第一篇：應(yīng)收款催收工作實(shí)施方案

應(yīng)收款催收工作實(shí)施方案

為保障公司銷售部應(yīng)收款能夠及時(shí)回籠，法務(wù)部結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定如下工作實(shí)施方案：

第一步，催收前期準(zhǔn)備工作

一）由銷售內(nèi)勤對(duì)公司目前的銷售狀況、客戶基本資料、應(yīng)收賬款情況、逾期情況、催收情況、信用等級(jí)分析等進(jìn)行匯總。

二）銷售內(nèi)勤將以上信息匯總后，與公司銷售財(cái)務(wù)進(jìn)行客戶應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以確保向客戶電話傳達(dá)或催告函所涉及的還款時(shí)間/賬款數(shù)據(jù)都相符。

三）銷售內(nèi)勤將全部銷售合同信息資料進(jìn)行電子臺(tái)賬錄入及合同檔案歸整（合同檔案目錄），將合同原件復(fù)印兩份（銷售部和財(cái)務(wù)備各存一份）交由業(yè)務(wù)相關(guān)部門備存；合同規(guī)整完后統(tǒng)一將合同原件及合同檔案目錄、電子臺(tái)賬表單交由行政部存檔。

第二步，銷售部催收工作實(shí)施方案

1）業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）根據(jù)客戶還款特點(diǎn)、付款時(shí)間及金額、客服關(guān)系程度、信譽(yù)等級(jí)程度制定初期催收方案。之后，由銷售部?jī)?nèi)審員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)催收情況及督促業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）對(duì)客戶信息跟蹤及電話催收。

2）業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）每周五將本周客戶還款情況及逾期客戶名單、逾期金額、逾期天數(shù)、催收措施等情況通過(guò)電子文檔形式將信息匯總到銷售部?jī)?nèi)勤處，銷售內(nèi)勤及時(shí)將催收信息匯總后送至銷售部經(jīng)理審批及公司銷售財(cái)務(wù)核對(duì)。

3）銷售內(nèi)勤根據(jù)還款信息報(bào)表情況，協(xié)助業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）進(jìn)行一般性欠款催收，具體工作如下：

1、銷售內(nèi)勤首先與業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）進(jìn)行溝通，確定電話/函件催收對(duì)象；

2、合理安排電話催收日程，郵寄或傳真對(duì)帳單。郵寄或傳真對(duì)帳單過(guò)程中，一定要求客戶給予書面回復(fù)；銷售內(nèi)勤每日將函件/電話催收情況登記造冊(cè)。

3、在電話催款過(guò)程中，以書面表單形式記錄客戶承諾地還款時(shí)間、還款金額，以便安排財(cái)務(wù)及時(shí)查收；

4如在電話催收過(guò)程中，如遇到推委、拖延、拒付或惡意等情況客戶，應(yīng)將催收情況記錄好，并及時(shí)將信息匯總反饋到銷售部經(jīng)理處。

5.如遇以設(shè)備質(zhì)量或欠款金額不符等問(wèn)題拖延付款，盡可能與客戶進(jìn)行溝通，同時(shí)盡可能避免與客戶發(fā)生矛盾，耐心做好說(shuō)服工作，以達(dá)到貨款及時(shí)回籠款目的 4）在電話催收過(guò)程中，及時(shí)將信譽(yù)極差地客戶進(jìn)行篩選、統(tǒng)計(jì)，以書面形式將信息反饋到銷售部經(jīng)理及法務(wù)部，法務(wù)部根據(jù)客戶欠款情況制定相應(yīng)催收措施。

第三步、定期上門催收工作方案

1、銷售內(nèi)勤針對(duì)電話催收過(guò)程中所了解的客戶情況，進(jìn)行合理篩選，確定走訪客戶名單，及時(shí)將《定期上門催收客戶名單》送交銷售部經(jīng)理審核；

2、根據(jù)客戶還款特點(diǎn)制訂走訪時(shí)間、地點(diǎn)、客戶人數(shù)、公司走訪人員、工作車輛等實(shí)施方案（需準(zhǔn)備的材料有：客戶對(duì)帳單和合同催款函、律師函、到訪回執(zhí)單等；參與人員有：銷售部經(jīng)理或業(yè)務(wù)主管、售后技術(shù)員（一名）、法務(wù)部），并將上門催收工作方案交由常務(wù)副總審批。

3、在現(xiàn)場(chǎng)與客戶進(jìn)行溝通，做好客戶思想工作，告知不及時(shí)還款的嚴(yán)重性及產(chǎn)生的后果。溝通好后，與客戶一起協(xié)商下部還款意向，并要求客戶書面承諾或在對(duì)帳單上簽字確認(rèn)。

4走訪客戶完畢后，及時(shí)把走訪客戶信息歸總，向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)走訪情況，并把信譽(yù)度極差的客戶篩選出來(lái)，以便主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策。

第四步、法務(wù)部催收實(shí)施工作方案

1）針對(duì)信譽(yù)度極差客戶催款工作計(jì)劃。

1.根據(jù)上門走訪情況，以及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)客戶走訪情況的批示，制定對(duì)信譽(yù)度極差的客戶工作工作計(jì)劃；

2.歸納、匯總逾期客戶基本資料、欠款時(shí)間、欠款金額、違約金額、利息、催收情況等；

3.根據(jù)客戶匯總資料，篩選后期需暫時(shí)停止售后服務(wù)客戶名單及起訴客戶名單；

4.針對(duì)一些客戶拖欠貨款時(shí)間較長(zhǎng)且金額較大的客戶，應(yīng)在事前準(zhǔn)備在近期簽收的催告文書或?qū)危乐乖V訟失效。起草好起訴法律文書，便于后期直接進(jìn)入訴訟程序；

5.做好需起訴客戶統(tǒng)計(jì)工作，將情況用書面形式向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并對(duì)此進(jìn)行批示。

2）強(qiáng)制性催收工作實(shí)施方案

1.法務(wù)部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示的《強(qiáng)制性催收客戶名單》與法律顧問(wèn)一起協(xié)商訴訟或強(qiáng)制階段工作方案，配合律師辦理立案手續(xù)，具體工作計(jì)劃如下：

1.協(xié)助律師到法院辦理立案手續(xù)；

2.協(xié)助律師與經(jīng)辦法官一起查扣或凍結(jié)客戶財(cái)產(chǎn)； 3.協(xié)助律師與經(jīng)辦法官一起協(xié)調(diào)客戶還款事項(xiàng)。

4.統(tǒng)計(jì)辦理個(gè)案辦案費(fèi)用，向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)辦案情況及審核簽銷費(fèi)用憑據(jù)。

3）降低催款費(fèi)用工作計(jì)劃內(nèi)容。

1.主要從控制外出催款次數(shù)；

2.盡可能將費(fèi)用所發(fā)生攤在客戶案件上；

3.盡量將給各項(xiàng)費(fèi)用及開支控制到最低點(diǎn)。

第二篇：應(yīng)收款催收工作實(shí)施方案

應(yīng)收款催收工作實(shí)施方案

為保障公司銷售部應(yīng)收款能夠及時(shí)回籠，法務(wù)部結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定如下工作實(shí)施方案：

第一步，催收前期準(zhǔn)備工作

一）由銷售內(nèi)勤對(duì)公司目前的銷售狀況、客戶基本資料、應(yīng)收賬款情況、逾期情況、催收情況、信用等級(jí)分析等進(jìn)行匯總。

二）銷售內(nèi)勤將以上信息匯總后，與公司銷售財(cái)務(wù)進(jìn)行客戶應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以確保向客戶電話傳達(dá)或催告函所涉及的還款時(shí)間/賬款數(shù)據(jù)都相符。

三）銷售內(nèi)勤將全部銷售合同信息資料進(jìn)行電子臺(tái)賬錄入及合同檔案歸整（合同檔案目錄），將合同原件復(fù)印兩份（銷售部和財(cái)務(wù)備各存一份）交由業(yè)務(wù)相關(guān)部門備存；合同規(guī)整完后統(tǒng)一將合同原件及合同檔案目錄、電子臺(tái)賬表單交由行政部存檔。

第二步，銷售部催收工作實(shí)施方案

1）業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）根據(jù)客戶還款特點(diǎn)、付款時(shí)間及金額、客服關(guān)系程度、信譽(yù)等級(jí)程度制定初期催收方案。之后，由銷售部?jī)?nèi)審員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)催收情況及督促業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）對(duì)客戶信息跟蹤及電話催收。

2）業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）每周五將本周客戶還款情況及逾期客戶名單、逾期金額、逾期天數(shù)、催收措施等情況通過(guò)電子文檔形式將信息匯總到銷售部?jī)?nèi)勤處，銷售內(nèi)勤及時(shí)將催收信息匯總后送至銷售部經(jīng)理審批及公司銷售財(cái)務(wù)核對(duì)。

3）銷售內(nèi)勤根據(jù)還款信息報(bào)表情況，協(xié)助業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）進(jìn)行一般性欠款催收，具體工作如下：

1、銷售內(nèi)勤首先與業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）進(jìn)行溝通，確定電話/函件催收對(duì)象；

2、合理安排電話催收日程，郵寄或傳真對(duì)帳單。郵寄或傳真對(duì)帳單過(guò)程中，一定要求客戶給予書面回復(fù)；銷售內(nèi)勤每日將函件/電話催收情況登記造冊(cè)。

3、在電話催款過(guò)程中，以書面表單形式記錄客戶承諾地還款時(shí)間、還款金額，以便安排財(cái)務(wù)及時(shí)查收；

4如在電話催收過(guò)程中，如遇到推委、拖延、拒付或惡意等情況客戶，應(yīng)將催收情況記錄好，并及時(shí)將信息匯總反饋到銷售部經(jīng)理處。

5.如遇以設(shè)備質(zhì)量或欠款金額不符等問(wèn)題拖延付款，盡可能與客戶進(jìn)行溝通，同時(shí)盡可能避免與客戶發(fā)生矛盾，耐心做好說(shuō)服工作，以達(dá)到貨款及時(shí)回籠款目的4）在電話催收過(guò)程中，及時(shí)將信譽(yù)極差地客戶進(jìn)行篩選、統(tǒng)計(jì)，以書面形式將信息反饋到銷售部經(jīng)理及法務(wù)部，法務(wù)部根據(jù)客戶欠款情況制定相應(yīng)催收措施。

第三步、定期上門催收工作方案

1、銷售內(nèi)勤針對(duì)電話催收過(guò)程中所了解的客戶情況，進(jìn)行合理篩選，確定走訪客戶名單，及時(shí)將《定期上門催收客戶名單》送交銷售部經(jīng)理審核；

2、根據(jù)客戶還款特點(diǎn)制訂走訪時(shí)間、地點(diǎn)、客戶人數(shù)、公司走訪人員、工作車輛等實(shí)施方案（需準(zhǔn)備的材料有：客戶對(duì)帳單和合同催款函、律師函、到訪回執(zhí)單等；參與人員有：銷售部經(jīng)理或業(yè)務(wù)主管、售后技術(shù)員（一名）、法務(wù)部），并將上門催收工作方案交由常務(wù)副總審批。

3、在現(xiàn)場(chǎng)與客戶進(jìn)行溝通，做好客戶思想工作，告知不及時(shí)還款的嚴(yán)重性及產(chǎn)生的后果。溝通好后，與客戶一起協(xié)商下部還款意向，并要求客戶書面承諾或在對(duì)帳單上簽字確認(rèn)。

4走訪客戶完畢后，及時(shí)把走訪客戶信息歸總，向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)走訪情況，并把信譽(yù)度極差的客戶篩選出來(lái)，以便主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策。

第四步、法務(wù)部催收實(shí)施工作方案

1）針對(duì)信譽(yù)度極差客戶催款工作計(jì)劃。

1.根據(jù)上門走訪情況，以及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)客戶走訪情況的批示，制定對(duì)信譽(yù)度極差的客戶工作工作計(jì)劃；

2.歸納、匯總逾期客戶基本資料、欠款時(shí)間、欠款金額、違約金額、利息、催收情況等；

3.根據(jù)客戶匯總資料，篩選后期需暫時(shí)停止售后服務(wù)客戶名單及起訴客戶名單；

4.針對(duì)一些客戶拖欠貨款時(shí)間較長(zhǎng)且金額較大的客戶，應(yīng)在事前準(zhǔn)備在近期簽收的催告文書或?qū)危乐乖V訟失效。起草好起訴法律文書，便于后期直接進(jìn)入訴訟程序；

5.做好需起訴客戶統(tǒng)計(jì)工作，將情況用書面形式向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并對(duì)此進(jìn)行批示。

2）強(qiáng)制性催收工作實(shí)施方案

1.法務(wù)部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示的《強(qiáng)制性催收客戶名單》與法律顧問(wèn)一起協(xié)商訴訟或強(qiáng)制階段工作方案，配合律師辦理立案手續(xù)，具體工作計(jì)劃如下：

1.協(xié)助律師到法院辦理立案手續(xù)；

2.協(xié)助律師與經(jīng)辦法官一起查扣或凍結(jié)客戶財(cái)產(chǎn)；

3.協(xié)助律師與經(jīng)辦法官一起協(xié)調(diào)客戶還款事項(xiàng)。

4.統(tǒng)計(jì)辦理個(gè)案辦案費(fèi)用，向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)辦案情況及審核簽銷費(fèi)用憑據(jù)。

3）降低催款費(fèi)用工作計(jì)劃內(nèi)容。

1.主要從控制外出催款次數(shù)；

2.盡可能將費(fèi)用所發(fā)生攤在客戶案件上；

3.盡量將給各項(xiàng)費(fèi)用及開支控制到最低點(diǎn)。

希望各部門按照以上工作實(shí)施方案，合理安排日常地催款工作。目的為了使客戶欠款金額控制公司合理范圍內(nèi)，從而達(dá)到整機(jī)銷售款能夠及時(shí)回籠。

第三篇：應(yīng)收款管理制度

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制度編號(hào)：KD02-2017-CW004

應(yīng)收賬款管理制度

一、目的

為進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加快資金周轉(zhuǎn)，落實(shí)應(yīng)收賬款責(zé)任，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行有效控制，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于所有與公司業(yè)務(wù)往來(lái)形成的應(yīng)收賬款。

三、職責(zé) 3.1 財(cái)務(wù)部

負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算以及壞帳準(zhǔn)備金的計(jì)提；負(fù)責(zé)制作賬務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的協(xié)助監(jiān)控、管理和清收；負(fù)責(zé)客戶信用審核的等協(xié)助工作。3.2銷售部

3.2.1 負(fù)責(zé)銷售應(yīng)收款項(xiàng)的日常管理，包括銷售合同款項(xiàng)按期回收，應(yīng)收賬款的逾期催收工作。

3.2.2 負(fù)責(zé)將銷售數(shù)據(jù)與客戶對(duì)帳，為銷售按期回款和逾期催收提供數(shù)據(jù)等支持工作。

3.2.3 根據(jù)財(cái)務(wù)部所傳遞的信息與銷售合同條款規(guī)定進(jìn)行對(duì)照，對(duì)逾期未付款、未按期對(duì)賬單的客戶凍結(jié)其訂單或停止對(duì)其發(fā)貨（合同有特別約定的除外）。

3.2.4 協(xié)助公司問(wèn)題賬款訴訟案件資料的收集、為法律事務(wù)提供相關(guān)的、完整的證據(jù)性材料，協(xié)助案件的辦理。

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制度編號(hào)：KD02-2017-CW004 3.2.5 負(fù)責(zé)客戶信用檔案的建立、管理、分析和、評(píng)估和更新。

四、事前控制：（簽約到發(fā)貨）

4.1客戶授信控制

4.1.1交易之前，銷售部各經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員應(yīng)全面了解客戶的資信情況，結(jié)合公司信用管理制度，根據(jù)客戶的信用級(jí)別給予適當(dāng)?shù)男庞妙~度和帳期，按不同的客戶分別設(shè)置應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬，及時(shí)登記和反映每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動(dòng)情況和信用額度使用情況，做好跟蹤記錄。客戶信用授予應(yīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.2交易合同簽訂及其相關(guān)資料的保管

4.2.1銷售合同是應(yīng)收賬款追收的重要依據(jù)，合同簽訂時(shí)要按照公司合同管理規(guī)定中的要求對(duì)合同中的各項(xiàng)條款進(jìn)行逐一審查核對(duì)，并按流程做好合同評(píng)審。所有簽訂好的合同原件一律交檔案室統(tǒng)一管理，本部門留復(fù)印件歸檔。對(duì)合同執(zhí)行過(guò)程中的相關(guān)資料（如發(fā)貨單、送貨單等等）應(yīng)妥善保管。

4.3、回款記錄，帳齡分析

4.3.1發(fā)生應(yīng)收賬款時(shí)，銷售部應(yīng)即時(shí)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生日期、合同號(hào)、銷售責(zé)任人、應(yīng)收客戶全稱等信息，并按月與財(cái)務(wù)核對(duì)。同時(shí)按照不同銷售地區(qū)（或分部）劃分應(yīng)收賬款的責(zé)任，對(duì)即將到期的應(yīng)收賬款要安排人員負(fù)責(zé)跟蹤，確保賬款按期收回。

4.3.2財(cái)務(wù)部每月向銷售部提供“應(yīng)收賬款帳齡分析表”，”應(yīng)收賬款結(jié)存表“由銷售部門組織各銷售責(zé)任人填寫回款計(jì)劃并負(fù)責(zé)清收。銷售部獲取的對(duì)賬資料、還款協(xié)議、抵款協(xié)議等資料應(yīng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)妥善保管，財(cái)務(wù)應(yīng)

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制度編號(hào)：KD02-2017-CW004 該做好應(yīng)收賬款的賬銷案存工作，管理應(yīng)收賬款明細(xì)動(dòng)態(tài)。

4.3.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款的增加規(guī)模，原則上不超過(guò)公司規(guī)定的預(yù)算（如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等預(yù)算指標(biāo)）的規(guī)模。

五、事中控制：（應(yīng)收收賬款管理和催收）5.1 基本要求：

5.1.1逾期款項(xiàng)事中控制是指按照合同約定的賬期到期后沒(méi)有正常收回的款項(xiàng)。對(duì)逾期款項(xiàng)由銷售部責(zé)任人分析原因，說(shuō)明情況，加大催收力度，做好催收記錄，特別是往來(lái)文件（包括往來(lái)函電）都要妥善保存。

5.2 催收原則：

5.2.1應(yīng)收賬款催收以“誰(shuí)銷售誰(shuí)收款”的原則，催收的直接責(zé)任人為具體的銷售經(jīng)辦人員，廠戶銷售由銷售部經(jīng)理指定專門人員負(fù)責(zé)。銷售部經(jīng)理應(yīng)監(jiān)控督促銷售經(jīng)辦人員積極催收，發(fā)生的應(yīng)收賬款（除合同另注明收款期限外），銷售經(jīng)辦人員必須積極催收，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)催收進(jìn)展情況和客戶異動(dòng)情況。

5.3 法律清收：

5.3.1法律清收是指對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收賬款所采取的法律清收手段。銷售部應(yīng)將催收無(wú)效的逾期應(yīng)收賬款及時(shí)通報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及稽核部門，并根據(jù)實(shí)際情況由公司主要領(lǐng)導(dǎo)確定是否通過(guò)法律途徑予以解決。凡進(jìn)入法律清收的應(yīng)收款項(xiàng)則由公司稽核部門主導(dǎo)，其他相關(guān)部門配合。

5.4 獎(jiǎng)懲規(guī)定：

5.4.1銷售部門應(yīng)將應(yīng)收帳款回收情況作為銷售人員績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲的主要指標(biāo)之一，和銷售人員的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤，公司可根據(jù)應(yīng)收賬款

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制度編號(hào)：KD02-2017-CW004 的實(shí)際情況制定合理的相應(yīng)績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲激勵(lì)政策（具體規(guī)定另行發(fā)布），以促進(jìn)應(yīng)收賬款的清收，對(duì)清收好的個(gè)人或部門予以鼓勵(lì)，對(duì)清收不好的予以追究和處罰。

5.5 應(yīng)收賬款交接

5.5.1原則上要求應(yīng)收賬款收回之前，銷售責(zé)任人不得調(diào)離公司。銷售責(zé)任人崗位調(diào)換、離職等情況出現(xiàn)時(shí)，必須對(duì)其所經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，仍由原責(zé)任人負(fù)責(zé)，交接清楚后，由接替者負(fù)責(zé)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)做好監(jiān)交工作。

5.6 客戶信息管理：

5.6.1應(yīng)收賬款管理中，銷售責(zé)任人應(yīng)關(guān)注客戶在日常經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的一些新情況、新變化，一旦出現(xiàn)異常應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。異常情況通常體現(xiàn)在以下方面：

（1）客戶頻繁更換管理層、業(yè)務(wù)人員，公司離職人員增加；辦公地點(diǎn)由高檔向低檔搬遷；

（2）經(jīng)常找不到客戶負(fù)責(zé)人；客戶的財(cái)務(wù)人員經(jīng)常性的回避；不回復(fù)電話；

（3）客戶付款比過(guò)去延遲；經(jīng)常超出最后期限；多次破壞付款承諾；（4）客戶的負(fù)責(zé)人發(fā)生意外；或者客戶受到其他公司的法律訴訟；（5）客戶有其他的不明確贏利的投資(投機(jī))如：股票、期貨等；（6）開出大量的期票；或發(fā)生銀行退票(理由：余款不足)；或轉(zhuǎn)換銀行過(guò)于頻繁；

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號(hào)：KD02-2017-CW004（7）突然下過(guò)大的定單（遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出所在區(qū)域的銷售能力）。； 當(dāng)客戶出現(xiàn)以上異常情況時(shí)，銷售責(zé)任人應(yīng)及時(shí)立即匯報(bào)，以便公司采取果斷應(yīng)變措施，控制發(fā)貨，追收欠款，以降低應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)。

六、事后處理（壞賬管理）

6.1.賬務(wù)處理。對(duì)于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，按照公司的會(huì)計(jì)政策規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并按照公司會(huì)計(jì)政策所規(guī)定的權(quán)限范圍和審批程序進(jìn)行審批。

6.2.后續(xù)管理。計(jì)提壞賬并不表明放棄權(quán)利，我們對(duì)該應(yīng)收賬款仍然享有主張的權(quán)利，銷售部門仍然要加緊對(duì)該客戶的跟蹤了解，抓住一切機(jī)會(huì)保全公司資產(chǎn)。

6.3.責(zé)任追究。經(jīng)確定發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)當(dāng)由銷售部門負(fù)責(zé)，由其他相關(guān)部門組織調(diào)查，查明原因，明確責(zé)任，并依據(jù)公司相關(guān)制度予以處罰。

七、預(yù)警管理

7.1每一客戶會(huì)計(jì)終結(jié)，必須取得欠款人對(duì)所欠款的書面確認(rèn)。

7.2任何應(yīng)收款應(yīng)在發(fā)貨之日起，逾期一年零六個(gè)月以上，一律報(bào)告公司總經(jīng)理，并通知公司法律稽核部催討程序。

本制度為暫行財(cái)務(wù)應(yīng)收款管理制度，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后生效。

第四篇：應(yīng)收款管理制度

應(yīng)收帳款管理制度

為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng)，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

本制度所稱的應(yīng)收賬款，包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和發(fā)出商品。應(yīng)收帳款是指與客戶已簽訂銷售或工程合同，按合同約定應(yīng)收未收的欠款；發(fā)出商品是指未簽合同，應(yīng)客戶書面要求發(fā)貨，須后補(bǔ)簽合同的應(yīng)收未收的欠款

二．發(fā)出商品管理

1.在與客戶簽訂合同之前，不允許先發(fā)貨

2.銷售人員接到客戶發(fā)貨的書面要求傳真（書面要求上要求蓋公章，注明所要求貨物的名稱、型號(hào)、數(shù)量、單位經(jīng)辦人和單位名稱）后，填寫發(fā)貨申請(qǐng)單，注明客戶名稱及估計(jì)簽合同時(shí)間，并附上客戶的書面申請(qǐng)，交總經(jīng)理審批同意。

3.總經(jīng)理同意發(fā)貨后，銷售人員將發(fā)貨申請(qǐng)單及附件交工程部組織發(fā)貨，工程部庫(kù)管人員填寫產(chǎn)品出庫(kù)單交財(cái)務(wù)，發(fā)貨申請(qǐng)單及附件同時(shí)送交財(cái)務(wù)部

4.財(cái)務(wù)部按發(fā)貨申請(qǐng)單上的估計(jì)簽約時(shí)間監(jiān)督銷售人員的進(jìn)度，到期無(wú)論銷售人員是否按時(shí)簽訂合同，都轉(zhuǎn)為應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

二．應(yīng)收帳款的監(jiān)控制度

1.財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月最后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷售經(jīng)理及總經(jīng)理。

2.銷售部應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷客戶的回款情況

3.清收賬款由銷售部根據(jù)客戶具體情況安排進(jìn)行催收，在催收過(guò)程中遇到問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4.對(duì)未按期收回的合同欠款，從合同約定的到款期開始，每月末按應(yīng)收帳款金額計(jì)算逾期利息（年利率為 10％），此部分逾期利息將從合同責(zé)任人的當(dāng)月工資中扣除，每月扣款一直延續(xù)到逾期應(yīng)收貨款收回為止；如逾期90天仍無(wú)法收回，交由公司處理，合同責(zé)任人一次性扣當(dāng)月工資30%。若造成應(yīng)收款逾期并非合同責(zé)任人的原因，由該合同責(zé)任人提出申請(qǐng)，經(jīng)公司調(diào)查后確定由生產(chǎn)部門承擔(dān)主要責(zé)任或另有責(zé)任人的，由該責(zé)任人承擔(dān)逾期扣款。扣款由財(cái)務(wù)部提出，報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

5.對(duì)于事實(shí)已造成的壞帳，對(duì)于當(dāng)事人，予以停發(fā)年終獎(jiǎng)金處分；部門相關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)有連帶責(zé)任，視責(zé)任予以罰款、降薪、降級(jí)處分。

三．應(yīng)收賬款交接

1.銷售人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。

2.凡銷售人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、發(fā)出商品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。

3.凡銷售人員離職的，應(yīng)提前30天向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。

4.離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。

5.售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在2個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。

6.“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。

7.銷售業(yè)務(wù)員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對(duì)賬單，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向銷售經(jīng)理反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。

8.銷售人員辦交接時(shí)由銷售經(jīng)理監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追究其民事、刑事責(zé)任。

9.應(yīng)收賬款交接后××個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì)，無(wú)異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收。

10.交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。

四．附則

1.本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部

2.本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第五篇：應(yīng)收款管理辦法

2003年銷售中心 應(yīng)收賬款管理辦法

為了確保公司權(quán)益，加速賬款回收，降低呆帳風(fēng)險(xiǎn)，特制定此辦法。

一、賒銷的規(guī)定(一)信用標(biāo)準(zhǔn)

信用標(biāo)準(zhǔn)即獲得公司交易信用所應(yīng)具備的條件。銷售中心應(yīng)按以下標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定客戶信用。

1、品質(zhì)。即客戶的信譽(yù)，履行償債義務(wù)的可能性。業(yè)務(wù)員必須設(shè)法了解客戶過(guò)去的付款記錄，看其是否有按期如數(shù)付款的一貫做法，及與基他供貨企業(yè)的關(guān)系是否良好。

2、能力。即客戶的償債能力，業(yè)務(wù)員要了解客戶流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量及流動(dòng)負(fù)債的比率。

3、資本。即客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明客戶可能償還債務(wù)的背景。

4、抵押。即客戶拒付款項(xiàng)或無(wú)力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn)。

5、條件。即可能影響客戶付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。業(yè)務(wù)員要了解客戶過(guò)去困難時(shí)期的付款歷史。

(二)信用限額的規(guī)定

1、所謂“信用限額”，是指未收款及未兌現(xiàn)票據(jù)合計(jì)數(shù)乘以票期長(zhǎng)短之最高限額。

2、銷售中心應(yīng)將公司所有客戶核定最高信用限額。經(jīng)銷售總監(jiān)確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)中心備案考核。

3、用限額的核定要嚴(yán)格按照信用標(biāo)準(zhǔn)考核核定，不得盲目確定。

4、對(duì)于新客戶，業(yè)務(wù)員要報(bào)銷售總監(jiān)批準(zhǔn)是否給該客戶信用優(yōu)惠后，才能按信用標(biāo)準(zhǔn)確定信用限額。

（三）客戶信用等級(jí)的評(píng)定

1、客戶信用等級(jí)的評(píng)定依據(jù)的條件（1）客戶付款頻率的快慢。（2）客戶是否在信用期內(nèi)按時(shí)付款。（3）客戶財(cái)務(wù)狀況和償債能力。（4）客戶的賒銷額是否超過(guò)信用限額。（5）客戶的交易的頻率。

2、信用等級(jí)評(píng)定的標(biāo)準(zhǔn)

（1）、客戶信用等級(jí)由銷售中心總監(jiān)主持業(yè)務(wù)員及有關(guān)財(cái)務(wù)人員共同評(píng)定。

（2）客戶信用等級(jí)可分為優(yōu)良、一般、尚可、較差四級(jí)。

（3）對(duì)信用等較差的客戶業(yè)務(wù)員要采取得力措施催款，使客戶的付款頻率加快，在短期內(nèi)改善信用狀況。

（4）信用等級(jí)較差的客戶，若在半年內(nèi)不能提升信用等級(jí)，取消該客戶各種信用優(yōu)惠，銷售中心應(yīng)采取清戶行動(dòng)，清戶工作由銷售副總監(jiān)親自主抓。

（5）信用等級(jí)評(píng)定每年進(jìn)行兩次，即一月份評(píng)定一次，七月份評(píng)定一次。

（四）信用期間的規(guī)定

信用期間即貨物發(fā)出客戶驗(yàn)收后至付款所用的時(shí)間，公司規(guī)定最長(zhǎng)信用期不得超過(guò)60天。業(yè)務(wù)員與客戶簽訂合同、訂單時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行上述信用期標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可延長(zhǎng)付款期。

（五）收帳款收帳的管理規(guī)定

1、期初應(yīng)收帳款管理規(guī)定

（1）期初應(yīng)收帳款由財(cái)務(wù)中心按帳齡進(jìn)行分類，分類標(biāo)準(zhǔn)為一年以上、兩年以上、三年以上。

（2）銷售中心將所有客戶期初應(yīng)收帳款進(jìn)行認(rèn)真研究分析，分析收款的可能性，并提出問(wèn)題帳款處理方案；（3）分離問(wèn)題帳款，提請(qǐng)總裁辦公會(huì)討論確定；

（4）已確認(rèn)為呆滯帳款移交管理中心，通過(guò)法律程序解決；（5）將確認(rèn)后的部分問(wèn)題帳款交銷售中心催收，按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)和處罰；

a)各區(qū)域收回1999年12月31日前的問(wèn)題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額10%，并按凈損失5%處罰責(zé)任人；

b)收回1999年12月31日到2000年12月31日的問(wèn)題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額的5%，并按凈損失8%處罰責(zé)任人；

c)收回2000年12月31日到2001年12月31日之間前的問(wèn)題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額3%，并按凈損失10%處罰責(zé)任人；

d)收回2001年12月31日到2002年12月31日之間的問(wèn)題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額的2%，并按凈損失15%處罰責(zé)任人。e)2002年應(yīng)收帳款沒(méi)有業(yè)務(wù)變動(dòng)或有變動(dòng)業(yè)務(wù)員同意接收按《2003年應(yīng)收款管理辦法》規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)罰；業(yè)務(wù)員不同意接收的顧客，移交銷售中心。

2、本期應(yīng)帳帳款的管理

（1）客戶賒銷期限應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的信用期間，即客戶的最長(zhǎng)付款期限不得超過(guò)60天；

（2）業(yè)務(wù)員應(yīng)按公司的規(guī)定，與客戶簽訂供貨合同，合同除注明產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單位、金額、質(zhì)量要求、運(yùn)輸方式、結(jié)算方式、違約責(zé)任外，還應(yīng)特別注明付款期限。收款以合同約定付款期為準(zhǔn)。（3）如果合同規(guī)定的付款期限超過(guò)30天信用期限時(shí)，必須由銷售總監(jiān)同意后，方可簽訂供貨合同；如果合同規(guī)定的付款期限超過(guò)60天信用期限時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)副總或總經(jīng)理同意后方可簽定。注：原則上賬外貨款不允許賒欠。

（4）若客戶未按合同規(guī)定的付款期付款①逾期15天財(cái)務(wù)發(fā)生警告；②逾期30天未收帳，按未收金額2‰預(yù)以罰款，③逾期60天未能收帳，按未收金額3‰預(yù)以罰款；④逾期60天仍未收回，但具有有效法律證據(jù)，可移交管理中心收款，處罰業(yè)務(wù)員4‰的罰款；⑤逾期60天以上仍未收回，沒(méi)有有效法律證據(jù)，業(yè)務(wù)員承擔(dān)50%責(zé)任；超過(guò)半年移交管理中心法律解決。

（六）應(yīng)收帳款占用額的規(guī)定

1、各區(qū)域銷售員提出不合理的歷史賬款經(jīng)公司確認(rèn)后為不良應(yīng)收款，不作為考核合理占用額。

2、銷售中心根據(jù)銷售計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃按總體應(yīng)收帳款占用計(jì)劃核定片區(qū)應(yīng)收帳款占用定額；即各區(qū)域銷售員銷量的占有率*1400萬(wàn)既是區(qū)域合理應(yīng)收款平均占用額。

3、銷售中心按應(yīng)收帳款計(jì)劃占用額與應(yīng)收帳款實(shí)際平均占用額按季度計(jì)算應(yīng)收帳款占用的節(jié)約或浪費(fèi)；節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，浪費(fèi)罰款；

4、應(yīng)收賬款平均占用額的計(jì)算與考核：

① 應(yīng)收帳款平均占用額=Σ月平均占用額/月份數(shù) ② 應(yīng)收帳款月平均占用額=（月初+月末）/2

③ 應(yīng)收帳款節(jié)約（或浪費(fèi)）=計(jì)劃占用額-實(shí)際平均占用額

④ 獎(jiǎng)勵(lì)（或處罰）系數(shù)=計(jì)劃占用額/實(shí)際平均占用額作為“2003年銷售管理辦法”應(yīng)收款的考核系數(shù)。

二、對(duì)帳的規(guī)定

1、一般客戶的對(duì)帳由業(yè)務(wù)員憑財(cái)務(wù)提供的對(duì)帳單與客戶核對(duì)；特殊客戶確需財(cái)務(wù)出面時(shí)，由會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)員同時(shí)與客戶對(duì)賬；

2、要求每半年核對(duì)一次，即每年七月和十二月分別對(duì)帳一次；

3、公司應(yīng)收帳款余額與客戶應(yīng)付帳款余額核對(duì)無(wú)誤后，要求客戶在對(duì)帳單上蓋章確認(rèn)；

4、業(yè)務(wù)員未按時(shí)對(duì)帳造成壞帳損失，由業(yè)務(wù)員承擔(dān)全部損失。

三、財(cái)務(wù)賬款的規(guī)定

1、現(xiàn)金不得超過(guò)10，000元，如有丟失或差錯(cuò)由經(jīng)辦人員自行負(fù)責(zé)，收現(xiàn)金超過(guò)10，000元，24小時(shí)之內(nèi)通過(guò)銀行或郵局匯到公司，費(fèi)用由公司承擔(dān)；

2、業(yè)務(wù)員要嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)規(guī)定，不許把貨款匯入個(gè)人帳戶，若違反規(guī)定，公司將視情節(jié)追究業(yè)務(wù)員責(zé)任；

3、業(yè)務(wù)員收到匯票后，要認(rèn)真審查匯票填寫是否齊全，名稱、帳號(hào)是正確，金額與應(yīng)收金額是否相符，審查無(wú)誤后，帶回立即交財(cái)務(wù)；

4、銀行承兌匯票時(shí)，要認(rèn)真檢查票面金額是否是應(yīng)收金額，票據(jù)背書清晰合規(guī)，票據(jù)期限是否符合公司的要求等。

5、到同城支票要檢查支票簽發(fā)日期、金額、印鑒等是否有誤，無(wú)誤后必須在當(dāng)日交財(cái)務(wù)存入銀行。

6、業(yè)務(wù)員收到賬外貨款必須匯到財(cái)務(wù)指定存折。

四、發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定

1、戶提

交財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心必須在下午四點(diǎn)前開完當(dāng)日應(yīng)開發(fā)票；

2、在本

月需開發(fā)票應(yīng)在28日前開完，特殊情況確需開發(fā)票的，須銷售總監(jiān)與每月28日至月底為財(cái)務(wù)結(jié)賬日期，原則上不對(duì)外開發(fā)票，客戶開發(fā)票由銷售中心計(jì)劃員在每日上午9點(diǎn)將當(dāng)日所需開發(fā)票客財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定。

3、客戶發(fā)生退票，銷售員原則上必須將原開發(fā)票退回方可開具，否則，須由銷售總監(jiān)與財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定。

4、客戶發(fā)生退貨，若發(fā)票已開出，限定業(yè)管員在一個(gè)月內(nèi)追回發(fā)票，若一個(gè)月仍未索回發(fā)票，其銷項(xiàng)稅額由業(yè)務(wù)員承擔(dān)，從工資中扣除。

5、費(fèi)

用和銷項(xiàng)稅額、由業(yè)務(wù)員承擔(dān)全部損失。

業(yè)務(wù)員傳遞發(fā)票丟失，需立即報(bào)財(cái)務(wù)中心，因丟失發(fā)票而發(fā)生的