第一篇：費用申請流程及報銷標準

財務費用申請流程及報銷標準

第一部 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范部門財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費

用支出，特制定本制度。

第二條本制度適用部門全體人員。

關于費用報銷的一些操作規定為了明確公司財務管理班次，提高部門工作效率，落實各組合各組管理責任人的責丶權利關系，先結合部門的實際制定本財務文本。

一丶費用報銷制度

（1）

（2）

（3）

（4）

（1）

（2）

（3）

（4）報銷人必須取得相應的合法票據和收據，書面證書。填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。按規定的審批程序報批。報銷或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知財務組以便備款。費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單，要求書面干凈，金額大小寫一致，不得涂改），打印費用明細并將費用原始單據粘貼于費用報銷單后； 報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字； 部門經理審批（側重真實丶合理性等方面負全責）； 財務人員復核并履行付款。二丶費用報銷流程：

上述流程為部門各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務組有關人員有權拒絕付款。

三丶費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上部門一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務丶稅務等方面的規定為準，具體操作由財務人員負責把控落實，以可操作性為前提。部門員工任何不符合報銷規定的單據財務組有權拒絕，各級確認丶審核丶審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四丶報銷金額審批規定：公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在10000以下的，按照正常的流程由部門經理（或委托授權人）審批，財務主管簽字即可，金額超過10000以上的必須要由總公司財務總監親自審批走OA流程。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作部規范的不得付款。

五丶報銷或單據傳遞時效要求：財務人員根據財務做賬的及時性配比性要求掌握好各項的時間，原則上個項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作，當月發生當月取得并當月報銷（特殊情況除外），逾期不再處理。

六丶費用報銷的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級主管同意并簽字確認）貨其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由部門經理和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理丶摘要明確丶金額確定，不能真假混雜，給部門帶來財務風險。

七丶預借款的操作要求：部門員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單，寫清借款原因，預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人，財務主管簽字后財務人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。具體借支管理規定及借支流程如下：

（一）借款管理規定

（1）公司發生預借款的情況下（如業務費丶招待費丶周轉金等），借款人員應及時報賬，除周轉金外其

他借款原則上不允許跨月借支。

（2）

（1）各項借款金額超過2000元（含2000元）應提前一天通知財務組備款。借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經按照費用報銷流程

取得上級批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；

（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（二）借款銷賬規定

（三）借款流程

（1）

（2）

（3）

（4）借款人按規定填寫借款申請單，并注明借款事由，借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），銀行轉賬或現金； 借款人部門負責人簽字確認； 經理審批認可。財務付款：借款憑審批后的借款單道財務組辦理領款手續。

第三條 交通費報銷制度及流程

（一）費用標準

（1）員工因公需要車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政

主管同意后可以乘坐出租車；

（2）市內因公公交車費用應保存相應車票報銷。

第四條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

（1）招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得部門經理的同意。

（2）

（3）

（4）

（二）報銷流程：

（1）

（2）

（3）

（4）招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。培訓費由部門經理根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。資料費按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務組辦理報銷手續。其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。培訓費：為了便于部門根據需要統籌安排，此費用由部門經理對個部門培訓需求，編制培訓計劃及報銷標準。資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。其他費用：根據實際需要據實支付。

第五條 工薪福利核算準則及支付流程

（一）工薪福利核算準則：

（1）

（2）

（3）員工底薪按當月天數計算日工資； 全勤獎每人50元/月（凡出現遲到、早退、請假及入職月則取消全勤獎）當月辦理離職的員工，沒有實現公司核定工作目標的，辦理離職手續時根據完

成情況可扣發部分或全部當月底薪；員工離職，工資各月發放

（4）工資發放時間規定：工資計算期間從每月1日起本月最后一日至，并于次月20

日前支付工資；若工資支付日適逢休假日，則提前一天或延后一天發放。

（二）工薪支付流程：

（1）

（2）

（3）

（4）次月5號前由行政部將本月經部門主管簽字到公司人力資源審批后的工作支付寶標準（含人員變動，額度變動，考核績效等）轉交財務組； 部門主管提供部門優秀職工月度獎金表； 次月15日前財務人員須把工資初稿交由總公司財務人員做最后審查。工資核對無誤后，各部門主管簽字確認，最后到總公司出納。

（5）

（6）次月20日前出納必須打款給部門財務組，財務組把工資條發放到職工手中； 職工核對無誤后，財務組負責打款。

第六條 其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含物業費、廣告及宣傳活動費、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此項費用一般金額較大，由各組長根據實際需要向部門經理提交請示報告（含

項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經部門簽署審核意見后走OA流程財務總監及其他負責人審批。

（三）財務報銷流程

（1）

（2）審批后的報告文件到財務組備案以便財務備款。簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法

律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

（四）付款流程：

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般

規定）；

（2）

（3）

討論決定。

按審批程序審批：財務復核簽字→部門經理簽字→總公司財務人員審批； 財務組根據審批后的報銷單金額付款； 公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險，根據情節大小由部門經理負責責任追究，第二部 附則

第七條 本制度解釋權歸部門財務組。

第八條 本制度經部門經理會議討論通過并簽字后生效

第二篇：各類費用報銷流程

各類費用報銷、物資申購、工程等款項支付流程操作規范

一、借

支：

1、事前審批：提交電子流程借支報告，詳細寫明借支事由，金額組成，報公司副總、總經理、董事長電子審批；

其中：差旅費借支申請，在電子報告中需寫明差旅費報銷標準；

業務招待費單次發生金額500元（含）以下，不需提交電子報告；超過500元，提交電子報告，報告中需簡要寫明發生事由，參與人數，預計發生金額。

公司實行計劃物資采購，計劃外的緊急零星物資采購，在電子報告中需寫明申購原因，價格、金額。

2、手續辦理：填列紙質借支單，簡要寫明借支事由，報公司副總、總經理、董事長審批后，交財務支取款項。

3、財務受理：會計受理借支單，審查紙質審批手續是否完結；電子流程請示內容是否清晰，是否符合當月各部門費用預算，以及審批流程是否完結，然后填制會計憑證后，交出納辦理現金支付，借支人收到現金后在借支單“現金付訖”領款人中簽字確認。

4、公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現金，則可請示分管領導同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關規定執行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經辦人需及時報銷補足備用金。

二、日常費用報銷：是指日常零星費用、汽車費用（指汽油費、過路費、停車費、洗車費，不含保養維修費）水、電、電話網絡費用、經公司批準固定費用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質報銷單，后附合規票據及粘貼單，填寫報銷清單。交會計審核后，交出納辦理現金支付，報銷人收到現金后在報銷單“現金付訖”領款人中簽字確認。

三、集中采購辦公用品、辦公設施、家具、固定資產、無形資產等支款程序：

1、行政部統籌負責組織采購；

2、各申請部門提交電子流程審批報告（填電子申購單）：

在電子流程中先提交分管領導審批；

由行政部統籌審查申請數量合理性，有無可調劑無需購買資產，并簽署意見；同時，在市場尋至少三家供應商洽談比價，提交詢價報告，按擬定商家價格，在申購單上填列申購單價，計算總金額后報批；

財務部審查前述程序是否完結，是否有比價報告，及是否在預算內開支，簽署意見；

報分管副總、總經理、董事長審批。

3、經電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經審批后的紙質申購報告，辦理采購或通知廠家送貨；

4、送貨到公司：行政部與使用部門共同驗收所采購物資，填制“驗收單”一式三聯，使用部門經辦人、負責人、行政部驗收人員簽字確認。行政部門、使用部門、財務部門各存一份；

5、行政部填制紙質“付款申請表”，后附打印件申購報告、驗收單、發票、廠家送貨單，交會計審核，出納辦理轉賬支付。

集中性物資采購一律轉賬支付，不采用現金支付。

四、工程款：相關合同先經過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質表單，按公司工程進度款支付管理規定執行；

五、營銷設計費、代理費等款項：相關合同先經過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質表單，附發票及相關圖片等佐證資料辦理。

六、其他: 項目預算、預算、月度預算、營銷計劃等事前審批事項，全部在電子流程中完成審批，同時，經辦部門打印紙質件，做為后期紙質手續辦理依據或附件。

財務部

2014年4月3日

第三篇：報銷費用流程

招待費用、其它費用報銷流程

銷售總監審批

相關人員于發生費用前向銷售總監報批

財務部報銷

招待費

元以下

一步

其它費用

元以下

銷售總監審核

董事總經理審批

聲匿跡

招持費

元以上

財務部報銷

其它費用

元以上

說明：

1、招待費用及其它費用發出前必須向銷售部總監申請，經同意后方可執行，否則不予報銷。

2、招待費用

元以內由銷售總監審批，超過

元由銷售總監審核后報董事總經理審批。

3、其它費用

元以內由銷售總監審批，超過

元由銷售總監審核后報董事總經理審批。

經銷商處外聘業務人員工資核發流程

銷售總監審核

財務部依據合同規定和銷售數據進行審核

區域經理、銷售部文員確認經銷商處外聘人員數量和工作性質的唯一性

財務部入賬后計劃部將人員工資轉成經轉成經銷商貸款

董事總經理審批

說明：

1、經銷商處外聘業務人員需按要求辦理入職手續，報公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負責動態跟蹤）

2、經銷商處外聘業務人員工資將按合同規定根據每月銷售回款額計提，按各區城市場《外聘業務人員工資標準》的規定發放。

3、當月回款計提金額當地少于應發工資總額差額部分由當地經銷商支付，若當月回款計提金額高于應發工資總額，則按實際發生額發放。

4、區域經理必須于每月5日前必須將聘業務人員工資發放表照各區城市外聘業務人員工資標準及考評結果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監審核。

5、財務部核計經銷商處外聘業務人員工資后報銷售總監審核，董事總經理審批。

6、外聘業務人員工資在財務部入賬后由計劃部將其轉入經銷商貨款，由經銷商代為發放。

銷售部職

能部門人員核發工資流程

財務部審核后按新資標準計工資

行政人事部審核考勤

銷售總監確認考勤

銷售部文員制作考核表

董事總經理審批

銷售總監審核

財務部發放工資

說明：

1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請假、外勤、出差需填寫相應表單由各極權限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關職能部門工作人員考勤統一匯總交銷售總監確認、行政人事部統一審核后，于每月7日前上報財務部。

3、財務部統計工資后報銷售總監審核，董事總經理審批。

第四篇：費用報銷制度及流程

第一章 總則

第一條 為了規范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著有計劃，全面節約、合理使用，有效控制，特制定本制度。

第二條 本規定中所稱費用是指除工程項目支出外，在經營管理活動過程中發生的各項支出。費用報銷管理包括費用發生前的借款、費用發生時原始票據的取得、費用發生后報銷單據的填寫、審核以及報銷款項的支付等方面的管理。

第三條 費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴謹。

第二章 費用報銷的內容和范圍

第四條 費用報銷應當符合本制度規定的內容和范圍，費用主要包括： 1)工資福利：是指支付給員工的勞動報酬、福利。2)租賃費：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。

3)業務招待費：是指因經營管理業務需要而發生的餐飲費、禮品費等。4)差旅費：是指因公務需要到本市區以外出差而發生的交通工具費、住宿費、出差補貼（膳食費）等。

5)辦公費：是指因辦理公務需要而發生的辦公用品、水、電費等。

6)培訓費：是指為提高員工業務技能和綜合素質而發生的培訓教材費、授課費等。7)廣告費：是指因宣傳企業和產品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費用等。

8)通訊費：是指因公務需要而使用的電話（傳）費、移動電話費等。9)原材料費：是指生產所需外購件、原材料、輔助材料等。

10)固定資產購置費：是指因經營管理需要而經批準購置的符合固定資產規定標準的物品而發生的費用。

11)工程費用：是指公司新建項目、現有項目的擴、改、修等基建項目發生的費用。12)低值易耗品購置費：是指因經營管理需要而經批準購置的、符合低值易耗品規定標準的物品而發生的費用。

13)運輸費用：是指公司發生的汽運、空運、海運等費用，含裝卸費用。14)醫療費用：是指公司員工發生工傷治療等費用。15)其它：是指不包括在以上項目內的不可預見的零星支出。

第三章 費用報銷的程序及標準

第五條 費用報銷應符合公司相關程序規定：

一、業務招待費

因公司業務發展的需要，與外界各有關行政事業單位、客戶、供應商、融資關系

單位以及其它一切外部關系單位所發生的交際費、應酬費和招待費應依據《業務應酬費用管理程序》規定執行。

二、出差費用

因公務需要到本市區以外出差而發生的交通費、住宿費、出差補貼費等應依據《出差報銷程序》規定執行。

三、通訊費用

（一）公司對特定人員根據工作性質、業務量給予報銷手機話費，具體應依據《手機話費管理程序》規定執行。

（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內長途電話功能或因業務原因需開通國際電話及其他收費電話功能的，須經總經理批準。

四、市內交通費：

1、公司人員確因公務需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經公司特許乘坐出租車可以申請報銷。

2、預算期內各部門交通費總額不得超過預算金額．超預算部分財務部不予報銷。確因實際情況發生變化，需要調整預算的，按規定程序調整預算。

第四章 費用報銷的審批和手續

第六條 費用報銷票據的填寫與粘貼。

報銷人須憑有關原始票據填寫報銷憑證，應數字準確書寫清晰。并應將票據分類整齊地粘貼在報銷憑證背面（應讓出左上角）。第七條 費用報銷憑證的審核

報銷人所在部門經理應對報銷內容的真實性和合理性進行審核；財務人員應對原始票據的合法性和有效性以及數字的準確性進行審核。第八條 費用報銷的審批

一、因購買物品、業務招待、預付費用和出差（含外出培訓）等需要借款時，應填寫《通用費用暫借條》，經借款人所在部門部門經理審核、財務經理審核，總經理批準后，財務部門方予借款。

二、購買物品、預付費用和業務招待性質的借款應當在借款之日一周內報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應當在出差歸來一周內報銷或還款。

三、超過期限未辦理報銷手續或還款手續的，財務部門應進行催收。經催收無正當理由仍不辦理相關手續的，財務部有權從其工資中將所欠款項扣回。

四、對因業務需要需要借款和費用報銷審批應應依據《資金授權審批制度》規定執行。第九條 費用報銷的監督和支付

一、公司財務部門負責監督費用報銷（包括借款、用款）審批權限的實施。

二、財務部門應當堅決抵制、及時匯報無視費用報銷審批和手續的行為；同時應當提供良好的服務，在報銷人符合規定的報銷審批和手續的情況下，應當及時給予報銷。

三、任何部門和個人都應當自覺遵守費用報銷的審批和手續，不得借故逃避、刁難財務的監督，更不得打擊報復財務人員。

四、集團財務審計部門應定期進行稽核、審計。

第五章 罰 則

第十條 費用報銷時，違反本規定，出現下列行為的，一經查實，將處以經濟罰款直至行政處罰：

一、報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。情節嚴重的將給予警告、記過處分或開除。

二、越權批準用款的，情節嚴重的還將給予處分。

三、濫用職權，借故逃避、刁難財務監督甚至打擊報復財務人員的，按不同情節處理,直至追究刑事責任.四、喪失原則，放棄監督甚至同流合污的財務人員視情節的嚴重程度給與降職、撤職或開除的處分，直至追究刑事責任。

第六章 附 則

第十一條 公司發生費用報銷時應遵照本制度及相關規定程序執行。第十二條 本制度由集團管理部制（修）定，自發布之日起開始執行。

編 制 人：

批 準 人：

審 核 人：

發布日期：

第五篇：費用報銷單流程

費用報銷流程

關于費用報銷單的填寫及貼票的細節，相關程序整理如下：

一、報銷流程及時間：

報銷人員填報——→逐級簽字——→總經理/副總經理簽字——→財務簽字付款 備注：無憑單據請直接填寫一張“費用報銷單”，有憑單據請加一張填寫“報銷單據粘貼單”（將發票用回形針或者訂書針固定在報銷單據粘貼單左上角）；

二、按發票分類填寫費用報銷單：

備注：參考財務的分類，將發票分類后，算出總額，填入費用報銷單相應的費用項目里，（如果產生了財務里沒有的發票，或不知道將發票如何分類填寫的，請用鉛筆填寫金額，方便我修改，千萬別在費用報銷單上的空白處畫 S 線）

備注：票據報銷分項費用名錄如下：

1、辦公費

2、通訊費

3、差旅費

4、業務招待費

5、會議費

6、運雜費

7、車雜費

8、修理費

9、培訓費

10、咨詢費

11、廣告費

12、業務宣傳費

13、福利費

14、后勤生活費

1、辦公費

項目內容：購書、報刊雜志、印名片、購買的辦公用品（如：傳真機、打印機、色帶、墨盒、復印紙、筆、薄等）、公司分店工商登記注冊費、刻章費、復印費、郵寄費、辦公室租賃費用及辦公場地的物業管理水電費等，印刷宣傳彩頁（大額的，需要附上合同）

說明：金額在（）元以上須附明細，另外個人購買電腦等固定資產不得沖賬

2、通訊費

項目內容：有線電話使用費、移動電話使用費、上網費

3、差旅費

項目內容:職工出差發生的長途交通費、住宿費（包括啟動會期間產生的交通費及住宿費），如：汽車票、火車票、機票、的士票、公交車票、地鐵、輕軌、住宿發票、購買火車票的手續費等

4、業務招待費

項目內容：招待客戶的餐飲、香煙、茶葉、禮品（包括訂貨會上產生的餐飲費、制作印有企業標志的禮品及紀念品等的費用）、紅包、正常的娛樂活動、安排客戶旅游、5、會議費

項目內容：酒店開具的會議費，會議組織者開具的發票

說明：須附會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準等會議清單

6、運雜費

項目內容：指產品所發生運輸費、整理及裝卸貨物等的費用

說明：海運費、空運費、陸運費、過秤費、機車作業費、貨物暫存費

7、車雜費

項目內容：車輛使用的汽油費用、車輛維修費、租車費用、車輛過路過橋費、停車費、車輛年審及駕駛員證件審查等費用

8、修理費

項目內容：電腦、空調、打印機、復印機等辦公用品的修理安裝費、硬件升級費、辦公樓和宿舍裝修費，其他辦公用品移動和安裝費等

9、培訓費

項目內容：購買培訓材料的費用、場地使用費及其他費用

10、咨詢費

項目內容：律師顧問費、會計稅務咨詢費及其他信息咨詢費用

11、廣告費

項目內容：產品廣告費

說明：廣告是經工商部門批準的專門機構制作、已支付并已取得相應發票、通過一定的媒體傳播并附廣告合同

12、業務宣傳費

項目內容：各種訂貨會產生的制作展架、背景橫幅等費用、聘請講師的講課費、專家費、勞務費等

13、福利費

項目內容：體檢費

說明：必須是公司員工本人

14、后勤生活費

項目內容：食材費、生活物料費

說明：各種食材、大米、油鹽醬醋、煤氣、桶裝水等。

票據審核注意事項：

1.發票上的單位名稱一律填寫

2.發票開具時間須為當年日期;

3.所有票據要求正規、合法，發票內容與開具單位的經營業務范圍相符，并加蓋發票專用章；

4.所有發票是稅務機關或財政部門批準在用的發票,已過期作廢的發票一律不得使用;

三報銷單填寫注意事項： 準確性

1.報銷單上的大小寫金額須一致；

2.報銷單封面的金額、內容應與發票金額、內容一致； 規范性

1.規定用黑色水筆或鋼筆填寫報銷單；

2.報銷單封面原則上不允許更改，如需改，請在錯誤的文字或數字上劃一紅線，再用黑筆在旁邊寫上正確的文字或數字，另外再簽上更改人的姓名；