況等各類監督信息的相互通報、相互反饋和相互交流的工作機制，完善系統內外溝通協調機制。國有企業監事會應強化重點聯系人制度，在派駐企業建立監督工作信息員制度，形成渠道暢通、反應靈敏、反饋及時的信息網絡，及時掌握有關信息，改進監督工作方法，提高監督資源整合水平。

4.職能互補，整體聯動。注重把外部監督和內部監督結合起來，賦予傳統監督主體補充性的新職能，增強各監督主體的監督力度。充分發揮各監督部門各個方面的優勢，加強對企業重大問題上的監督，特別重視對企業“三重一大”事項、廉潔自律等方面的監督。如要依法對企業負責人履職、企業“三重一大” 事項等方面加強監督管理和績效考核，完善經營

責任審計制度。注意發揮監督系統的整體功能，在實施重大事項的監督時，各類監督主體協同監督、整體聯動，形成一體化運作，提高監督效能。

5.運用監督成果，切實提高監督實效。實現監督成效，關鍵在于落實，重點是整改效果及責任追究。要建立企業經營業績考核和決策失誤追究制度，對于考核不稱職、審計發現嚴重問題、監督發現嚴重怠于履職的經營者，要及時予以處理；對經營不善、或因失職瀆職造成資產重大損失的經營者，應及時予以解聘，對重大經營失誤負主要責任及違法違紀的領導人員，追究其經濟、法律責任。派駐企業對監事會等監督部門提出的的意見，要高度重視，對提出的企業存在問題，要采取有效措施進行整改，并將整改結果以書面形式進行反饋。國有企業監事會應及時督促企業對監督成果的落實情況，加強對企業整改情況的督促和檢查。

國有企業監事會在完善的國有企業監事會保障體系下，充分發揮監事會監督機制的優勢，通過監督資源的優化整合，形成監督合力，提高監督權威，努力使監督資源轉化為企業發展能力，監督工作轉化為企業風險防范能力，監督成果轉化為企業降本增效能力，真正實現對公司董事和高管人員經營管理行為進行有效監督，實現國有企業資產保值增值。

作者：凌云 2012/2/21 南寧

第五篇：建立輿論監督機制

1O 建立煤礦安全監察監管外在監督制約體系

如果煤礦安全監察監管缺乏外在監督制約，那么何談高效監察、透明監管。制約的失衡必然導致權力的異化膨脹或功效萎縮。當監察主體與監管主體不履行煤礦安全生產監管或監察職能時，當對于違反煤礦安全生產法律法規的行為處罰畸輕畸重時，沒有行之有效的機制約束的后果是相當的可怕的。所以其他社會組織參與煤礦監管對遏制虛假治理行為、推動安全監管體系完善具有重要意義。

充分發揮廣大職工群眾作用和社會輿論、新聞媒體的監督作用，是督促各類煤礦認真執行煤礦安全生產法律法規、履行安全生產職責的一個有力措施。①要在廣大職工中聘請群眾安全監督員，不但要監督職工身邊的各種違章行為，更要監督礦井主要責任人的違章指揮、違規決策行為；②實施及時規范的公告制度，要將各類停產整頓的礦井名單、不具備安全生產基本條件的礦井名單、責令關閉的礦井名單等及時向社會公布，利用社會的力量進行監督；

③建立煤礦重大安全隱患和違法行為有獎舉報制度。

1．發揮工會作用

工會要依據有關法律、法規，認真履行法律賦予的職責，組織職工群眾參與監督企業安全生產工作，維護職工群眾安全生產的參與權、知情權和監督權。建設企業安全文化，推動煤礦企業采用先進的安全管理理念和方法，建立自我約束、持續改進的安全生產長效機制。

2．發揮輿論媒體的監督作用

充分發揮新聞媒體的輿論監督作用，增強安全生產工作的透明度，提高全民安全意識，進一步推動全社會共同關注和做好煤礦安全生產工作，建立和完善新聞媒體對重大隱患及事故公布、曝光的輿論監督機制。各新聞媒體要主動構建安全信息傳遞和公示、曝光平臺，根據政府和安檢部門提供的執法檢查情況，對本地區存在重大隱患的單位予以及時或定期公布，組織專家對典型案例進行點評和深層次分析。同時，要做好安全專題的深度報道和連續報道，特別是對那些久拖不改，可能造成群死群傷事故隱患，要進行跟蹤報道，必要時，可在上一級主流媒體上進行曝光。各級安全監管監察部門也要協助、配合新聞媒體采訪，支持、幫助新聞媒體開展輿論監督。要通過新聞媒體的輿論監督，引起社會各界對安全工作的高度關注，促進隱患的整改，督促煤礦企業增強責任主體意識，自覺做好本單位的安全生產工作。