第一篇：2015企業差旅費用管控論壇

2015企業差旅費用管控論壇

適合參與人群：希望完善差旅費用管理制度和流程的企業；望提升差旅費用管理效率以及降低差旅費用的企業。課程介紹:

隨著原材料和人力成本的不斷攀升，企業的利潤空間越來越低，業務部門在“開源”方面尋找機會的同時，財務部門自然扛起“節流”的責任。而差旅費用作為費用的主要構成，首當其沖成為被管控對象，然而企業在差旅費用管控中經常面臨

如下問題：

-差旅費用預算執行不到位，超預算情況時有發生報銷憑證繁多，報銷流程繁瑣，財務做賬效率低下差旅費用報銷中的處理不當帶來稅務風險

鉑略第二屆差旅費用管控論壇將圍繞如何降低成本、尊循合規以及提升員工滿意度三個維度呈現差旅費用管控的最佳實踐。參加此次會議您將獲得：

-了解如何將差旅費用預算管控與預估管控進行有效結合學習如何應對差旅費用報銷中的涉稅風險如何將差旅費預算管理和預估管理結合管控

-差旅費標準化管理：地域、級別、崗位的不同如何劃分標準；不同級別的人同時出差時費用標準如何把握

-費用使用的程序管控：出差申請、報備，事后核銷審核的重點管控方法和技巧稽核與獎懲措施

差旅/交際費用合規管控案例分享

某集團公司B的合規部門在復核某分公司的差旅/交際費用過程中發現，該分公司的差旅費管理（主要為銷售部門）沒有遵守總部的差旅政策，同時報銷發票大量使用手撕定額發票，部分被查證為假發票，酒店住宿沒有提供水單，此外，兩個不自然月報銷的定額發票居然出現連號的現象，同時，部分員工（主要為銷售人員）反應，有些住宿費用是幫客戶人員進行報銷的，有些沒有明細的交際費用為夜總會消費，一切的目的是為了幫助公司提升業績，并有部分人員反映不這樣做的話業務就很難正常開展下去。針對這些問題合規部門協調公司主要部門采取一系列措施從制度到培訓到監控全方位進行管控從而改善了違規操作的局面。差旅費用發生的真實性如何核實

-各部門如何協調配合進行差旅費用合規管控 利用先進的費用報銷系統提升員工滿意度自動化控制措施選供應商時考慮的幾個維度考察供應商的條件與標準在企業所得稅上應如何處理？

-通訊費80%作為公務話費的依據是什么？

-為員工提供的通訊費和交通費補貼是否需要繳納個人所得稅？-私車公用，公司發的補貼以什么形式支付這筆補貼更為合適？

第二篇：差旅費用管控的五大方法

摘要：設計一套人性化的制度、事前規劃好出差、加深對業務的理解、入手一款高效的差旅軟件，尋找穩定優質的供應商資源；以上五點可助您差旅開支大幅縮減。

1、設計一套人性化的制度：公司差旅政策是公司差旅必不可少的指導方針，公司相關負責人要對出差流程、差旅費報銷流程、差旅費報銷標準、差旅費預算、出差人員管理、出差人員ROI評估等與出差相關的費用、流程設計出一套相對完善的制度標準作為員工遵循的依據。差旅政策的制定要均衡考量效益以及員工滿意度，切不可一邊倒。作為財務小白，若不清楚差旅制度如何設計，可以自行百度下差旅費管理辦法2016年最新版作為參考，該辦法為國家為規范機關公務人員的差旅而制定的差旅費標準，其中對住宿費、伙食費、交通費都做了嚴格的聲明。若覺得機關的差旅費標準不符合你們公司的需求，也可參考下上市公司的差旅費規定，可以根據模板匹配公司的具體情況進行設計。

在制度設計時我們要給予更多的人性化考量，相比于對違規員工懲罰或者不報銷而言，對合規員工的獎勵往往會讓員工的滿意度有更大的提升，同時效率也更高。

2、事前要有合理規劃：控制差旅費用支出一般不通過降低公司預定賓館和機票差旅標準來實現，因為這樣的方式容易引起員工抱怨反而得不償失。而換種做法，通過對差旅的合理性進行事先規劃則可事半功倍。例如，財務部通過調研發現銷售部同事經常從上海出差到南京拜訪客戶。在沒有提前規劃的情況下可能是第一天下午出發，當晚發生住宿一晚，第二天白天客戶處拜訪，第三天早間趕回上海。但如果提前對拜訪安排進行了解，并合理規劃做到當天往返那么公司就可節省近兩天的房租。公司甚至可以對進行合理規劃而減少的對應住宿支出部分進行獎勵，例如規定在南京拜訪客戶如果當天往返有額外津貼，津貼的金額可以小于對應的住宿費用，這樣不僅節省了住宿支出、提高了員工積極性同時也額外增加了一個工作日的上班時間。

3、加強對公司業務的理解，為特殊情況制定特殊流程：多數企業常會碰到員工出差發生預算超標的情況，但隨之而來的又常是一些貌似合理的原因。例如，銷售部員工和公司高層領導一同拜訪客戶，住宿標準肯定是“就高不就低”，那對于基層銷售部員工則會超出預算。又如銷售部同事常常為了盡快拿下客戶訂單而發生業務招待費超標的情況。對這些特殊場景要設置特殊的制度標準，以免引起員工反感。當然光講員工滿意度也是不可行的，我們還是要嚴格執行制度標準，做好合規管理的工作。

4、入手一套高效的差旅管理軟件：

所謂的高效差旅軟件應該定義為：審批效率高、差旅成本低、員工滿意度高 行業內有很多的差旅平臺或者差旅公司，他們能提供專業的差旅方案，可以與航司簽訂相對低廉的協議價。然而僅此一個并不能充分滿足公司的差旅管控需求。除了機票之外，差旅當中還有很多費用我們是可以管到的，比如商務宴、酒店預定、租車等等；差旅的很多流程我們也是可以實時知曉的，比如員工的出差申請、差旅過程當中的地理位置，差旅進程等等。在這里向大家推薦全程費控，集成了出差申請、差旅預算管理、機票酒店餐飲采購、報銷審批以及差旅后的財務報表為一體。用一個app即可將公司的所有差旅相關流程裝進口袋，做到全方位的費用管控。最主要的是這款軟件能做到靈活化配置，并不是千篇一律的通用軟件，因此可以充分滿足企業的個性化定制需求。

5、找幾家合適的供應商資源：

機票、酒店、餐飲、租車、銀行、第三方支付機構、會場、旅游公司。這些都是差旅當中的供應商環節，如果能與這些供應商達成長期穩定的合作關系，勢必會給公司的差旅費帶來較大的減免。當然，如果是有專門的服務公司可以提供一個差旅供應商采購的平臺那就更好了，而全程費控則具備了這種條件，全程費控的供應商資源已經覆蓋了全國各地，同時還會根據企業的需求進行國際化拓展，確保企業出差員工在全球的任何一個角落都能利用到家門口的服務。

在這里，也向大家推薦一下商務卡

商務卡，有的地方叫公司卡(Corporate Card)專為公務使用而設計的信用卡，是由公司向銀行提出申請，以提供員工出外洽公時刷卡花費之用。員工使用公司卡簽帳后，賬單由公司直接繳付，可節省傳統員工報帳及請款之手續。而公司的會計部門可根據銀行每月所整理出的消費清單對帳，省掉許多麻煩，或更進一步爭取數量折扣。商務卡具有雙幣種、全球通用的調整。通過使用商務卡我們可以將消費的決定權交給員工，同時也能讓相關費用透明化管理。

第三篇：差旅費用申請報告

篇一：出差申請報告范文 出差申請報告范文

一、時間：2011年4月18晚至2011年4月20日早上

二、出差地點：xx，三、出差人員：xx，四、出差目的：了解xx貨源、行情，五、出差主要內容及地點： 第一站、煙臺環海市場：19號早上6點左右到達，市場不算大貨源不多，3斤左右的黑魚12.5元一斤，一共了解三家水產商戶，根其中一家做了深入溝通了解，當地黑魚很少，他們的貨源主要是南京方向通過大客發到煙臺，他是根據市場須求量發貨，他說了南京貨源充足，我們也簡單談了一下來的目的，也說出合作意向，他同意我們合作的規格和要求，也能保證貨源和質量，雙方都留聯系電話，8點離開市場，打車去長途汽車站。

第二站，山東省安丘市（地區市）已是中午12點過，在車站大體了解了一下當地情況、當地主要產大蔥、元蔥、蒜、生姜、然后怱怱離開長途汽車站去黑魚養殖基地。

第三站；安丘市趙戈鎮峽山水庫，到達時間下午1點左右，通過當地一個姓田的黑魚經濟人介紹，峽山水庫是國家自然保護生態區、黑魚養殖基地因它而形成，黑魚養基殖地上萬畝，年產黑魚20000萬斤左右，它主要銷售廣東、南京、天津、遼寧的營口等地，貨源比較充足，也是山東最大的黑魚養殖基地之一，山東人說話嚎爽健談，說了很多黑魚方面的知識，包括全國各地發貨途中黑魚換水等等，說的很詳細，同時也得到更多的黑魚信息和行情，在交談中說明了我們去得目的，通過我們的談話，他也很原意和我們長期合作，保證我們的規格和質量要求，就是費用較高，現在行情3斤以上單價13.5元1斤，2斤左右11.5元1斤、包塘大小一起9.5元1斤，我們談到下午3點多他才開車送我們到車站。

第四站；山東淮坊市，到達時間下午4點左右，本來安排看看淮坊市場、考慮到已是下午沒有考查的價值后，就買車票回煙臺，于當天晚上11.30座船返回大連。篇二：企業銷售人員出差費用申請報告范文 銷售人員出差費用申請報告

人與人重在溝通就有進步，面對面、網絡、電子信息等。

現在發現有出現以下問題：

1、在電話溝通時，缺少人與人交流的感情色彩，長久之時容易疲倦；

2、外面經銷商缺少安全感，如同在合作期間，xx公司是母親，經銷商是孩子，孩子身在遠方沒有進行及時的交流，感情都會隨著時間的推移而淡?。?/p>

3、反饋問題不能得到及時解決，有些好的經銷商也多次反應，“賣了公司這么多的產品，怎么也不見得有你們廠家合作搞搞活動呢”，因為我們不懂客戶的位子與地理、人為環境狀況，很難以建議問題的所在和接下來我們應予以怎么樣的合作幫助。等等、、、現在我們有市場、有實力，但是我們缺少服務團隊；在市場不斷擴大化的服務匱乏下，上市公司汽車制造巨商比亞迪就是很好的案例。而這些問題的所在就是缺乏人與人的交流，解決的方案就是拜訪客戶。當然這些年雷副總也有拜訪很多客戶，但是畢竟是一人精力有限，很多時候無暇分身。所以銷售部人員出差實行點對點的售后服務勢在必行。

出差真的很累人汽車、火車、飛機，整天都是風塵仆仆的，如果我們都是拿一樣的工資做一樣的事情，我相信沒幾個人喜歡東奔西跑的，而且在外面口袋的錢很多時候都不知道是在哪縮水的。所以向公司申請出差人員享有出差費用補貼，根據不同城市級別享受相應不同級別（食宿費、城市交通費、出差補貼），在根據本次出差任務所完成的情況給予一定的獎勵。據了解：國內電腦顯示器第一大生產商工作人員出差巴西工廠，除去公司予以安排的交通與住宿，每天補貼100美元，期間很多人員在出差前夕準備面包與水，在差旅回來時都有不錯的心情與工作效率，且響應積極；這是真實的案例，有激勵就有動力。當然在出差前還是要有報告申請具體事宜可在做分析，望領導予以閱析！申請部門：銷售部篇三：差旅費申請書 差旅費申請書

第四篇：華為費用管控

華為技術有限公司（以下簡稱“華為公司”）成立于1988年，最初的注冊資本只有2.1萬元，員工14人。?過近20年的發展，2007年營業收入超過160億美元，擁有員工68 000多人。華為公司取得了如此快速的發展，是因為其根據公司業務特點和發展規模，在質量控制、生產工藝及財務管理等方面進行了不斷改革和創新。華為公司采用自助費用申報系統（SSE）進行費用管理的做法就是一種有益的嘗試，在提高財務部門及其他相關部門工作效率的同時，維護了公司財產的安全，保證了財務報告的真實性，取得了良好的效果。

（一）SSE的具體流程

華為公司因業務特點，擁有遍布全球的客戶群與員工隊伍，員工的費用管理與報銷對于財務部門來說是一項非常復雜的工作。基于此，公司采用SSE對員工費用進行管理，在節約了人力、物力的同時也收到了良好的管理與控制效果。

SSE具體流程如下：（1）所有費用的申報必須通過SSE提出申請。（2）員工出差之前必須先在SSE中提出各項費用預算金額以及出差目的等，并報各級主管批準。（3）待差旅費實際發生時，再填寫費用報銷申請，該申請必須與出差之前的申請相對應，否則無法提交。（4）員工必須在出差歸來或者費用發生一個月內，在SSE中提出報銷申請，逾期則按日支付滯納金。（5）員工填寫完費用報銷申請后必須提交上一級審核人審批（系統將自動提示，并以電子流形式傳遞），電子流最后傳遞到財務部門。（6）財務部門審核后轉至出納中心支付款項到員工的工資賬戶（這個過程在七個工作日內完成）。（7）員工在提交電子流后必須將紙質的?始憑證通過專門的渠道傳遞至財務部門。（8）財務部門收到紙質?始憑證后審核憑證的合法、合規性，并與SSE中電子流的相關項目核對后存檔。（9）財務部門在審核的同時更新SSE中員工的信用等級。

（二）基于風險管理視角下的SSE

SSE不僅是華為公司員工進行費用申報應遵?的流程，也是公司以全員、全要素、全過程的風險控制為主要內容的風險管理體系的重要組成部分。作為SSE流程實施的制度保障，信用評級制度起到了關鍵性作用，該制度的要求如下：（1）為公司的每位員工在SSE中建立信用檔案，賦予初始信用等級，并在這個基礎上，依據員工報銷費用記錄中是否違規及違規的頻率，適當降低或增加員工的信用分數。（2）建立IT支持系統。公司配備了?驗豐富的系統維護人員，24小時提供網上及電話實時答疑，在第一時間內就員工遇到的問題提出解決方案。同時由人力資源部門負責對系統內的員工組織層級關系進行更新。（3）財務部門定期組織內部培訓，定期制作報銷制度及流程的宣傳圖片，以供員工瀏覽、下載。（4）公司每個一級部門成立稽核部，由熟悉流程的員工組成，一方面查錯防弊，另一方面保證財務報告數據的真實性。（5）設置技術與管理兩類職位評定機制，同時將員工的信用評級作為晉升及任免的主要參考標準。（6）財務部門與公司的稽核小組承擔著對整個公司費用流程的監督責任。

（三）采用SSE存在的風險及防范

采用SSE對公司費用進行管理，加強了公司財務信息的可靠性，也提高了財務人員的工作效率，但同時也存在著一定的風險，比如：（1）員工只需提交電子流便可在七個工作日內收到報銷款項，存在因員工多報、虛報等侵占公司財產的風險。針對此項風險，財務部門在審核?始憑證時，對于不符合規定的報銷事項、侵占公司財產的行為?查實后報稽核處及人力資源部備案，同時降低員工的信用等級。對低于一定信用分數的員工和離職員工將不再憑電子流預支報銷款，應提交?始憑證?逐級審批后方可報銷，直到信用分數達到設定標準為止。對于長期維持良好申報記錄的員工則給予信用分值獎勵。（2）因員工未及時申報費用而產生的財務報告信息不準確、不配比的風險。針對此項風險，財務部門除廣泛宣傳各項財務制度并確保每位員工熟悉以外，對于員工逾期申報的費用將按日加收滯納金，同時計入員工信用檔案。（3）員工長期占用借支備用金而產生的現金流風險。針對此項風險，公司規定只有員工出差海外所需外幣可以從公司預借，其他情況所需費用由員工墊付，例外事項另行審批。（4）簽批主管審核不嚴或與員工串通舞弊，使公司蒙受?濟損失的風險。針對此項風險，公司規定，一旦查出員工違規，不但要降低員工本人的信用分數，給予一定的?濟處罰，同時加扣其主管的信用分數，以督促主管加強對費用的審核?！?/p>

第五篇：市場部差旅費用制度

市場部差旅費用制度

為了提高工作效率，保證市場部業務的順利開展，本著“節約成本、效益最大化”的原則，特制定此制度。

一、出差人員費用

A.出差來回路費憑車票報銷

B.出差一天（以在出差地住宿為標準）補助標準。(1)市場部銷售人員住宿餐費標準120元/天(2)市場部銷售經理住宿餐費標準150元/天(3)市場部銷售總監住宿餐費標準180元/天

C.如果自駕（公司批準），油費以公里數為主1元/公里，高速路費憑票據報銷，其他補助標準同上。

D.參加招商會或則其他參展活動以公司統一安排。

注：此標準適用于二、三線城市，在一線城市標準適度提高50-80元/天

二、關于出差出租車費用

原則上在出差當地，以公交車輛為主要交通工具，如果遇到特殊情況（天氣狀況，公司緊急情況，人貨一起，客戶一起等）可以乘坐，并及時要向主管領導申請說明情況，獲得批準。

三、招待費用

拜訪客戶，和已經簽定合同后的客戶，或者即將合作的客戶，如果有招待情況發生并且必要，銷售經理權利在200元范圍內。銷售總監權利在300元范圍內。并且在報銷時寫明情況，超出范圍時候要及時寫說明報告，并向上級主管匯報批復。

四、關于本地區交通費用

銷售人員補助公交費用100元/月，銷售經理補助油費300元/月，銷售總監補助油費600元/月。

五、關于市場部的一些費用

由于銷售人員經常和客戶有業務活動的接觸，會贈送些小禮品給客戶，日常商務的費用，舉行小型銷售活動，市場部必要的費用，活動費用從總業務銷售業績中提0.03點所得。

苗永輝

2016-11-7