第一篇：工程結算管理制度

工程結算管理制度

為了對工程結算審核工作實施有效管理，特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部協助進行工程資料的審查工作。

一、工程結算審核的條件：

1、工程竣工驗收合格；

2、竣工圖繪制完畢經監理單位、工程部審核通過。

二、施工單位申報工作結算的資料（一式四份）內容：

1、單項工程竣工驗收報告；

2、單項工程竣工圖；

3、設計變更單、施工現場簽證單和會議紀要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工合同規定有出入部分工程，即甩項工程）；

4、材料認價單和調撥單（復印件）、主要材料進場報驗單；

5、材料對帳單；

5、工程施工合同（復印件）；

6、驗槽及隱蔽記錄；

7、施工組織設計；

8、招標文件、投標文件（含招標答疑紀要）、承諾書及工程結算書；

9、中標通知書；結算人員授權委托書；

10、四項保費（建筑工程一切險、第三方責任險、團體意外傷害險以及勞務人員的保險）收費單據、文明工地證書。

三、工程結算審核程序：

1、工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監理公司，由項目監理工程師負責對所報資料（主要指施工現場簽證單、變更單和會議紀要、甩項項目清單）的完整性及正確性進行審核；

2、審核無誤的工程結算資料由監理公司報送工程部審核；

3、工程結算資料經工程部初審后，由總公司建設部門負責復核結算資料；

4、總公司建設部將工程結算資料交付被委托的工程造價咨詢單位進行結算審核；

5、工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與施工單位私下進行聯系；

6、工程部、建設部負責審核過程的配合、解釋、協調和監督工作，并對審核初稿進行審查;

7、工程部負責將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；

8、工程部、建設部核對無誤后簽字，報分管領導和項目集團領導復核。

9、在工程竣工后至建設部復核前，停止工程付款，以控制超付現象。

10、建設部門負責結算資料收發登記。

四、自審工程結算審核程序：

1、施工單位在工程竣工后的28天內向工程監理單位報送一套完整的結算資料。

2、監理單位在收到施工單位報送資料的7天內，由項目監理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點在結算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結算資料報送工程部。

3、由工程部按照竣工圖及現場經濟簽證進行工程量審核；建設部按照合同約定的定額、取費標準及有關規定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后20天內完成。

4、工程部審定的結算經施工單位認可后填寫“工程結算審定單”，簽字并經施工單位簽認后報建設部門復核。企劃部在結算審核完成后應先與工程部、分管領導溝通，無誤后送施工單位簽字蓋章。

5、工程竣工后施工單位應及時報送竣工資料，每拖延一個月，核減工程總價1%。

6、工程部、分管領導7日內完成對工程結算審核報告或工程結算審定單的復核，簽署意見后報項目總指揮審批。

7、項目總指揮在審批當中，對有異議的結算退回工程部，由建設部組織相關人員重新審核。

8、委托工程結算審核報告在公司主管領導審批后交由工程造價咨詢單位在審核報告上簽章。

9、扣款項目在結算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉入計劃財務部。

五、工程結算資料的管理

1、工程結算審核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務部留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。

2、工程部專人進行結算資料的收發登記。

3、工程部應根據結算中發現的問題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應在結算定案兩月內填制《建安成本分析表》。

4、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報竣工結算的，工程部應事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，工程部對未報部分按0值處理并納入結算。

本制度下發后執行

四川永逸實業集團有限公司

二O一四年二月

第二篇：工程結算管理制度

工程結算管理制度

工程結算管理制度1

一、結算工作流程

1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內容（含補充合同）全部完成后并取得工程驗收合格報告（內部）或主辦部門出具的履約辦結書面證明后方能書面申請辦理合同結算，書面申請需附結算一覽表和相關結算簽證資料，申明在結算申請表外無任何遺漏事項，若有遺漏即視為自動放棄結算權利。

2、由合同甲方（發包方、采購方）或代甲方合同主辦部門負責簽收結算申請，經審查資料齊全后告知申請人有關結算辦理須知。

3、合同主辦部門（工程項目部或項目公司工程部；集團公司工程技術部或項目公司；行政部或項目公司綜合部；采購部；其他相關主辦部門）接收乙方結算書面申請后應在合同約定時間內牽頭組織相關部門依據合同（含補充合同）內容對申請人提出的結算事項合同內承包工作內容、實際完成數量、履約完成時限、合同外簽證增減等進行逐一核實并填制《合同結算初審意見表》并附結算申請、驗收合格相關資料遞交至集團公司合同造價部。

4、集團公司合同造價部簽收合同主辦部門提交的《合同結算初審意見表》和相關資料后按公司規定進行審計確認，在審計過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價部完成審計后填制下達《合同結算審核確認表》至合同主辦部門。

5、合同主辦部門收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若無異議，即可辦理支付流程。

6、合同主辦部門收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若有異議，由主辦部門將無異議部分按1.5條流程OA提交《合同結算審批表》先行辦理。對有異議事項與申請人進行初步協商并拿出部門處理意見提交合同結算專題會議討論（分管領導、主辦部門、合同造價部、申請人參加、總經辦秘書記錄），雙方達成一致意見后報經集團公司總經理批準后執行。

二、審核工作要求

1、可能影響項目公正審核的人員應當回避，不得參加申請人邀請的各類消費活動或收受禮品、禮金。

2、合同主辦部門接收申請人送審的結算資料，必須填寫《結算資料交接清單》,辦理資料交接手續。

3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認真對照合同條款,必要的須進行施工現場或實物勘察。

4、對上一程序部門審核有不同意見時，可召集申請人、主辦部門、相關人員共同會商，盡量在簽署審核前就有關問題達成明確意見，并形成幾方人員書面簽署的《合同結算審核會商紀要》，提高工作效率。

5、盡量達成一致意見，避免進入司法程序。若仍未達成一致意見，可按合同約定申請仲裁或調解，也可依法向人民法院提起訴訟或應訴。

三、部門工作說明

1、合同主辦部門主辦人員需對送審的合同結算事項逐項進行審核，編制合同結算計算書或相關計算式，擬寫初審意見，填制《合同結算初審意見表》（按項目編號）交主辦部門負責人復核并簽署同意后方能遞交下一程序。

2、合同造價部門成本專員簽收后認真查詢相關圖紙、資料、合同，核實清楚無誤后方能編制《合同結算審核確認表》（按項目編號），合同造價部負責人復核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門。

3、合同主辦部門主辦人員分類：

(1)施工勞務分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節能工程、其他零星工程等施工合同。

(2)工程材料設備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設備材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄桿、機具設備租賃、成品煙道、無動力風帽、監控設備、門禁系統、道閘系統、其他零星材料）。

(3)設計、勘察、監理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術咨詢、總承包備案合同。

(4)造價咨詢備案合同、造價審計咨詢、造價勞務服務。

(5)環評、水保、節能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強制保險、農民工工資擔保、勞務承包備案合同、前期物業服務備案合同、房產測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。

(6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。

4、各部門負責人為各部門經理或主持部門工作的副經理、經理助理、主任工程師；集團公司駐地所設工程項目部項目經理（或現場代表）；外地項目公司分管副總經理、總經理助理、部門經理。

5、分管領導為集團公司副總經理、總經理助理、項目公司總經理或主持工作副總經理。

四、資料歸檔辦理

合同結算工作完成后,由合同造價部成本專員參照公司檔案資料規定進行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統一管理。

五、結算所需資料

1、結算報告和合同復印件；

2、經審查批準的施工竣工圖（應嚴格按國家、行業的規范、標準進行繪制）和有關簽證資料；

3、開工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質量評定書、竣工報告等；

4、工程招投標過程和工程施工中往來文件；

5、施工組織設計或施工方案（應明確具體的現場施工情況和施工工藝）及其報審表；

6、圖紙及圖紙會審記錄；

7、變更通知單、工程停工報告、監理工程師指令；

8、施工記錄、原始票據、形象進度及現場照片等；

9、隱蔽工程施工記錄（工程內容應表述清楚）；

10、各種設備材料合格證，出廠試驗報告,材料設備供應情況及加工定貨合同(或確認價)；

11、工程安裝調整試驗合格報告；

12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報告、環評報告等）復印件；

13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；

14、設計變更通知單（工程內容應表述清楚）；

15、工程現場簽證單（工程內容應表述清楚）；

16、工程領料單和退料單、調撥單；

17、核實的施工單位采購的原始材料憑證復印件；

18、策劃、推廣成果復印件或原件，室外廣告發布照片。

19、工程的工期、質量、建筑材料價格、獎懲等規定要以承包合同和補充合同或其他形成的協議條款，局部更改和隱蔽工程相關的資料佐證。

六、不予結算事項

1、結算資料不完整，結算書所依據的資料不完全反映出現場實際情況，審核過程中所需要的資料不充分。

2、竣工圖沒有全面體現工程實際情況,部分關鍵數據沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改,使圖紙面目全非,無法計算；

3、設計變更手續不全,缺少變更通知及經濟簽證；設計變更、簽證等資料所簽數目、不實,少數設計變更和簽證數目明顯過大,缺乏真實性

4、隱蔽工程現場驗收無正式簽證手續。

5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關人員變動大,沒有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事后未及時辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結算。

七、結算控制重點

1、結算資料中的內容是否符合招標文件、合同條款；

2、工程量計算是否準確；

3、套用的定額及結算綜合單價是否正確

4、各項收費是否按國家頒布的有關政策、規定執行

5、材料價格是否按合同或現場核價計算。

6、設計變更造成的合同價調整應資料齊全，內容表達清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項目、數量，以及特殊情況的技術處理意見等。若設計變更需辦理調差支付，需同時計算增減工作量。

7、審查簽證是否準確。有無把不屬簽證范疇的內容列入簽證參與結算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項目，施工現場臨時設施項目，及施工單位現場用工等。

8、簽證要盡可能做到詳細，準確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價的內容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機械臺班數量。

9、凡是不宜套用定額計算工程量的內容，可只簽所發生的人工工日或機械臺班數量，實際發生多少簽多少，并清晰描述完成工作內容，現場旁站簽證完備。

10、現場簽證費用應及時處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。

11、在辦理簽證單時，必須注意簽證單上的內容與設計圖紙、合同中所包含的工作內容是否有重復，對重復項目內容不得再計算簽證費用。

12、凡涉及經濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現場負責人或現場代表認真核實后簽證，并注明原因、背景、時間、部位等。

13、工程簽證單甲方要及時備份，避免添加涂改等現象。并且要求施工單位自行編號報審，避免重復簽證。

工程結算管理制度2

1． 總則

為規范工程結算，，依照誰施工、誰負責催收工程款的原則，特指定本制度。

2． 工程結算的依據

編制建設工程結算主要依據以下文件資料：

（1） 工程和勞務承包合同。

（2） 施工進度計劃和施工工期。

（3） 施工現場實際情況記錄和有關費用簽證。

（4） 施工圖紙及有關技術資料。

（5） 預算定額、材料預算價格表和各項費用取費標準。

（6） 設計概算、施工圖預算文件。

（7） 其他有關政策規定。

3． 工程結算的內容

根據工程結算對象不同，可以劃分為以下幾類：

（1） 工程價款結算，即對已完成的單項工程、單位工程、分部工程或分項工程，經有關單位驗收合格后，按規定由建設單位向施工企業支付工程款項的經濟行為，包括預收工程備料款和預收工程價款的'結算。

（2） 設備、工（器）具購置結算。

（3） 勞務供應結算，即在建設單位、設計單位、施工企業和其他有關部門之間，因提供咨詢、勘察、設計、施工、運輸和加工等勞務而產生的貨幣支付行為。

（4） 其他貨幣資金結算。

4． 工程結算方式

根據建設工程的性質、規模、資金來源、施工工期和承包方式的不同，分別采用以下幾種結算方式：

（1） 定期結算，是指定期由施工企業提出已完成的工程進度報表，連同工程價款結算賬單，想建設單位辦理結算，可以按旬、按月或按季度進行。

（2） 階段結算，是指以單項工程或單位工程為對象，按施工進度劃分為若干階段，在每個階段分別辦理工程結算。

（3） 年終結算，對于跨施工的建設項目，可在年終時盤點已完成的工程量并支付這部分工程價款。

（4） 竣工后一次結算。

5． 工程結算的核實

工程竣工結算是由于施工過程中發生的工程變更和技術經濟驗證等，使工程造價或合同價款發生變化，對原來的工程造價或合同價款進行了調整，最終確定工程造價的結算方式。

在實際工作中，項目經理要安排專職人員對工程竣工結算書的內容進行核對，檢查各種設計變更簽證、資料有無遺漏，依據竣工圖和變更簽證核實工程數量，要按統一規定的計算規則核算工程量，按合同約定計價，還要特別注意各項費用的計取是否正確。檢查工程竣工演算書一般包括以下內容：

（1） 工程開工前的施工準備和“三通一平”的費用計算是否準確。

（2） 鋼筋混凝土結構工程中含鋼量是否按規定有無變化。

（3） 加工訂貨的項目、規格、數量、單價與清單及實際安裝的規格、數量、單價是否相符。

（4） 特殊工程中使用的特殊材料的單價有無變化。

（5） 施工變更記錄、技術經濟簽證與清單價或合同價的調整是否相符。

（6） 分包工程費用支出與收入是否相符。

（7） 圖紙要求與實際施工有無不相符的項目。

（8） 施工項目的工程量有無漏算、多算或計算失誤等。

（9） 檢查各項費率、價格支書或換算系數正確與否，價格調整是否符合要求。

（10） 項目竣工結算書的項目多、篇目多，要認真核對和計算。

工程結算管理制度3

項目工程預、結算管理制度之相關制度和職責，項目工程預、結算管理制度

1、預算員要有良好的職業道德、專業知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽感。

2、預算員在對外結算時,必須嚴格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者...

項目工程預、結算管理制度

1、預算員要有良好的職業道德、專業知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽感。

2、預算員在對外結算時,必須嚴格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負激勵50元/次。

3、預算員必須對工程預結算中存在的問題及時、全面的向公司主管領導匯報。經營部長必須加大日常審核力度,全面掌握工程預結算工作。

4、預算員日常工作中的各種報表、統計數據必須及時、準確、完整。

5、預算員必須熟練掌握定額內容及省市有關工程造價方面的文件、法律法規,并能靈活運用,掌握常見工程類型有關測算數據。

6、預算員必須熟練掌握合同內容,細致研究合同條款,嚴格按合同規定編制預、結算。

7、根據合同約定的時間,必須及時向監理公司、建設單位上報工程的進度結算。每月20日前按施工形象進度編制好月份工程結算,上報經營部、財務部。如不能按時完成,罰款50元/天。

8、每年l2月20日前做出結算,經審批后上報經營部、財務部。如跨工程應在合同規定期限內做出結算,經審批后上報建設單位,如不能按時完成,罰款50元/天。

9、工程竣工結算必須在工程竣工后l5天內完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結算經過經營部長審核后,上報審核單位。預算員應隨時做好與審核單位核對結算的準備工作。

10、土建預算員必須要負責組織落實其他專業的有關預、結算數據統計及預結算上報等工作。

11、負責每月向財務部提供實際工程進度結算和甲方審批后的形象進度結算一份。

12、甲方結算及外分包結算,每年必須裝訂成冊,便于管理。

工程結算管理制度4

為了規范管理,便于預結算編制及審計,特制定《工程預結算管理實施細則》,由甲乙雙方共同遵守執行:

一、預結算資料整理要求:

1、送建設方的資料為一式三份(套)。

2、預結算書土建、安裝工程分開裝訂成冊,分冊資料內容應包含:

(1)封面及目錄。

(2)編制說明:包括工程量計算依據、定額子目套價依據、取費、材料調價依據等。

(3)工程造價表[①+②+③]

①含稅大包干造價;

②含稅清單計價工程造價;

③變更部份增減的造價。

(4)含稅清單計價分項工程造價表,及變更部份分項工程造價::表[設計變更或工程經濟技術簽證單、該單項工程所發生的全部工作內容造價增(減)計算表],內容如下:

①分項工程造價匯總表;

②取費表。

③含稅清單計價子目套價表、定額子目套價表,材料分析表。

④材料價差調整表。

⑤工程量計算表。(分項工程計算式中應標明工程經濟技術簽證單及設計變更等資料的頁碼編號)。

⑥建設方簽字轉發的設計變更及工程經濟技術簽證單(含工程量與材料價格、計時工、小段包干費),必須有封面、目錄及頁碼編號,及對應的設計變更、工程經濟技術簽證單和核定單編號。

(5)招標文件、招標答疑及補充招標答疑、施工合同、圖紙會審交底紀要等有關資料分類裝訂成冊,有封面及頁碼編號。

3、施工圖和竣工圖(土建、給排水、強電、弱電安裝分開裝訂,有封面及目錄和圖紙編號)。

4、所有簽字、蓋章手續必須完善。

二、工程項目預結算辦法:

1、合同規定含稅總價大包干造價項目:按施工合同及招標文件和招標答疑、補充招標答疑規定的工程內容造價大包干。施工期間,不論政策變化、材料價格的漲跌,均不進行造價的調整。

2、合同規定按含稅清單單價大包干的項目、按甲方、監理方簽證認可的工程量乘以大包干含稅清單單價計算造價。施工期間,不論政策變化、材料價格的漲跌,均不進行清單單價的調整。

3、變更部份的造價增減。

⑴對于本合同中已明確的各種材料的市場價格,原則上不論材料價格的漲跌均不進行材料價格的調整。但在施工期間甲方變動材料品牌、規格(書面通知為準),經甲方、監理方、現場工程師現場簽證的材料數量,按調查的市場實際價格進行調整,本調整造價只計取稅率,再不計取其它任何費用,獨立進入工程造價。其它材料在施工期間均不進行調整。

⑵如因甲方原因或設計原因經甲方認可的工程變更,依據甲方轉發的設計變更和技術核定單,按工程量計算規則計算增減工程,報甲方審核簽證::確認后的工程量;土建工程套用湖南省版《湖南省建筑工程單位估價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現場經費);安裝工程能套用19版《湖南省建筑工程單位估價表》的套用年版《湖南省建筑工程單位估價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現場經費),不能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》的套用20xx年版《湖南省統一安裝工程基價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現場經費),調整人工費(按28元/工日調整)和材料價差(按本條的⑴款進行調整)后,計取稅費3.38%,不再計取其它任何費用。

⑶簽證計時工按32元/工日計算,進入稅前造價。

三、設計變更及工程經濟技術簽證單

1、設計單位的設計變更必須經總監及建設方工程部部長或總工簽字認可后轉發,施工完畢7日內應將設計變更轉換為工程經濟技術簽證單(工程量,材料價格、計時工)一式三份,按申報程序申報簽證。

2、建設方下發的建設工程核定單或通知,施工方接到并實施后,7日內施工方將工程核定單或通知轉換為工程經濟技術簽證單(工程量,材料價格、計時工)一式三份,按申報程序申報簽證。

3、所有工程經濟技術簽證單(工程量,材料價格、計時工等)先由監理工程師及總監簽署意見后,報建設方現場工程師、現場負責人及工程部預結算負責人、資料負責人、部長核查簽字,方能作為結算依據。

四、主要材料及設備采購

1、主要材料及設備采購根據設計施工圖和建設單位所選定的(見合同附件及內部招標文件附件)品牌、廠家、規格及型號,按建筑工程質量驗收標準和要求進行采購。

2、對于合同上規定可以調整價格的材料和設備,區分以下二種情況:

①建設單位所選定的材料及設備(見合同附件及內部招標文件附件)品牌、廠家、規格及型號,以廠家或總經銷、總代理簽字蓋章的銷售單(或提貨單),作為備查的依據,報工程部預結算組審查,由建設方2人以上調查核實后,簽證材料價格作為按該合同條款結算的依據。進場材料數量以監理方、甲方現場工程師簽證認可的數量結算。

②如建設方變更材料及設備的品牌、廠家、規格及型號,則憑建設方(預算員、資料員、工程部部長簽字)的變更通知和變更后的廠家或總經銷、總代理簽字蓋章的銷售單(或提貨單),作為備查的依據,報工程部預結算組審查,由建設方2人以上調查核實后,簽證材料價格作為按該合同條款結算的依據。材料數量按監理方、甲方現場工程師簽證認可的數量結算。

3、其他所有材料及設備的價格,在合同簽訂后均不作調整。

4、未按合同約定(或建設方的變更通知)采購的主要材料,經預算負責人、資料負責人、部長調查核實后,工程結算中扣除該部份的主材造價,并追究施工方責任。

五、預結算審查程序:

1、施工方必須按該規定整理資料后上報建設方工程部。

2、建設方工程部對報送資料進行審查,資料符合要求,由工程部資料負責人簽字認可,不符合要求的資料退回乙方進行修改,修改后再報建設方審查。

3、資料審查通過后,建設方工程部預結算組對工程量、定額子目、材料價格調整、取費、工程造價進行審查。預結算組審查完成,預結算負責人簽字認可后上報工程部部長。

4、建設方工程部部長審查完畢,將預結算資料提交建設方審計部門進行審計。

六、預結算審計規定:

1、建設方接受施工方合格結算資料后,二個月內審計完畢。

2、審計部門不按規定進行審計,或與施工方串通,收受施工方禮物,一經發現,取消審計當事人資格并承擔一切責任,同時對該施工方根據情節進行罰款處理。

七、審計費的計算標準及支付辦法

1、審計費的計算標準:

按照核減(增)金額進行審計費用計算。計取標準為:按工程造價核減額的3%收取。

2、審計費的支付辦法:

略

工程結算管理制度5

為了對工程結算審核工作實施有效管理，特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部協助進行工程資料的審查工作。

一、工程結算審核的條件：

1、工程竣工驗收合格；

2、竣工圖繪制完畢經監理單位、工程部審核通過。

二、施工單位申報工作結算的資料（一式四份）內容：

1、單項工程竣工驗收報告；

2、單項工程竣工圖；

3、設計變更單、施工現場簽證單和會議紀要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工合同規定有出入部分工程，即甩項工程）；

4、材料認價單和調撥單（復印件）、主要材料進場報驗單；

5、材料對帳單；

5、工程施工合同（復印件）；

6、驗槽及隱蔽記錄；

7、施工組織設計；

8、招標文件、投標文件（含招標答疑紀要）、承諾書及工程結算書；

9、中標通知書；結算人員授權委托書；

10、四項保費（建筑工程一切險、第三方責任險、團體意外傷害險以及勞務人員的保險）收費單據、文明工地證書。

三、工程結算審核程序：

1、工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監理公司，由項目監理工程師負責對所報資料（主要指施工現場簽證單、變更單和會議紀要、甩項項目清單）的完整性及正確性進行審核；

2、審核無誤的工程結算資料由監理公司報送工程部審核；

3、工程結算資料經工程部初審后，由總公司建設部門負責復核結算資料；

4、總公司建設部將工程結算資料交付被委托的工程造價咨詢單位進行結算審核；

5、工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與施工單位私下進行聯系；

6、工程部、建設部負責審核過程的配合、解釋、協調和監督工作，并對審核初稿進行審查;

7、工程部負責將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；

8、工程部、建設部核對無誤后簽字，報分管領導和項目集團領導復核。

9、在工程竣工后至建設部復核前，停止工程付款，以控制超付現象。

10、建設部門負責結算資料收發登記。

四、自審工程結算審核程序：

1、施工單位在工程竣工后的28天內向工程監理單位報送一套完整的結算資料。

2、監理單位在收到施工單位報送資料的7天內，由項目監理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點在結算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結算資料報送工程部。

3、由工程部按照竣工圖及現場經濟簽證進行工程量審核；建設部按照合同約定的定額、取費標準及有關規定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后20天內完成。

4、工程部審定的結算經施工單位認可后填寫“工程結算審定單”，簽字并經施工單位簽認后報建設部門復核。企劃部在結算審核完成后應先與工程部、分管領導溝通，無誤后送施工單位簽字蓋章。

5、工程竣工后施工單位應及時報送竣工資料，每拖延一個月，核減工程總價1%。

6、工程部、分管領導7日內完成對工程結算審核報告或工程結算審定單的復核，簽署意見后報項目總指揮審批。

7、項目總指揮在審批當中，對有異議的結算退回工程部，由建設部組織相關人員重新審核。

8、委托工程結算審核報告在公司主管領導審批后交由工程造價咨詢單位在審核報告上簽章。

9、扣款項目在結算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉入計劃財務部。

五、工程結算資料的管理

1、工程結算審核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務部留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。

2、工程部專人進行結算資料的收發登記。

3、工程部應根據結算中發現的問題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應在結算定案兩月內填制《建安成本分析表》。

4、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報竣工結算的，工程部應事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，工程部對未報部分按0值處理并納入結算。

本制度下發后執行。

第三篇：工程竣工結算管理制度

工程竣工結算管理制度

一、目的

為加強公司工程建設的管理水平，規范建設工程結算編審工作，結合本公司實際情況，特制訂本制度。

二、適用范圍

公司由外單位建設、安裝的工程的結算均執行本管理制度。

三、管理細則

（一）工程結算的條件

1、竣工工程驗收合格。

公司工程驗收為四級驗收，級別由低到高依次為：第一級由工程隊自檢；第二級由工程部、施工方、監理單位驗收，第三級由公司審計部、生產系統、工程部、施工隊、監理單位聯合驗收，如有必要，公司可聘請外部專家參與驗收；第四級由建設局、質監站等外部職能部門參加的聯合驗收。較低級別的驗收合格后，再進行下一級別驗收。自第二級驗收開始，每項驗收均包含工程質量觀感驗收和交工資料驗收兩項內容。

對于無需建設局、質監站等外部職能部門參加驗收的零星工程或分項工程，由工程部負責人根據工程實際情況，提出驗收級別申請，報總經理批準后執行。

需由建設局等外部部門審批、驗收的工程，工程竣工驗收以第四級驗收合格為準，并取得建設局等部門出具的竣工驗收合格證明書，質量監督報告，并辦理竣工驗收備案手續；

無需建設局等外部單位審批、驗收的工程，工程竣工驗收以第三級驗收合格為準，并由公司出具竣工驗收合格證明。

對于沒有聘請監理公司的工程，工程驗收無需監理參加。

2、竣工結算資料完備。責任主體驗收

（二）工程竣工結算程序

1、結算申請：工程驗收合格后，施工單位應在合同規定的時間內編制工程結算書，工程結算有關資料裝訂成冊后，送公司工程部審查；

2、工程部審查：工程部檢查結算資料的完整性、真實性，檢查相關資料簽章是否齊全；如資料不齊，應責成相關單位在規定時間內補齊，移交審計部。同時，工程部出具該項工程的罰款、應承擔的水電費等各項費用明細一并移交審計部。

3、財務部審查：財務部對申請結算工程的已付款情況及涉及財務方面的事宜進行審查，并出具意見。

4、審計部審查：審計部對工程結算進行審計或交由第三方審計，并將終審結果報總經理。

5、結算工程款支付：

工程結算終審完畢，審計部出具工程結算報告并由合同雙方簽字蓋章，作為合同執行的重要文件雙方留存。

審計部將結算審批表報總經理簽字，附件有工程結算報告或審計報告、質量驗收報告或竣工驗收報告。該資料由公司財務部、審計部各留存一份。質量驗收報告應明確驗收內容、驗收結論、參加人員，并附工程檢驗批、分項工程、分部工程及單位工程質量驗收記錄，以上驗收記錄根據實際工程類別而定。

審計部將總經理簽字的結算審批表復印件交工程部，由工程部組織將剩余工程款按照公司資金支付流流程辦理支付手續。

（三）對工程結算資料的規定

1、工程結算資料應包括：

1.1工程竣工圖紙及技術交底（施工組織設計或施工方案）1.2工程施工合同 1.3招投標資料

1.4竣工驗收合格證明（分部驗收合格證明）1.5工程預算書 1.6現場簽證及預算 1.7設計變更及預算 1.8材料認價單

1.9財務中心確認的財務對賬單 1.10審計部規定其它需歸檔的資料

2、工程結算資料的具體要求

2.1工程結算資料必須實事求是，真實準確，不得弄虛作假； 2.2工程結算書封面采用規定的統一格式；封面必須蓋單位公章，編制人、審核人、負責人均應簽字。

2.3結算時，工程變更及簽證提供原件才予以確認；

（四）對于工程結算支付的規定

公司的工程分為兩類：第一類是需報建設局審批、驗收的工程；第二類是無需報建設局審批、驗收的工程。對于第一類工程，如因我公司原因導致不能組織建設局等外部單位參與竣工驗收而導致竣工資料不齊全的，竣工驗收以公司組織的第三級驗收為準，工程結算完畢，在支付工程尾款時，除按合同規定扣除質保金以后，另扣除5%工程款（不足一萬的按一萬計算，最高不超十萬），待條件成熟，建設局等部門參與竣工驗收完畢，結算資料齊備后，再行支付該5%工程款。

對于第二類工程，公司組織的第三級工程驗收合格，結算資料齊備，按合同規定扣除質保金外，剩余工程尾款即可支付。

（五）其它

1、對于無監理單位的工程，由工程部組織對工程的分項工程、隱蔽工程分別組織驗收，并出具質量驗收報告，驗收人員簽字。

2、由設備部負責的專項工程，未牽涉到工程部的事項，由設備部履行本文規定的工程部的職責。

3、本制度自頒布之日起正式執行。

第四篇：工程簽證及零星結算管理制度

廣西人和投資有限公司

工程簽證、工程聯系單的管理制度

為進一步規范建筑工地的現場簽證和工程聯系單管理，便于工程施工的順利開展以及對工程施工進度、質量與成本的有效控制，特制定本管理制度。

各專業工種的設計變更應加強相互聯系，避免造成新的變更和費用的增加。由沒有主合同的施工隊組實施的工作為零星工程，亦按本管理制度進行管理。

（一）簽證的范圍

凡發生無施工圖紙、整改通知、施工合同約定的施工工程都應進行工程現場簽證。經各有關方面人員簽字，手續齊全的簽證即可作為單項工程結算的依據。一般情況按如下進行處理：

（1）可以辦理的施工簽證

1、可調整的合同執行過程中非正常施工條件下所采取的特殊技術措施費；

2、可調整的合同執行過程中，合同中未包括但按規定允許計算的各項費用；

3、設計變更、材料更改、代用造成的工程量變化；

4、可調整的合同約定可以增加的工程,中途停建、緩建造成的損失費用；

5、可調整的合同中不可預見的地下障礙物的拆除與處理費用；

6、受我司委托，在合同范圍以外發生的其他零星工程；

7、由于我司、設計單位原因增加的其他項目費用；

8、按照合同及工程慣例，本應由主合同的承包單位完成的工作因故改由甲方安排另一承包方完成的工作；

9、承包單位因自身利益受損向另一承包單位索賠而需證明的事實。（2）不能辦理的施工簽證

1、施工合同內容、標底、施工圖紙內容、施工組織設計、施工單位批準的工程量或施工圖預算中已經包含的內容。

2、合同或協議中規定包干支付的有關事項；

3、發生施工質量事故造成的工程返修、加固、拆除工作所發生的費用；

4、施工單位因施工組織不當造成的停工、窩工和降效的損失；

總經理審核及審定。

3、工程施工進度的簽證。

工程部、施工方和監理方施工現場施工管理人員必須每日如實、詳細填寫施工日志，施工方施工現場管理人員每月1日應填報當月的工程進度計劃；每月25日填報當月工程施工形象進度給我方現場施工代表與監理共同簽證后，報送工程部經理審核，并送我司總工辦、分管副總經理、成本管理部、審計部備案。

4、設計變更需要簽證的，應根據設計部門出具的設計變更通知單和工程內容辦理現場簽證手續。

5、零星點工及機械臺班簽證的規定：

（1）原則上應避免點工的簽證，簽證應盡量以工程量的計量簽證為主，確實需要點工簽證的應嚴格把握尺度。

（2）施工單位在要求簽點工時（或在工程簽證涉及點工簽證時），應書面詳細說明理由。零星點工及機械臺班簽證應根據工作內容、完成情況、參加人數逐日記錄，當天出具簽證單，由監理工程師、現場工程師與工程部經理共同核實。

（三）、簽證或工程聯系單的權限

各部門及各相關人員必須嚴格按公司的工程簽證或工程聯系單權限規定執行，如有施工合同的應在施工合同中明確規定。

1、施工條件變化或設計變更簽證或工程聯系單權限

在施工中由于現場條件的變化或設計變更或由于我方提出的更改要求等原因造成的變更，由各有關單位提出書面變更要求，分別按以下情況處理：

（1）對涉及工程造價增減數額1000元以下且對工程整體影響較小的變更，由施工方工程現場負責人負責組織，會同監理、我司工程部作現場核實后，由施工方提交簽證文件或工程聯系單（蓋章簽字），經監理簽字蓋章送我司工程部的專業工程師、工程部經理簽字，成本部審核后報分管工程副總簽字后方可有效。

（2）涉及工程造價增減數額在大于1000元小于3000元以下且對工程整體影響較小的變更，由施工方工程現場負責人負責組織，會同監理及我司工程部、總工辦、成本管理部現場核實后，由施工單位提交簽證文件或工程聯系單經監理、我司現場代表、工程部經理、總工辦、成本管理部簽字后送分管工程副總、常務副總經理審定簽字后方可有效。

（3）涉及工程造價增減數額在大于3000元小于5000元以下的，由施工方工程現場負責人負責組織，會同監理及我司工程部、成本管理部、總工辦現場核實后，由工程部經理、總工辦、成本管理部、審計部審核簽字后送分管工程副總、常務副總經理審定簽字后方可有效。

（4）對涉及工程設計造價增減數額5000元以上或對工程整體影響較大的設計變更，應及時通知成本管理部和總工辦派代表參加現場勘察。經總工辦與設計院溝通后提出簽證意見，由施工方提交簽證文件或工程聯系單，經監理初審后送我司現場代表、工程部經理、總工辦、成本管理部、審計部審核，并報分管副總經理、常務副總經理、董事長批準同意后方可實施。

（5）辦理工程簽證或工程聯系單必須一事一單、一項一簽，簽證的工程量不能分解送審、以化整為零的手法，分解工程造價，一經發現該簽證視為無效，不能作為結算依據，并追究相關人員的責任。為不影響工作效率和工程進度，如遇公司領導外出公務需簽字時，必須取得該領導的授權，方可由被授權人執行。

2、原始簽證的權限

原始簽證原則上不允許進行事后補簽，其權限：

（1）1000元以下的原始簽證由工程部的專業工程師和部門負責人共同簽定，并告知成本部、分管工程副總。

（2）1000元以上3000元以下的原始簽證由工程部專業工程師和部門負責人、總工辦及成本管理部共同簽定，并告知分管工程副總。3000元以上5000元以下的原始簽證由各相關部門（審計部介入）共同簽定后需告知分管副總、常務副總經理。5000元以上10000元以下的原始簽證由各部門（審計部介入）共同簽定后告知分管副總、常務副總經理、董事長。

（3）緊急情況下的原始簽證先行與成本部、審計部就簽證內容和計價方式溝通后可由工程部的專業工程師和部門負責人及分管副總簽定。

只有加強現場簽證內容的監督力度，才能保證其內容的真實性和準確度。現場簽證必須經過各方會簽后方可生效，沒有簽字或簽字手續不齊全的簽證不能作為結算的

（6）備注、簽證原始記錄、簽證事實及完成情況簡述。工程聯系單的事實或涉及設計變更的設計單位意見；（7）施工說明或施工簡圖；

（8）施工單位代表簽字，加蓋施工單位公章并簽署日期；（9）監理單位總監的簽證意見并加蓋監理單位公章并簽署日期；（10）我司現場代表簽字，加蓋甲方單位公章并簽署日期。

2、簽證或工程聯系單的時間要求

（1）辦理施工簽證一般要“一事一單、一項一簽、隨做隨簽”，避免過期補簽。不得拖延到結算時才補簽，對于一些重大的現場變化還應及時拍照或錄像以保存第一手原始資料。施工單位應在簽證發生前或發生時，通知監理和我司現場代表到現場簽認原始記錄，并在簽證內容完成后3個工作日內將書面簽證單報送監理（隱蔽工程簽證必須在隱蔽前），監理單位簽署意見后報送我司，我司各有關部門應在合同約定的期限內給予簽認。若合同未明確的則以國家建筑行業相關法規為依據。經審批后的簽證單由工程部通過現場監理返回施工單位。

（2）工程聯系單應事前辦理，所有的簽證單不能積壓一起送審。涉及費用的工程聯系單，事后工程部應在3個工作日內將辦理該項工作完成情況的確認單交成本部、審計部，以備日后結算。

（3）對于1000元以下的零星工程的簽證，工程部當天確認后，當天送達成本部審核。審核中若對簽證內容有異議的，成本部應及時核實。成本部應每一個月對3000元以下的簽證、工程聯系單應及時匯總，向公司報告當月的簽證、工程聯系單情況。審計部每月對3000元以下的簽證、工程聯系單進行抽查審計。

（3）簽證項目未經驗收，施工單位不得擅自覆蓋和隱蔽，否則隱蔽工程簽證部分一律不承認工程量，不能進入結算。

（4）工程部代表我司在簽證單或工程聯系單上回復意見后，一周內必須把蓋好章的簽證單或工程聯系單原件送到成本部保存，同時送審計部復印件一份。

3、簽證或工程聯系單的程序要求

（1）、委托監理的工程辦理施工簽證或工程聯系單的簽字順序是：施工單位→監理單位→建設單位。

③工程部在有監理單位詳細審核意見的基礎上可以簽署“同意”或“屬實”。如該簽證或工程聯系單未經監理單位簽署審核意見，工程部主管工程師應對簽證或工程聯系單內容逐條審核、說明完成情況并提供意見。設計變更需要簽證的，應說明是在施工前變更或是施工后變更。工程部經理要以簽署“同意”或“屬實”等意見。

④工程部負責對簽證單或工程聯系單上的簽證原因審核其是否清楚地描述事件發生的時間、起因，并對引起現場簽證或工程聯系單的原因進行確認，且對責任、原因按如下說明：

A、建設單位原因、責任（建設規模、標準提高，新增項目等）B、不可預見因素（地質條件變化等）

C、設計、勘察單位原因、責任（設計失誤、勘察設計失誤等）

D、監理或咨詢公司原因、責任（招標工程量清單有誤、現場管理失誤等）E、其它原因（政策原因、驗收規范、標準變化等）F、如非上述原因請說明

⑤工程部同時對設計圖紙以外的工程量和設計圖紙無法準確計算的工程量會同成本管理部共同確定。

⑥成本管理部負責按照合同規定的原則，對簽證或工程聯系單的費用進行審核。無合同規定的，應由施工單位按照合同約定或行業慣例，編制補充單價，成本管理部再根據《零星工程造價審核確定的計算方法》審核費用走公司程序確定。并對簽證或工程聯系單中的資料規范性、簽證或工程聯系單內容對表述施工現場的客觀符合性作出復核確認，必要時去現場再次核實，對簽證或工程聯系中涉及費用的內容在公司程序回復意見審核表上估算該項總造價，以供相關領導作決策準備。

⑦任何有圖紙或圖示依據，在事后依然要以計算工程量的，則各級審核人員無需對分包單位提出工程量的簽署意見，但審核人員應對附圖詳細核實，對尺寸標注有疑問的應在旁邊加注并簽名。簽證或工程聯系單的事實完成后無法再進行現場證實的項目，應承包單位提出的工程量必須進行詳細審核并出具意見，或要求承包單位完成圖紙示意而僅對圖紙示意加以證實。

⑧任何簽證均應避免以點工或臺班計算。如確需以點工或臺班計算，則審核意見必須說明工人每日起止工作時間及人數和機械設備運轉時間及數量，或者對所完成的工作作定量描述，否則該簽證無效。

⑨對于因任何原因返工的工序，必須詳細說明返工程度及材料損耗數量，注明返

后組織工程部、監理單位對施工單位送審的簽證或工程聯系單的資料按編號及棟號整理目錄清單一式叁份，對結算資料的完整性作三方確認后，加蓋三方單位公章，按編號及棟號及地上工程和地下工程匯總目錄表及裝訂成冊，減少日后結算爭執發生。

（六）簽證或工程聯系單的責任

現場簽證或工程聯系單的各級責任人必須要有高度的責任心，綜合考慮各種因素及工期時間，從維護公司的利益出發，以加快工程施工進度，保證工程質量，降低工程成本等方面為原則。如簽字責任人瀆職謀取私利或因工作疏忽給公司造成損失的要承擔相應的責任，情況嚴重者要處以經濟重罰直至開除。

（七）、其它

1、工程部須嚴格按照《工程簽證、工程聯系單的管理制度》、《工程管理制度》等制度內容，規范工程管理，對工程施工進度、質量與成本進行有效控制，同時，工程部須對甲供材料進場、數量、施工過程質量監控負責，防止出現施工方偷換甲供材料的情況。對于工作不負責任、違反公司相關制度的員工，公司將予以“記過”的通報批評和相應的處罰，凡“記過”達到3次的員工，公司有權與其解除《勞動合同》，同時，給公司造成損失的要承擔相應的責任。

2、在拔付工程款的過程中，各簽字人員都應該對照合同進行認真審核；

3、內部施工隊也參照上述程序進行，工程部代表甲方進行技術指導施工。

4、工程造價盡量為含稅價。

5、本辦法僅限于管理公司內部審批所用，只有依據本辦法履行完審批手續并或批準后，被授權的工程副總、常務副總經理才能在項目本身簽證或工程聯系單審批意見書上簽署意見，獲批準后方可下發施工單位實施。

6、本辦法自下發之日起生效執行。

廣西人和投資有限公司 二〇一二年五月十六日

零星工程造價審核確定的計算方法

04、夜間施工：夜間施工的原因、工作部位及范圍、施工時間等的過程記錄；

5、其它特殊情況要及時報告工程主管付總，并作好現場記錄。零星工程簽證造價審核暫按以上試行。本辦法自下發之日起執行。

廣西人和投資有限公司

二〇一二年五月十六日

第五篇：結算管理制度

電力公司電網工程結算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步提高工程結算管理水平，規范結算管理流程和工作，嚴格控制工程造價，依據國家法律、法規、規章及有關規定，結合電網工程特點，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司系統投資建設的電網工程（包括新建、擴建）結算工作，配網工程、技改工程及受用戶委托建設的電網工程項目可參照執行。

第三條 本辦法所稱電網工程結算，是對工程建設全國稱高中的工程設計、施工、咨詢、技術服務、設備材料供應、工程管理等建設費用全口徑結算工作。

第四條 電網工程結算工作應嚴格遵守國家有關法律、法規、規章和公司的有關規定，必須遵循合法、平等、誠信的原則，努力實現工程結算工作的準確、規范。

第二章

第五條 公司基建部是公司電網工程結算工作的歸口管理部門，主要職責：

（一）依據國網公司管理規定，制定省公司公司工程結算管理辦法并監督執行。

（二）督促、指導建設管理單位和業主項目部工程結算工作。

（三）協調電網工程結算中的爭議。

（四）監督管理一般設計變更的規范性；負責初審業主項目部上班哦的重大設計變更。

（五）確認所轄范圍內電網工程結算文件。

（六）審批220千伏及其以上功臣廣東用預備費的報告。

（七）手機匯總所轄范圍內電網工程結算資料，適時組織開展結算分析工作。

第五條 建設管理單位及業主項目部負責工程結算的具體實施方案，主要職責;

（一）按國照網公司、省公司有關規定開展工程造價過程控制，實現中間過程閉環，合理控制工程投資。

（二）自工程投運之日起一個月內組織尾工會議，對工程項目費用進行全口徑梳理，并星辰該會議紀要，明確所有未了、待定事項的處理方案及解決時間，確定工程結算閉環時間，督促相關部門及時辦理結算。

（三）嚴格執行主管部門頒布的工程變更、簽證及相關的結算管理辦法，合理確定工程造價。

（四）及時向省公司上報月度、結算計劃及完成情況。

（五）各項工程費用的支出有理有據、可控在空，原則上必須嚴格控制在工程批準概算范圍內。

（六）組織監理單位、設計單位對石洞單位上報的結算文件進行審核，有效控制工程結算費用。

（七）動用基本預備費需提供詳細的分析報告，由建設單位

報公司批復。

（八）220千伏及以上，市公司自管110千伏電網工程竣工結算報告報省公司備案，縣公司110千伏電網工程竣工結算報告報市公司審核、備案。

（九）配合做好工程結算審計、工程財務決算工作。

（十）根據工程合同計工程結算文件按時支付工程款。第六條 建立單位在工程結算中的主要職責：

（一）參加有關變更的審查、簽署意見、核實工程量計結算費用。

（二）參加有關變更的審查、審核和確認簽證的實施結果，及時統計簽證變更計費用。

（三）對工程進度款的支付進行審核并簽署意見，報業主項目部審核。

（四）全過程參加工程結算工作，對施工單位的結算文件進行嚴格審核，并形成對結算資料的書面審核意見。

（五）及時辦理建立費用的結算工作，不得影響工程結算及決算工作的進度。

第八條 設計單位在工程結算中的主要職責

（一）認真編制施工圖預算，核實施工單位提交結算資料因工程量變化調整的結算費用。

（二）仔細計算設計變更費用，配合工程結算及造價分析工作。

（三）做好工程概算收口工作，按照業主要求及時調整工程初步設計概算，及時出版批準概算，以便為結算工作創造良好條件。

（四）及時辦理設計費用的結算工作，不得影響工程結算及決算工作的進度。

第九條 施工單位職責

（一）按照工程結算管理工作的要求上報具備結算及審核條件的結算資料、相關支撐依據等資料，按時按質提交。

（二）結算文件依據應完整、真實，充分，計價準確。

（三）積極配合審計及財務決算工作，不得無故推延。

（四）配合工程造價分析。第三章 工程價款的確定

第十條 電網工程合同價款的確定方式

（一）招標工程的合同價款應當在規定時間內，依據招標文件及其相關澄清文件、中標人的投標文件、中標通知書，由發包人與承包人（以下簡稱“發、承包人”）訂立書面合同約定。

（二）非招標工程的合同價款依據審定的工程預（概）算書由發、承包人在合同中約定。

（三）合同暫未約定或約定不明的，應按國家有關法律、法規和規章規定，依據現行的相關工程造價計價標準、計價辦法，由發、承包人協商處理，并以補充合同的方式明確。

十一條 發、承包人應當在合同條款中對涉及工程價款結算的下列事項進行約定，包括但不限于：

（一）預付工程款的數額、支付時限及抵扣方式；

（二）工程進度款的支付方式、數額及時限；

（三）工程施工中發生變更時，工程價款的調整方法、索賠方式、時限要求及金額支付方式；

（四）發生工程價款糾紛的解決方法；

（五）約定承擔風險的范圍及幅度以及超出約定范圍和幅度的調整辦法；

（六）工程價款的結算與支付凡是、數額及時限；

（七）工程質量保證（保修）金的數額、預扣方式及時限；

（八）安全、文明措施和意外傷害保險事項；

（九）工期滯后及結算資料提交延誤的處罰方法；

（十）與履行合同、支付價款相關的擔保工作等事項。

十二條 工程變更及現場簽證

（一）工程變更執行《###電網工程變更管理規定》；

（二）工程簽證執行《####公司電網工程現場簽證管理規定》；

（三）變更合同價款按下列方法進行：

（1）現場簽證變更工程量的單價在施工合同中間有對應工程量清單的單價或讓利條件的，按已有的執行；

（2）合同中有類似價格，可以參照類似價格執行；（3）報價中無對應工程量清單的，且合同中沒有適用或類似的價格，由承包人提出適當價格，經項目監理部審核，建設管理單位（業主項目部）審核批準后執行。

十三條 設備物資應根據國家，行業和公司有關規定，并結合設備物資的制造周期及具體特性，招標確定總價、預付款、尾款和質量保證金，工程投運后20日內物資配送部門將工程所有配送物資清單提供業主項目部（見配送物資清單表）。

第四章 工程結算文件的編制和審查

第十四條 工程竣工驗收后30日內，建筑、安裝、調試等施工承包人應編制完成相應的結算文件，提交項目業主部，結算文件中應包括承包人申請結算的全部費用及相關依據。第十五條 結算文件應包含封面、說明、結算費用總表、合同價款分享費用匯總表、變更費用匯總表、變更費用計算明細表、費用變更依據、其他申請列入結算總額的費用明細表及相關依據，編制、審核、批準人需簽章并加蓋執業專用章及單位公章，表式詳見附件。

第十六條 建設管理單位（業主項目部）在收到承包人遞交的工程結算文件后，應在15日內組織監理、設計單位完成對結算文件的審核。

第十七條 結算審核工作依照監理、設計初審、建設管理單位（業主項目部）復核、審計部門審計的流程依次進行，設計、監理、承包單位應派專人參配合工程結算審計工作。（附流程圖）

第十八條 電網工程竣工驗收后30日內，物資部門負責與供貨廠商核對合同履行情況，確定最終結算費用，報業主項目部。

第二十條 220千伏及以上電網工程投產后90日內，110千伏及以下電網工程投產后45日內，建設單位負責匯總編制建筑、安裝、設備和其他費用的竣工結算報告。（附流程圖）

第五章 第五章 工程價款的支付

第二十一條 工程預付款應復核下列規定：

（一）工程預付款按合同約定支付，原則上預付比例不低于當年完成工作量的10%，不高于當年完成工作量的30%，對施工期不超過3個月的最多可預付至合同金額的50%。

（二）在具備施工條件的前提下，發包人應在雙方簽訂合同后的1個月內或不遲于約定的開工日期前7天內預付工程款。

（三）工程預付款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進度款中進行抵扣。

第二十二條 工程進度款結算與支付影單更符合下列規

定：

承包人應當按照合同約定，向監理工程師提交已完成工程量的報告，以監理工程師核準的工程量作為工程價款支付的依據。

（一）按月（季）結算與支付，即實行按月（季）支付進度款，竣工后清算的辦法。

（二）分段結算與支付，按照工程里程碑進度，劃分不同階段支付工程進度款，具體劃分在合同中明確。

第二十三條 設備材料物資應嚴格依據合同付款。

第六章 考核及評價

第二十四條 省公司基建部負責對建設管理單位結算管理工作的考核，組織有關人員對統計上報的數據及匯報情況進行不定期抽查。

第二十五條 建設管理單位（業主項目部）為嚴格執行上級頒布的工程變更、結算管理辦法，因此產生的不良后果及損失由責任單位自行承擔。

第二十六條 建設單位（業主項目部）支出的各項工程費用未做到有理有據，可控在控，嚴重超支、突破批準概算范圍的，有建設管理單位（業主項目部）進行自查、處理后上報省公司。

第二十七條 建設單位（業主項目部）管理人員未按照管理辦法辦理，隨意簽證或簽證內容有嚴重過失，由建設單位（業

主項目部）進行自查處理后上報省公司。

第二十八條 嚴禁設計單位提供不符合施工圖出版要求的圖紙用于工程招標和現場施工，嚴禁施工單位、監理單位和業主項目部接受和采用此類圖紙，一經發現追究相關單位及個人責任，由此產生的損失責任單位承擔。

第二十九條 建設單位（業主項目部）須對施工單位、監理單位、設計單位進行誠信度、工程量準確度評價，并在施工、監理、設計合同中明確的相關處罰條款嚴格考核。

第七章 其他

第三十條 本辦法由##公司負責解釋。第三十一條 本辦法自發布之日起施行。