第一篇：采購結算管理制度

龍蟒佰利聯采購管理制度匯編【2017 版】

采購結算管理制度

一、結算流程

基地財務部采購業務員配單報賬發票逐級審核簽字單記賬報賬發票逐級審核簽字單基地結算會計初審報賬發票逐級審核簽字單基地采購部長復審報賬發票逐級審核簽字單基地財務部長終審報賬發票逐級審核簽字單

二、相關要求

1、單據要求

1）主材結算單據包含：采購計劃、采購預案簽批表、采購合同、送貨單、過磅單、入庫單、結算發票、檢驗報告單等。

2）零材結算單據包含：采購計劃、采購招標表、采購合同、送貨單、過磅單、入庫單、結算發票、出廠證書等。

3)采購員負責向供應商催收發票、接收發票，初步審核發票類型與開具信息是否正確。

4）結算發票應盡可能取得17%增值稅專用發票。特殊情況不能取得增值稅發票的，必須事前報采購公司副總/常務副總簽字認可。

5）采購員應及時收集或督促相關單位人員（化驗、司磅、庫管等）及時按公司規定出具結算單據并傳遞。出現不及時的情況，采購員必須及時向上級領導匯報、協調解決。

2、配單移交

1）采購員負責結算配單工作，配齊對應單據并填寫《報賬發票逐級審核簽

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字單》，所配單據必須信息一致、完整無缺，符合公司財務結算管理規定。

2）結算單據齊全的情況下，采購員必須在30天內完成配單工作并移交給財務結算會計，出現不能及時完成配單工作的情況，采購員必須及時向上級領導匯報延誤原因。

3）財務結算會計對移交的結算單據確認無誤后，在移交清單上簽字。

3、審核入賬

1）財務結算會計負責對采購員提交的結算單據及時進行審核，核對招標表、采購預案或采購合同等資料無誤后簽字確認。

2）如因買方原因導致不能完全按合同條款結算的，由基地供應部長提出處理意見，經分管副總初審、基地總經理終審后作為結算依據。

3）財務結算會計須在接到結算單據20天內完成審核。

4）財務結算會計審核中發現單據不全、信息不

一、不符合公司規定等無法審核的異常情況，必須在發現問題的當天將單據退回采購員并說明原因。采購員收到后必須在7天內完成處理，若無法按期完成處理，采購員必須及時向上級領導匯報、協調解決。

5）基地采購部長收到財務結算會計報送的結算資料后必須在3天內完成簽審。

6）基地財務部長收采購部長轉交的結算資料后必須在3天內完成終審,終審后財務部必須在2天內完成記賬。

三、管理與考核

1、基地采購部門對結算過程中的以下行為進行考核，采購公司綜合部負責監督： 1）、配單完整性：配單不準確、不完整；

2）、及時性：未及時收集相關單據,未在規定時間內完成配單和結算單據移交、配單過程中遇到困難未及時匯報導致結算延誤；

2、基地財務部對未在規定時間內完成審核記賬的行為進行考核，集團審計部負責監督。

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龍蟒佰利聯集團股份有限公司

第二篇：采購結算協議

采購結算合同

甲方：大連鍇爍汽車服務有限公司

乙方：

雙方本著互惠互利，共同發展的原則，就“貨款結算方式”達成如下協議：

1.合同期限：自年月日起至年月日止。

2、甲、乙雙方在合同期內，均無違約之情況發生，則雙方可于合同期滿時，提前商討續約事宜。

甲方責任：

1.甲方在乙方所購的商品每月15日為結算日，每月30日結清結算日之前的貨款。支付方式_____。

2、.甲方應嚴格依照結算規定與乙方進行貨款結算；

3、甲方應指定二名接貨人、接貨，如指定接貨人不在，乙方不予付貨。

乙方責任：

1、為甲乙雙方更好配合銷售工作，自簽約之日起，乙方將商品委托甲方代為銷售。

2、乙方應保證所銷售產品的質量，如有質量問題，由乙方承擔責任。

3、乙方向甲方提供所銷售產品的相關專業知識及相關的技術資料，以協助乙方銷售。

4、乙方向甲方提供最新產品信息，以幫助甲方掌握市場行情。

5、甲方向乙方提供最新的市場信息、熱銷產品信息，乙方將給予甲方與該項目有關的支持。

6、乙方在簽訂此合同時注明結算時開具_____________發票。

7.乙方應保證產品之退換按照如下規定執行：

商品自售出之后，當月商品如果不臟，不殘，包裝完好，配件齊全不影響銷售，可憑購物銷售單退換。

8、乙方供貨價格偏離市場批發價格，甲方不付貨款。

其他事宜

甲乙雙方約定的其他條款需另外簽定雙方約定的補充協議。

1.本協議未盡事宜，雙方應充分協商解決。

2.本協議一式二份，甲乙雙方各持一份，自雙方簽字，蓋章之日起即生效。

甲方：大連鎧爍汽車服務有限公司乙方：

年月日年月日

第三篇：采購結算注意事項

內勤結算注意事項：

一、采購部運費（包括快遞、物流、提貨費等）及卸貨費用結算方法：

1、取得正式運費及卸貨費發票的情況：由采購內勤核對結算，交到財務結算；

2、未取得運費及卸貨費正式發票的，將此筆費用結入對應貨物價格中，計入采購成本。

二、加工費的結算方法：

1．模具加工費：業務人員取得正式發票，簽字確認后交財務結算。

2.其他加工費：（1）能取得發票情況：無需內勤結算，簽字確定后交財務結算。

（2）未能取得發票情況：請經辦人員半年一次到當地財稅開具加工費發票，再到財務報銷。原則上不得將材料采購發票沖抵加工費。加工費發票采購內勤無需結算。經辦人員辦理好相關入賬手續（相關手續如何定）后直接交付入賬。

三、路橋市場、零售超市采購入庫材料結算方法：

A.核算時要求采購經辦人員整理對應票據簽字完畢

B.交付采購內勤結算

c.結算完畢無誤，采購內勤將發票交回采購業務員，（經陳總簽字審批后）交于出納處金額核實后無誤后予以報銷結算。

四、所有發票（包含普通發票和增值稅發票）當月報銷當月結算，當月入賬。

第四篇：結算管理制度

結算管理制度

為完善公司管理制度、建立建全內部控制體系、規范各項財務結算工作，制定此制度。

一、授權審批

1、公司各項收支業務應嚴格履行支付結算手續和授權審批流程。

2、公司外購材料及大宗物資相應部門應提交采購預算及合同。

3、各部門需用物資應填寫“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門。

4、有時間限定的所需物資，應提前作出需用申請、以便庫存不足時安排采購。

5、倉儲部門收到“物資需用申請單”，應將其與當前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執行采購。

6、外購業務應將簽定的訂單或合同報財務部備案，并嚴格按照業務流程審批、采購、檢驗、入庫。否則財務部門有權拒絕付款或結算。

7、請批工程資金應提交工程預算及有關施工合同及工程進度表（已完工程應提交工程結算書、發票），由工程部負責辦理。

8、因公預借款項、支付各項費用，應標明用途，逐級審批。

二、支付結算

1、各項業務在完成后6個工作日內，應及時到財務部門辦理結算。

2、辦理結算的業務，要求票據內容真實、數據準確與業務相符、資料完整。

3、辦理結算前經辦人員應將各項票據平整地粘貼在指定格式的單據后，1

字跡清晰、格式規范、手續完備。

4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應根據合同、送貨單、檢驗報告等相關資料填寫 “材料入庫單”，5、“材料入庫單”應寫明供應商、品名、規格型號、編碼、數量、價格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯：存根、財務、倉儲、采購各一聯。

6、物資采購業務結算時應附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。

7、采購業務結算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財務辦理結算，財務視同采購業務未發生。

8、采購業務結算后發生退貨業務的，應填制“采購退貨單”，此類業務必須及時到財務辦理結算。

9、采購過程中發生的換貨業務、返加貨物一律按退貨業務流程處理，換回貨物按采購業務流程處理。

10、采購部門應建立采購臺賬，及時記錄采購業務相關信息，及時與供應商及財務部核對往來結算狀況。

11、申請支付采購月結資金時，申請部門應首先核對往來臺賬記錄的未結余額及合同結算期，憑采購部、供應商、財務部三方確認的對賬單辦理審批。

12、工程項目預付款由工程部按合同及工程預算、工程進度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財務部門辦理付款。

13、工程項目結算項目負責部門應向財務部提供“工程結算書”及“交付財產明細表”等資料，作好各項資產固定資產驗收交接手續后方可結算。

14、自營工程由工程部提交費用計劃，發生的工程支出需提供有效憑據。

15、各項業務結算時經辦人員應按組織程序逐級審批，各級復核人員應認真復核結算業務的真實性、合法性、有效性和準確性。

16、代理他人辦理款項領取業務的，應有委托人出據的有效憑據，受托代理人應在收款憑據上簽字。

17、各有關部門應于每月25日將下月采購付款計劃報財務部備案。

三、收入結算

1、銷售部負責公司各項產品的銷售結算業務。

2、公司外銷商品應填制“出庫單”及“送貨單”。

3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務部辦理結算。

4、商品送達后發生客戶退貨的，商品返回后應填制“發出商品退貨單”，經品檢后重新辦理產品入庫。

5、退貨業務發生后，銷售部門憑“發出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯）”、“檢驗報告“到財務辦理結算。

6、銷售部門應建立銷售臺賬，及時記錄銷售業務相關信息，及時與客戶及財務部核對往來結算狀況，催收貨款。

7、銷售部門應于每月25日將下月銷售回款計劃報財務部備案。

8、公司各部門的各項收入，都應及時上繳財務部或存入財務指定的賬戶。

四、財務管理

1、在辦理收付款業務時, 雙方應對票款當面點清、核實、驗明真偽、以防差錯。

2、辦理收款業務時應在收款憑據上加蓋“現金(轉賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業務時應在付款憑據上加蓋“現金(轉賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。

3、不準出借帳戶、代人轉款，嚴禁私借公款。

4、對與經濟業務不相關、審批程序不合理、票據不規范及其他不符合公司制度規定結算業務，財務部門有權拒絕受理。

5、財務人員應根據經濟業務實質及時編制記賬憑證，登記入帳。

6、為保證往來單位賬目數據的真實準確，應加強對往來賬目的管理，按期及時與往來單位傳遞對賬單。

7、與供應商的對賬工作，首先應由采購部與供應商核對，再由采購部與財務部核對，核對相符后可由采購部向供應商確認；對方要求由公司財務確認的，供應商的詢證函亦應是由對方財務或其委托的事務所出據的。

8、與客戶的對賬工作，首先應由銷售部門與供應商業務部門核對，再由銷售部與財務部核對，核對相符后由銷售部（或財務部）向客戶發出確認函；要求對方財務或其委托的事務所予以確認。

9、財務、采購、銷售部門應保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時催收銷售款項。定期評估供應商及客戶狀況。

五、處罰

1、對經濟業務完成6個工作日后經辦人仍未到財務部做業務核銷的，所占款項一律視同個人借款，并按此筆付款原初始總額或應收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時利息優先，直至業務核銷或扣完為止。

2、業務人員利用虛假票據或謊報數據辦理結算的，一經核實將處經辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。

六、附則

1、本制度自2012年1月1日起試行，2、此制度試行期間如有相關意見和建議可向財務部反饋。

二0一二 年二月十日

第五篇：結算管理制度

電力公司電網工程結算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步提高工程結算管理水平，規范結算管理流程和工作，嚴格控制工程造價，依據國家法律、法規、規章及有關規定，結合電網工程特點，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司系統投資建設的電網工程（包括新建、擴建）結算工作，配網工程、技改工程及受用戶委托建設的電網工程項目可參照執行。

第三條 本辦法所稱電網工程結算，是對工程建設全國稱高中的工程設計、施工、咨詢、技術服務、設備材料供應、工程管理等建設費用全口徑結算工作。

第四條 電網工程結算工作應嚴格遵守國家有關法律、法規、規章和公司的有關規定，必須遵循合法、平等、誠信的原則，努力實現工程結算工作的準確、規范。

第二章

第五條 公司基建部是公司電網工程結算工作的歸口管理部門，主要職責：

（一）依據國網公司管理規定，制定省公司公司工程結算管理辦法并監督執行。

（二）督促、指導建設管理單位和業主項目部工程結算工作。

（三）協調電網工程結算中的爭議。

（四）監督管理一般設計變更的規范性；負責初審業主項目部上班哦的重大設計變更。

（五）確認所轄范圍內電網工程結算文件。

（六）審批220千伏及其以上功臣廣東用預備費的報告。

（七）手機匯總所轄范圍內電網工程結算資料，適時組織開展結算分析工作。

第五條 建設管理單位及業主項目部負責工程結算的具體實施方案，主要職責;

（一）按國照網公司、省公司有關規定開展工程造價過程控制，實現中間過程閉環，合理控制工程投資。

（二）自工程投運之日起一個月內組織尾工會議，對工程項目費用進行全口徑梳理，并星辰該會議紀要，明確所有未了、待定事項的處理方案及解決時間，確定工程結算閉環時間，督促相關部門及時辦理結算。

（三）嚴格執行主管部門頒布的工程變更、簽證及相關的結算管理辦法，合理確定工程造價。

（四）及時向省公司上報月度、結算計劃及完成情況。

（五）各項工程費用的支出有理有據、可控在空，原則上必須嚴格控制在工程批準概算范圍內。

（六）組織監理單位、設計單位對石洞單位上報的結算文件進行審核，有效控制工程結算費用。

（七）動用基本預備費需提供詳細的分析報告，由建設單位

報公司批復。

（八）220千伏及以上，市公司自管110千伏電網工程竣工結算報告報省公司備案，縣公司110千伏電網工程竣工結算報告報市公司審核、備案。

（九）配合做好工程結算審計、工程財務決算工作。

（十）根據工程合同計工程結算文件按時支付工程款。第六條 建立單位在工程結算中的主要職責：

（一）參加有關變更的審查、簽署意見、核實工程量計結算費用。

（二）參加有關變更的審查、審核和確認簽證的實施結果，及時統計簽證變更計費用。

（三）對工程進度款的支付進行審核并簽署意見，報業主項目部審核。

（四）全過程參加工程結算工作，對施工單位的結算文件進行嚴格審核，并形成對結算資料的書面審核意見。

（五）及時辦理建立費用的結算工作，不得影響工程結算及決算工作的進度。

第八條 設計單位在工程結算中的主要職責

（一）認真編制施工圖預算，核實施工單位提交結算資料因工程量變化調整的結算費用。

（二）仔細計算設計變更費用，配合工程結算及造價分析工作。

（三）做好工程概算收口工作，按照業主要求及時調整工程初步設計概算，及時出版批準概算，以便為結算工作創造良好條件。

（四）及時辦理設計費用的結算工作，不得影響工程結算及決算工作的進度。

第九條 施工單位職責

（一）按照工程結算管理工作的要求上報具備結算及審核條件的結算資料、相關支撐依據等資料，按時按質提交。

（二）結算文件依據應完整、真實，充分，計價準確。

（三）積極配合審計及財務決算工作，不得無故推延。

（四）配合工程造價分析。第三章 工程價款的確定

第十條 電網工程合同價款的確定方式

（一）招標工程的合同價款應當在規定時間內，依據招標文件及其相關澄清文件、中標人的投標文件、中標通知書，由發包人與承包人（以下簡稱“發、承包人”）訂立書面合同約定。

（二）非招標工程的合同價款依據審定的工程預（概）算書由發、承包人在合同中約定。

（三）合同暫未約定或約定不明的，應按國家有關法律、法規和規章規定，依據現行的相關工程造價計價標準、計價辦法，由發、承包人協商處理，并以補充合同的方式明確。

十一條 發、承包人應當在合同條款中對涉及工程價款結算的下列事項進行約定，包括但不限于：

（一）預付工程款的數額、支付時限及抵扣方式；

（二）工程進度款的支付方式、數額及時限；

（三）工程施工中發生變更時，工程價款的調整方法、索賠方式、時限要求及金額支付方式；

（四）發生工程價款糾紛的解決方法；

（五）約定承擔風險的范圍及幅度以及超出約定范圍和幅度的調整辦法；

（六）工程價款的結算與支付凡是、數額及時限；

（七）工程質量保證（保修）金的數額、預扣方式及時限；

（八）安全、文明措施和意外傷害保險事項；

（九）工期滯后及結算資料提交延誤的處罰方法；

（十）與履行合同、支付價款相關的擔保工作等事項。

十二條 工程變更及現場簽證

（一）工程變更執行《###電網工程變更管理規定》；

（二）工程簽證執行《####公司電網工程現場簽證管理規定》；

（三）變更合同價款按下列方法進行：

（1）現場簽證變更工程量的單價在施工合同中間有對應工程量清單的單價或讓利條件的，按已有的執行；

（2）合同中有類似價格，可以參照類似價格執行；（3）報價中無對應工程量清單的，且合同中沒有適用或類似的價格，由承包人提出適當價格，經項目監理部審核，建設管理單位（業主項目部）審核批準后執行。

十三條 設備物資應根據國家，行業和公司有關規定，并結合設備物資的制造周期及具體特性，招標確定總價、預付款、尾款和質量保證金，工程投運后20日內物資配送部門將工程所有配送物資清單提供業主項目部（見配送物資清單表）。

第四章 工程結算文件的編制和審查

第十四條 工程竣工驗收后30日內，建筑、安裝、調試等施工承包人應編制完成相應的結算文件，提交項目業主部，結算文件中應包括承包人申請結算的全部費用及相關依據。第十五條 結算文件應包含封面、說明、結算費用總表、合同價款分享費用匯總表、變更費用匯總表、變更費用計算明細表、費用變更依據、其他申請列入結算總額的費用明細表及相關依據，編制、審核、批準人需簽章并加蓋執業專用章及單位公章，表式詳見附件。

第十六條 建設管理單位（業主項目部）在收到承包人遞交的工程結算文件后，應在15日內組織監理、設計單位完成對結算文件的審核。

第十七條 結算審核工作依照監理、設計初審、建設管理單位（業主項目部）復核、審計部門審計的流程依次進行，設計、監理、承包單位應派專人參配合工程結算審計工作。（附流程圖）

第十八條 電網工程竣工驗收后30日內，物資部門負責與供貨廠商核對合同履行情況，確定最終結算費用，報業主項目部。

第二十條 220千伏及以上電網工程投產后90日內，110千伏及以下電網工程投產后45日內，建設單位負責匯總編制建筑、安裝、設備和其他費用的竣工結算報告。（附流程圖）

第五章 第五章 工程價款的支付

第二十一條 工程預付款應復核下列規定：

（一）工程預付款按合同約定支付，原則上預付比例不低于當年完成工作量的10%，不高于當年完成工作量的30%，對施工期不超過3個月的最多可預付至合同金額的50%。

（二）在具備施工條件的前提下，發包人應在雙方簽訂合同后的1個月內或不遲于約定的開工日期前7天內預付工程款。

（三）工程預付款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進度款中進行抵扣。

第二十二條 工程進度款結算與支付影單更符合下列規

定：

承包人應當按照合同約定，向監理工程師提交已完成工程量的報告，以監理工程師核準的工程量作為工程價款支付的依據。

（一）按月（季）結算與支付，即實行按月（季）支付進度款，竣工后清算的辦法。

（二）分段結算與支付，按照工程里程碑進度，劃分不同階段支付工程進度款，具體劃分在合同中明確。

第二十三條 設備材料物資應嚴格依據合同付款。

第六章 考核及評價

第二十四條 省公司基建部負責對建設管理單位結算管理工作的考核，組織有關人員對統計上報的數據及匯報情況進行不定期抽查。

第二十五條 建設管理單位（業主項目部）為嚴格執行上級頒布的工程變更、結算管理辦法，因此產生的不良后果及損失由責任單位自行承擔。

第二十六條 建設單位（業主項目部）支出的各項工程費用未做到有理有據，可控在控，嚴重超支、突破批準概算范圍的，有建設管理單位（業主項目部）進行自查、處理后上報省公司。

第二十七條 建設單位（業主項目部）管理人員未按照管理辦法辦理，隨意簽證或簽證內容有嚴重過失，由建設單位（業

主項目部）進行自查處理后上報省公司。

第二十八條 嚴禁設計單位提供不符合施工圖出版要求的圖紙用于工程招標和現場施工，嚴禁施工單位、監理單位和業主項目部接受和采用此類圖紙，一經發現追究相關單位及個人責任，由此產生的損失責任單位承擔。

第二十九條 建設單位（業主項目部）須對施工單位、監理單位、設計單位進行誠信度、工程量準確度評價，并在施工、監理、設計合同中明確的相關處罰條款嚴格考核。

第七章 其他

第三十條 本辦法由##公司負責解釋。第三十一條 本辦法自發布之日起施行。