第一篇：辦公用品B2B方案分析以及預算

基于B2B模式的辦公用品網上銷售分析

[摘要] 傳統的辦公用品采購中存在的大量跑、冒、滴、漏現象，成為了所有企業管理者的一塊心病。隨著互聯網和電子商務的發展，逐漸出現了一些進行辦公用品網上銷售的企業，與傳統的銷售方式相比，這些企業不僅能夠以更低的價格為顧客提供更全面的服務，而且能夠有效解決傳統采購方式給企業帶來的弊端。其較廣泛的盈利模式和巨大的市場潛力也使這類企業的發展壯大成為可能。

[關鍵詞] 辦公用品 B2B 盈利模式

一、傳統的辦公用品采購方式

辦公用品作為企業的一項必要支出，在營運資金中占有很大的比例，但是企業往往沒有成熟的系統來應對紛繁復雜的辦公用品采購事務，要不就是管理太過嚴格，要不就是太過松散。

在傳統的辦公用品采購中主要存在著兩個成本。第一個是過程本身的低效與勞動力密集。對許多企業來說，一個典型的采購部門大約有一半的工作是在處理這些價值低、采購頻繁的訂單，這一領域內的平均生產力水平也極低，并且是現代商業中勞動力最密集的地方之一。第二個是零散采購。大部分公司本來可以集體采購的項目，其部門或個人因為需要就個別購買了，而這些購買往往沒有折扣，沒有利用公司談判達成的折扣優勢。

企業的老板對于辦公用品是以傳統方式購買還是以在線方式購買并不關心，他們真正擔心的是企業內部管理上存在疏漏，造成非生產性辦公用品開支的膨脹以及此類低值易耗品采購的隨意性和無序性。由于這些物資不是生產資料，其采購一般不納入嚴格的計劃與審批程序，實施量化管理的難度極大，其中必然有跑、冒、滴、漏現象的存在。而且公司的攤子越大，這類浪費必然也越大。但是，多數企業又覺得不值得為此專門開發一個管理系統。于是，這種長期存在的不透明、無序化的辦公用品開銷就成了所有企業管理者的一塊心病。據原美國安達信咨詢公司對許多企業辦公用品采購費用調查的結論：“平均每27美元的訂單中就有10。7美元的浪費！”

二、辦公用品網上銷售優勢分析

隨著時代的發展，現代意義上的辦公用品已經不局限于我們過去所使用的紙、筆之類的傳統用品，而擴展到了包括打印機、復印機、計算機、辦公家具等在內的所有與現代辦公相關的商品。在這種形勢下，隨著互聯網和電子商務的發展，一些進行辦公用品網上銷售的公司應運而生。

辦公用品網上銷售是典型的B2B模式。與傳統銷售方式相比，網上銷售具有以下幾方面的優勢：

1。顧客有更大的選擇空間

傳統的辦公用品銷售由于商品來源渠道，以及銷售規模的局限性，只能專注于某個或少數幾個品牌，并且產品種類有限，不能展示該品牌企業的所有產品。而網上銷售可以聯系更多的供應商參與其中，并且展示該供應商產品的所有類型和型號，以便使顧客不用東奔西走就能貨比三家找到滿意的商品。

2。商品價格優惠

傳統的辦公用品銷售渠道需要有固定的店面和倉庫，因而需要支付大量的費用。而網上銷售可以有效避免這部分費用的產生，并且由于大批量的采購，供應商能夠以一個比較優惠的價格供貨，從而使其銷售的商品較傳統渠道在價格上有更大的競爭力。

3。為顧客建立個性賬戶

為每個注冊會員建立一個屬于其自己的賬戶，這樣一個賬戶可以實現以下三種功能：（1）根據顧客的采購特征和傾向，隨時為其提供最新的產品信息。（2）根據顧客的累積采購數量或采購金額給與其更大的折扣和返利。（3）通過對顧客過去一段時間采購記錄的分析，能夠為顧客制定采購計劃，包括采購常規商品的種類、數量和頻率，并且可以在顧客的賬戶下設立子賬戶，供其各部門甚至是員工個人使用，從而能夠方便快捷的統計出各部門和個人在辦公用品使用方面的數量及支出數額，有效防止跑、冒、滴、漏現象的產生。

4。為顧客量身定做產品

企業越來越多的傾向于使用印有企業標志的辦公用品，因為這不僅能夠在一定程度上塑造企業文化，而且也是宣傳企業的一種方式。網上銷售可以憑借其靈活的運作方式和廣泛的供應商滿足企業的這種需求。

5。全天候無間斷運作

傳統的商務運作往往受到時間和空間的限制，而基于互聯網的網上銷售則可以一周7天、一天24小時地無間斷運作，為企業增加了無限的商機。同時，網上業務還可開展到傳統營銷人員和廣告促銷所達不到的市場范圍，帶來更大的效益。

三、辦公用品B2B盈利模式分析

對于任何一個電子商務網站來說，其存在的基礎是盈利，然而對于辦公用品網上銷售，其盈利模式與傳統商業的盈利模式有相似之處，但也存在著一些差別。辦公用品網上銷售公司的利潤點主要體現在如下幾個方面：

1。廣告費用

辦公用品網上銷售涉及眾多的供應商，為了吸引顧戶購買自己的產品，供應商往往會選擇在網站上進行品牌宣傳，以便給顧客更深刻的品牌印象和認知度，從而擴大自己的市場份額。

2。供銷差價

從供銷過程中賺取商品的差價是公司最大的利潤點。公司在獲取顧客需求后，能夠大批量的向供應商采購，供應商也樂于給與其優惠的價格，再加上省去的傳統渠道成本，所以公司拿到的商品價格是非常具有競爭優勢的。在這個基礎上，可以根據不同的商品種類，并根據同類商品的零售價格來制定商品的最終銷售價格，從而賺取不菲的差價。

3。傭金

除了賺取供銷差價，公司還可以將訂單直接交給供貨商，從中獲得供貨商給予的傭金。但是這類情況只適用于價格相對較高物品的小批量采購，比如說辦公家具、計算機等，對于這些需求，公司在供銷差價上賺取的利潤是有限的，有時可能還不如獲得的傭金數額多。因此，將這類商品需求直接交給供應商，使供應商與顧客直接聯系，不僅能夠節約成本和減少工作量，還能為供應商提供寶貴的目標客戶。

4。價值增值

公司除了從供貨商處獲得品牌商品外，還可以獲得中性包裝的商品。然后根據顧客的要求，印上顧客指定的企業標志或品牌標志，實現個性化定制，從而賺取比直接銷售品牌產品更高的利潤。同時，公司還可以根據顧客的需求，為其提供印刷品的印制服務和禮品的銷售服務。在顧客有重大活動或者促銷宣傳的時候，不僅能滿足其需求，而且能提高其對公司的滿意度。

5。供應商的會員費

會員費是供應商在網站上展示其產品并且獲得客戶信息以及銷售信息所需支付的費用。但是對于一個新建立的公司來說，收取供應商的會員費會在一定程度上提高供應商選擇其進行銷售的門檻，不利于網站的進一步發展。因此在不同發展階段，公司可以選擇是否收取會員費。

四、辦公用品B2B——機遇與挑戰并存

隨著互聯網用戶的不斷增多，B2B電子商務在未來的商務活動中將發揮越來越重要的作用，在政府、第三方B2B電子商務平臺、金融機構、企業等各方參與主體的共同努力下，未來幾年B2B電子商務將保持良好的增長態勢，使用第三方電子商務平臺的中國中小企業數量占總體數量的比例將會有很大的提升。艾瑞市場咨詢《2011年中國中小企業B2B電子商務研究報告》最新發布數據顯示，2010年中國中小企業總數超過3500萬，其中使用第三方電子商務平臺的數量占總體中小企業的比例僅為28%，大量中小企業的采購、分銷仍沿用傳統渠道，中小企業的B2B電子商務需求仍未得到充分的釋放，中國中小企業B2B電子商務服務市場還有很大的發展潛力。因此這對于經營辦公用品網上銷售的企業來說是一個前所未有的機遇。但是，由于B2B電子商務發展還處在初級階段，必然存在很多不完善的地方，再加上一些傳統辦公用品采購觀念的影響，勢必對其發展也提出了嚴峻的挑戰。

基礎預算:

1、B2B網站開發 約等于10000RMB

2、網站獨立服務器 約等于30000RMB/年

3、后期技術管理 約等于1500RMB/月

4、呼叫中心人員*2 約等于4000RMB/月

5、產品中期推廣營銷 約等于20000RMB/季6、7、

第二篇：辦公用品預算報告

辦公用品預算報告

總公司：

在新公司籌備過程中，我們本著“保證工作、節約開資、一切從簡”的籌備原則，對各辦公室和會議室最基本的陳設用具，經過認真調研比價后，進行了費用預算，共計需用資金20520元。現將預算結果予以報告，請批示。

清單附后

陜西華錦泰置業有限責任公司 二0一一年十一月十九日

辦公室用品及價格清單

一．董事長辦公室

1.辦公桌1個 1480元 2.椅 子1個 1500元 3.長沙發1個 1200元 二．總經理辦公室

1.辦公桌1個 680元 2.三．經理辦公室

1.辦公桌1個 680元 2.四．行政工作室

1.辦公桌2個 1360元 3.文件柜1個 550元 4 5.打印機1臺 5900元

大茶幾1個 360 元 合計：4480元 椅 子1個 280元 合計：960元 椅 子1個 280元 合計：960元 椅 子2個 560元 電 腦1臺 3750元 傳真機1臺 2000元 合計：14120元 共計：20520元 4.2.6.

第三篇：預算分析

全面預算管理的逐漸推廣，財務分析報告與預算管理的結合也愈加緊密。作為企業財務分析人員，如何寫出一份高質量、體現預算管理內容的預算分析報告顯得尤為重要。

孫群/文

財務分析報告是對企業一段時期內整體運營及財務狀況的分析評價報告。隨著全面預算管理的逐漸推廣，財務分析報告與預算管理的結合也愈加緊密。通過預算分析，不僅能及時掌握預算的執行情況，反映預算管理的效果，而且能進一步揭示預算管理中存在的種種不足，促進管理層采取措施及時調整，不斷提高預算管理水平。實行預算管理的企業，管理層對于月度、季度、半、預算分析報告都應非常重視。作為企業財務分析人員，如何寫出一份高質量、體現預算管理內容的預算分析報告顯得尤為重要。

從目前很多企業內部預算分析報告來看，普遍存在以下幾個問題：

一、報告由大量數字堆砌而成，雖然引用很多財務數據，但大部分數據只是簡單的分析，難以提供有用的信息。例如： “××公司 2005年 1～6月共完成主營業務收入 ××萬元，完成全年預算的 56.31%；主營業務成本為 ××萬元，占全年預算的 51.58%；管理費用為 ××萬元，占全年預算的 42.86%；完成利潤總額 ××萬元，完成全年預算的 78.87%。全年預算指標完成情況良好。”這樣的一段話，只能讓管理層對公司財務狀況有個大概的了解，難以掌握預算的具體完成情況。

二、報告缺乏分析說明內容，或者雖然有一定的分析說明內容，但只是針對簡單的財務數據進行分析，沒有分析具體的預算控制、公司業務、市場環境及宏觀政策等深層次方面。例如：“2005年 1～6月實現 ××業務收入 ××萬元，比上年同期增加 25.40%，完成預算的54.91%，其中主要來源于 ××業務增長，比上年同期增加 28%。”管理層難以從這樣的分析中看出具體原因，也難以進一步做出判斷。

三、報告對預算完成情況分析得較多，但對于未來預測分析得較少。由于對未來的預測有很大的未知性，因此很多報告只是簡單地預測一下全年預算指標的完成情況。例如：“預計 2005年下半年完成主營業務收入 ××萬元，成本費用支出××萬元，實現利潤總額××萬元。全年預計完成主營業務收入××萬元，實現利潤總額 ××萬元，完成年初預算的 117.30%。”這樣的分析明顯缺乏足夠的依據，也無法作為管理層進行全年政策調整的參考。

四、報告很大篇幅都是就數字論數字，對于管理層的建議很少，或者相關建議過于簡單。例如：“1～6月份雖然效益完成情況較好，但是要完成全年預算，還需要繼續加強對預算的監控。”管理層希望從預算分析報告中獲取更多有用的參考信息，而這樣的信息需要經過財務分析人員認真的研究整理得出，不能泛泛地談論幾項常規措施作為建議。

五、報告分析重點不突出，每個月的分析報告千篇一律，只是簡單的數字更換。有的報告只有簡單的數字和文字說明，缺少直觀的圖表分析。有的報告雖然有 Excel圖表分析，但過于簡單，沒有形成系統的分析資料。缺乏可讀性的報告只會讓管理層對預算分析報告的重視程度越來越低，也使預算分析報告失去本身應有的價值。

其實要寫好預算分析報告，昀重要的就是要做到昀大程度上滿足閱讀者（主要是企業領導層）的需求，真正發揮出預算分析報告的作用——反映成果、揭示問題、提出建議。要改變預算分析報告中存在的各種不足，筆者建議從以下幾方面認真著手：

一是要構建一個清晰的預算分析框架，讓管理層在閱讀時一目了然，直接抓住重點。預算分析報告的正文建議分為以下幾部分：已完成預算情況總結、重點問題分析、未來預算完成情況預測、相關的建議措施。首先是對過去一段時期預算完成情況及預算差異的總結；其次是針對預算差異所反映出的重點問題進行分析，揭示原因，提出警示；然后是根據預算

完成情況及發展趨勢，對未來一段時期的預算執行情況進行預測分析；昀后是提出合理解決

各項問題的建議及措施。要注意的是，管理層的閱讀習慣通常是重點關注文章的開頭和結尾，因此在報告的開始部分可以先提煉出“內容摘要”，讓管理層對于整篇報告的重點內容有所

了解，并對自己關心的問題進一步翻閱。在結尾部分可以“總結分析”，對于重點問題及相

關建議措施進行回顧，引起管理層的重視。

二是注意文字與數字的結合，深入分析原因，避免大量堆砌數字。管理層對預算分析報

告的需求，不僅是簡單的財務數據，更關注的是財務數據背后的深層原因。全面預算管理涉

及到每一個業務部門，因此預算分析報告一定要結合具體的業務情況分析。由于工作內容的限制，財務分析人員往往對于企業的業務狀況并不熟悉，導致預算分析報告常常只是就財務

數據來分析，難以得出有用的分析內容。其實財務數據并不只是數字的簡單拼湊和加總，每一個財務數據背后都包含著非常豐富的業務情況變化。對于預算管理所要求的及時反饋預算

管理情況，預算分析報告必須清楚明確地揭示出財務數據所反映出的業務預算完成情況及內

外部原因，并進一步提煉綜合，昀終向管理層提交內容充實、對決策有參考價值的預算分析

報告。三是注意內容的精煉，重點突出，避免千篇一律。由于預算分析報告的主要閱讀者是管理層

領導，因此行文要盡可能簡明、精練、重點突出。雖然不同月份的預算分析報告整體框架基

本保持不變，但其中內容分析要靈活多樣，重點針對當前預算期內的突出問題，展開具體分

析。例如：企業涉及的具體業務開展情況不同，有的業務可能相對穩定，不需要太多的分析

內容，則點到即至，而有的業務可能市場形勢發生重大變化，則需要作為重點問題進行詳細

分析。要避免長篇大論，復雜無用的信息堆積，盡量做到讓閱讀者一目了然，掌握重點。

四是財務分析方法與預算管理相結合，靈活使用 Excel圖表分析，圖文并茂，提高報

告的可讀性。在具體分析中可以采用多種財務分析方法，例如比較分析法可以通過對比去年

同期、本年預算數據與本年實際數據的差異，說明預算完成情況及差異原因；結構分析法

通過分析各項成本費用占總成本費用的比例，顯示出某項成本費用的異常；比率分析法則

可以直接反映某幾項重點關注的財務指標完成情況。同時可以把有關的數字指標，用 Excel

圖表的形式表現出來，直觀簡潔地表達出預算分析的成果，清晰地顯示出各指標之間的差異

及變動趨勢，使財務分析更形象、更具體。要注意的是，圖表設計一定要結合文字說明，突

出重點，例如：“趨勢圖”可以直觀地反映出企業經營效益走勢，“比例圖”可以直觀地反

映出企業各項成本費用所占總成本費用的比例，“差異圖”則可以清楚地顯示出企業當前超

出預算數的百分比。要注意的是：在使用各種分析方法時要剔除各種特殊因素影響，才能使

分析結果有實際意義，起到更好的參考作用。

五是結合預算執行情況分析及未來業務發展方向，提出較為準確的預算完成情況預測 ,并針對預算中出現或可能出現的偏差，提出可靠的建議措施。寫預算分析報告的根本目的不

僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決

辦法。財務分析人員應對企業政策，尤其是近期來企業大的方針政策有一個準確的把握，通

過觀察近期經濟管理情況或某指標發展的基本趨勢，合理預測出企業經營情況的走勢。預測

分析一定要有理有據，在分析中應盡可能地立足于基礎的業務數據，根據業務部門的預測情

況推斷企業的收入、成本費用完成情況，尤其是注意市場環境、國家政策可能發生的變化及

帶來的影響。同時與年初預算數據進行比較，分析可能出現的差異原因，并結合具體財務分

析中發現的重點問題，提出切實可行的建議措施。例如人民幣匯率機制調整，對企業外匯業

務造成一定影響，直接影響到預算指標中的財務費用，分析報告中應當有針對性的提出解決

辦法，提請管理層參考。提出的意見和改進的措施要切實可行，而不是泛泛而談，應當直接

體現企業預算管理體系存在的問題，促進企業管理層及時采取措施改進。

昀后要強調的是，預算分析報告的基礎是準確的財務數據，預算分析內容必須實事求是，不能弄虛作假，要準確客觀的反映存在的問題，要對重點問題及其原因做出恰如其分的分析、判斷和結論，做到觀點和資料的統一。但也不能因為相關業務資料的缺乏就主觀臆斷，僅僅依靠財務數據做出推測，事實上，財務數據常常由于賬務處理的時間差異原因，在一定時期內難以真正體現業務發展情況。相關建議措施也要結合實際，不能憑空想象，要在實際數據的基礎上提出建議措施，切勿直接憑經驗下結論。

預算要簡明清晰:總體來說包括標題、稱謂、正文、簽署四個部分。首先先對上年財務指標做簡要說明，然后就下年預算進行預測規劃，有這么幾個部分：

（1）收入預算；（所有的現金收入，包括銀行利息收入）（2）支出預算：包括進貨成本，管理費用，銷售費用，財務費用，投資支出（包含固定資產投入，在建工程支出，股票債券投資）。至于規范預算管理，你先根據你企業要實現的既定目標，比如說實現多少利潤，或者完成多少收入，對各個環節進行目標管理，采取一系列的措施進行項目跟蹤，及時反饋，作到合理有效的控制！

第四篇：預算分析

預算的分析

第一條建立預算執行情況分析制度。集團財務總部預算部負責組織每季度召開集團公司預算執行分析會議，了解預算執行進度以及存在問題，研究確保預算完成的具體措施，全面掌握預算執行情況。各預算單位要充分利用有關政策、法規、市場、財務、業務、技術等方面的資料和預算執行過程中的動態信息，采用科學的分析方法，從定量與定性兩個方面全面反映預算執行的現狀、發展趨勢及其存在的潛力等。對預算執行過程中產生的偏差，各預算單位應當客觀分析具體原因，找出責任歸屬及改進工作的措施或建議，并針對問題采取有效措施消除偏差。

各預算單位都應當建立月度預算執行分析制度。預算執行過程中，各基層預算責任中心應組織專門人員進行定期、不定期的現場監督檢查，追蹤預算執行情況，對于預算執行差異要及時提交單位預算管理部門研究。月份預算執行情況分析傳集團財務總部預算管理部；季度預算分析報告經本部門、本單位負責人簽章確認后單獨上報集團財務總部預算管理部。

第二條預算管理領導組應當向董事會、股東會報告預算執行情況。預算終了，各預算單位應對預算執行情況及時進行全面總結分析，形成預算執行情況報告。預算執行情況報告按照內部議事規范審議通過后，上報集團公司集團財務總部預算部。

第三條加強各子公司財務負責人對本公司預算管理的責

任落實。財務負責人（財務總監、總會計師等）對本公司預算的日常管理和控制具體負責，并分別就預算編制情況、半年的執行和調整情況以及決算等情況向集團公司預算管理領導組報告和述職。

李傳剛

第五篇：預算分析

全面預算管理的逐漸推廣，財務分析報告與預算管理的結合也愈加緊密。作為企業財務分析人員，如何寫出一份高質量、體現預算管理內容的預算分析報告顯得尤為重要。

孫群/文

財務分析報告是對企業一段時期內整體運營及財務狀況的分析評價報告。隨著全面預算管理的逐漸推廣，財務分析報告與預算管理的結合也愈加緊密。通過預算分析，不僅能及時掌握預算的執行情況，反映預算管理的效果，而且能進一步揭示預算管理中存在的種種不足，促進管理層采取措施及時調整，不斷提高預算管理水平。實行預算管理的企業，管理層對于月度、季度、半、預算分析報告都應非常重視。作為企業財務分析人員，如何寫出一份高質量、體現預算管理內容的預算分析報告顯得尤為重要。

從目前很多企業內部預算分析報告來看，普遍存在以下幾個問題：

一、報告由大量數字堆砌而成，雖然引用很多財務數據，但大部分數據只是簡單的分析，難以提供有用的信息。例如： “××公司 2005年 1～6月共完成主營業務收入 ××萬元，完成全年預算的 56.31%；主營業務成本為 ××萬元，占全年預算的 51.58%；管理費用為 ××萬元，占全年預算的 42.86%；完成利潤總額 ××萬元，完成全年預算的 78.87%。全年預算指標完成情況良好。”這樣的一段話，只能讓管理層對公司財務狀況有個大概的了解，難以掌握預算的具體完成情況。

二、報告缺乏分析說明內容，或者雖然有一定的分析說明內容，但只是針對簡單的財務數據進行分析，沒有分析具體的預算控制、公司業務、市場環境及宏觀政策等深層次方面。例如：“2005年 1～6月實現 ××業務收入 ××萬元，比上年同期增加 25.40%，完成預算的

54.91%，其中主要來源于 ××業務增長，比上年同期增加 28%。”管理層難以從這樣的分析中看出具體原因，也難以進一步做出判斷。

三、報告對預算完成情況分析得較多，但對于未來預測分析得較少。由于對未來的預測有很大的未知性，因此很多報告只是簡單地預測一下全年預算指標的完成情況。例如：“預計 2005年下半年完成主營業務收入 ××萬元，成本費用支出××萬元，實現利潤總額××萬元。全年預計完成主營業務收入××萬元，實現利潤總額 ××萬元，完成年初預算的 117.30%。”這樣的分析明顯缺乏足夠的依據，也無法作為管理層進行全年政策調整的參考。

四、報告很大篇幅都是就數字論數字，對于管理層的建議很少，或者相關建議過于簡單。例如：“1～6月份雖然效益完成情況較好，但是要完成全年預算，還需要繼續加強對預算的監控。”管理層希望從預算分析報告中獲取更多有用的參考信息，而這樣的信息需要經過財務分析人員認真的研究整理得出，不能泛泛地談論幾項常規措施作為建議。

五、報告分析重點不突出，每個月的分析報告千篇一律，只是簡單的數字更換。有的報告只有簡單的數字和文字說明，缺少直觀的圖表分析。有的報告雖然有 Excel圖表分析，但過于簡單，沒有形成系統的分析資料。缺乏可讀性的報告只會讓管理層對預算分析報告的重視程度越來越低，也使預算分析報告失去本身應有的價值。

其實要寫好預算分析報告，昀重要的就是要做到昀大程度上滿足閱讀者（主要是企業領導層）的需求，真正發揮出預算分析報告的作用——反映成果、揭示問題、提出建議。要改變預算分析報告中存在的各種不足，筆者建議從以下幾方面認真著手：

一是要構建一個清晰的預算分析框架，讓管理層在閱讀時一目了然，直接抓住重點。預算分析報告的正文建議分為以下幾部分：已完成預算情況總結、重點問題分析、未來預算完成情況預測、相關的建議措施。首先是對過去一段時期預算完成情況及預算差異的總結；其次是針對預算差異所反映出的重點問題進行分析，揭示原因，提出警示；然后是根據預算完成情況及發展趨勢，對未來一段時期的預算執行情況進行預測分析；昀后是提出合理解決各項問題的建議及措施。要注意的是，管理層的閱讀習慣通常是重點關注文章的開頭和結尾，因此在報告的開始部分可以先提煉出“內容摘要”，讓管理層對于整篇報告的重點內容有所了解，并對自己關心的問題進一步翻閱。在結尾部分可以“總結分析”，對于重點問題及相關建議措施進行回顧，引起管理層的重視。

二是注意文字與數字的結合，深入分析原因，避免大量堆砌數字。管理層對預算分析報告的需求，不僅是簡單的財務數據，更關注的是財務數據背后的深層原因。全面預算管理涉及到每一個業務部門，因此預算分析報告一定要結合具體的業務情況分析。由于工作內容的限制，財務分析人員往往對于企業的業務狀況并不熟悉，導致預算分析報告常常只是就財務數據來分析，難以得出有用的分析內容。其實財務數據并不只是數字的簡單拼湊和加總，每一個財務數據背后都包含著非常豐富的業務情況變化。對于預算管理所要求的及時反饋預算管理情況，預算分析報告必須清楚明確地揭示出財務數據所反映出的業務預算完成情況及內外部原因，并進一步提煉綜合，昀終向管理層提交內容充實、對決策有參考價值的預算分析報告。三是注意內容的精煉，重點突出，避免千篇一律。由于預算分析報告的主要閱讀者是管理層領導，因此行文要盡可能簡明、精練、重點突出。雖然不同月份的預算分析報告整體框架基本保持不變，但其中內容分析要靈活多樣，重點針對當前預算期內的突出問題，展開具體分析。例如：企業涉及的具體業務開展情況不同，有的業務可能相對穩定，不需要太多的分析內容，則點到即至，而有的業務可能市場形勢發生重大變化，則需要作為重點問題進行詳細分析。要避免長篇大論，復雜無用的信息堆積，盡量做到讓閱讀者一目了然，掌握重點。

四是財務分析方法與預算管理相結合，靈活使用 Excel圖表分析，圖文并茂，提高報告的可讀性。在具體分析中可以采用多種財務分析方法，例如比較分析法可以通過對比去年同期、本年預算數據與本年實際數據的差異，說明預算完成情況及差異原因；結構分析法通過分析各項成本費用占總成本費用的比例，顯示出某項成本費用的異常；比率分析法則可以直接反映某幾項重點關注的財務指標完成情況。同時可以把有關的數字指標，用 Excel圖表的形式表現出來，直觀簡潔地表達出預算分析的成果，清晰地顯示出各指標之間的差異及變動趨勢，使財務分析更形象、更具體。要注意的是，圖表設計一定要結合文字說明，突出重點，例如：“趨勢圖”可以直觀地反映出企業經營效益走勢，“比例圖”可以直觀地反映出企業各項成本費用所占總成本費用的比例，“差異圖”則可以清楚地顯示出企業當前超出預算數的百分比。要注意的是：在使用各種分析方法時要剔除各種特殊因素影響，才能使分析結果有實際意義，起到更好的參考作用。

五是結合預算執行情況分析及未來業務發展方向，提出較為準確的預算完成情況預測 , 并針對預算中出現或可能出現的偏差，提出可靠的建議措施。寫預算分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。財務分析人員應對企業政策，尤其是近期來企業大的方針政策有一個準確的把握，通過觀察近期經濟管理情況或某指標發展的基本趨勢，合理預測出企業經營情況的走勢。預測分析一定要有理有據，在分析中應盡可能地立足于基礎的業務數據，根據業務部門的預測情況推斷企業的收入、成本費用完成情況，尤其是注意市場環境、國家政策可能發生的變化及帶來的影響。同時與年初預算數據進行比較，分析可能出現的差異原因，并結合具體財務分析中發現的重點問題，提出切實可行的建議措施。例如人民幣匯率機制調整，對企業外匯業務造成一定影響，直接影響到預算指標中的財務費用，分析報告中應當有針對性的提出解決辦法，提請管理層參考。提出的意見和改進的措施要切實可行，而不是泛泛而談，應當直接體現企業預算管理體系存在的問題，促進企業管理層及時采取措施改進。

昀后要強調的是，預算分析報告的基礎是準確的財務數據，預算分析內容必須實事求是，不能弄虛作假，要準確客觀的反映存在的問題，要對重點問題及其原因做出恰如其分的分析、判斷和結論，做到觀點和資料的統一。但也不能因為相關業務資料的缺乏就主觀臆斷，僅僅依靠財務數據做出推測，事實上，財務數據常常由于賬務處理的時間差異原因，在一定時期內難以真正體現業務發展情況。相關建議措施也要結合實際，不能憑空想象，要在實際數據的基礎上提出建議措施，切勿直接憑經驗下結論。

預算要簡明清晰:總體來說包括標題、稱謂、正文、簽署四個部分。首先先對上年財務指標做簡要說明，然后就下年預算進行預測規劃，有這么幾個部分：

（1）收入預算；（所有的現金收入，包括銀行利息收入）（2）支出預算：包括進貨成本，管理費用，銷售費用，財務費用，投資支出（包含固定資產投入，在建工程支出，股票債券投資）。至于規范預算管理，你先根據你企業要實現的既定目標，比如說實現多少利潤，或者完成多少收入，對各個環節進行目標管理，采取一系列的措施進行項目跟蹤，及時反饋，作到合理有效的控制！