第一篇：材料采購、付款、出入庫結算流程及管理制度...

-----------黑龍江港進集團

原材料、設備采購 付款、出入庫、結算管理流程

一、材料采購流程

（一）、食品科技材料采購流程

1、大宗材料及設備采購流程

大宗材料包括：淀粉、包裝箱、包裝袋、元煤等。食品科技公司生產部根據銷售公司和營銷中心上報的銷售計劃核定所需要的原材料及包裝物數量，填寫《材料采購申請單》，經公司經理審核簽字后上報集團物流部，集團物流部對所需的材料進行市場調查和詢價填制《材料采購計劃單》上報董事長（總經理）審批，審批后與供貨方簽訂采購合同。

2、消耗及一般材料采購流程

（1）、生產副經理根據檢修和生產需要，制定下月的檢修材料或消耗材料的需求計劃，并填寫《材料采購申請單》；各部室需求辦公用品由常務副經理提報《材料采購申請單》；經公司經理審批后報分公司物流部。分公司物流部根據《材料采購申請單》核對庫存、詢價后填制《材料采購計劃單》，上報集團物流部由集團物流部長簽字后上報總經理審批，審 1 批后分公司方可采購。

（2）、急需材料，總價值在500元以下的由分公司物流部采購，日后按采購流程補辦手續。

（3）、需要在外地采購的材料，按采購流程執行，由集團物流部分別與異地負責采購人員聯系，代理采購。

（二）、建筑安裝公司材料、設備采購流程

1、項目經理根據工程需要核定所需材料填寫《材料采購申請單》，經生產經理和總工程師審核簽字報集團物流部（當地采購的材料提前5天提出，具有加工周期或需要外地采購的材料提前15天提出，裝飾材料提前30天提出）。

2、物流部根據《材料采購申請單》進行詢價比價確定采購價格編制《材料采購計劃單》，上報集團副總經理審批，審批后方可采購，《材料采購計劃單》一式兩份，物流部留存一份，財務總監一份。

3、需要在哈市采購的材料，由哈銷售公司行政主管負責采購，需要在齊市和大慶采購的材料分別由鄭鵬和宿偉負責。

具體流程：物流部將審批后的《材料采購計劃單》傳真給各地負責采購人員，各地采購人員將詢價情況回復集團物流部，物流部和集團經理研究定價，確定價格后回復對方，按采購計劃單數量進行采購，并負責發貨到指定地點。

（三）、集團總部辦公用品、消耗材料等采購流程

1、辦公用品：各部門根據需要按期（每月月初）填寫《材料采購申請單》，報集團辦公室，經常務副總審批后由辦公室組織采購。需物流部采購的，報總經理審批。

2、其他材料：各部門根據需要的材料填寫《材料采購申請單》，并由主管部門負責人簽字，簽字后上報各部門主管副總審批，審批后上報集團物流部采購。

二、材料付款流程

1、物流部采購人員根據審批后《材料采購計劃單》需要采購的材料，分別填寫匯款單或借款單，經物流部長簽字后，分別報董事長（總經理）、財務總監審批，審批后財務辦理匯款或付款。

2、采購人員對每次匯款或借款要做好記錄，以備到貨后及時報賬。

三、材料出入庫流程

（一）、食品科技公司材料出入庫流程

1、食品科技公司材料入庫流程

（1）、大宗材料到廠后，倉儲部保管員需填寫材料報檢單報到質檢部，質檢員對進廠材料進行檢驗，檢驗合格后，在報檢單上簽字，保管員方可接收材料入庫。

（2）、消耗材料采購進廠，保管員依據物品清單核實數 3 量無誤后入庫，并填寫到貨登記表。

（3）、采購員持所購材料發票到倉儲部辦理入庫，保管員依據發票核對材料接收量無誤后填寫材料入庫單（材料入庫單一式三聯，保管員一聯，采購員一聯，財務核算一聯），材料入庫單需經保管員、采購員簽字并由生產經理審批后方可到財務結算。

2、食品科技公司材料出庫流程

各班組領用材料人員填寫材料出庫單，材料出庫單一式三聯，領料單位一聯，倉儲保管員一聯，財務一聯。材料出庫由領料人、生產經理簽字，交倉儲保管員，保管員接到材料出庫單后要核對材料的名稱、規格、數量無誤后，按照先進先出的原則進行發放。

（二）、建筑安裝公司材料出入庫流程

1、大宗材料出入庫流程

大宗材料到場，項目部保管員依據材料單清點實物，驗收合格無誤后，填寫材料到貨登記表；依據發票或收據填寫材料入庫單同時填寫材料出庫單，出入庫單分別由項目保管員、采購員、領料人、項目經理簽字。

2、一般材料出入庫流程

材料到場項目保管員驗收后辦理材料接收手續，填寫到貨登記表，如有發票則填寫材料入庫單，入庫單需由項目部 經理、保管員、采購員簽字。材料出庫時由保管員填寫材料出庫單，由項目部經理、領料人簽字后領取。

四、材料結算流程

1、物流部采購人員持發票及入庫單（大宗材料包括出庫單），經物流部長簽字，報董事長（總經理）審批，財務總監審批后，財務結算。

2、入庫單所開項目數量必須與發票一致

第二篇：采購材料出、入庫流程

采購材料出、入庫流程

為保證材料資產安全、完好，財務成本核算準確，特制訂本流程。

一、入庫流程

1、貨物到達：采購材料到達單位后，采購部門負責核對到貨清單標注的品種、數量、規格、價格等與合同、發票是否一致。如果一致，采購部門負責編制采購訂單。如果不一致，與訂立合同的技術人員等溝通，對符合使用要求的供貨，書面寫出與合同不符原因，一式二份，一份采購部留存，一份交財務管理部；對不符合要求的供貨，退回供貨商。

2、驗收：對不需要專業驗收人員驗收的材料，由倉庫保管員根據采購訂單以及材料外觀，對材料的數量、規格型號、質量進行驗收，無需填制材料驗收單；對需要專業人員驗收的材料，采購員及時通知專業驗收人員對所購材料的數量、質量、性能等進行驗收，填制材料驗收單。

對驗收不合格的材料或與訂單規格型號不符的材料，退回供貨商，并通知采購部門。對數量不符的，通知采購部門，由采購部門根據到貨情況修改采購訂單或退貨。

3、入庫：驗收合格的材料，倉庫管理員須參照采購訂單編制入庫單，并將材料根據定置定位原則擺放，同時根據入庫單粘貼相應材料標簽。

4、傳單：倉庫管理員于當日下班前將每日材料入庫單傳到財務管理部。

二、出庫流程

1、填寫領料單：領料人領用材料時應按財務核算要求填寫領料單，注意材料名稱、規格型號、計量單位等，準確標明領用材料用途。

2、部門主管審批：領料人手工填寫領料單后，需經部門主管簽批。

3、倉庫審核手寫領料單：倉庫保管員根據審批后的領料單，審核賬面庫存是否充足。領用材料用途標注是否符合財務核算要求，對符合領料條件的領料單由倉庫保管員填寫實發數量；對填寫不符合核算要求的、手續不完備領料單退回領料人修改相應內容后重新審批。

4、出庫單：根據審核后的領料單，填寫出庫單。出庫單一式三聯，一聯倉庫部門留存；一聯由倉庫部門于當日結束時交財務部門；一聯交領料部門留存。

5、發貨：倉庫管理員應根據先進先出原則發貨，發出材料時，應按出庫單填寫數量發貨并簽章，同時要求領料人在出庫單上簽章。

注意事項：（1）領用不同使用用途的材料，應分別開具領料單。（2）領料手續不全的領料單，倉庫保管員應拒絕發貨。（3）領料單當日有效，過期作廢。

第三篇：材料采購及出入庫管理制度

材料采購及出入庫管理制度

為了加強公司材料采購和出入庫的管理，充分發揮經費使用效益，減少不必要的支出和浪費，按照節省節約的原則，規范材料的采購、入庫、出庫的工作程序，建立科學有效的管理制度，特制定本規定。

一、采購

（一）采購原則：

公司設專職人員進行材料采購，采購員在對材料市場進行調查了解的基礎上，保證以低價購入，并要保證材料的質量。對于易耗材料和常用物品要進行集中批量采購，每月集中采購1—2次，其他零星使用的材料，盡可能做到按批次采購。公司各部門對易耗材料和常用物品要按實際情況半月或一個月提報采購計劃。在填寫《材料采購申表》時要注明材料用途。采購員要嚴格按照領導審批的《材料采購申請表》進行采購，未經審批的不得私自采購。材料需求部門要配合采購員進行采購，以保證采購的材料的種類和型號相符。

（二）采購程序：

1、材料需求部門必須填寫《材料采購申請表》，須履行部門主管和總經理審批簽字手續，然后交給采購員，由采購員安排統一進行采購。

2、采購員在采購前必須持《材料采購申請單》與保管員的庫存帳核對，確定庫中沒有留存方可進行采購。

（1）采購計劃審批：采購資金每次在5000元以上原料或輔料，應提前10天提出采購

計劃，經總經理審批。采購資金每次在1000元以上原料或輔料，應提前5天提出采購計劃，經總經理審批。

（2）確定供應商：采購資金每次在5000元以上，至少要確定沒有關聯關系的供應商3

家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商5-8家。同時，將所有供應商的名稱、地址、聯系電話、聯系人、負責人、銷售的產品名稱等詳細資料交物資主管存檔。

（3）確定采購價格：選擇性價比最高的供應商，經公司總經理審批后簽訂合同，實施采

購。

（三）審批權限：凡申請進行采購的，填寫的《材料采購申請表》先由部門主管批準后，然后報總經理簽批；對于急需材料，可先報總經理，同意后先行采購然后再補辦手續。

二、入庫的辦理

采購員將所采購材料連同采購發票交于倉庫保管員，倉管人員對照《材料采購申請單》和采購發票按類進行數量清點，確定無誤后在發票上簽字，然后按品名、型號、單價等進行詳細入帳。填寫入庫單（一式二聯）一聯由庫管保存，一聯交給財務做賬。

（一）、采購后進行入庫登記。

1、貨物驗收：采購回庫房的貨物，至少有2人參加驗收并簽字。庫管員負責驗收數量，并保存相關技術資料，經辦人負責貨物質量并驗收。供貨商的送貨單上必須有以上二人的驗收簽字，貨物在驗收的二人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）以后方可下車。

2、貨物入庫：到庫房的貨物，填寫入庫單，登記入賬。只有入庫以后的物資，方可投入生產使用。財務才可入賬和支付貨款。入庫單一聯由庫房保管，一聯由財務保管。

（二）、貨款支付：

1、單次購貨金額在1000元以下的，填制付款申請單據經會計審核→公司總經理審批→出納付款。

2、單次購貨金額在5000元以上的，填制付款申請單據經會計審核→公司總經理審批→出納付款（優先轉賬方式付款）。

三、材料領用出庫的辦理

材料需求人員根據施工項目或維修項目填寫 “出庫單”，憑“出庫單”到倉庫領取材料，領料單上必須有材料領取人、部門主管和總經理簽字，手續不全一律不允許辦理出庫。如遇特殊情況需要與部門主管和總經理以短信的形式報備，同意后方可領取材料，在領用材料后的2個工作日內補全相關手續，否則造成的經濟損失當事人個人承擔。

四、相關要求

（一）維修應急材料，備用量未經允許不得超量，如有發現，追究當事人和部門領導的責任。

（二）工具類材料各部門要建立檔案記錄，保管員在出庫時也要建立備查帳。

（三）對于易損材料和工具出庫時，要嚴格執行以舊換新制度。

（四）要嚴格執行材料采購審批手續，凡不按審批權限履行審批手續而私自采購的，在發票上不予簽字。

（五）材料采購，正常情況下，至少有兩位經辦人參加，其中一位應是材料需求部門業

務精通人員，采購員要做到貨比三家，優中選優，嚴禁將質次價高的材料購入公司。

（六）采購工作中，要嚴禁虛開發票，抬高價格吃回扣等損公肥私現象，如有發生，要

嚴厲處罰。

（七）材料采購要在5日內結算，要履行完所有簽字與報銷手續，對借款余額及時返回

財務。

（八）倉庫保管員一定要嚴格履行出入庫手續，切實做到帳物相符，未經主管負責人允

許，不得將材料占為己有或轉借他人使用，否則，要進行嚴肅處理。

（九）領料人員嚴格履行領取手續，不得虛領、冒領，更不能占為己，否則，需進行經

濟處罰。

（十）各部門人員要以身作則，注意把好采購、入庫、出庫、使用等各個關口，否則，要追究相應的領導責任。

第四篇：采購付款結算流程

采購付款結算流程的規定

為規范采購對賬、付款流程，加強財務核算監督，保證供應商貨款支付的及時、準確，經公司研究決定特制定本規定，具體事宜通知如下：

一、先到貨、后付款的賬期定義

1、月結60天：整月內貨到公司經檢驗合格入庫后，此批貨物票到簽收日起60天內為結賬期。

2、月結30天：整月內貨到公司經檢驗合格入庫后，此批貨物票到簽收日起30天內為結賬期。

3、半 月 結：半月內貨到公司經檢驗合格入庫后，此批貨物票到簽收日起15天內為結賬期。

4、日結：貨到公司經檢驗合格入庫后，此批貨物票到簽收日起X天內為結賬期。

5、如有不同賬期方式，按以上定義內容以此類推。

二、預付賬款流程

1、采購合同

預付賬款方式的結算適用于大宗貨物采購，采購處與供應商簽訂供銷合同，并要求供應商提供截止上批到貨的對賬明細單，確認無誤后采購處填寫匯款申報單送財務部審核。

2、請款

財務部審核采購處提供的合同、對賬明細單及匯款申報單無誤后報送總經理審批。

3、付款

財務部按購銷合同的約定安排付款。如合同有約定定金，則先付定金，其余按照每批次實際經檢驗合格入庫數量付款。

4、發票

采購處要保證在貨到之日5 內，讓供應商將合格的增值稅發票郵寄到公司財務部核銷。

以上規定自 年 月 日起執行！

XXXX有限公司

二O一二年二月二十三日

主題詞： 采購付款結算

主送：財務部、采購處、倉庫、行政部存檔

報送：總經理

第五篇：物資采購及出入庫管理制度

洛陽五羊三輪摩托車有限公司 LWY/QG/ZD/1803/002-0

1.0 目的

物資采購及出入庫管理制度

為加強公司物資采購及物資出入庫管理，特制定本制度。2.0管理內容及要求

2.1本制度所指物資包括固定資產、辦公用品、低值易耗品、原材料等一切以實物形態存在的資產。供應部為公司所有生產及生產輔助類物資的采購管理部門；除大宗物品和專業性設備等由公司指定專門部門辦理外，其他資產、辦公用品和低值易耗品的采購由企管部指派專人辦理采購。

2.2 物資的管理必須貫徹“專人負責、分工管理、合理調配、節約使用”的原則，對物資的采購、保管、使用和回收都要有專人負責，做到驗收嚴肅認真，進出手續清楚，定期核對帳、物，做到帳卡相符、帳物相符。

2.3 采購流程對于辦公用機器設備、辦公用品、低值易耗品等日常事物物資，需求部門應填寫《物品采購申請單》，經相應權限領導批準后，報采購部門采購。2.4 采購部門在收到《物品采購申請單》后，應充分了解市場情況。必要時應將可供選擇的兩至三種購買方案，（如品牌、價格、數量、功能、供貨商）提供給物品需求部門選擇確定。物品需求部門在確定最終購買方案后，根據方案所涉及的購買金額按照相關權限領導批準后，即可由物品采購部門憑《物資采購申請單》到財務部領取資金購買物品。

2.5 采購人員在物資采購時應注意如下事項： 2.5.0 注意采購物資的售后服務和供應商信譽； 2.5.1 盡可能選取價低、質優的供貨商； 2.5.2 建立供貨商檔案，以備調閱； 2.5.3 參考歷史購貨資料。

2.6 對于生產經營用機器設備、原材料等大宗物品的采購，應采用公開招標方式或競爭性談判的形式進行，避免只有一家供應商的情況。

2.7 財務部有權對采購物資采取直接或組織外部專家對大宗物品的采購實行隨機調查，一經發現私拿回扣或虛報價格的情況，公司將視情況嚴肅處理。2.8 物資入庫程序

公司對所有購入物資實行歸口負責制。物資入庫由專人負責,業務辦理相關人員如下：

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洛陽五羊三輪摩托車有限公司 LWY/QG/ZD/1803/002-0（1）.辦公用具（含會計用具、清潔用品、辦公用品、書籍、禮品等及單價在 500 元以下辦公用具），由企管部指定的人員專管。

（2）.低值易耗品（單價在 500 元至 2,000 元之間的辦公用具），由企管部指定的人員任庫管員。

（3）.計算機設備（計算機、打印機、傳真機等單價在 2000 元以上的固定資產及價值低于 2000 元的所有計算機輔件）由企管部指定的人員任庫管員。

（4）.任何物品的采購均須辦理入庫手續，填寫明細入庫單（由經辦人、審核人、庫管人簽字）。

（5）.采購人員及庫管員為同一人時，由部門負責人辦理入庫審核簽字。

（6）.采購人員報銷采購費用時應將審核后的采購入庫單記賬聯與正式發票一并粘貼報銷。2.9 物品出庫程序

2.9.1任何物品的領用均須辦理出庫手續，在物品出庫登記表上登記并簽字；物品的出庫由庫管員負責。

2.9.2企管部、物資部應指定專人定期（一般為一個月）與庫管員、財務人員共同核對物品庫存,并共同填寫“盤點表”。3.0 領用物品的保管與維修

3.0.1領用物資辦理完出庫出續后,應由領用人負責保管和使用。領用人在保管物品時應做好防盜、防損的工作，并合理使用領用物品。

3.0.2領用物品因正常磨損需修理，領用人在填寫《保修申請單》，并經相關權限人批準后，可交由采購部門聯系維修。

3.0.3領用物品因非正常磨損須修理（如未按規定使用或損失發生頻率高于公司平均水平2 倍以上等），公司將視物品的損害程度按不低于維修金額的 20%向物品使用人收取維修費用。

4.0領用物品的轉移、變賣及盤存

4.0.1員工因工作需要，發生出庫物品使用人部門之間轉移，相關人員應到庫管員處重新辦理登記；不得未經庫管員監交,直接將物品轉移。

4.0.2員工已領用的物品在減損、報廢、丟失、變賣時，應提交《物品報廢/丟失 /變賣處理申請》，經上級部門審批通過后，在庫管員處登記備案；根據該物品的購入金額大小按照財務部規定的報相關權限人批準后,由公司指定部門負責變賣,并將款項交至財務部。

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洛陽五羊三輪摩托車有限公司 LWY/QG/ZD/1803/002-0 4.0.3每年年末，庫管員應與財務部人員按照資產盤點管理辦法，對已領用物品的使用保管情況進行清查盤點，編制《資產盤點表》。

5.0本制度自頒布之日起執行，由企管部負責解釋、修訂。

洛陽五羊三輪摩托車有限公司 二〇一八年三月十三日

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