第一篇：財務日常工作管理制度及流程

財務日常工作管理制度及流程

一、總則

（一）為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

（二）本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、相關費用支出及專項支出等以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

（三）本制度適用公司全體員工。

（四）醫院負責人辦理銀行卡，由醫院財務保管及使用。

二、費用申請管理規定及流程

（一）費用申請管理規定

1、公司規定，審批費用金額權限為： ①醫院負責人申請≤10000元，經醫院負責人簽字后交于集團財務確認后方可領款或將申請款打到指定銀行卡里。

②醫院負責人申請≥10000元，經醫院負責人審批簽字后再由公司董事長簽字確認（董事長不能及時面簽，可以通過微信簽字），最后交集團財務確認后方可領款或將申請款打到指定銀行卡里。

2、凡及需費用申請付款金額超過10000元的應提前一天通知財務部備款。

3、費用申請款銷賬規定：費用申請款銷賬時應以費用申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經董事長批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

（二）費用申請流程

1、申請人按規定填寫《資金支付審批單》，注明申請款項事由、申請款項金額（大小寫須完全一致，不得涂改），是否領現金或將申請款打到指定銀行卡里（注：）。

2、審批流程：申請人填寫申請單→醫院負責人簽證→董事長簽字（董事長不能及時面簽，可以通過微信簽字）→財務復核確認→領款或將打到指定銀行卡里。

（三）醫院備用金每月20000萬，每月月底醫院財務和集團財務核對備用金，不夠20000萬集團財務每月的第一天補充（備用金不得隨意作為其他款項用，需醫院負責人批準才能使用）。

1、備用金流程：首次備用金審批→負責人填寫申請單→董事長簽字→交于集團財務→領款或將打到指定銀行卡里→每月核對后不夠20000元→醫院財務填寫申請表→醫院負責人簽字→交于集團財務→領款或將打到指定銀行卡里

三、日常費用報銷制度及流程 費用范圍：

（一）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、辦公用品、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

（二）其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含固定資產、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

1、按審批程序審批：經辦人按規定填寫報銷單→主管部門經理審核簽字→ 醫院財務復核→總經理審批→集團財務審批打款→到出納處領取報銷款。

（三）費用報銷的一般規定

1、根據公司業務發生的費用是部門，填寫費用報銷單。報銷單上必須填寫發生費用的部門名稱，若一個經辦人辦理一個業務或多個業務時，發生單一部門或多個部門費用的，需將費用按部門分類分開填寫報銷單。

2、嚴格按單據要求認真填寫報銷人、日期、金額（金額大小寫須完全一致，不得涂改！），注明附件張數，簡述費用事由（根據費用項目的不同分類匯總填寫在一張報銷單。例如：一次性報銷的費用同時有交通費和辦公費，需將交通費費用明細和辦公費費用明細分別列入附件，然后分別匯總填寫在報銷單上）。

3、報銷單據后面要附所有實際發生費用的單據、金額要和報銷單上的金額相符（如確實沒有單據的要寫明事由）。每張發票后面都必須有經辦人的簽字，來確保發票及發生費用的真實性。

4、報銷單據上，費用超出500元的金額，每一張報銷單上都要有董事長確認及簽名字樣，財務方可認可。

（四）報銷時間的具體規定

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1、醫院財務每周三和集團財務對接報銷單據，集團財務審核無誤后每周五前把報銷費用匯入指定賬號。

2、醫院費用報銷日為每周六。

當月發生費用的將在最后一個周六報銷日完成當月的報銷費用。

3、費用申請及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

四、工資支付的流程(一)工資支付流程：

1、每月10日之前由人事部將本月考勤編制成表（含人員變動、額度變動、扣款等）轉交財務部；

2、財務部根據考勤表及業務提供的業績表編制工資表，財務復核交由總經理審批再由董事長簽字后交于財務；

3、每月15日由財務部通過現金、網上銀行轉賬、工行代發工資方式支付工資；

4、每月末之前員工可到財務部核查是否發放工資。

5、對于結束勞動合同的人員工資結算是以人事辦理離職結果為依據。

五、外出收款的管理

1、外出收款人給到客戶收款單必須要到財務處領公司自制的收款收據；

2、外出收款的人員，必須具備有辨別真假幣的能力，如果自己不好把握的，可以跟客戶溝通將紙幣上的號記錄下來，讓對方確認簽字。回公司交給出納，必須當面清點，確認無誤后方可離開。

3、在工作過程中，公司員工不得幫客戶代墊任何款項，如果確實是存在很緊急特殊情況可向上級主管或財務部請示。

五、日常財務對接及核對

1、每天醫院財務核對當天收入及支出匯報醫院負責人。

2、沒有月底醫院財務和集團財務對接及核對當月收入及支持情況，做到當月財務賬目當月核算完成。

第二篇：財務管理制度及流程

財務管理制度

第一章、財務部及各崗位職責

(一)財務部職責

一、正確編制財務預算、計劃，資金籌措、使用計劃、費用開支計劃。

準確及時上交財務會計報告和各類報表，為公司經營決策提供詳實、完整的會計資料。

二、負責公司財務核算與財務管理工作，監督、審核公司各項費用開

支及經營活動開支，準確，督促各部門嚴格遵守公司財務制度。

三、加強對現金、銀行存款及其他貨幣獎金的管理，嚴格依照《支付

結算管理辦法》、《票據法》的規定辦理現金收付、銀行轉帳及票據結算業務。

四、負責會計核算資料、會計憑證、帳簿及報表的整理、組卷工作，建立健全發票管理制度和財務檔案管理制度。

五、負責財務人員的培訓和業務指導，處理好財務部與公司其他職能

部門工作上的配合與銜接，協調公司與銀行、稅務、工商等有關部門的關系，完成公司領導交辦的其他工作。

（二）主管會計崗位職責

一、制定公司內部財務、會計制度和工作程序，經審定后監督執行。

二、進行各項成本的預測、計劃、分析和考核，加強對成本費用的控制，協助公司的財務風險管理

三、負責公司的會計核算，形成公司的財務報表，定期對公司運營狀況進行財務分析，為經營管理決策提供財務支持

四、負責公司的綜合統計工作，統一向國家有關部門報送、提供綜合統計信息，負責公司稅務事項的辦理

五、保證財務資料的真實、準確，各類財務檔案的存檔

（三）出納員崗位職責

一、負責公司貨幣資金的管理及款項的收付工作

二、編制收、付憑證、登記現金、銀行帳

三、出納每月應出具銀行調節表以確保銀行帳的準確性

四、公司領導交代的臨時任務。

第二章、財務管理規定及制度

（一）現金、支票管理辦法

一、現金的使用必須符合中華人民共和國現金管理條例。

1、付給職工個人的工資、津貼、獎金、福利補助；

2、支付給出差人員的差旅費；

3、不足轉帳金額起點的支付費用（1000元）；

4、各種勞保用品等支出；

5、支付給個人的其他費用

二、現金必須做到日清月結。

三、非出納人員不得經管現金，出納員禁止用白條抵、頂庫存。

四、不準坐支現金，不許公款私存。不準從銀行套取現金。

五、公司任何人員無權以任何理由挪用現金。

六、空白支票由出納保管，在開出支票時，必須開出時間，金額或限額，用途，填具《支票領用登記單》，由領用人，相關領導批示，不準簽發空白支票，不準簽發遠期支票，不準簽發空頭支票，作廢支票要統一保管，加蓋作廢印章，年底歸檔。

（二）費用報銷及付款、借款規定

一、現金報銷需填制費用報銷單，按憑證內容要求在“摘要”處填寫報銷內容及金額，在費用報銷單上詳細說明費用，原始單據應整齊粘貼

在外購的費用報銷單背面。由經手人簽字，總經理審核簽字、財務部審核簽字后交由出納報銷。

二、市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，應購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，經總經理簽字后到財務部借款。回來報銷時需在報銷單詳細注明：出差事由、目的地、出差人數、出差天數。財務人員審核報銷時須對照有無特批單。

三、財務部在計算餐補時以人事部的考勤表為準。外出聯系工作，應盡量乘坐公交車輛，公司一律不予以報銷出租車費用（特殊情況需向總經理提出申請）。凡超過公司標準的費用由費用使用者自己負擔。

四、業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，公司規定報銷時需在公司自制的報銷單詳細注明：宴請事由、宴請人數、對方單位名稱。經手人簽字，經總經理簽字后交財務部，財務部審核簽字后交由出納報銷，未經審批，擅自購買者不得報銷。

五、與往來單位的付款業務，需填制《付款通知單》，詳細注明往來單位名稱、付款內容等相關信息，由該業務負責人簽字，報總經理批準簽字，財務部審核簽字后交由出納辦理。

六、個人與公司的借款事項，需填制《借款單》，注明借款日期、事由及借款金額，由經手人簽字，總經理批準簽字，財務部審核簽字后交出納支付。

北京志健金瑞生物醫藥科技有限公司

財務部

2011年11月

第三篇：財務管理制度及流程

財務管理制度及流程

一、收款管理及工作流程

1、收取任何款項必須開具收款收據，收取房款時，收款人員要核對成交的房號及面積，審核成交價格及房屋總價。

2、客戶有轉賬的要及時與財務經理確認，經理不在公司時，要及時電話與其聯系進行確認是否收到款項。

3、每日將收款的情況與銷售秘書核對并編制收款日報表，將收款方式等房屋情況一一列明，上報財務經理。

4、每日收到現金及時送存銀行或與財務經理交接清楚。

5、機打收據和發票實行登記制度，控制好開具的收據或發票的數量和編號，定期查對未使用的收據或發票，防止短缺、遺失，已使用的收據或發票要裝訂成冊，統計好開具的金額及作廢的份數及金額。

二、付款管理及工作流程

1、公司各部門簽訂的合同原件或復印件或要采購、制作的物品要交財務備案。

2、財務根據相關領導簽字的審批單進行付款，審批單的審批內容要把合同執行情況及工程進度等填寫明確，付款的手續必須齊全，收款方名稱必須和合同簽訂名稱、資金實收方名稱、發票開具方名稱一致；特殊情況下不符的，必須由合同簽約方既合同收款方出具《收款委托書》，寫清原因及責任歸屬。

3、公司各部門人員報銷的費用單據粘貼填寫完畢后，先經財務出納或會計審核，然后再進行報銷。

第四篇：財務管理制度及流程

財務管理制度及流程 / 12

財務報銷制度及報銷流程

第一部分總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為采購商品支出、日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過2000元應提前兩天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第五條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。/ 12

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續，且借款人在簽收欄簽字。

第三部分 商品采購報銷制度及流程

公司所有商品的采購均按采購需求單內容申請采購。第六條 采購商品報銷的一般規定

（一）申請人必須取得相應的合法票據，含發票、報價單、采購訂單、送貨單、對方的付款資料和與供貨商簽訂的購銷合同，若為后補發票請注明發票開具類型及情況，并跟進對方及時開具發票，開具發票具體相關規定見（發票管理制度）。

(二)由申請人填寫付款申請單或費用報銷單，注明購買商品名稱、數量和金額，金額大小寫須完全一致（不得涂改），且必須附上上述的所有合法票據。

(三)財務部嚴格按照付款申請單付款信息支付款項，報銷單嚴格按照誰報銷誰領款原則報銷。

(四)按規定的審批程序報批。

(五)所有商品采購類申請付款或報銷都需提前一天通知財務部，以便備款。(六)若以上合法票據提供不齊全或不正確，財務部有權拒絕支付款項。第七條 采購商品報銷的一般流程

(一)簽訂合同：由直接負責部門與供貨方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財務部備案，財務部按合同標準和內容核對采購付款需求。

(二)申請人整理報銷單據并填寫對應付款申請單或報銷單→部門經理審核→財務會計復核→財務主管審核→總經理審批→到出納處報銷。第四部分 日常費用報銷制度及流程

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

第八條 費用報銷的一般規定 / 12

(一)報銷人必須取得相應的合法票據，含發票、費用支出證明文件等憑證，若為后補發票請注明發票開具類型及情況，并跟進對方及時開具發票，發票開具具體內容必須與報銷內容、數量、金額完全一致。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內容或事由。

(三)財務部嚴格按照誰報銷誰領款原則支付款項。

(四)按規定的審批程序報批。

(五)報銷2000元以上需提前兩天通知財務部以便備款。

(六)若以上合法票據提供不齊全或不正確，財務部有權拒絕支付款項。第九條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務會計復核→財務主管審核→總經理審批→到出納處報銷。

第十條 交通費報銷流程

（一）員工整理交通車票（含因公公交車票），按規定填好費用報銷單。

（二）審批:按日常費用審批程序審批。

（三）員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部根據各部門需求及庫存情況購置，實際購置時填寫購置申請單報總經理簽批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）和發票交財務部，按日常費用報銷流程付款。/ 12

第十二條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政部統一管理，各部門培訓需求應及時報送行政部。行政部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部進行登記。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由行政部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第五部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。

第十三條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

1.每月由行政部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含試用期轉正、人員變動、額度變動、扣款）轉交財務部；

2.行政部提供每月職工績效考核表、社會保險及住房公積金等信息； 3.財務部根據績效考核表及支付標準編制標準格式的工資表； 4.按工薪審批程序審批； / 12

5.每月10日由財務部通過銀行代發形式支付工資；

6.每月10日員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務部復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第六部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十四條 專項支出主要包括固定資產購置及軟件、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十五條 固定資產及軟件購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1.資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料按規定填寫報銷單； 2.按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。3.財務部根據審批后的報銷單付款；

4.若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十六條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍

其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)財務報銷流程

1．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財務部備案，因此類費用一般金額較大，需提前知會財務部備款。/ 12

2．付款流程：

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第七部分 報銷時間的具體規定

第十七條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷：公司財務部每周的一、三、五上午下班之前為收報銷單據截止時間，如果提交報銷單據超時，如無特殊原因，財務一律自動轉下一次報銷日報銷。

第八部分 附則

第十八條 本制度經總經理審批通過后生效。第十九條 本制度自頒發即日起生效并執行。

深圳市一元云購網絡科技有限公司財務部 二零一四年九月五日 / 12

補充資料:

發票管理制度

1.目的

為規范商品采購發票的管理。

2.適用范圍

采購商品取得的所有發票。

3.職責

3.1申請采購部門負責催收取得采購商品的發票，及登記移交給財務部；

3.2財務部負責接收采購部及關聯單位移交的發票，并進行認證、入賬處理及核對。

4.規定

4.1申請采購部門對所采購的所有商品，原則上必須全部取得增值稅專用發票，并審核發票如下內容：

4.1.1購貨單位、銷貨單位的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號是否填寫完整、正確；

4.1.2發票上的購貨單位與我方付款單位名稱、賬號一致；

4.1.3發票與實際采購商品品名、規格、數量、單價、金額、供貨廠家一致；

4.1.4發票填寫內容是否打印清晰；

4.1.5是否包括發票聯和抵扣聯；

4.1.6是否附有清單；所附清單的是否有兩份；清單上的銷售額與發票上的不含稅銷售額是否相符； / 12

4.1.7是否蓋有銷售單位的發票專用章，蓋章是否清晰；

4.1.8發票金額與實際采購商品名稱、入庫清單必須一致；

4.1.9簽收發票有不符合以上任一條的，采購部門應立即將問題發票予以退回給供應商，并要求供應商限期重新開具發票，否則財務做退票和不予付款處理。

二零一四年九月五日

深圳市一元云購網絡科技有限公司財務部 9 / 12

固定資產管理制度

為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。

一、固定資產的標準

固定資產是指使用價值在一年以上，單位價值在2000元以上（含2000元）的并且是由公司統一購買的有形資產，包括公司給各部門或個人配置的辦公桌椅、文件柜、沙發等辦公家具、電腦、服務器、通訊工具、傳真機、打印機、掃描儀、空調、室內裝飾品等。

二、固定資產的管理部門

根據內部控制制度，固定資產由人事行政部對辦公家具及設備進行管理；由網管對計算機設備進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

2、對固定資產進行統一分類編號。

3、對固定資產的使用落實到使用人，使用人對自用資產進行管理（對部門共有資產落實到部門負責人）。

三、固定資產核算部門

1、財務部為公司固定資產的核算部門

2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每年進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

四、固定資產的購置

1、各部門需購置固定資產，需填寫“固定資產購置申請單”（格式后附1），報部門經理、固定資產管理部門、財務部及總經理批準，經批準后，由采購部門安排專人負責采購，在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、申請部門、使用人及申請原因，并且至少/ 12

提供三家供貨廠商報價比對以備合理采購。

2、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”（格式后附2）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

五、固定資產的轉移

1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯（格式后附3），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交財務部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。

2、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。

六、固定資產的出售

固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知管理部門，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執行：

1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”（格式后附4）

2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、資產管理部門、財務部和總經理審批。

3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。

4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。

七、固定資產的報廢

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”（格式后附5），交固定資產管理部門報部門經理、資產管理部門、財務部和總經理審批。/ 12

2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請表和實物處理結果，進行帳務處理。

八、固定資產編號

固定資產編號延用之前編號規則編號。

附表1:固定資產購置申請單 附表2：固定資產驗收單 附表3：固定資產轉移申請單 附表4：固定資產出售申請表 附表5：固定資產報廢申請單

深圳市一元云購網絡科技有限公司財務部 二零一四年九月五日 / 12

第五篇：財務日常工作流程

財務日常工作流程

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

7、年末，要進行全面盤點。

8、日常參與管理和進行監督。首先要根據單據把憑證做完，然后結轉生產成本 工資 制造費用，計提工資，攤銷費用，提累計折舊。再結轉收入及成本，費用到利潤。然后再，審核原始憑證，編制記帳憑證，月未盤點庫存商品及材料，成本核算及結轉成本，編制會計報表，進行納稅申報。財務會計的日常程序、會計的期末程序。這兩個階段各自包含著相對應的技術和方法。從會計循環的主要程序來看，手工系統下的會計循環主要包括以下步驟：

①會計程序的第一步，也是最重要的一步，是對交易和事項的分析。這是一個確定一筆交易應該借記哪個賬戶，貸記哪個賬戶，以及記錄的數額，以便在會計記錄中能準確地反映交易的一個過程。這一步既需要相關的會計知識，也需要作出必要的會計判斷。

②第二步是完全機械地用記賬憑證(或普通日記賬)作分錄的過程，即在記賬憑證(或普通日記賬)中記錄對交易和事項分析的結果。

③過賬與對賬，將記賬憑證上的內容轉移到分類賬和日記賬(特種日記賬)中，并相互核對的過程，這也是一個機械過程。

④會計期末，編制賬項調整前的試算平衡表，以計算出各個賬戶的發生額和余額，并通過此試算平衡表來查找前面過程中可能出現的差錯(可選程序)。

⑤會計期末，通過判斷確定調整分錄，并登記入賬。

⑥編制調整后的試算平衡表，以確定調整之后賬簿記錄的正確性(可選程序)。⑦結賬，這一步驟包括：計算結轉各臨時性賬戶和過渡賬戶，以確定當期凈收益，并結出實賬戶余額，以便結轉至下期連續記錄，這也是一個純機械的步驟。

⑧編制結賬后的試算平衡表。

⑨編制財務會計報表，這一步需要對最佳的排列次序和項目選擇作出判斷，但所用的數字來自于①～⑤所作的判斷。

【擴展閱讀篇】

工作總結格式一般分為：標題、主送機關、正文、署名四部分。

(1)標題。一般是根據工作總結的中心內容、目的要求、總結方向來定。同一事物因工作總結的方向——側重點不同其標題也就不同。工作總結標題有單標題，也有雙標題。字跡要醒目。單標題就是只有一個題目，如《我省干部選任制度改革的一次成功嘗試》。一般說，工作總結的標題由工作總結的單位名稱、工作總結的時間、工作總結的內容或種類三部分組成。如“××市化工廠1995生產工作總結”“××市××研究所1995工作總結”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結”，省略了單位名稱。毛澤東的《關于打退第二次反共高潮的總結》，其標題不僅省略了總結的單位名稱，也省略了時限。雙標題就是分正副標題。正標題往往是揭示主題——即所需工作總結提煉的東西，副標題往往指明工作總結的內容、單位、時間等。例如：辛勤拼搏結碩果——××縣氮肥廠一九九五年工作總結——

(2)前言。即寫在前面的話，工作總結起始的段落。其作用在于用簡煉的文字概括交代工作總結的問題;或者說明所要總結的問題、時間、地點、背景、事情的大致經過;或者將工作總結的中心內容：主要經驗、成績與效果等作概括的提示;或者將工作的過程、基本情況、突出的成績作簡潔的介紹。其目的在于讓讀者對工作總結的全貌有一個概括的了解、為閱讀、理解全篇打下基礎。

(3)正文。正文是工作總結的主體，一篇工作總結是否抓住了事情的本質，實事求是地反映出了成績與問題，科學地總結出了經驗與教訓，文章是否中心突出，重點明確、闡述透徹、邏輯性強、使人信，全賴于主體部分的寫作水平與質量。因此，一定要花大力氣把立體部分的材料安排好、寫好。正文的基本內容是做法和體會、成績和缺點、經驗和教訓。

1)成績和經驗這是工作總結的目的，是正文的關鍵部分，這部分材料如何安排很重要，一般寫法有二。一是寫出做法，成績之后再寫經驗。即表述成績、做法之后從分析成功的原因、主客觀條件中得出經驗教益。二是寫做法、成績的同時寫出經驗，“寓經驗于做法之中”。也有在做法，成績之后用“心得體會”的方式來介紹經驗，這實際是前一種寫法。成績和經驗是工作總結的中心和重點，是構成工作總結正文的支柱。所謂成績是工作實踐過程中所得到的物質成果和精神成果。所謂經驗是指在工作中取得的優良成績和成功的原因。在工作總結中，成績表現為物質成果，一般運用一些準確的數字表現出來。精神成果則要用前后對比的典型事例來說明思想覺悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作總結中看得見、摸得著，才有感染力和說明力。2)存在的問題和教訓一般放在成績與經驗之后寫。存在的問題雖不在每一篇工作總結中都寫，但思想上一定要有個正確的認識。每篇工作總結都要堅持辯論法，堅持一分為二的兩點論，既看到成績又看到存在的問題，分清主流和枝節。這樣才能發揚成績、糾正錯誤，虛心謹慎，繼續前進。

寫存在的問題與教訓要中肯、恰當、實事求是。

(4)結尾一般寫今后努力的方向，或者寫今后的打算。這部分要精煉、簡潔。(5)署名和日期。署名寫在結尾的右下方，在署名下邊寫上工作總結的年、月、日，如為突出單位，把單位名稱寫在標題下邊，則結尾只落上日期即可。

簡而言之：

總結，就是把某一時期已經做過的工作，進行一次全面系統的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究;也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經驗、提高。那么，工作總結怎么寫?個人工作總結的格式是怎樣的?詳情請看下文解析。

(一)基本情況

1.總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。

2.成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的;缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。

3.經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。

今后的打算。根據今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。具體可以參考部分工作總結范文。

(二)寫好總結需要注意的問題

1.一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。

2.條理要清楚。總結是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。

3.要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現象的;有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結中的問題要有主次、詳略之分，該詳的要詳，該略的要略。另外，在結尾處也可以附上下一步個人工作計劃。財務管理人員工作內容

一、自覺加強學習，努力適應工作我是初次接觸物業管理工作，對綜合管-理-員的職責任務不甚了解，為了盡快適應新的工作崗位和工作環境，我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法，現已基本勝任本職。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法積累經驗。我注重以工作任務為牽引，依托工作崗位學習提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實踐鍛煉，較快地進入了工作情況。另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。

二、心系本職工作，認真履行職責(一)耐心細致地做好財務工作。自接手××××管理處財務工作的半年來，我認真核對上半年的財務賬簿，理清財務關系，嚴格財務制度，做好每一筆賬，確保了收支平衡和盈利目標的實現。一是做好每一筆進出賬。對于每一筆進出賬，我都根據財務的分類規則，分門別類記錄在案，登記造冊。同時認真核對發票、賬單，搞好票據管理。二是搞好每月例行對賬。按照財務制度，我細化當月收支情況，定期編制財務報表，按公司的要求及時進行對賬，沒有出現漏報、錯報的情況。三是及時收繳服務費。結合××××的實際，在進一步了解掌握服務費協議收繳辦法的基礎上，我認真搞好區分，按照鴻亞公司、業主和我方協定的服務費，定期予以收繳、催收，xx年全年的服務費已全額到賬。四是合理控制開支。合理控制開支是實現盈利的重要環節，我堅持從公司的利益出發，積極協助管理處主任當家理財。特別在經常性開支方面，嚴格把好采購關、消耗關和監督關，防止鋪張浪費，同時提出了一些合理化建議。(二)積極主動地搞好文案管理。半年來，我主要從事辦公室的工作，××××的文案管理上手比較快，主要做好了以下2個方面的工作：一是資料錄入和文檔編排工作。對管理處涉及的資料文檔和有關會議記錄，我認真搞好錄入和編排打印，根據工作需要，制作表格文檔，草擬報表等。二是檔案管理工作。到管理處后，對檔案的系統化、規范化的分類管理是我的一項經常性工作，我采取平時維護和定期集中整理相結合的辦法，將檔案進行分類存檔，并做好收發文登記管理。(三)認真負責地抓好綠化維護。小區綠化工作是10月份開始交與我負責的，對我來講，這是一項初次打交道的工作，由于缺乏專業知識和管理經驗，當前又缺少綠化工人，正值冬季，小區綠化工作形勢比較嚴峻。我主要做了以下2個方面的工作：一是搞好小區綠化的日常維護。二是認真驗收交接。

三、主要經驗和收獲在××××工作半年來，完成了一些工作，取得了一定成績，總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲：(一)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能盡快適應新的工作崗位(二)只有主動融入集體，處理好各方面的關系，才能在新的環境中保持好的工作狀態(三)只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責(四)只有樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好。

四、存在的不足由于工作實踐比較少，缺乏相關工作經驗，xx年的工作存在以下不足：(一)對物業管理服務費的協議內容了解不夠，特別是對以往的一些收費情況了解還不夠及時;(二)食堂伙食開銷較大，宏觀上把握容易，微觀上控制困難;(三)綠化工作形勢嚴峻，自身在小區綠化管理上還要下更大的功夫

五、下步的打算針對xx年工作中存在的不足，為了做好新一年的工作，突出做好以下幾個方面：(一)積極搞好與鴻亞公司、業主之間的協調，進一步理順關系;(二)加強業務知識的學習提高，創新工作方法，提高工作效益.