第一篇：第五章 差旅費用及補貼報銷標準

第五章 差旅費用及補貼報銷標準

第二十五條：補貼標準：

1、交通費用：報銷省際和區間交通費用，區內（市內）交通費不屬報銷范疇；報銷標準為火車硬臥或同等級交通工具費用，超出部分自理；以交通憑證票面金額為報銷依據，標準線下差額部分不予報銷。

1、差旅補助：地級縣市按180元/人/天標準實行出差補助（住宿費：120元，餐費40元，市內交通：20元）。省會城市直轄市以及經濟特區，按200元/人/天標準實行出差補助（住宿費：130元，餐費50元，市內交通：20元）出差地落地食宿日為補助起止日期。

2、短途出差：出差時間當天往返，報銷往返車票外，餐費補助為20元/人/天，東陽市區餐費補助為15元/人/天。

3、銷售人員赴外參加集體活動（如展會等），由公司統一安排交通，食宿及相關事宜。銷售人員不享受出差補助；銷售人員出差期間參與公司統一活動，報銷時應扣除活動期間天數補助。

4、銷售人員到出差目的地后，當天用當地固定電話向主管匯報一次。第二十六條：出差報銷要點：（差旅費報銷需提供以下材料）

1、出差記錄表格。

2、商家名片，圖文資料等。

3、出差總結報告。

4、交通票據（長途車船票，區間交通微機票據）。

5、差旅費用報銷單或差旅費用報銷細則。第二十七條：報銷程序：

出差人員：填寫報銷單→銷售總監核準→總經理批準→財務；報銷。出差返回后一周內報銷完畢。無故超出按每天扣罰20元。第二十八條：客戶招待標準：

1、客戶來訪：如需招待則按60元/人標準報銷招待費（含陪同人員）。陪同人員不超過3人。特殊情況需超出標準，必須向公司辦或總經理說明原由并申請。否則，超出部分不予報銷。

2、客戶招待：住宿費原則上不屬報銷范圍，特殊情況（長期合作伙伴或集體采購商）需提前提出申請。銷售總監核準后方可執行。否則，費用自理。

3、報銷必須提供有效票據，產生費用后3天內完成。

第二篇：差旅報銷及補貼標準

差旅費用及補貼標準

1、申請。

全體人員出差，需在明道OA系統提交“出差申請”，由部門經理、人事部門等相應人員審批后，人事部門備案管理。

2、交通。

1）全體管理者及員工出行交通均由綜合部門統一訂購（或自行墊付，需提前溝通），原則上出行標準為最低艙位票價（動車二等座、長途硬臥等），若乘坐者欲自費升艙，需在出票前自行與綜合部門負責人員溝通協商。

2）出差人員有義務妥善保管火車票等票據以備報銷使用，如遺失綜合或財務部門有權利要求其按價補齊。

3、住宿。

1）全體管理者及員工出行由綜合部門統一訂購（或自行墊付，需提前溝通），部門經理及以上級別人員住宿標準為一線城市人民幣600元/天/間，二線三線城市為人民幣400元/天/間，兩人出行同住一間；普通員工住宿標準為一線城市人民幣400元/天/間，二線三線城市人民幣300元/天/間，兩人出行同住一間。如需自費提高住宿品質，需與負責人員提前進行溝通協商。

2）普通員工與部門經理因同一差旅目的出行，在得到綜合部經理批準的前提下，可以入住與經理同一級別的酒店。

3）北京、上海、廣州、深圳為一線城市，其他城市為二線三線城市。4）境外住宿標準與國內一線城市標準相同。

4、補助。

1）部門經理以上人員出差享有人民幣200元/天/人的生活補助，員工出差享有人民幣100元/天/人的生活補助。

2）生活補助需在出差結束后由本次出差級別最高的人員（或代表）憑目的地餐費、交通費發票領取。

5、報銷。

1）差旅費用為憑票報銷，包括交通、住宿、補助均需憑相應發票報銷。

2）出差結束后一周之內，由本次出差中級別最高人員（或代表）在OA系統上填寫“差旅費用報銷”申請，并將所有票據交由財務人員審核核算。

3）財務人員審核沒有問題，由部門經理等審批，后由財務人員支付。

6、

第三篇：差旅報銷標準

差旅費用報銷制度

一、員工長途出差交通費實行憑票實報實銷辦法，乘坐火車，在車上過夜6小時以上（含6小時）或連續乘車時間超過12小時（含12小時）的可乘坐硬臥。如符合乘坐硬臥標準，實際乘坐硬座，按硬臥票價100％補足其差額。乘坐飛機需得到經理批準，自行購買飛機票，將按火車硬臥價報銷。

二、出差期間除長途車票以外的其他公共交通費用（如公交車，出租車等）補助包含在伙食及住宿補助內，不再另行實報實銷原則。

三、特殊情況需要實報實銷，需請示上級同意，如在8點-18點之內乘坐出租車也需得到經理批準。

四、報銷時必須憑報銷憑證方能報銷。

五、報銷程序

1、人員應于出差返回后三個工作日內，報銷差旅費；

2、報銷人如實填寫“費用報銷單”，經財務人員審核票據后，附“出差申請表”報總經理審批，方可報銷；

3、報賬后結欠部分金額或一周內不辦理報銷手續的人員欠款，在其工資中扣除。

六、生活費報銷

出差地點區分為特殊城市（特區、上海、北京），省會城市及其他城市。特殊城市50元/天，給予補助，省轄市按40元/天，給予補助，縣級市及以下按30元/天，給予補助。特殊生活費報銷需得到上級批準。

七、住宿包干制報銷記時

住宿時間標準從到達出差地，或者中轉目標地為準開始核算！

八、出差報銷規定：

出差地點區分為特殊城市（特區、上海、北京），省會城市及其他城市。特殊城市實行實報實銷制，省轄市按180元/天，給予補助，縣級市及以下按150元/天，給予補助。此報銷費用含目的地區域的市內交通費用。

九、出差人員住宿費憑據報銷辦法，按出差實際住宿天數計算報銷。

出差時間不滿12小時但產生了住宿按一天計算。

出差時間超過36小時但產生了一晚住宿按照包干制1.5天費用報銷。

出差時間超過12小時但沒有產生住宿按照0.5天費用報銷（不再享有生活補助）。出差時間低于12小時且沒有產生住宿進行實報實銷，享有生活費補助。

十、出差住宿費和伙食補助費在規定的限額標準內憑票據報銷實際住宿費和伙食補助，超過規定的限額標準部分由本人自付（如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報總經理審批方可報銷），一律不予報銷。

十一、出差住宿費和伙食由加盟商免費接待或親友接待的，如無住宿費和伙食發票的一律不予報銷。

十二、填制差旅費報銷單時必須注明出差地點、出發時間以及回程時間。

十三、回公司后三日之內不報銷、不上交相關費用、未上交相關回執，當月所有提成獎金減半。

四川XX管理有限公司

執行日期： 2015年5月18日

第四篇：差旅費用報銷制度

篇一：最新公司差旅費報銷制度 公司差旅費報銷制度

為了規范出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公司所有員工。

1、差旅所乘坐交通工具標準：

（a）公司員工出差乘坐火車（高鐵，動車），公司所有人員出差在600 公里（含）以內的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機，做情況說明請總裁（委托人）特批后，可以報銷。（b）自駕車報銷標準

為防止出現安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，在總裁特批許可的情況下，員工出差可以選擇自駕。

自駕車報銷標準：150公里內每車每次補助 150元，150-300公里內每車補助往返油費過路費 500元，300—600 補助 700 元，每次不限時間。600公里以上 至1000元封頂。4-2：差旅住宿、補貼標準：

員工同性雙人出差按住標準間進行報銷，報銷標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準單人出差每人住宿費，一線城市（北京、天津、上海、廣州、深圳等）每天300元，二線城市260元（省會級城市），三線城市200元（普通城市）。出差補貼每人每天60元補貼，一律按發票（收據）報銷。連續出差7日以上按40元/天補助。公司除交通工具、住宿費、補貼，不再報銷其他費用。4-4：出差日期的計算

員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數，出差天數（24小時）算頭不算尾，但一天（24小時）超過8小時，可增加一天補助；自駕車按公里計算，補助按4-1（b）執行。4-5：員工出差前，到財務處辦理出差借款手續，回來后，差旅費由出差

人本人將票據分類匯總，包括出差申請，各類票據，按差旅費報銷制度規定，在結束出差一周內到財務報銷費用，過期不予報銷。4-6．員工報銷必須填寫差旅費報銷單，由出差人填寫簽字，（多人出差 要寫明人數），出差起止日期必須和火車票一至，住宿日期要和該發票一致。補貼按住宿日期發放。報銷單由經理簽字，人力、財務部經理審批簽字，特殊情況總裁（委托人）簽字后，出納核實后辦理。備注：

以上費用必須在實際發生后按標準報銷（必須提供正規發票，并注明起始和終止時間、地點、內容）。公司舉辦的會議和活動由人力行政部統一安排食宿。

5、本制度自發布日執行。財務部

2013.12.20篇二：差旅費報銷制度(小公司實用型)差旅費報銷制度（草稿）

一、目的：

為了保證出差人員工作與生活的需要，規范公司經費開支管理，根據我公司具體情況制訂本制度。

二、內容：

（一）公司總經理、副總經理出差各項費用據實報銷。

（二）除總經理、副總經理外，其他員工出差費用按以下標準報銷。

1、交通費：員工出差的火車票（硬座、軟座、硬臥），長途汽車票、公共汽車票據實報銷。

2、住宿費：一般地區150元/天，經濟特區（省會城市、直轄市）200元/天。上述標準范圍內憑發票據實報銷，超過部份自理。

3、伙食補助費：實行包干辦法，每人每天30元，按出差的實際天數計發，不足一天的按全天計算。大市范圍內公出中午確實無法趕回單位就餐的情況，按次補助午餐費10元。

三、其他有關事宜：

1、員工出差前及返回公司上班當天均應去公司行政部登記。

2、員工出差路途遙遠或任務緊急的，經總經理批準可乘坐飛機，并據實報銷往返機場間的專線客車費或出租車費。

3、員工公出原則上不能乘坐出租車，確因工作需要或攜帶貴重物品的，經總經理批準方可據實報銷出租車票。

4、總經理、副總經理出差，隨行人員因工作需要，可以按總經理、副總經理標準據實報銷交通費及住宿費。

5、參加會議的出差人員在報銷時必須提供會議通知原件或復印件，會議期間由主持召開會議單位統一安排食宿的，與會人員不準再支報伙食補助費。

6、員工在出差的同時發生業務招待費的，另行報銷。

7、出差人員應在回公司后七日內到財務部辦理報銷手續，報銷時應根據“差旅費報銷單”上規定項目認真填寫，伙食補助費無票據，直接在報銷單上填寫，交通費、住宿費等有關票據整齊粘帖在差旅費報銷單背面，由部門主管簽字、財務審核、總經理批準后方可報銷。

8、本制度自批準之日起實施。

批準人：篇三：差旅費用報銷制度

包頭市圣鑫邦醫療科技有限公司（業務系統）差旅費報銷制度

公司成立伊始，為了規范差旅費用的支出和管理，避免管理費用的浪費。公司結合實際情況和需要，編制了《2011年差旅費報銷制度》，報公司董事會決議，董事長批準執行。

2011年屬公司持續投入和市場開發初期，差旅費用與銷售收入的比例無法準確測算，也無法推行相關的考核標準，暫時按照該制度執行，在執行過程中如與實際需要和情況相沖突，則逐漸進行修正并重新推行修訂后的管理制度。第一部分 差旅費報銷標準

一、住宿費

備注：1.住宿費用如低于額定標準，按實際發生金額報銷，差額部分不予兌現。2.如果出差期間有隨行人員，且可以合住，則只報銷一間房間的費用。如住宿價格 超出相應職務最高標準，經總經理批準后，則按照實際發生費用報銷。

二、出差補助、市內交通費、手機費備注：1.出差期間如產生業務招待和公關費用，報請總經理，批準后方可憑票報銷。2.出差補助以出差之日算起，截止為返程日期登上交通工具為止。3.手機費按照話費報銷憑據顯示最后消費金額報銷，差額不補。4.市內交通費按照實際發生金額報銷，差額不補。

三、關于差旅費報銷標準的補充規定

1、在家庭所在地工作的業務人員，工作期間不報銷住宿費和日補助;

2、非家庭所在地工作人員的業務人員，回家休假期間，公司報銷往返路費，但不報銷住宿費和日補助；

3、五一、十一、元旦、春節期間，原則上不允許出差，特殊情況需向總經理書面請示，方可報銷差旅費;

4、所有業務人員，出差不得擅自乘坐飛機，如有特殊情況需向總經理提出申請，總經理批準后方可乘坐；

5、業務人員工作性質特殊，大部分工作是在市場上完成，市內交通費是重要的支出項目，為節省費用，并便于審核、控制，實行定額補貼。具體辦法根據公司業務發展條件成熟時推出。

6、辦公費用報銷范圍為：快件費、收發傳真費。其他辦公費原則上不予報銷，特殊情況需事先向總經理申請，批準后方可報銷；

7、招待費報銷時必須填寫《招待費說明表》（見附表三），注明時間、地點、招待對象、每次招待金額，否則不予報銷。如遇特殊情況，超出規定的報銷額度，向上級主管提出申請，批準后方可報銷，否則超出部分不予報銷。第二部分：票據審核標準

1、不符合規定的票據不予報銷； b、發票是涂改的：（1）涂改日期；（2）涂改金額； c、變造的發票：（1）在原字跡不清楚的情況下，通過重筆描寫進行覆蓋；（2）在封位號填加金額；（3）無復寫票進行描劃的；（4）大小寫不符的；

d、偽造的發票：自填自開發票，表現為筆體為報銷人本人的，筆跡不流暢、印色顯深、看起來不自然、紙面往往不潔凈；

e、用收據報賬的、資金往來結算票據報賬的； f、發票業務內容與所蓋章不附的，跨行業發票。g、乘坐交通工具超標不事先申請的；

h、連續出差使用某一地訂票票據報銷其它地訂票費用的；

2、發票上印章有問題的，不予報銷； a、發票加蓋印章必須是名稱為單位全稱的發票專用章、財務專用章，不得使用公章、結算章、收訖章，否則不予報銷；

b、所蓋印章單位名稱不是全稱：例“**旅館”既無*地區、也無**市、**縣； c、無章報賬：如發票、定額票據、退票費； d、所蓋印章不清楚：無法看清是否有效；

3、辦公用品報賬存在問題的： a、無采購明細；

b、雖有明細、但不真實，每次報賬所有明細雷同：文件夾、鋼筆、打印紙、復印打字； c、所附明細不蓋章。

4、電話費報賬存在問題的： a、預交費報賬，不是實際話費；

b、實際話費不夠標準的，以充值卡報賬；

5、住宿費及補助存在問題的：

a、報家庭所在地住宿費的； b、夜間行程報住宿費的； c、多開住宿費用的； d、超標準報銷住房費用；

e、探親、休假按出差標準報銷補助的； f、包頭屬公司總部所在地，不報銷補助； g、沒有車票報銷住宿費的，必須書寫詳細說明；

6、粘貼存在問題的：

a、粘貼不整齊，橫三豎四； b、所附張數不準確； c、不填所附張數的；

7、丟失票報賬的： a、丟失票據后用其他票據頂替的； b、用復印票報賬的； 第三部分 附則

本制度自2010年6月1日起正式開始執行，如有與本制度相沖突的制度或文件，以本 制度為準。附表三：

招待費說明表備注：此說明表大小與報銷單的大小一致。

包頭市圣鑫邦醫療科技有限公司 2011年3月24日

第五篇：差旅費用報銷方案

差旅費用報銷方案

方案

差旅費用報銷方案

名稱 執行部門

一、差旅費的內容

差旅費指因公外出所發生的有關費用，包括住宿費、伙食及交通補助費以及保險費、電話費、訂票費等雜費。

二、差旅費報銷標準制定原則 差旅費的控制標準如下表所示。

差旅費用報銷原則

差旅費種類 交通費用 住宿費 伙食和交通補助費

其他雜費 標準控制，超支不補

限額控制、憑票報銷、超支不補 包干使用、節約歸己 實行實報實銷

報銷原則

監督部門

編

號 考證部門

受控狀態

差旅費用實行總額控制，每年財務部會同各部門進行企業差旅費用的預算，一般情況下，差旅費預算的增長額不得超過上年的5%，經總經理簽字后生效。

在預算總額范圍內，各部門可根據工作實際，自行安排出差人員，統籌使用差旅費用。若差旅費超過預算指標，財務部不予報銷。

費用報銷實行不同職級，制定不同差旅費控制標準的辦法。

三、交通費具體報銷標準

交通費的具體報銷標準根據企業職位的高低而定，具體如下表所示。

交通費報銷標準

職

位 部門經理以上職務人員 部門主管及同類職務

報銷標準

1．前往有飛機通航地區出差，交通費按雙程飛機普通經濟艙的標準價控制 2．前往無飛機通航的地區出差，交通費按火車硬臥的標準價控制

1．前往有飛機通航的地區出差，交通費按單程飛機普通經濟艙的標準價和單程火車硬臥的標準價控制 2．前往無飛機通航的地區出差，則按雙程火車硬臥的標準價控制

3．一次到多個地點出差的，可選擇一個地點乘坐飛機，其余各點只能乘坐火車，交通費按上述相應標準控制

基層人員 特殊情況 無論前往地區是否有飛機通航，均按雙程火車硬臥的標準價控制 出差人員前往既無飛機通航也無火車開通的地區出差，交通費據實報銷

未使用單位交通工具，因公務出差發生的往返機場、車站交通費據實報銷。

各職級人員出差報銷交通費時，財務計劃部按上述標準予以控制。超過控制標準的，財務計劃部原則上不予報銷。但出差人員乘坐交通工具因降低標準，或因購買有折扣的飛機票等，節約了交通費用，按節約額的20%給予出差人員獎勵。

四、住宿費的限額標準

住宿費一般根據所出差的地區及出差人員的職位高低來定，具體標準如下表所示。

住宿費報銷標準

職

位 部門經理及以上出差一般地區住宿費限額標準為

元/天

級別的職務人員 其他人員 出差一般地區住宿費限額標準為

元/天

每天市內交通費補助標準為 元 每天市內交通費補助標準為

元

報銷標準

目的地市內交通補助

可根據出差目的地物價水平的高低進行報銷標準的適當調整，但上下調整幅度不得特殊情況說明

超過10%

五、伙食補助的標準

企業員工出差不分途中和住勤，一般地區（不含近、遠郊區）每人每天伙食補助標準為

元；企業員工在本市內出差，每人每天補助

元。

六、其他雜費標準

出差人員出差期間發生的訂票費等其他雜費，一律憑票據實報銷。

七、差旅費報銷流程

（一）填寫《差旅費報銷單》

出差人員報銷差旅費，應據實填寫《差旅費報銷單》，并提供有關發票。

（二）審核《差旅費報銷單》

出差人員所在部門經理審核《差旅費報銷單》，確認出差人員的職務（職稱）、出差天數和地點，并在《差旅報銷單》的相應位置簽字確認。

（三）報銷 1．出差人員將《差旅費用報銷單》到財務部進行報銷，財務部根據報銷標準和要求審核《差旅費用報銷單》和相關的出差發票和憑證，在預算范圍內給予報銷。

2．報銷完畢后，財務部對出差的相關發票和其他原始票據進行賬務處理，根據《企業會計制度》計入會計科目。

八、報銷期限

（一）一般情況的報銷期限

一般情況下，出差人員應在出差返回后10天內（節假日順延）報銷完畢，超過報銷期限又沒有特殊原因者不予報銷。

（二）特殊情況的報銷期限

特殊情況下的報銷，應經部門經理和行政總監簽字確認，由財務部予以報銷，但最長不得超過20天。編制日期 修改標記

審核日期 修改處數

批準日期 修改日期