第一篇：財務部日常工作流程及崗位職責

財務部日常工作流程及崗位職責

一、人員編制及崗位分工

姓名

職務

鄭玉珠

財務經理 許倩菊

財務主管 廖曉靈

出

納 楊

波

稅務會計

二、財務經理的崗位職責

崗位職責范圍：

（1）負責財務部全面工作，組織公司的財務核算、財務監督和稅務管理；并對總經理負責，協助公司制定、調整各項管理制度，建章立制，嚴肅紀律，保證公司的會計核算符合會計制度的要求及企業內部管理的要求；對外協調工商、財政、稅務等單位的有關業務，對內組織財會人員的分工合作，搞好財會制度建立及核算體系的建設；

（2）參與制定公司的經營管理決策，審查有關經濟管理方案的可行性，組織協調各部門制定各種經濟計劃，監督檢查公司各項計劃的執行情況，開展經濟活動分析，當好參謀；

（3）嚴格審核應收、應付款項，審核控制工資等費用的開支，審核采購訂單、控制采購成本，使一切不安全隱患杜絕在萌芽之中，并對公司如何開源節流和降低成本提出合理化建議，對公司經營活動的合理性、合法性、有效性進行分析；

（4）參與公司的合同管理，會同有關部門對新老供應商的價格、品質、貨期等工作進行跟蹤，并建立、建全供應商檔案工作，及制定供應商等級標準的評定工作；

（5）做好日常的資金計劃，合理籌集使用資金，管好用活資金，加速資金周轉，確保資金安全；同時會同有關部門加強資金、資產的管理、保證公司經營狀況的良性運轉，（6）做好財務報告的審核和財務狀況分析，編制合并會計報表，對其財務指標進行分析說明，編寫企業資產分布狀態，經營損益分析和盈利的預測，決策分析報告，說明資金來源和使用的來龍去脈，為公司的經營決策和財務狀況提供依據

（7）做好內部監控，完善各項管理制度，理順各管理環節的關系，真正起到管理和監督的作用，（8）做好公司的稅務管理，稅務籌劃工作，加強稅務部門的關系，根據相關的稅收政策制定合理的核算體系；

（9）負責向總經理匯報財務狀況經經營成果，以便領導及時進行調整經營決策；

（10）負責對部門員工的績效考核，（11）完成上級領導交付的其它任務；

三、財務主管的工作職責

1、直接上級：財務經理

2、職責范圍：

（1）總帳核算、編制報表（包括資產負債表、損益表、管理費用明細表、銷售費用明細表、按部門），每月10月前報送；（2）費用核算、審核原始憑證、對報銷單據按預算計劃進行審核，發現異常及時匯報，編制會計憑證（包括收款憑證、付款憑證和轉帳憑證）（3）成本核算、分配、歸集生產費用、結算生產成本，（4）存貨的核算、對原材料、購進、領用、進行核算和管理；（5）對各市場的收支狀況進行分析，并做出損益分析表

（6）審核志華軟件的數據；

（7）按公司要求開具核對發票或收據；

（8）負責公司憑證裝訂成冊和憑證保證工作；（9）完成公司負責人交付的其它任務；

四、往來會計兼出納的工作職責

1、直接上級：財務主管

2、職責范圍：

（1）嚴格按公司有關現金管理制度，辦理現金收付結算業務，逐日、逐筆（按業務發生的時間）登記現金日記帳、做到帳款相符、帳單相符、帳帳相符、保證日清月結；

（2）逐日、逐筆登記銀行存款日記帳，每月未出具銀行存款調節表，于次月10前完成，將銀行未達帳的調節表同銀行對帳單交于財務主管；（3）工資的發放，包括（生產工人、管理人員和導購工資）

注：管理人員工資的計算每月2日前完成，導購人員工資每月10日前完成，生產工人工資每月20日前完成。

（4）應收帳款的催收及核對，每天上午9：00鐘，查詢前日的現金回款情況，包括公司開戶銀行和個人存款折，（查詢專賣店當日的現金是否及時存入開戶銀行，并將查詢結果全部開具收款收據）保證貨幣資金的安全，并及時準確地將銷售回款錄入志華軟件，并同財務（用友）軟件的數據進行核對，如數據有誤，及時查找原因，并將核對結果于每周六傳送銷售中心和財務主管，（5）每天編制現金日報表（于次日早9：30分交于會計主管，會計主管審核后，于下午下班前交于財務經理）（報表格式見附見）（6）編制《資金流量表》，《應收帳款明細表》〈〈應付帳款明細表〉〉，〈〈其它應收帳款明細表〉〉，其中《資金流量表》每月5日前完成，其余相關的報表10前完成。（7）出納人員提取現金時，應填寫提現申請單，并說明庫存現金的情況，報財務主管、財務經理批準，方可到總經理處蓋章，（包括：從基本存款帳戶提現和從存折中提取的現金），（格式見附件）

（8）收員工退還的余款，應及時通知財務主管，由財務主管開具收款收據，詳細寫明報銷金額，借款金額，退回余款的金額等事宜；

（9）財務主管出具原始憑證后，應及時將款項準時無誤地支付對方，保證在1個工作日內完成，月結客戶除外；

（10）完成財務主管及公司負責人交付的其它任務；

五、稅務會計的工作職責：

1、直接上級：財務主管

2、職責范圍：

（1）負責公司的稅務帳套管理，包括、編制會計憑證、登記明細帳和總帳、出具財務報表，（2）負責公司發票的領購和納稅申報工作，包括公司總部和新浩城店的稅務管理工作。

（3）負責公司生產中心和采購部的現金支付和傳遞工作。（4）負責公司財務憑證的裝計和妥善保管（5）負責公司的合同管理

（6）每月對各賣店的存貨進行抽盤，并作盤點計劃明細表； 六：財務核算的原則：

財務核算應保持一致性的原則，收入的確認按權責發生制，當期的收入和當期的費用相配比，固定資產折舊按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期間限進行攤銷，待攤費用按一年的期限進行攤銷。無形資產按五年期限進行攤銷，存貨的核算按加權平均法，財務結帳的時間按自然月份計算，即每月的1日----31日。

八、大額付現（金額1萬元以上），必須支付現金時，財務部以現金支票的形式支付，個人到銀行支取現金；

本規定自2005年11月1日起執行，其它與本規定有抵觸的，均按本規定執行

深圳巴施連奴運動產品有限公司

第二篇：財務部日常工作流程及崗位職責

財務部日常工作流程及崗位職責

一、人員編制及崗位分工

姓名職務

鄭玉珠財務經理

許倩菊財務主管

廖曉靈出納

楊波稅務會計

二、財務經理的崗位職責

崗位職責范圍：

（1）負責財務部全面工作，組織公司的財務核算、財務監督和稅務管理；并對

總經理負責，協助公司制定、調整各項管理制度，建章立制，嚴肅紀律，保證公司的會計核算符合會計制度的要求及企業內部管理的要求；對外協調工商、財政、稅務等單位的有關業務，對內組織財會人員的分工合作，搞好財會制度建立及核算體系的建設；

（2）參與制定公司的經營管理決策，審查有關經濟管理方案的可行性，組織協

調各部門制定各種經濟計劃，監督檢查公司各項計劃的執行情況，開展經濟活動分析，當好參謀；

（3）嚴格審核應收、應付款項，審核控制工資等費用的開支，審核采購訂單、控制采購成本，使一切不安全隱患杜絕在萌芽之中，并對公司如何開源節流和降低成本提出合理化建議，對公司經營活動的合理性、合法性、有效性進行分析；

（4）參與公司的合同管理，會同有關部門對新老供應商的價格、品質、貨期等

工作進行跟蹤，并建立、建全供應商檔案工作，及制定供應商等級標準的評定工作；

（5）做好日常的資金計劃，合理籌集使用資金，管好用活資金，加速資金周轉，確保資金安全；同時會同有關部門加強資金、資產的管理、保證公司經營狀況的良性運轉，（6）做好財務報告的審核和財務狀況分析，編制合并會計報表，對其財務指標

進行分析說明，編寫企業資產分布狀態，經營損益分析和盈利的預測，決策分析報告，說明資金來源和使用的來龍去脈，為公司的經營決策和財務狀況提供依據

（7）做好內部監控，完善各項管理制度，理順各管理環節的關系，真正起到管

理和監督的作用，（8）做好公司的稅務管理，稅務籌劃工作，加強稅務部門的關系，根據相關的稅收政策制定合理的核算體系；

（9）負責向總經理匯報財務狀況經經營成果，以便領導及時進行調整經營決

策；

（10）負責對部門員工的績效考核，（11）完成上級領導交付的其它任務；

三、財務主管的工作職責

1、直接上級：財務經理

2、職責范圍：

（1）總帳核算、編制報表（包括資產負債表、損益表、管理費用明細表、銷售費

用明細表、按部門），每月10月前報送；

（2）費用核算、審核原始憑證、對報銷單據按預算計劃進行審核，發現異常及時

匯報，編制會計憑證（包括收款憑證、付款憑證和轉帳憑證）

（3）成本核算、分配、歸集生產費用、結算生產成本，（4）存貨的核算、對原材料、購進、領用、進行核算和管理；

（5）對各市場的收支狀況進行分析，并做出損益分析表

（6）審核志華軟件的數據；

（7）按公司要求開具核對發票或收據；

（8）負責公司憑證裝訂成冊和憑證保證工作；

（9）完成公司負責人交付的其它任務；

四、往來會計兼出納的工作職責

1、直接上級：財務主管

2、職責范圍：

（1）嚴格按公司有關現金管理制度，辦理現金收付結算業務，逐日、逐筆（按業務

發生的時間）登記現金日記帳、做到帳款相符、帳單相符、帳帳相符、保證日清月結；

（2）逐日、逐筆登記銀行存款日記帳，每月未出具銀行存款調節表，于次月10前完

成，將銀行未達帳的調節表同銀行對帳單交于財務主管；

（3）工資的發放，包括（生產工人、管理人員和導購工資）

注：管理人員工資的計算每月2日前完成，導購人員工資每月10日前完成，生產工人工資每月20日前完成。

（4）應收帳款的催收及核對，每天上午9：00鐘，查詢前日的現金回款情況，包括

公司開戶銀行和個人存款折，（查詢專賣店當日的現金是否及時存入開戶銀行，并將查詢結果全部開具收款收據）保證貨幣資金的安全，并及時準確地將銷售回款錄入志華軟件，并同財務（用友）軟件的數據進行核對，如數據有誤，及時查找原因，并將核對結果于每周六傳送銷售中心和財務主管，（5）每天編制現金日報表（于次日早9：30分交于會計主管，會計主管審核后，于

下午下班前交于財務經理）（報表格式見附見）

（6）編制《資金流量表》，《應收帳款明細表》〈〈應付帳款明細表〉〉，〈〈其它應收帳

款明細表〉〉，其中《資金流量表》每月5日前完成，其余相關的報表10前完成。

（7）出納人員提取現金時，應填寫提現申請單，并說明庫存現金的情況，報財務主

管、財務經理批準，方可到總經理處蓋章，（包括：從基本存款帳戶提現和從存折中提取的現金），（格式見附件）

（8）收員工退還的余款，應及時通知財務主管，由財務主管開具收款收據，詳細寫

明報銷金額，借款金額，退回余款的金額等事宜；

（9）財務主管出具原始憑證后，應及時將款項準時無誤地支付對方，保證在1個工

作日內完成，月結客戶除外；

（10）完成財務主管及公司負責人交付的其它任務；

五、稅務會計的工作職責：

1、直接上級：財務主管

2、職責范圍：

（1）負責公司的稅務帳套管理，包括、編制會計憑證、登記明細帳和總帳、出具

財務報表，（2）負責公司發票的領購和納稅申報工作，包括公司總部和新浩城店的稅務管理

工作。

（3）負責公司生產中心和采購部的現金支付和傳遞工作。

（4）負責公司財務憑證的裝計和妥善保管

（5）負責公司的合同管理

（6）每月對各賣店的存貨進行抽盤，并作盤點計劃明細表；

六：財務核算的原則：

財務核算應保持一致性的原則，收入的確認按權責發生制，當期的收入和當期的費用相配比，固定資產折舊按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期間限進行攤銷，待攤費用按一年的期限進行攤銷。無形資產按五年期限進行攤銷，存貨的核算按加權平均法，財務結帳的時間按自然月份計算，即每月的1日----31日。

八、大額付現（金額1萬元以上），必須支付現金時，財務部以現金支票的形式支付，個人到銀行支取現金；

本規定自2005年11月1日起執行，其它與本規定有抵觸的，均按本規定執行

深圳巴施連奴運動產品有限公司

第三篇：財務部日常工作規范

財務部日常工作規范

一、辦公室內物品定址擺放，不得隨意丟置（請各辦公室負責人做一份定置圖）。

二、各職員整理好本人座位上下的物品，桌面以下除了電腦主機、垃圾桶外不得放置任何物品。

三、電腦主機靠工作站最里邊，頭朝外放置；垃圾桶放置工作站最里邊，不得放置于座椅之后或過道。

四、廢棄單據和紙張必須送碎紙機銷毀，不得丟棄在垃圾桶。

五、下班時必須將桌面上的單據、文件等物品放進抽屜或文件夾里，不得隨意放置在桌面。

六、任何外發的文件必須把復印件或其他聯次留存（各辦公室指定人員負責收集整理），歸檔存放。

七、文件柜，各類文件資料分類存放，擺放整齊；應采用加厚文件夾，書脊位置標明文件類別；

八、財務部文件的收發指定專人負責，各職員查看后在文件空白處簽名以示已閱。

九、接受或發出文檔資料，應登記《崗位資料交接記錄表》

十、上班時間，不得吃東西、大聲喧嘩等影響其他人正常工作的行為。

十一、履行節約，回收利用二次紙，保持物品的高可用性。

十二、必須做到“當日事當日畢”。

以上請各職員共同遵守，如有違規，每次罰款10元。

辦公室成員簽名：

第四篇：財務部財務主管崗位職責及流程

有限公司

財務主管工作職責流程

財務負責人崗工作

一、財務主管工作職責

1、全面負責財務部的日常管理工作。

2、組織制定、完善財務管理制度、財務各崗工作職責、工作績效及有關規定，并監督執行。

3、加強財務監管，審核日常費用報銷，組織財務人員正確、及時、完整地處理賬務，辦理現金收支和銀行結算等業務，及時進行賬務登記。

4、定期檢查公司庫存現金和銀行存款是否帳實相符。

5、監督審核公司全面的資金調配，資金、資產的管理工作，保證日常合理開支需要的正常供給。

制度編號：ZGYR2017060016、審查財務人員外聯工作，如稅務局、財政局、銀行、會計事務所等，保證按時納稅，按照國家稅法和其他規定，嚴格審查應交稅金，督促有關崗位人員及時辦理手續。

7、加強日常財務管理和成本控制，開展全面預算管理，嚴格控制財務收支；按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理。

8、制定、季度財務計劃，編制及組織實施財務預算報告，審核好公司年、季度成本、利潤、資金、費用等經濟活動分析，定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，及時調整和控制計劃的實施。

6、做好成本、會計核算和分析工作，及時提供真實的會計核算資料；提出改進意見和建議，為公司生產經營決策提供依據。

7、審核公司的會計報表：年、季、月度各種財務會計報表，搞好會計決算工作。

8、認真完成領導交辦的其它工作任務，充當高層領導的財務管理助手。

二、財務主管工作流程

（一）文件管理監督：應收應付合同、報價單、應收未收應付未付款憑證管理、監督，政府文件印章正常使用，庫存。

1、應收應付合同管理——→每月8日前采購需把所有已簽合同交應付會計——→每月10日應付會計提交財務部負責人電子檔應付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監管。注：合同、報價單統一由企業法人簽章生效。

2、報價單管理——→應付會計收集交由財務主管——→主管監督報價單內容信息完整性、信息變動情況、存檔檢查，價格執行監督，條款查閱——→報價單隨合同定期更新，業務部、采購主導——→應收會計、應付會計協助及復核——→報價單統一由企業法人簽章生效。

3、應收未收、應付未付——→銷售開好送貨單、物流單交到應收應付會計——→應收、應付會計都需做好對賬和制作憑證管理——→憑證要做好管理——→每月財務主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無缺。

4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由應付會計保管——→應付會計及時更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財務主管簽名——→應付會計做好印章的正常使用——→使用前需與財務主管商議是否適用再給予蓋章。

注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業務所需，需蓋公章的文件統一由企業法人（或授權委托人）完成。

有限公司

制度編號：ZGYR2017060015、庫存監管——→每月底應付會計需與生產部進行庫存盤點——→盤點結果交財務主管復核——→發現盤盈、盤虧及時處理。

（二）收支管理監督：日常收支簽呈審批，現金銀行收支管理，資金管理。

1、日常收支審批：收入嚴格執行“公司管理制度

有限公司

管理。

（八）部門人員管理、部門間工作協調、異常處理：做好工作檢查，績效考核，培訓，人員溝通、分析，請假交接監督。

1、部門人員管理：做好全盤工作的檢查。請假的同事做好書面交接。

2、部門人員操作培訓：據崗位績效考核表，在每月初考核時安排培訓。

3、部門人員溝通：按時每月與人員開展獨立溝通1次，及時了解員工工作動態與意向，對員工做好分析。每月15日18：00前向總經理提交員工溝通記錄。

4、執行力：公司管理制度與員工手冊的執行與倡導。

5、周例會安排：每周三18：00前向總經理發送周例會內容。

6、月總結：每月8日18：00前向行政主管發送月總結與次月工作計劃。

7、財務制度：制度的優化與更新補充。

8、績效考核：項目的優化與更新補充。

9、操作流程：流程的優化與更新補充。

10、績效互評：16日前完成主管經理級績效互評。

（九）負責印章、政府文件管理。

（十）資產審核

1、貨幣資金審核

證實貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業務的合法性

調查了解貨幣資金內部賬表——→查驗簽發支票登記簿與簽發支票存根——→抽驗資金收付款憑證——→核實收入貨幣資金收款收據——→檢查日記賬，抽查銀行存款調節表與庫存現金盤點表——→檢查不相容職務劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理（1）庫存現金審查

首先出納員將現金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結出當日現金日記賬余額，編制“現金結余”表。會計主管人員和出納在場的情況下清點現金，并作記錄。填制“庫存現金清點表”，該表由出納員、會計人員共同簽字，作為審核工作底稿。庫存現金清點表應反映實際庫存現金清點數，當日現金日記賬結余數，賬實是否相符。即有無溢缺。（2）現金收付業務的審查

抽查現金日記賬記錄，至少抽查1至2個月的現金日記賬，審查原始憑證。（3）銀行存款的審查

審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。

2、存貨審核

證實存貨的存在性、完整性、所有權歸屬、計價的正確性、采購與銷售的合法性、分類的正確性

抽查部分采購業務文件，追蹤其業務關聯——→抽查部分存貨出庫業務，追蹤其業務關聯——→審查存貨管理制度——→抽查盤點記錄（1）材料的審查

材料采購的審查：審查訂貨合同——→審查材料的驗收入庫情況——→審查材料采購成本，查看采購成本的構成項目是否正確，采購費用分配比例是否合理，采購成本是否合法、正確。采購成本的計算方法是否正確——→審查在途材料——→審查材料采購的賬務處理（2）庫存材料審查

盤點庫存材料，時間安排在結賬日或接近結賬日（3）材料出庫的審查

對生產領用材料應核實生產計劃，核查發出材料的計價，揭露弄虛作假的行為

制度編號：ZGYR20170600

1有限公司

制度編號：ZGYR2017060013、應收賬款審核

（1）證實應收款項的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實性 檢查不相容職責的劃分——→驗證期末余額的合理性——→抽查客戶賬齡分析表——→審查銷貨折扣與收款的合理性——→審核壞賬損失的賬簿記錄及相應的手續

4、固定資產審核

（1）證實固定資產的存在性、完整性、分類的正確性、所有權的歸屬、計價的正確性、折舊方法的選用及其計算的正確性。

深入了解固定資產的內部控制——→驗證固定資產的新增手續——→驗證固定資產的退廢手續——→抽驗固定資產驗收報告——→檢查固定資產賬、卡的設置情況（2）實質性審查

①固定資產入賬價值的審查 ②固定資產增加與減少的審查 ③固定資產折舊的審查 ④固定資產結存的審查

（十一）收入、成本與費用審核

1、主營業務收入審核

（1）證實主營業務收入的真實性、分類的合理性、賬務處理的正確性 審查銷貨合同——→檢查崗位職責的執行——→銷貨制度的執行（2）實質性審查

①分析檢查主營業務收入的變動趨勢——→將企業的主營業務收入與該計劃數對比了解計劃完成程度，與上相比了解其變動趨勢。

②驗證主營業務收入的真實性——→索取產品出庫單存根、銷貨發票副本和有關明細賬，相互核對——→審閱一定數量的產品發運單、銷貨發票副本、結算憑證、有關明細賬，根據生產經營和結算方式，確定銷售收入的實現 ③核查主營業務收入會計處理的正確性。發票和銷貨合同的審查——→審查發票和銷貨合同，采取重點抽查。審查銷售收入計算是否正確——→審查根據結算方式選用不同的方法與相關賬戶進行對比，查明收入的入賬金額是否正確。核實主營業務收入的截止期——→一般可對決算日前后一周有關收入的記錄進行檢查、核實，核對有關的發票、運單及其他單據，確認收入截止期是否正確無誤 ④銷售退回、折讓及折扣的審查

銷貨退回的審查——→銷貨退回的合理性——→退回批準手續的性——→退回賬務處理的正確性。

折扣和折讓的審查——→折扣和折讓的合理性——→折扣和折讓沖減當期銷售收入，進而影響利潤，因此折扣和折讓應符合公司有關規定，發現異常情況應重點審查。折扣和折讓的真實性——→折扣和折讓必須經過銷售部門負責人的批準，按規定程序例行手續。

2、產品成本審核

（1）證實成本形成的真實性、合規性、成本會計處理的正確性、計算的正確性

（2）調查了解并描述產品成本的內部控制——→審查產品成本計劃——→審查產品成本管理責任制的執行——→審查成本基礎工作（3）實質性審查

①產品成本開支范圍合規性的審查

有限公司

②直接材料費的審查

直接材料耗用量的審查——→直接材料計價的審查——→直接材料費用分配的審查 ③直接人工費的審查

審查直接人工費的真實性——→審查工資結算的正確性——→審查工資分配的正確性——→審查職工福利費計提及分配的正確性——→審查直接人工費賬務處理的正確性 ④制造費用的真實性

審查制造費用的真實性——→審查制造費用項目的合規性——→審查制造費用會計處理的正確性 ⑤輔助生產費用的審查

審查輔助生產費用的歸集——→審查輔助生產費用的分配 ⑥在產品成本的審查

審查在產品結存量——→審查在產品的計價方法 ⑦產成品成本的審查

審查產成品數量——→審查產品成本的計算

3、費用審核（1）審核目標

證實費用分類的合規性、正確性、開支的合理性、賬務處理的正確性（2）內部控制

了解并描述費用內部控制——→索取并審查費用計劃、預算及執行情況——→抽取有關憑證、檢查費用審批手續——→檢查費用賬戶的設置、登記及憑證保管（3）實質性審查

分析主要費用的變動趨勢——→審查費用開支的真實性與合規性——→核查期間費用的截止日期——→審查費用會計處理的正確性

（十二）利潤審核

1、審核目標

證實利潤形成的真實性、合法性、會計處理的正確

2、內部控制

了解描述利潤的內部控制——→審查利潤計劃——→審查崗位責任制的執行——→查驗會計處理程序

3、實質性審查

（1）產品銷售利潤的審查

審查產品銷售利潤的合規性——→產品銷售內容應符合企業財務制度規定，嚴格分清與其他業務利潤的界限，計算方法符合規定

審查產品銷售利潤組成項目的真實性和賬務處理的正確性——→①產品銷售成本計價是否正確：審閱“產成品明細賬”、“發出商品明細賬”等。查核采用的計價方法是否前后一致，應注意采用計劃成本核算時，結轉成本的同時是否同時結轉已售產品應負擔產品成本差異，有無為調節利潤而人為多轉、少轉成本的現象。②銷售成本的結轉是否符合配比原則——→審閱“產品銷售成本明細賬”并與“產成品明細賬”、“發出商品明細賬”相核對，檢查實現銷售收入與結轉銷售成本的產品品種、數量、規格及入賬時間的一致性，確認是否遵循了收入與成本、費用相互配比的原則，如發現有多轉、少轉成本的現象，應擴大審核范圍。

制度編號：ZGYR20170600

1有限公司

（2）其他銷售利潤的審查 ①審查材料銷售收入

審查材料銷售的合法性——→審查材料銷售手續的合規性——→審查材料銷售賬務處理的正確性

②審查其他業務支出的真實性 ③審查其他業務支出賬務處理的正確性（4）營業外收支的審查 ①營業外收入的審查

審查營業外收入的合法性——→審查營業外收入數額的正確性——→審核營業外收入賬務處理的正確性 ②營業外支出的審查

審查營業外支出的合規性——→審查營業外支出數額的正確性——→審查營業外支出賬務處理的正確性（5）利潤總額的審查

在完成利潤形成各組成項目的真實性、合法性和正確性審查的基礎上，審閱“本年利潤”賬戶并核對其與相關賬戶記錄的一致性、復算利潤形成，證實其正確性。（6）凈利潤的審查

審查所得稅征收范圍——→審查所得稅的計稅依據——→審查所得稅率和稅額的計算——→審查所得稅的減免——→審查所得稅會計處理

（十三）編制財務分析報告

每季末待總賬會計財務報表出具之后收集財務分析報告所需資料和信息——→編制財務分析報告——→交總經理查閱——→將審定后的財務分析報各打印存檔

制度編號：ZGYR20170600

1注：3月和9月為季度財務分析．6月和12月為半年和財務分析；每季的財務分析報告應在下月的20日之前出具，出具后經領導審定無誤才能予以下發。

（十四）收集員工考核資料

當月月初將員工月度考核表評定——→審查其當月的工作計劃——→當月完后督促其填寫當月的工作小結——→將小結收齊

注：員工月度考核表應在下一個月12日之前收齊。

（十五）管理性工作

1、嚴格按國家財經法律、法規、政策、會計制度，復核會計憑證，保證會計核算準確無誤。

2、加強公司財務會計管理工作，統一規范財務行為。

3、有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監交工作。

4、妥善管理好財務會計部日常的瑣碎小事。

5、定期組織對公司進行常規審核和不定期專項審核，根據審核中發現的問題提出改進建議，并為公司的考核提供相關資料。

6、參與公司內部財務管理制度的制定，規范統一公司財務核算管理。

7、積極完成領導交辦的其他工作。

有限公司

（十六）工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

4、熟悉公司各類財務管理制度，熟悉現行各種稅法。

5、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

6、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

員工確認（簽名）：

制度編號：ZGYR201706001

廣州中古藝人展示用品有限公司

公司負責人審批：

執行日期：2017年 月 日

第五篇：日常工作流程

日常工作流程

一、早班：

首先來換工作服；

其次打掃衛生，包括擦桌子、擦窗臺、拖地、衛生間、澆花

二、準備工作：

罐子、鉗子、酒精杯消毒；

給各工作室配操作工具；個人的口罩、便簽貼、筆等裝工作服口袋

三、接待客戶：

見有客戶來，門口三米之外就要笑臉相迎，初來體驗的客戶首先要進行簡單溝通，了解客戶的一些飲食習慣及生活習慣，給客戶明確要求一定配合我們的飲食要求，客戶認可后填寫檔案表

客戶離點要有送別語

四、晚班：

下班之前洗罐子、洗酒精杯、倒垃圾、整理各工作室床鋪