第一篇：預算執行情況分析報告

預算執行情況分析報告參考格式

********單位預算執行情況分析報告

一、收入預算執行情況。

(一)我單位年初下達收入預算*萬元，年中追加(調減)*萬元，至6月份年度收入預算共為*萬元。1至6月我單位共執收*萬元，完成了年度收入預算*%。收入未達時間進度的原因有：(請詳細分析)

(二)下半年預計執行情況、分析及將采取的措施。

二、支出預算執行情況。

(一)總體情況：我單位年初支出預算*萬元，年中追加*萬元，至6月份年度支出預算共為*萬元。1至6月我單位年度部門預算支出共為？萬元，完成率為*%，各經費類型支出進度情況詳見下表：

(二)支出進度過快或過慢的原因分析：(請詳細分析各經費類型的支出過快或過慢的情況，專項性公用支出請分析至各具體項目)

(三)預計下半年支出預算執行情況以及分析。(請詳細分析各專項性公用支出全年是否可如計劃執行，不足還是有結余，原因何在，將采取什么措施)

三、八項行政經費“零增長”控制情況。

(一)采取的措施

(二)1至6月份控制情況

請具體公務接待費等各項控制指標的執行情況，對超過控制指標的項目要具體說明原因，以及下半年控制措施

第二篇：預算執行分析

E區E13財務部鐘彩霞

預算執行情況分析報告

E孚電子股份有限公司 第九

本公司在第九年年初，制定了新的發展戰略，公司進行了擴大生產，從生產、技術、銷售、人力各方面進行了大規模擴張。為保證公司資金流轉順暢，創造更多的經濟效益，公司進行了全面預算,出現盈利,現將公司本預算執行情況做如下總結分析：

一、銷售預算、現金收入預算執行情況

公司在第九年年初的全面預算中，預計公司年銷售收入為8611.67萬元左右。根據公司本的實際經營業績，公司第九年銷售收入達到8609.50萬元，比預計的銷售收入減少了0.8%。該銷售收入實際情況沒有預算目標完成。

同時，公司根據銷售收入預算情況，編制了現金收入預算表。在本的銷售現金收入預算中，主要采用的是按照當年銷售收入的62%、次年銷售收入的34%收回現金收入，即預計有萬元的8611.67現金收入。按照預算，公司收到現金收入的比率比預計相對低點，當年銷售當年收回的帳款大致是收入的37%

二、費用預算執行情況

公司在擴大生產的過程中，需要投入大量的人力、物力、財力，主要體現在生產過程中原料的投入，人工的耗費，設備維護維修，銷售過程中的費用，市場 開發費用，新產品研發費用等等。

1.管理費用預算執行情況——節約。公司第九年預算中，預計公司管理費用的實際發生數為299.42元，比預計的管理費用節約了12%。該項費用的節約幅度較大，主要在于實際發生額中，客戶招待費等比預算少支出了，這項費用的節約其實和收入的增長是成正比的，在銷售收入超目標完成的情況下，此節約幅度是正常的，收入帶來的效益遠大于其增加的費用成本。

2.銷售費用預算執行情況——節約。公司第九年預算中，預計銷售費用為300萬元，實際銷售費用發生數為205.2萬元。主要原因在于，公司第九年開發了新產品P2，做為主要產品在國內市場和國際市場上銷售。因此，公司銷售費用預算中，大部分由市場開發費用、市場調研費、廣告費等構成。由于公司其他方面宣傳工作成功，適當的減少了本項支出。

3．財務費用預算執行情況——超支。在本的實際經營中，本公司為了加快資金流轉，給予顧客部分現金折扣，折扣比率為5%，主要是大于2000萬元以上的帳款才予以此優惠政策。因此本公司財務費用超支了。

三、采購支出執行情況

本中，公司進行了三次大規模的材料采購，以滿足生產的需要。在本年初的預算中，本公司預計材料價格會上漲，做出了相應的預算。但是，實際經營中，本材料價格上漲幅度比公司預計的要大，因此采購支出比預算超支了5%。同時，公司預計的材料采購現金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司現金流可以承受的范圍內增加。

四、利潤預算

本，公司在全面預算的基礎上，進行了利潤的預測，其預測比實際的利潤比較樂觀。主要原因在于：公司開發的新產品在市場上有實力相當的競爭對手，在激烈的競爭下，商品銷售價格比預計的低，影響了利潤，其實際利潤總

共2頁 第 1頁03財務管理2班2007年1月13日

E區E13財務部鐘彩霞

額是3296.65萬元，比預計的利潤總額高.總結：本，公司制定的銷售預算、直接人工預算、材料采購預算、費用預算、資本支出預算比較科學、合理，符合本公司的實際情況。在實際的經營過程中，公司依據預算，進行了各方面的控制，使得預算執行情況良好，提高了公司的經濟效益。同時，由于市場環境的變化和競爭等因素的影響，公司預算也受到一些考驗，在這過程中，公司依據戰略發展需要，對預算進行了適當調整。總的說，公司的預算比較科學，執行情況良好，對公司的發展起到了一定的指導作用。

共2頁 第 2頁03財務管理2班 2007年1月13日

第三篇：預算執行分析制度

預算執行分析

制度名稱 預算執行分析制度 受控狀態

文件編號

執行部門監督部門考證部門

第1章總則

第1條目的1．了解預算執行中的差異，為預算考核提供依據，并作為考核與獎懲的基礎。

2．了解預算與戰略的配合程度，為預算修正和調整提供參考依據，發揮預算的指導作用。

3．為編制下期預算積累經驗，加強企業預算管理的科學性、系統性和權威性。

第2條定義 預算分析就是通過對實際執行結果與預算目標進行比較，確定是否存在執行差異，為進行預算調整、預算修正提供依據。

第3條預算分析責任單位

1．董事會為預算分析的決策機構。2．預算委員會為預算分析管理機構。

3．各業務部門為預算分析的執行機構，財務部負責對企業總體預算執行情況進行分析。

第4條預算分析管理方式

企業通過定期召開預算執行分析會議，通報預算執行情況，研究、解決預算執行中存在的問題，提出改進措施。

第5條預算執行分析的內容

預算執行分析的內容主要包括以下5個方面。1．差異性分析

定期進行實際執行結果與預算的比較，提供差異性分析，為預警提供依據。

2．一致性分析

分析預算執行情況與企業長期目標及基本目標的一致性。

3．例外事項分析。

分析由于例外事項引起的對整體預算目標的影響情況。

4．差錯分析

分析由于目標理解不一致而造成的填報錯誤內容。

5．進度分析

對各項預算目標的進度進行分析，為考核工作提供依據。

第2章編制預算執行分析報告 第6條預算執行過程中，各預算執行部門設專人及時檢查、追蹤本部門預算的執行情況，及時收集、匯總有關財務、業務、市場、技術、政策、法律等信息，為預算執行分析報告的編制做好準備。

第7條預算執行分析報告分臨時性報告和定期報告。對重大差異和問題要編制臨時報告，定期報告分月度分析報告和分析報告，要全面分析本部門的預算執行情況。

第8條編制預算執行分析報告的要求

1．把握定量分析和定性分析兩個角度進行。

2．采用比率分析、比較分析、因素分析等多重方法。（結構，比率，趨勢，因素）

3．對于預算執行當中產生的差異，應客觀分析原因，提出解決措施或建議。

第3章預算分析報告的審議和評估

第9條預算分析報告的審議和評估通過定期召開的預算執行分析會議進行。

第10條預算執行分析會議準備

1．各單位提前準備同預算相關的各方面（財務、業務、市場、技術、政策、法律等）信息、圖表資料等。

2．財務部匯總各預算執行部門編制的預算執行分析報告，在此基礎上形成企業總體的預算執行分析報告，并在會議召開前3天內提交給預算委員會。

3．預算委員會工作人員將相關會議資料進行整理后，打印、裝訂并及時分發給各個參會部門和人員。

第11條參會人員

總裁、預算委員會負責人、財務部負責人、相關預算執行單位負責人等。

第12條召開時間

1．季度預算執行分析會時間分別在4、7、10月下旬，時間1天。

2．預算執行分析會時間在1月下旬，時間1～2天。

第13條會議規則 1．對預算執行情況的分析，目的不僅是為了揭示和解釋問題，更主要的是形成對問題的共識和解決問題的對策。

2．對于預算執行中出現的超出合理范圍的差異，應當客觀分析差異產生的原因，提出解決措施或建議，并編制預算執行差異分析報告提交給董事會審核。預算執行差異分析報告的內容包括但不限于以下內容。

（1）本期預算數、本期實際預算完成數、本期差異、累計預算數、累計實際發生數、累計差異數。

（2）對差異進行具體分析的過程和說明。

（3）產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施。

（4）形成有利差異的原因和今后進行鞏固、擴大、推廣的建議。

第14條會議議程

1．企業預算委員會負責人介紹上期企業總體目標完成情況、主要差異及其原因。

2．逐一總結各單位上期預算完成情況，發掘問題，分析差異產生的原因，責成解決。

3．總結會議達成的需要上報董事會審核解決的問題，明確改進目標。

4．總裁進行總結后宣布閉會。

第15條會后事項

1．預算委員會負責人上報董事會需要審核的解決事項和問題。

2．預算委員會及各相關單位整理、記錄會議產生的資料。

第4章附則

第16條預算委員會負責對本制度進行解釋和修改。

第17條本制度自頒布之日起執行。

第四篇：預算執行分析調研報告

加強預算執行情況分析，進一步提高分析質量

摘要：財政改革與發展新時期，如何立足財政中心工作，提高預算執行分析質量和水平，及時準確為領導提供有益參考，成為各級財政國庫部門面臨的一個重要課題，現結合我縣預算收支執行分析實際，就預算執行分析工作中的難點、不足問題進行分析并提出建議。關鍵詞：預算執行分析；質量；難點；建議

預算執行分析是財政預算執行情況的總結，是現代財政國庫管理的重要組成部分，是領導決策的重要參考依據。在財政預算工作運行中，預算執行分析及時、準確地把握和反映了一個階段財政收支狀況、財政經濟形勢，對財政收支未來走勢進行科學合理的預測和判斷，并有針對性地提出建議，是財政工作的一個重要支點。財政改革與發展的新時期，如何立足財政中心工作，提高預算執行分析水平，成為各級財政國庫部門面臨的一個重要課題。現結合我縣預算執行分析工作實際，就預算執行分析工作中的難點問題進行分析并提出對策。

一、我縣預算執行分析工作的主要做法

我縣預算執行分析就是對預算執行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法：

（一）搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯網系統中各種數據信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。

（二）對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比；對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。

（三）撰寫分析報告。目前，預算執行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析（每月），即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析；定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說2014年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業五大產業稅收收入完成情況的分析、三產服務業稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮區的和重點企業寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。

二、預算執行分析工作中存在的難點、不足和原因

由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面：

（一）基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業，涉及商品房開發許可、批準施工許可、商品房預（銷）售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執行分析及時性產生影響。

（二）分析的廣度、深度不夠。在預算執行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入（包括國、地稅各自收入）的影響，新增因素對支出執行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮財政體制調整對縣、鎮級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮區一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯網系統難以取得，要從鎮區獲得準確數據難度更大。

（三）分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測；支出預算執行情況分析環節薄弱，一是支出統計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報（全省統一）只統計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統計范圍，難以全面反映預算的執行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執行統計沒有這一統計口徑，難以通過預算執行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執行分析帶來一定難度。

（四）調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。

三、加強預算執行分析措施和對策

（一）進一步加強部門協作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的協作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發現財政收支執行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。

（二）建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發財政統計數據信息庫，把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統計、稅務部門、經信和房管等部門最新統計分析資料一起納入數據庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區的收支預算執行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯網信息系統，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發現征管的漏洞和薄弱環節，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮區預算執行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮區一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮區收入的實際情況提供參考。

（三）加強支出預算管理，提高支出統計分析質量。在加強收入預算執行分析的同時，注重加強對支出預算執行的分析，一是統一支出統計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執行情況；二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執行分析的質量。

（四）加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執行情況調查，及時反映各項財經政策對收入的影響，同時開展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執行分析質量和水平。

第五篇：2008部門預算執行分析報告

2008部門預算執行分析報告（模板）

一、財務基本狀況分析

1.收入支出結構分析(職能部處填寫)

如：預算收入、專項收入、其他收入等所占比重。

2.收入支出與預算對比分析（與上三季度）

（1）填報《暨南大學校本部2008年1-9月責任預算收入支出明細表》

文字分析：要求分析具體支出內容與本年預算內容相符性、效益性；

數據來源：部門領導授權財務填報人人進入財務處財務處網站綜合信息平臺查詢；

路徑：http://cwc.jnu.edu.cn/→進入查詢系統→綜合財務信息平臺→用戶名（各部處長的人事編號，需經授權使用）→部門經費查詢→點擊項目名稱→按收入/支出/借款類型分類匯總查詢→填列相關數據。

3.收入支出與以前（上）對比分析: 若對比數出現幅度較大變動的（增加或減少的），要說明發生的原因，二、本單位財務工作開展情況

反映報告期內單位在加強財務管理、經費執行達到效益。對于有經費分配權的管理部門，應當逐級逐項說明工作和經費是如何安排的，是哪些單位，什么原因導致指標升高或降低較大，要找

出問題的根源

三、存在的問題及建議

反映本部門在財務管理中遇到的問題：涉及到經費開支范圍、執行過程中遇到的問題、需要學校幫助解決的問題和加強部門預算管理——預算申請、經費下撥、使用過程及監督管理等方面提出意見和建議。

四、報告要求

1、單位預算執行分析資料要真實、準確、完整。

2、各部門應對本單位基本情況、財務運行狀況等有重要變動或特殊事項進行詳細說明，并結合本單位實際情況，運用各種分析方法，對重點經費進行全面分析，既要突出成績，也要認真研究存在的問題及解決的方法。該報告可作為各部門

3、各部處同時將所編制預算執行統計分析表和撰寫預算執行分析報告報送各主管校領導。

4、請同時上報一份紙質文本（加蓋部門公章）和電子文本到ocwc@jnu.edu.cn

聯系人：方曉英陳慧儀黃洪

聯系電話：85228860

辦公地點：206

企業財務預算報表樣本