第一篇：應收款清收責任書

篇一：應收款責任書

xxxxx有限公司

應收賬款責任書

為保證公司應收帳款的準確性，明確責任。公司實行應收帳款責任制制度，并簽定目標責任書。

一、銷售人員挪用貨款構成犯罪的，移交司法部門處理。

挪用貨款萬元以下，30天以上構成違規的，全額退還，罰款2-4千元，通報批評、調離崗位、直至除名。

二、超過一個月不處理退貨、沖差價、破損、過期失效藥

品，造成帳目不清的，每筆業務扣罰100元，限3天內進行賬務處理。

三、每張清單要有對方的真實簽字，收貨人簽字與預留印

模一致，清單金額與銷售金額一致。凡是虛報、漏報、簽字不符，每張清單扣100元，暫停業務，直到補簽和整改合格。

四、按要求完成應收帳款對賬，以財務日期、金額為準，有差錯

的，除合理的暫時性差異外，限3天對清，完不成的，停止銷售，直到處理符合要求。

五、應收帳款是公司對銷售客戶的債權，必須做到“四不準”：不

準虛假銷售、不準占用貨款、不準虛假開戶、不準套取清單發票。

六、管理好應收臺帳，每月臺帳余額、回款等項目記錄清晰，沒

有漏項，違規者按臺帳管理辦法執行。

有效期：2010年1月1日—2010年12月31日 xx有限公司（簽章）責任人簽章

****年**月**日 年 月 日

篇二：應收賬款清收方法

應收賬款清收方法

為便于業務人員清收，現將公司應收賬款清收方法列示如下：

1、子公司財務人員每周對照信用檔案核對債權性應收賬款的回款和結算情況，制作客戶應收賬款賬期明細表。

2、各銷售經理可查看自己分管區域內客戶的應收賬期，對應收款即將超期的客戶可提前發短信告知自己的收款時間和金額，讓客戶提前準備。

3、短信通知后，隨后的一到兩天內跟客戶電話確認收款事宜，確認貨款的支付時間和方式。

4、如在約定時間內客戶未能支付貨款，需及時到客戶處進行走訪，了解詳細情況，并進行催收。

5、第一次上門催收后1周內，客戶如果還是無法按照約定期限支付貨款，則必須攜帶公司制作的《還款承諾書》再次拜訪客戶，并讓客戶在公司的《還款承諾書》上簽字，書面確認還款日期和金額。

6、如果經過以上幾個步驟，客戶依然未能支付貨款，且應收賬款逾期40天以上，業務人員可通過寄送律師函的方式向客戶下最后通牒，直至尋求法律訴訟。篇三：酒店鄉信用合作社不良貸款清收目標責任書

酒店鄉農村信用合作社不良貸款清收

目

標

責

任

書

為加大酒店鄉農村信用合作社不良貸款清收力度，按期完成鄉政府下達的不良貸款清收任務，促進全鄉經濟健康持續發展，特制訂本責任書。

一、清收責任單位目標任務

保證2015年2月28日前清收轄區內不良貸款 萬元（含第一階段和第二階段），并建立清收長效機制，做到應收盡收。

二、清收工作職責和清收措施

1、落實責任。各村黨總支書記為本村清收工作第一責任人，負責轄區內不良貸款清收工作，組織通知轄區內每位借款人、擔保人和使用人，并負責對外出打工人員的聯系，想方設法清收不良貸款。

2、摸清不良貸款底數。要認真組織實施好《酒店鄉農村信用合作社不良貸款清收工作實施方案》，配合信用社，進村到戶地毯式核對，做到不遺一戶，不漏一筆。

3、切實強化工作措施。根據責任書要求，細化清收工作方案，逐月分解任務。要逐筆建立不良貸款臺賬，按要求上報清收進度，接受鄉政府清收工作組監督。

三、獎懲措施

1、獎勵：考核期內（第一階段），對完成任務50%以上至70%（含）的村按清收不良貸款本金的1.5%給予獎勵；對完成任務70%以上至90%（含）的村按清收不良貸款本金的

2%給予獎勵；對完成任務90%以上的村按清收不良貸款本金的3%給予獎勵。（第二階段工作經費參照第一階段執行）

2、處罰：因清收工作不主動，進度緩慢，造成連續兩次屬于調度排名末位的，就地免職處理，每一階段考核排名后三名的村予以通報批評。

四、清收目標考核時間

清收工作目標考核時間自2014年9月20日至2015年2月28日。所有途徑收回的不良貸款，均作為借款所在村的任務完成數。

蕭縣酒店鄉人民政府

村黨總支 負責人簽字： 負責人簽字：

（蓋章）（蓋章）

2014年9月 日

篇四：銷售人員回款責任書

銷售人員回款責任書

為明確責任，提高公司資金使用效益，降低壞賬風險，特制定本責任書。

1、銷售人員應嚴格遵守公司的應收款制度，對自己經手的應收款業務承擔連帶責任。

2、銷售人員須根據合同中的付款條件和約定，根據客戶實際情況催款，在付款日或者臨近付款日前電話催款或親往催款。

3、銷售人員須經常與客戶進行聯系和溝通，督促客戶在付款日準時付款。

4、根據與客戶合同的約定，在付款日未能回收的貨款，其逾期占用資金利息將由銷售人員承擔，直至貨款全部回收。逾期占用資金利息將從銷售人員的提成款中扣除。每月按規定計算一次，逾期占用資金利息按照下表計算：

5、根據公司合同規定客戶必須在合同約定期限內支付到期應收款，如客戶有意拖欠或者逾期不能回款的，公司將根據實際情況，實行不支付貨款，不安排生產或不發貨原則。

6、銷售人員貨款超過付款期30天的必須和客戶進行一次書面對帳，銷售人員該月如果不能完成對賬任務，每單位扣罰50元。

7、銷售內勤每月10日前將各銷售人員當月應收賬款匯總明細和逾期明細交財務部（報表需經銷售人員、銷售經理簽名認可）。

8、因銷售人員惡意造成應收款壞賬的，公司除追究相應應收款損失外還保留向司法部門起訴的權利。銷售人員簽名確認：

篇五：安樂鄉全面清收農村信用社不良貸款工作責任狀

安樂鄉全面清收農村信用社不良貸款工作

安樂鄉黨委、政府

書記：

鄉長：

責 任 狀

二○一四年六月 各村 書記： 主任： 駐村干部：

安樂鄉全面清收農村信用社不良貸款工作責任狀

為加快全市農村信用社改革步伐，防范和化解金融風險，確保我鄉的農村信用社不良貸款清收工作依法依規，有序開展，根據《安樂鄉全面清收農村信用社不良貸款工作方案》，黨委政府與各村簽訂如下責任狀：

一、清收時間：2014年6月至2015年10月

二、目標任務：清收所轄農村信用社不良貸款本金及利息

三、工作要求：

各村必須成立清收領導班子和清收工作組，將任務分解落實到各個村干部，在清收過程中，耐心細致做好思想工作，依法維護農村信用社的合法權益，依法清收，陽光維權，確保社會穩定，全面完成清收任務。

四、工作經費：各村按實際收回本息金額計付清收工作手續費。具體標準：

1、收回2006年12月31日前發放的貸款按本金的6%、利息的15%計提；收回2007年1月1日至2009年12月31日前發放的貸款按本金的5%，利息的12%計提；收回2010年1月1日后發放的貸款按本金的2%、利息的6%計提。對收回的不良貸款利息達到該項貸款本金一定比例的，再按以下規定分段計提：40%（含40%）以上的，利息計提提高2%；60%（含60%）以上的，利息計提提高4%；80%（含80%）以上的，利息計提提高5%。

2、通過移交市鄉兩級財政，通過財政劃扣手段收回的貸款本息（以移交劃扣明細花名冊為依據），按本款第一項標準的60%給付各村工作經費。

3、通過移交市法院、市公安局、市檢察院，通過司法強制手段收回的貸款本息（以立案或起訴等文書為依據），按本款第一項標準的20%給付各村工作經費。

4、鄉清收工作組收回的不良貸款，各村不計提。

五、獎罰措施：

1、至2015年10月底，各村完成分配計劃任務85%以上的，在按規定撥付手續費的基礎上，再按收回本金的1%，利息的2%給予獎勵；完成分配數計劃任務本息合計金額按高低設一、二、三等獎，分別獎6000元、4000元、2000元。

2、各村分配計劃任務完成情況納入年終績效考核，考核分值為核算后5分。按2個年度考核，2014年目標任務為分配計劃任務的50%，2015年10月底為分配計劃任務的85%，對未完成該項計劃任務的村，全體村干部和駐村干部不得評先評優，并按10%比例扣減工作經費。

兩份，責任單位、鄉清收領導小組各存一份。

六、本責任狀一式

第二篇：應收款清收責任書

篇一：應收款責任書 xxxxx有限公司 應收賬款責任書

為保證公司應收帳款的準確性，明確責任。公司實行應收帳款責任制制度，并簽定目標責任書。

一、銷售人員挪用貨款構成犯罪的，移交司法部門處理。挪用貨款萬元以下，30天以上構成違規的，全額退還，罰款2-4千元，通報批評、調離崗位、直至除名。

二、超過一個月不處理退貨、沖差價、破損、過期失效藥

品，造成帳目不清的，每筆業務扣罰100元，限3天內進行賬務處理。

三、每張清單要有對方的真實簽字，收貨人簽字與預留印

模一致，清單金額與銷售金額一致。凡是虛報、漏報、簽字不符，每張清單扣100元，暫停業務，直到補簽和整改合格。

四、按要求完成應收帳款對賬，以財務日期、金額為準，有差錯 的，除合理的暫時性差異外，限3天對清，完不成的，停止銷售，直到處理符合要求。

五、應收帳款是公司對銷售客戶的債權，必須做到“四不準”：不 準虛假銷售、不準占用貨款、不準虛假開戶、不準套取清單發票。

六、管理好應收臺帳，每月臺帳余額、回款等項目記錄清晰，沒

有漏項，違規者按臺帳管理辦法執行。有效期：2010年1月1日—2010年12月31日 xx有限公司（簽章）責任人簽章

年月 日 年月日篇二：應收賬款清收方法 應收賬款清收方法

為便于業務人員清收，現將公司應收賬款清收方法列示如下：

1、子公司財務人員每周對照信用檔案核對債權性應收賬款的回款和結算情況，制作客戶應收賬款賬期明細表。

2、各銷售經理可查看自己分管區域內客戶的應收賬期，對應收款即將超期的客戶可提前發短信告知自己的收款時間和金額，讓客戶提前準備。

4、如在約定時間內客戶未能支付貨款，需及時到客戶處進行走訪，了解詳細情況，并進行催收。

5、第一次上門催收后1周內，客戶如果還是無法按照約定期限支付貨款，則必須攜帶公司制作的《還款承諾書》再次拜訪客戶，并讓客戶在公司的《還款承諾書》上簽字，書面確認還款日期和金額。

6、如果經過以上幾個步驟，客戶依然未能支付貨款，且應收賬款逾期40天以上，業務人員可通過寄送律師函的方式向客戶下最后通牒，直至尋求法律訴訟。篇三：酒店鄉信用合作社不良貸款清收目標責任書

酒店鄉農村信用合作社不良貸款清收

目 標 責 任 書

為加大酒店鄉農村信用合作社不良貸款清收力度，按期完成鄉政府下達的不良貸款清收任務，促進全鄉經濟健康持續發展，特制訂本責任書。

一、清收責任單位目標任務 保證2015年2月28日前清收轄區內不良貸款 萬元（含第一階段和第二階段），并建立清收長效機制，做到應收盡收。

二、清收工作職責和清收措施

1、落實責任。各村黨總支書記為本村清收工作第一責任人，負責轄區內不良貸款清收工作，組織通知轄區內每位借款人、擔保人和使用人，并負責對外出打工人員的聯系，想方設法清收不良貸款。

2、摸清不良貸款底數。要認真組織實施好《酒店鄉農村信用合作社不良貸款清收工作實施方案》，配合信用社，進村到戶地毯式核對，做到不遺一戶，不漏一筆。

3、切實強化工作措施。根據責任書要求，細化清收工作方案，逐月分解任務。要逐筆建立不良貸款臺賬，按要求上報清收進度，接受鄉政府清收工作組監督。

三、獎懲措施

1、獎勵：考核期內（第一階段），對完成任務50%以上至70%（含）的村按清收不良貸款本金的1.5%給予獎勵；對完成任務70%以上至90%（含）的村按清收不良貸款本金的2%給予獎勵；對完成任務90%以上的村按清收不良貸款本金的3%給予獎勵。（第二階段工作經費參照第一階段執行）

2、處罰：因清收工作不主動，進度緩慢，造成連續兩次屬于調度排名末位的，就地免職處理，每一階段考核排名后三名的村予以通報批評。

四、清收目標考核時間

清收工作目標考核時間自2014年9月20日至2015年2月28日。所有途徑收回的不良貸款，均作為借款所在村的任務完成數。

蕭縣酒店鄉人民政府 村黨總支 負責人簽字：負責人簽字：（蓋章）（蓋章）2014年9月 日

第三篇：應收款管理制度

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004

應收賬款管理制度

一、目的

為進一步規范應收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，保證公司資金安全，防范經營風險，加快資金周轉，落實應收賬款責任，對應收賬款進行有效控制，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于所有與公司業務往來形成的應收賬款。

三、職責 3.1 財務部

負責應收賬款的核算以及壞帳準備金的計提；負責制作賬務報表；負責應收賬款的協助監控、管理和清收；負責客戶信用審核的等協助工作。3.2銷售部

3.2.1 負責銷售應收款項的日常管理，包括銷售合同款項按期回收，應收賬款的逾期催收工作。

3.2.2 負責將銷售數據與客戶對帳，為銷售按期回款和逾期催收提供數據等支持工作。

3.2.3 根據財務部所傳遞的信息與銷售合同條款規定進行對照，對逾期未付款、未按期對賬單的客戶凍結其訂單或停止對其發貨（合同有特別約定的除外）。

3.2.4 協助公司問題賬款訴訟案件資料的收集、為法律事務提供相關的、完整的證據性材料，協助案件的辦理。

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004 3.2.5 負責客戶信用檔案的建立、管理、分析和、評估和更新。

四、事前控制：（簽約到發貨）

4.1客戶授信控制

4.1.1交易之前，銷售部各經辦業務人員應全面了解客戶的資信情況，結合公司信用管理制度，根據客戶的信用級別給予適當的信用額度和帳期，按不同的客戶分別設置應收賬款管理臺賬，及時登記和反映每一客戶應收賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況，做好跟蹤記錄?？蛻粜庞檬谟钁涍^財務部審核、分管領導審批。

4.2交易合同簽訂及其相關資料的保管

4.2.1銷售合同是應收賬款追收的重要依據，合同簽訂時要按照公司合同管理規定中的要求對合同中的各項條款進行逐一審查核對，并按流程做好合同評審。所有簽訂好的合同原件一律交檔案室統一管理，本部門留復印件歸檔。對合同執行過程中的相關資料（如發貨單、送貨單等等）應妥善保管。

4.3、回款記錄，帳齡分析

4.3.1發生應收賬款時，銷售部應即時建立應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款的發生日期、合同號、銷售責任人、應收客戶全稱等信息，并按月與財務核對。同時按照不同銷售地區（或分部）劃分應收賬款的責任，對即將到期的應收賬款要安排人員負責跟蹤，確保賬款按期收回。

4.3.2財務部每月向銷售部提供“應收賬款帳齡分析表”，”應收賬款結存表“由銷售部門組織各銷售責任人填寫回款計劃并負責清收。銷售部獲取的對賬資料、還款協議、抵款協議等資料應及時交付財務妥善保管，財務應

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004 該做好應收賬款的賬銷案存工作，管理應收賬款明細動態。

4.3.3財務部門應嚴格控制應收賬款的增加規模，原則上不超過公司規定的預算（如應收賬款周轉率等預算指標）的規模。

五、事中控制：（應收收賬款管理和催收）5.1 基本要求：

5.1.1逾期款項事中控制是指按照合同約定的賬期到期后沒有正常收回的款項。對逾期款項由銷售部責任人分析原因，說明情況，加大催收力度，做好催收記錄，特別是往來文件（包括往來函電）都要妥善保存。

5.2 催收原則：

5.2.1應收賬款催收以“誰銷售誰收款”的原則，催收的直接責任人為具體的銷售經辦人員，廠戶銷售由銷售部經理指定專門人員負責。銷售部經理應監控督促銷售經辦人員積極催收，發生的應收賬款（除合同另注明收款期限外），銷售經辦人員必須積極催收，及時向主管領導匯報催收進展情況和客戶異動情況。

5.3 法律清收：

5.3.1法律清收是指對催收無效的逾期應收賬款所采取的法律清收手段。銷售部應將催收無效的逾期應收賬款及時通報分管領導及稽核部門，并根據實際情況由公司主要領導確定是否通過法律途徑予以解決。凡進入法律清收的應收款項則由公司稽核部門主導，其他相關部門配合。

5.4 獎懲規定：

5.4.1銷售部門應將應收帳款回收情況作為銷售人員績效考核和獎懲的主要指標之一，和銷售人員的經濟利益直接掛鉤，公司可根據應收賬款

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004 的實際情況制定合理的相應績效考核和獎懲激勵政策（具體規定另行發布），以促進應收賬款的清收，對清收好的個人或部門予以鼓勵，對清收不好的予以追究和處罰。

5.5 應收賬款交接

5.5.1原則上要求應收賬款收回之前，銷售責任人不得調離公司。銷售責任人崗位調換、離職等情況出現時，必須對其所經手的應收賬款進行交接，凡業務人員調崗，必須先辦理包括應收賬款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，仍由原責任人負責，交接清楚后，由接替者負責，部門負責人應做好監交工作。

5.6 客戶信息管理：

5.6.1應收賬款管理中，銷售責任人應關注客戶在日常經營管理中出現的一些新情況、新變化，一旦出現異常應立即向主管領導報告。異常情況通常體現在以下方面：

（1）客戶頻繁更換管理層、業務人員，公司離職人員增加；辦公地點由高檔向低檔搬遷；

（2）經常找不到客戶負責人；客戶的財務人員經常性的回避；不回復電話；

（3）客戶付款比過去延遲；經常超出最后期限；多次破壞付款承諾；（4）客戶的負責人發生意外；或者客戶受到其他公司的法律訴訟；（5）客戶有其他的不明確贏利的投資(投機)如：股票、期貨等；（6）開出大量的期票；或發生銀行退票(理由：余款不足)；或轉換銀行過于頻繁；

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004（7）突然下過大的定單（遠遠超出所在區域的銷售能力）。； 當客戶出現以上異常情況時，銷售責任人應及時立即匯報，以便公司采取果斷應變措施，控制發貨，追收欠款，以降低應收賬款的回收風險。

六、事后處理（壞賬管理）

6.1.賬務處理。對于可能成為壞賬的應收賬款，按照公司的會計政策規定計提壞賬準備，并按照公司會計政策所規定的權限范圍和審批程序進行審批。

6.2.后續管理。計提壞賬并不表明放棄權利，我們對該應收賬款仍然享有主張的權利，銷售部門仍然要加緊對該客戶的跟蹤了解，抓住一切機會保全公司資產。

6.3.責任追究。經確定發生的各項壞賬，應當由銷售部門負責，由其他相關部門組織調查，查明原因，明確責任，并依據公司相關制度予以處罰。

七、預警管理

7.1每一客戶會計終結，必須取得欠款人對所欠款的書面確認。

7.2任何應收款應在發貨之日起，逾期一年零六個月以上，一律報告公司總經理，并通知公司法律稽核部催討程序。

本制度為暫行財務應收款管理制度，解釋權歸公司財務部。本制度經總經理核準后生效。

第四篇：應收款管理制度

應收帳款管理制度

為保證企業最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。

本制度所稱的應收賬款，包括賒銷業務所產生的應收賬款和發出商品。應收帳款是指與客戶已簽訂銷售或工程合同，按合同約定應收未收的欠款；發出商品是指未簽合同，應客戶書面要求發貨，須后補簽合同的應收未收的欠款

二．發出商品管理

1.在與客戶簽訂合同之前，不允許先發貨

2.銷售人員接到客戶發貨的書面要求傳真（書面要求上要求蓋公章，注明所要求貨物的名稱、型號、數量、單位經辦人和單位名稱）后，填寫發貨申請單，注明客戶名稱及估計簽合同時間，并附上客戶的書面申請，交總經理審批同意。

3.總經理同意發貨后，銷售人員將發貨申請單及附件交工程部組織發貨，工程部庫管人員填寫產品出庫單交財務，發貨申請單及附件同時送交財務部

4.財務部按發貨申請單上的估計簽約時間監督銷售人員的進度，到期無論銷售人員是否按時簽訂合同，都轉為應收帳款進行管理。

二．應收帳款的監控制度

1.財務部應于每月最后5日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款明細表》，列明客戶、欠款金額及經辦人，提交銷售經理及總經理。

2.銷售部應嚴格按照財務部的《應收賬款明細表》，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況

3.清收賬款由銷售部根據客戶具體情況安排進行催收，在催收過程中遇到問題應及時向相關領導匯報。

4.對未按期收回的合同欠款，從合同約定的到款期開始，每月末按應收帳款金額計算逾期利息（年利率為 10％），此部分逾期利息將從合同責任人的當月工資中扣除，每月扣款一直延續到逾期應收貨款收回為止；如逾期90天仍無法收回，交由公司處理，合同責任人一次性扣當月工資30%。若造成應收款逾期并非合同責任人的原因，由該合同責任人提出申請，經公司調查后確定由生產部門承擔主要責任或另有責任人的，由該責任人承擔逾期扣款?？劭钣韶攧詹刻岢?，報總經理審批后執行。

5.對于事實已造成的壞帳，對于當事人，予以停發年終獎金處分；部門相關負責人負有連帶責任，視責任予以罰款、降薪、降級處分。

三．應收賬款交接

1.銷售人員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款進行交接。

2.凡銷售人員調崗的，必須先辦理包括應收賬款、發出商品等在內的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責任由移交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責。

3.凡銷售人員離職的，應提前30天向企業提出申請，經批準后辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其離職工資不予發放，由此給企業造成損失的，將依法追究法律責任。

4.離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任。

5.售業務員提出離職后須把經手的應收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔保，若在2個月內未能收回或取得客戶付款承諾擔保的則不予辦理離職手續。

6.“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業檔案存留一份。

7.銷售業務員接交時，應與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應立即向銷售經理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。

8.銷售人員辦交接時由銷售經理監督；移交時發現有貪污公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節重大時依法追究其民事、刑事責任。

9.應收賬款交接后××個月內應全部逐一核對，無異議的賬款由接交人負責接手清收。

10.交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為準，交接清單若經交、接、監三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發現賬目不符時由接交人負責。

四．附則

1.本制度解釋權歸公司財務部

2.本制度自頒布之日起執行。

第五篇：應收款管理辦法

2003年銷售中心 應收賬款管理辦法

為了確保公司權益，加速賬款回收，降低呆帳風險，特制定此辦法。

一、賒銷的規定(一)信用標準

信用標準即獲得公司交易信用所應具備的條件。銷售中心應按以下標準評定客戶信用。

1、品質。即客戶的信譽，履行償債義務的可能性。業務員必須設法了解客戶過去的付款記錄，看其是否有按期如數付款的一貫做法，及與基他供貨企業的關系是否良好。

2、能力。即客戶的償債能力，業務員要了解客戶流動資產的數量和質量及流動負債的比率。

3、資本。即客戶的財務實力和財務狀況，表明客戶可能償還債務的背景。

4、抵押。即客戶拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產。

5、條件。即可能影響客戶付款能力的經濟環境。業務員要了解客戶過去困難時期的付款歷史。

(二)信用限額的規定

1、所謂“信用限額”，是指未收款及未兌現票據合計數乘以票期長短之最高限額。

2、銷售中心應將公司所有客戶核定最高信用限額。經銷售總監確認后，報財務中心備案考核。

3、用限額的核定要嚴格按照信用標準考核核定，不得盲目確定。

4、對于新客戶，業務員要報銷售總監批準是否給該客戶信用優惠后，才能按信用標準確定信用限額。

（三）客戶信用等級的評定

1、客戶信用等級的評定依據的條件（1）客戶付款頻率的快慢。（2）客戶是否在信用期內按時付款。（3）客戶財務狀況和償債能力。（4）客戶的賒銷額是否超過信用限額。（5）客戶的交易的頻率。

2、信用等級評定的標準

（1）、客戶信用等級由銷售中心總監主持業務員及有關財務人員共同評定。

（2）客戶信用等級可分為優良、一般、尚可、較差四級。

（3）對信用等較差的客戶業務員要采取得力措施催款，使客戶的付款頻率加快，在短期內改善信用狀況。

（4）信用等級較差的客戶，若在半年內不能提升信用等級，取消該客戶各種信用優惠，銷售中心應采取清戶行動，清戶工作由銷售副總監親自主抓。

（5）信用等級評定每年進行兩次，即一月份評定一次，七月份評定一次。

（四）信用期間的規定

信用期間即貨物發出客戶驗收后至付款所用的時間，公司規定最長信用期不得超過60天。業務員與客戶簽訂合同、訂單時，要嚴格執行上述信用期標準，特殊情況，需經財務總監或總經理批準后方可延長付款期。

（五）收帳款收帳的管理規定

1、期初應收帳款管理規定

（1）期初應收帳款由財務中心按帳齡進行分類，分類標準為一年以上、兩年以上、三年以上。

（2）銷售中心將所有客戶期初應收帳款進行認真研究分析，分析收款的可能性，并提出問題帳款處理方案；（3）分離問題帳款，提請總裁辦公會討論確定；

（4）已確認為呆滯帳款移交管理中心，通過法律程序解決；（5）將確認后的部分問題帳款交銷售中心催收，按一定比例給予獎勵和處罰；

a)各區域收回1999年12月31日前的問題帳款，獎勵實際回款金額10%，并按凈損失5%處罰責任人；

b)收回1999年12月31日到2000年12月31日的問題帳款，獎勵實際回款金額的5%，并按凈損失8%處罰責任人；

c)收回2000年12月31日到2001年12月31日之間前的問題帳款，獎勵實際回款金額3%，并按凈損失10%處罰責任人；

d)收回2001年12月31日到2002年12月31日之間的問題帳款，獎勵實際回款金額的2%，并按凈損失15%處罰責任人。e)2002年應收帳款沒有業務變動或有變動業務員同意接收按《2003年應收款管理辦法》規定進行獎罰；業務員不同意接收的顧客，移交銷售中心。

2、本期應帳帳款的管理

（1）客戶賒銷期限應嚴格執行公司規定的信用期間，即客戶的最長付款期限不得超過60天；

（2）業務員應按公司的規定，與客戶簽訂供貨合同，合同除注明產品名稱、數量、單位、金額、質量要求、運輸方式、結算方式、違約責任外，還應特別注明付款期限。收款以合同約定付款期為準。（3）如果合同規定的付款期限超過30天信用期限時，必須由銷售總監同意后，方可簽訂供貨合同；如果合同規定的付款期限超過60天信用期限時必須經財務副總或總經理同意后方可簽定。注：原則上賬外貨款不允許賒欠。

（4）若客戶未按合同規定的付款期付款①逾期15天財務發生警告；②逾期30天未收帳，按未收金額2‰預以罰款，③逾期60天未能收帳，按未收金額3‰預以罰款；④逾期60天仍未收回，但具有有效法律證據，可移交管理中心收款，處罰業務員4‰的罰款；⑤逾期60天以上仍未收回，沒有有效法律證據，業務員承擔50%責任；超過半年移交管理中心法律解決。

（六）應收帳款占用額的規定

1、各區域銷售員提出不合理的歷史賬款經公司確認后為不良應收款，不作為考核合理占用額。

2、銷售中心根據銷售計劃和財務計劃按總體應收帳款占用計劃核定片區應收帳款占用定額；即各區域銷售員銷量的占有率*1400萬既是區域合理應收款平均占用額。

3、銷售中心按應收帳款計劃占用額與應收帳款實際平均占用額按季度計算應收帳款占用的節約或浪費；節約獎勵，浪費罰款；

4、應收賬款平均占用額的計算與考核：

① 應收帳款平均占用額=Σ月平均占用額/月份數 ② 應收帳款月平均占用額=（月初+月末）/2

③ 應收帳款節約（或浪費）=計劃占用額-實際平均占用額

④ 獎勵（或處罰）系數=計劃占用額/實際平均占用額作為“2003年銷售管理辦法”應收款的考核系數。

二、對帳的規定

1、一般客戶的對帳由業務員憑財務提供的對帳單與客戶核對；特殊客戶確需財務出面時，由會計與業務員同時與客戶對賬；

2、要求每半年核對一次，即每年七月和十二月分別對帳一次；

3、公司應收帳款余額與客戶應付帳款余額核對無誤后，要求客戶在對帳單上蓋章確認；

4、業務員未按時對帳造成壞帳損失，由業務員承擔全部損失。

三、財務賬款的規定

1、現金不得超過10，000元，如有丟失或差錯由經辦人員自行負責，收現金超過10，000元，24小時之內通過銀行或郵局匯到公司，費用由公司承擔；

2、業務員要嚴格遵守公司財務規定，不許把貨款匯入個人帳戶，若違反規定，公司將視情節追究業務員責任；

3、業務員收到匯票后，要認真審查匯票填寫是否齊全，名稱、帳號是正確，金額與應收金額是否相符，審查無誤后，帶回立即交財務；

4、銀行承兌匯票時，要認真檢查票面金額是否是應收金額，票據背書清晰合規，票據期限是否符合公司的要求等。

5、到同城支票要檢查支票簽發日期、金額、印鑒等是否有誤，無誤后必須在當日交財務存入銀行。

6、業務員收到賬外貨款必須匯到財務指定存折。

四、發票管理的有關規定

1、戶提

交財務中心，財務中心必須在下午四點前開完當日應開發票；

2、在本

月需開發票應在28日前開完，特殊情況確需開發票的，須銷售總監與每月28日至月底為財務結賬日期，原則上不對外開發票，客戶開發票由銷售中心計劃員在每日上午9點將當日所需開發票客財務總監協商確定。

3、客戶發生退票，銷售員原則上必須將原開發票退回方可開具，否則，須由銷售總監與財務總監協商確定。

4、客戶發生退貨，若發票已開出，限定業管員在一個月內追回發票，若一個月仍未索回發票，其銷項稅額由業務員承擔，從工資中扣除。

5、費

用和銷項稅額、由業務員承擔全部損失。

業務員傳遞發票丟失，需立即報財務中心，因丟失發票而發生的