第一篇：10.9財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

財政預(yù)算執(zhí)行月報

第9期

撫州金巢經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財政局 二0一0年十月十日

2010年9月財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、財政收入完成情況

全區(qū)9月份當(dāng)月實現(xiàn)財政收入3744萬元，1-9月份，全區(qū)財政總收入完成31790萬元,占全年目標(biāo)任務(wù)的83.94%,同比增長56.05%，其中：一般預(yù)算財政收入（不含基金預(yù)算收入）完成18272萬元，占全年目標(biāo)任務(wù)的93.15%,同比增長71.29%；上劃中央收入13518萬元，同比增長55.77%。

分部門完成情況：

1、國稅部門完成14318萬元，較上年同期增長47.25%。其中：區(qū)本級完成11153.56萬元，同比增長47.74%，鎮(zhèn)（辦）級完成3664.44萬元，同比增長45.78%。

2、地稅部門完成12534萬元，較上年同期增長80.19%。其

中：區(qū)本級完成11234.99萬元，同比增長85.63%，鎮(zhèn)（辦）級完成1299.01萬元，同比增長43.76%。

3、財政部門完成4438萬元，較上年同期增長32.36%。其中：區(qū)本級完成1735.35萬元，同比增長-0.8%，鎮(zhèn)（辦）級完成2702.65萬元，同比增長68.53%。

區(qū)級、鎮(zhèn)（辦）完成情況：

1、區(qū)本級財政收入完成24123.9萬元，比上年同期增長57.15%，完成目標(biāo)任務(wù)數(shù)85.91%；一般預(yù)算收入完成13633.99萬元，增長75.68%。

2、鎮(zhèn)（辦）級財政收入完成7665.1萬元，比上年同期增長52.69%，完成目標(biāo)任務(wù)數(shù)78.31%；一般預(yù)算收入完成4638.01萬元，增長59.58%。

主要稅種完成情況: 增值稅完成11976萬元，比上年同期增長52.44%；消費(fèi)稅完成1875萬元，增長5.99%；企業(yè)所得稅3980萬元，增長238.72%；個人所得稅455萬元，增長-12.5%；營業(yè)稅4760萬元，增長107.05%；城市維護(hù)建設(shè)稅1339萬元，增長66.13%；城鎮(zhèn)土地使用稅1915萬元，增長49.49%；房產(chǎn)稅404萬元，增長277.57%；契稅288萬元，增長44%；耕地占用稅2340萬元，增長124.78%；土地增值稅310萬元，增長297.44%；印花稅231萬元，增長239.71%；車船使用稅63萬元，增長133.33%。

二、財政支出執(zhí)行情況

全區(qū)一般預(yù)算支出完成15313萬元，其中：區(qū)本級支出12198

萬元，鎮(zhèn)（辦）級支出3115萬元。主要支出項目完成情況是：一般公共服務(wù)支出完成2349萬元；公共安全支出完成83萬元；教育支出完成1945萬元；科學(xué)技術(shù)支出完成4萬元；文化體育與傳媒支出完成12萬元；社會保障和就業(yè)支出完成583萬元；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成598萬元；環(huán)境保護(hù)支出完成235萬元;城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成163萬元;農(nóng)林水事務(wù)支出完成871萬元；資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成8250萬元;糧油物資儲備等事務(wù)支出完成35萬元；其他支出185萬元。

三、基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

當(dāng)月實現(xiàn)土地有償使用收入8756萬元，基金預(yù)算收入累計完成28720萬元；基金預(yù)算累計支出18663萬元。

四、財政收支運(yùn)行主要特點(diǎn)

（一）財政收入穩(wěn)步持續(xù)增長。1-9月我區(qū)財政收入首次突破3億元，達(dá)到31790萬元，同比增長56.05%，連續(xù)3個月保持了55%至57%增幅，財政收入增幅和進(jìn)度在全市排位分別居第二和第六位；稅收收入完成29980萬元，同比增長63.09%，稅收收入占財政收入比重為94.3%，財政收入的穩(wěn)步增長為開發(fā)區(qū)機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及園區(qū)建設(shè)提供了有力的保障。

（二）地稅部門收入增勢強(qiáng)勁。今年以來地稅部門以創(chuàng)業(yè)服務(wù)年為契機(jī)，不斷加大財源培植力度，加快交通運(yùn)輸業(yè)發(fā)展步伐，努力提高稅收征管服務(wù)水平，加強(qiáng)房地產(chǎn)和建筑安裝業(yè)稅收征管，加大稅收清繳力度，積極組織收入入庫，實現(xiàn)了稅收收入大幅增長，1-9月份地稅部門完成收入12534萬元，增長80.19%，增速高居全市第二，高于同期全區(qū)財政收入增幅24個百分點(diǎn)，同比增收5578萬元，拉動財政收入增長27.38個百分點(diǎn)。增長分稅種主要表現(xiàn)在：營業(yè)稅入庫4760萬元，增長107.05%；地稅征收的企業(yè)所得稅入庫3013萬元，增長308.82%；房產(chǎn)稅入庫404萬元，增長340%；土地增值稅入庫310萬元，增長166.16%；印花稅入庫231萬元，增長104.42%；城建稅入庫1339萬元，增長66.13%。

（三）切實保障重點(diǎn)支出，凸顯公共財政職能。嚴(yán)格控制一般性支出，千方百計降低行政成本，不斷提高民生三農(nóng)投入，加大企業(yè)扶持力度，從年初預(yù)算編制到實際執(zhí)行，我區(qū)堅持集中財力向重點(diǎn)支出傾斜，向民生傾斜，牢固樹立過緊日子的思想，努力凸顯公共財政職能。1-9月份，全區(qū)用于社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、教育文化、城市建設(shè)、企業(yè)事務(wù)等方面支出達(dá)到11551萬元，占支出總量的75%。

五、預(yù)算執(zhí)行存在的問題

（一）重點(diǎn)企業(yè)收入總體增長趨緩,四成重企同比減收。1至9月區(qū)內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)總共實現(xiàn)稅收13922萬元,與去年同期相比增收3684.1萬元，增長35.98%,占區(qū)本級財政收入62.18%。增長較好的企業(yè)情況是:江西江鈴底盤增收1264萬元、珍視明藥業(yè)增收521.02萬元、奧華混凝土增收204.6萬元、華夏電源增收115.02萬元;減收較多的企業(yè)是: 格美科技減收342.43萬元、燕京惠泉減收180.82萬元。上月預(yù)測燕京惠

泉本月能扭轉(zhuǎn)下滑態(tài)勢，但本月該企業(yè)僅完成了416萬，只占預(yù)測數(shù)的6成，銷售的黃金期并未推動財稅實現(xiàn)較快增長，而且重企財稅貢獻(xiàn)下滑面還在擴(kuò)大，各相關(guān)部門應(yīng)積極應(yīng)對，幫助企業(yè)克服不利因素，促使經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果充分的反映到稅收上來，發(fā)揮重點(diǎn)稅源企業(yè)對財稅增長支撐效用。

（二）財政收入高開低走，后期增收壓力大。年初以來，我區(qū)財政收入顯現(xiàn)出高開低走的態(tài)勢，收入形勢比較嚴(yán)峻，后期組織收入的壓力比較大。主要是因為去年年初基數(shù)較小,而今年初收入形勢又較好,造成開局增長過高。進(jìn)入7月份以后，我區(qū)的財政收入增長始終在55%左右徘徊，雖高于上年同期水平，但僅高于全市縣區(qū)平均增幅7個百分點(diǎn)左右，進(jìn)度排位也不盡如人意，收入形勢不容樂觀。

（三）各鎮(zhèn)辦收入進(jìn)度不一，稅收增長后勁不足。1-9月鎮(zhèn)辦共完成財政收入7666.1萬元，占年計劃的78.31%；其中崇崗鎮(zhèn)完成1862.5萬元，占年計劃的84.97%，城西街辦完成4140萬元，占年計劃的78.69%，鐘嶺街辦完成1662.72萬元，占年計劃的71.21%。總體看鎮(zhèn)辦收入超時序進(jìn)度3.3個百分點(diǎn)，但從分口來看，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)欠發(fā)達(dá)，導(dǎo)致稅源不足，尤其是地方稅源匱乏，稅收收入增長后勁不足，國稅、地稅均未達(dá)到時序進(jìn)度，鎮(zhèn)辦財政部門應(yīng)認(rèn)真分析，研究對策，努力培植財源，挖潛增收，努力提高財政收入質(zhì)量。

六、下一步工作安排

（一）全力以赴抓收入。當(dāng)前財政收入正處在全年目標(biāo)

任務(wù)沖刺的關(guān)鍵時期，各征收部門要抓住當(dāng)前有利的黃金季節(jié)，以組織財政收入為核心，攻堅破難，堅定必勝信心，算好時間和收入賬，倒排工作時間，迎難而上，努力奮斗三個月，確保全年財政收入目標(biāo)任務(wù)完成，力爭超收多收達(dá)到3.96個億。一是強(qiáng)化收入調(diào)度。國、地、財、庫等部門要密切配合，形成征管合力，全面摸清稅源，對當(dāng)前收入形勢作出科學(xué)準(zhǔn)確的判斷，預(yù)防收入留下“硬缺口”；二是強(qiáng)化征管。采取行之有效措施，開源節(jié)流，挖潛增收，既抱西瓜又撿芝麻，做到應(yīng)收盡收；三是強(qiáng)化稅費(fèi)清收。按照《稅收清收方案》的時間節(jié)點(diǎn)，科學(xué)安排清收工作，注重清收成果，以稅費(fèi)清繳為抓手，完善體制機(jī)制，為財政增收作出貢獻(xiàn)，增加全區(qū)可用財力。

（二）加快支出撥付進(jìn)度。各部門應(yīng)重視支出預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格把支出控制在預(yù)算內(nèi)，要科學(xué)調(diào)度，加快進(jìn)度，按預(yù)算、按進(jìn)度撥付各項財政資金，發(fā)揮資金效益，既要防止年終突擊花錢，又要避免年終形成大量資金結(jié)轉(zhuǎn)。各鎮(zhèn)街辦要確保民生資金通過“一卡通”的形式及時發(fā)放到位，避免有指標(biāo)但資金不及時到位的情況發(fā)生。

（三）著力推進(jìn)重點(diǎn)項目實施。繼續(xù)做好民生工程、惠民直達(dá)、家電下鄉(xiāng)、義務(wù)教育績效工資改革實施以及園區(qū)建設(shè)等重點(diǎn)工作，千方百計籌措資金，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌調(diào)度，保證各項惠民政策落到實處，確保園區(qū)工程建設(shè)順利實施，努力完成好各項任務(wù)。

（四）深化公共財政改革。按照科學(xué)化、精細(xì)化和透明化理財?shù)囊螅皇乔袑嵧七M(jìn)全區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算管理方式改革；二是積極推進(jìn)公務(wù)卡改革，進(jìn)一步深化國庫集中支付制度，規(guī)范財務(wù)支出管理，提高支出透明度。三是加強(qiáng)部門預(yù)算編制、預(yù)算指標(biāo)管理、非稅收繳管理，促使預(yù)算體系管理進(jìn)一步完善，預(yù)算編制、指標(biāo)管理、預(yù)算執(zhí)行更加精細(xì)準(zhǔn)確快捷。

（五）精心謀劃明年預(yù)算編制工作。10月，明年的預(yù)算編制提到了重要工作日程。各財政部門應(yīng)認(rèn)真分析今年財政收入形勢，準(zhǔn)確預(yù)測今年全年的財政收支完成情況，為科學(xué)編制2011年收支預(yù)算提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。同時，加強(qiáng)對影響明年收入增減因素的分析，把握好國家財政稅費(fèi)調(diào)整等方面的政策，合理在確定明年的收支預(yù)算盤子。

第二篇：財政預(yù)算執(zhí)行審計工作

開展財政預(yù)算執(zhí)行審計：

維護(hù)財經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導(dǎo)語：今天上午，我縣召開2011財政預(yù)算執(zhí)行審計工作會議。明確重點(diǎn)、細(xì)化任務(wù)，確保如期、如質(zhì)完成2011財政預(yù)算執(zhí)行審計任務(wù)。

配音：會議指出，審計機(jī)關(guān)對被審計單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計從根本上改變了多年來審計機(jī)關(guān)不能監(jiān)督同級財政的現(xiàn)象，也是加強(qiáng)廉政建設(shè)的重要措施，審計結(jié)果報告和審計工作報告成為政府加強(qiáng)預(yù)算管理、人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計監(jiān)督權(quán)威性大大增強(qiáng)。要通過開展預(yù)算執(zhí)行審計，充分發(fā)揮審計工作在規(guī)范預(yù)算管理、維護(hù)財經(jīng)秩序、提高財政資金使用效益、完善公共財政管理體制、促進(jìn)社會和諧等方面的宏觀性、建設(shè)性作用。副縣長周利人在會上強(qiáng)調(diào)：各與會人員一定要充分認(rèn)識財政預(yù)算執(zhí)行審計工作的重大意義，參審人員必須堅持依法審計、文明審計、嚴(yán)格按審計程序操作，做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。各單位要明確工作重點(diǎn)，增強(qiáng)審計意識，自覺接受監(jiān)督，積極、主動與審計部門搞好配合，針對審計中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時進(jìn)行整改，建立長效機(jī)制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負(fù)責(zé)人參加會議。

第三篇：2016年自治州財政預(yù)算執(zhí)行

2016年自治州財政預(yù)算執(zhí)行 情況與2017年財政預(yù)算（草案）

昌吉州財政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預(yù)算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預(yù)算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級一般公共預(yù)算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級一般公共預(yù)算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計平衡情況……………（7）

八、2016年州本級一般公共預(yù)算收支預(yù)計平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預(yù)算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預(yù)算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級一般公共預(yù)算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級一般公共預(yù)算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級一般公共預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級一般公共預(yù)算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對各縣市轉(zhuǎn)移支付情況…………………（18）

第四篇：囊謙二一六年財政預(yù)算執(zhí)行

囊謙縣二○一六年財政預(yù)算執(zhí)行

情況和二○一七年財政預(yù)算（草案）的報告

——2017年3月16日在囊謙縣第十五屆

人民代表大會第二次會議上

囊謙縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將2016年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年財政預(yù)算（草案）的報告提請縣十五屆人大二次會議審議，并請政協(xié)各位委員和列席會議的同志提出意見。

一、2016年全縣預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，財政部門主動適應(yīng)財政工作新常態(tài)，全面貫徹落實中央、省委、州委和縣委的各項重大決策部署，克難攻堅，積極作為，精準(zhǔn)發(fā)力，財稅體制改革深入實施，重點(diǎn)民生資金保障有力，扶貧攻堅力度加大，財政穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險的作用凸顯，預(yù)算執(zhí)行情況較好，各項財政工作取得新成績，圓滿完成了全年確定的各項目標(biāo)任務(wù)。

（一）一般公共財政預(yù)算執(zhí)行情況

全縣地方一般公共預(yù)算收入完成4413萬元，為年初收入任務(wù)的147.9%，增收2633萬元，考慮營改增中央地方五五分享因素后，比2015年減收0.6%。

全縣一般公共預(yù)算支出完成148718萬元，比上年增支 11070萬元，增長8%。其中，一般公共服務(wù)16996萬元，增

長7.3%；國防和公共安全4147萬元，增長12%；教育24988萬元，下降0.8%；科技文化體育與傳媒3550萬元，增長96.2%；社會保障和就業(yè)16835萬元，下降7%；醫(yī)療衛(wèi)生7164萬元，增長17%；節(jié)能環(huán)保5355萬元，下降17.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)6619萬元，增長3.7%；農(nóng)林水支出42385元，增長4%；交通運(yùn)輸1418萬元，下降14.7%；資源勘探信息支出10萬元；商業(yè)服務(wù)支出48萬元；金融支出24萬元；國土資源氣象等事務(wù)3406萬元，增長560%；住房保障支出15694萬元，增長51.3%；債務(wù)付息支出79萬元。部分科目支出下降主要原因是基建等一次性投入的項目較上年同期減少。

全縣預(yù)算執(zhí)行結(jié)果:全縣總財力為159487萬元，較上年增加19804萬元，增長14.2%。其中，地方一般公共預(yù)算收入4413萬元，上級補(bǔ)助收入144521萬元，上年專項結(jié)轉(zhuǎn)159萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸9010萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1384萬元。全縣一般公共預(yù)算支出完成148718萬元，債務(wù)還本支出6010萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2633萬元，專項結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2126萬元。收支相抵，年末凈結(jié)合為0，實現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

全縣政府性基金收入完成2041萬元，全縣政府性基金支出完成2033萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算8萬元，收支相抵，年末凈結(jié)余為0，實現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。

助增量2808萬元、專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助99872萬元、地方政府債券3000萬元,北京對口援建資金1505萬元。三是隨著財政支出規(guī)模逐年增大，資金涉及領(lǐng)域廣，監(jiān)管難度加大，強(qiáng)化支出管理，通過采取提前預(yù)撥、墊付資金等措施，加快資金撥付和支出進(jìn)度；通過壓縮結(jié)轉(zhuǎn)、加大支出進(jìn)度、盤活存量資金等措施，強(qiáng)化資金監(jiān)管。

（二）、始終堅持改革創(chuàng)新，提升財政管理水平。按照科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，把創(chuàng)新體制機(jī)制作為推動財政管理水平上臺階的重要舉措，各項重點(diǎn)改革有序推進(jìn)。一是注重制度建設(shè)。堅持預(yù)算管理制度改革先行，重點(diǎn)圍繞改進(jìn)和規(guī)范預(yù)算編制、規(guī)范財政支出、加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理、推進(jìn)預(yù)算績效管理等重點(diǎn)改革方面，明確了改革的思路和方向。二是穩(wěn)步推進(jìn)重點(diǎn)改革。按照上級財政部門關(guān)于建立完整的政府預(yù)算體系的相關(guān)規(guī)定和要求，實現(xiàn)了部門所有收支全部納入部門預(yù)算，切實做到“收入一個籠子、預(yù)算一個盤子、支出一個口子”；提高了預(yù)算編制的完整性。三是強(qiáng)化財政資金管理。全力推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，財政綜合績效評價逐步步入常態(tài)化。實現(xiàn)了年初預(yù)算編制與績效目標(biāo)管理的同步和有效銜接，全過程績效管理新機(jī)制已經(jīng)初步建立；財政信息公開覆蓋面逐步擴(kuò)大、公開內(nèi)容逐步增多，除涉密部門外，全面公開了人大報告、財政預(yù)決算、“三公經(jīng)費(fèi)”及民生政策及資金等信息；全面推進(jìn)國庫管理改革，升資金運(yùn)行效率。二是加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金監(jiān)管力度，督促預(yù)算單位加快項目建設(shè)及資金支付進(jìn)度，壓縮財政資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模，充分發(fā)揮資金效益。三是通過存量資金盤活工作，倒逼各級預(yù)算單位及項目實施單位管好用好財政資金，切實做好項目前期準(zhǔn)備，加快項目實施進(jìn)度，使項目及早發(fā)揮應(yīng)有的社會效益。

各位代表，全縣財政改革發(fā)展取得的新成績，得益于縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策，得益于人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)，得益于省州財政部門和社會各方面的理解支持。同時，我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財政改革發(fā)展中仍面臨不少困難和問題，主要是：一是財力持續(xù)增長難度加大，收支矛盾依然十分突出，呈現(xiàn)出財政增收后勁不足的現(xiàn)象。二是財政剛性支出持續(xù)增長，民生兜底任務(wù)艱巨，需要不斷投入大量資金，導(dǎo)致財政保障的難度越來越大。三是預(yù)算績效管理新機(jī)制尚未健全，“重分配、輕管理，重花錢、輕績效”現(xiàn)象依然存在，專項資金整合、透明預(yù)算、績效預(yù)算、專項轉(zhuǎn)移支付改革等傳統(tǒng)思維、部門利益產(chǎn)生碰撞，深入推進(jìn)難度加大；四是財政資金統(tǒng)籌整合和資金效益發(fā)揮的仍不夠明顯，一些重大投資項目開工不及時、建設(shè)推進(jìn)慢，部門沉淀資金規(guī)模依然較大，資金使用的安全性、有效性仍需提高；五是財政改革進(jìn)入攻堅階段，工作任務(wù)繁重、難度增大。對于這些問題，我們在以后的工作中將高度重視，積極應(yīng)對，采取有效

結(jié)轉(zhuǎn)專項和省財政提前預(yù)告部分專項，全縣當(dāng)年自有財力為64211萬元，實際增加13628萬元，增長26.9%），其中，地方一般公共財政預(yù)算收入5312萬元；上級補(bǔ)助收入54184萬元，較上年年初48803萬元增加5381萬元，增長11%；省財政提前預(yù)告部分專項10537萬元。按照收支平衡的原則，一般公共預(yù)算支出安排74748萬元，較上年年初60905萬元增加13843萬元，增長22.7%。主要支出安排是：一般公共服務(wù)16263萬元，增長0.4%；國防及公共安全2057萬元，增長6.7%；教育16840萬元，增長16.8%；科技文化體育與傳媒1637萬元，增長156.9%；社會保障和就業(yè)12914萬元，增長35.8%；醫(yī)療衛(wèi)生3425萬元，增長12.7%；節(jié)能環(huán)保380萬元，增長175.4%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出980萬元，增長72%；農(nóng)林水事務(wù)4776萬元，增長27.3%；交通運(yùn)輸531萬元，增長127.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)120萬元，增長25%；國土氣象等部門200萬元，增長37.9%；住房保障支出7925萬元，增長1%；預(yù)備費(fèi)1000萬元，國債還本付息5700萬元。

需要說明的是，以上預(yù)算安排包括省財政廳提前預(yù)告的部分一般轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，全部作為2017財力安排支出。

（二）社保基金安排情況

2017年全縣社保基金城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入安排2366萬元，社保基金城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出安排1726.6萬元。

堅持“保基本、兜底線、促公平、可持續(xù)”原則，聚焦脫貧、生態(tài)保護(hù)、基本公共服務(wù)均等化短板，增強(qiáng)政策和資金的精準(zhǔn)性、指向性，統(tǒng)籌支持實施好民生事實工作，讓改革發(fā)展成果更好地惠及城鄉(xiāng)廣大群眾。不折不扣把扶貧攻堅作為“一號工程”，加大財政扶貧投入，緊盯薄弱環(huán)節(jié)，創(chuàng)新扶貧方式，全力打好精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)；全面落實教育惠民政策，加快推進(jìn)學(xué)前教育建設(shè)，促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展；落實完善促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)財稅政策，重視特殊群體就業(yè)工作；加快生態(tài)治理，下大氣力修復(fù)生態(tài)環(huán)境；深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進(jìn)縣鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務(wù)一體化管理；統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)建設(shè)，著力加快新型城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐，加強(qiáng)社會治安綜合治理，為改革發(fā)展?fàn)I造和諧穩(wěn)定的社會環(huán)境。

（三）.堅持改革創(chuàng)新，全面深化財政改革。繼續(xù)把支持全縣重點(diǎn)領(lǐng)域改革作為重要任務(wù)，把創(chuàng)新體制機(jī)制作為推動財政管理水平上臺階的重要舉措，不斷提高財政保障能力。一是在推進(jìn)稅制改革方面，按照國家和省州的統(tǒng)一部署，同步調(diào)整收入劃分體制，配合國地稅部門做好征繳管理改革。二是深化預(yù)算管理制度改革。加快完善的政府預(yù)算體系，深化公共財政預(yù)算編制改革，完善定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化綜合預(yù)算編制管理；支出預(yù)算編制向改善民生等領(lǐng)域傾斜，嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)等一般性支出。強(qiáng)化信息公開主體責(zé)任，推進(jìn)部門預(yù)決算公開工作，除涉密單位外，十鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和

0的支出，對其中績效不高、資金沉淀的，減少或不再安排預(yù)算；加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，綜合采取“收、調(diào)、減、控”等措施盤活存量資金，推進(jìn)部門內(nèi)部、跨部門和重點(diǎn)科目資金的統(tǒng)籌整合，增強(qiáng)財政保障能力持續(xù)提升。

（五）.依法加強(qiáng)財政監(jiān)督管理，有效提升財政管理水平。堅持不懈加強(qiáng)財政法治建設(shè)，加大財政法制宣傳教育力度，切實增強(qiáng)財政財務(wù)干部的法治觀念和法治意識，不斷提高依法理財?shù)哪芰退健?yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，自覺接受人大、政協(xié)監(jiān)督，高度重視審計、監(jiān)察和社會監(jiān)督，積極主動整改存在問題。推進(jìn)財政信息公開，擴(kuò)大公開范圍，接受社會公眾監(jiān)督。樹立財政大監(jiān)督理念，建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，覆蓋所有政府性資金和財政運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制。完善財政監(jiān)督處理處罰和考核制度，加強(qiáng)監(jiān)督成果利用。加大對重大政策落實、民生等重點(diǎn)專項資金、預(yù)算執(zhí)行等情況和會計信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格責(zé)任追究，堅決制止和糾正違反財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀(jì)律的行為，確保政策有效落實，財政資金安全規(guī)范使用。強(qiáng)化財政績效管理，健全完善預(yù)算管理績效體系，加快建立以績效評價結(jié)果為導(dǎo)向的財政資金分配機(jī)制，實現(xiàn)績效管理覆蓋各級預(yù)算單位和所有財政資金。

各位代表，面對財政工作的新常態(tài)，2017年財政工作的

第五篇：市級財政預(yù)算執(zhí)行管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)國庫集中收付改革的需要，進(jìn)一步強(qiáng)化市級預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算約束，推進(jìn)依法理財、科學(xué)理財和民主理財，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《市級預(yù)算審批監(jiān)督管理辦法》、《菏澤市財政國庫集中收付制度改革實施意見》及其他有關(guān)法律法規(guī)，參照外地做法，制定本辦法。

第二條

預(yù)算執(zhí)行是實現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過程的總稱，包括預(yù)算內(nèi)外收入執(zhí)行、預(yù)算內(nèi)外支出執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

第三條

預(yù)算執(zhí)行堅持以下原則：

（一）嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。要切實硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，認(rèn)真貫徹先有預(yù)算、后有支出的原則。

（二）依法組織收入。要依照國家稅法和有關(guān)規(guī)定，及時足額征繳各項預(yù)算收入，切實做到應(yīng)收盡收，不得征收過頭稅和亂收亂罰，確保收入預(yù)算的完成。

（三）合理調(diào)度預(yù)算支出。嚴(yán)格按預(yù)算安排和項目實際執(zhí)行進(jìn)度，及時合理地?fù)芨顿Y金。

（四）確保預(yù)算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時分析財政經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，采取有力措施，確保財政收支平衡。

（五）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時解決預(yù)算執(zhí)行中的問題，確保預(yù)算順利執(zhí)行。

第二章

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)

第四條

市財政局是具體組織預(yù)算執(zhí)行的職能部門，具體負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預(yù)算執(zhí)行職責(zé)分工如下：

預(yù)算科：商有關(guān)科室提出市級預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)備費(fèi)動用方案、預(yù)算超收資金使用方案和預(yù)算平衡意見；辦理市級部門預(yù)算調(diào)整、追加（減）的審核批復(fù)；對撥付非市級預(yù)算部門（單位）和財政專戶的資金預(yù)算進(jìn)行審核批復(fù)；管理和統(tǒng)計財政預(yù)算總指標(biāo)；辦理上下級財政結(jié)算事項；配合有關(guān)科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和市對下專款使用意見；負(fù)責(zé)對減收增支政策提出審核意見；配合有關(guān)科室辦理預(yù)算收入退庫；負(fù)責(zé)分管部門的預(yù)算執(zhí)行；配合有關(guān)科室做好市級收入預(yù)算執(zhí)行工作。

國庫科：負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財政性資金的審核、撥付與核算；負(fù)責(zé)市級收入預(yù)算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)有關(guān)部門完成市級收入預(yù)算；審核下達(dá)部門資金使用計劃；管理財政性資金

帳戶，審核部門和單位開立財務(wù)帳戶；辦理預(yù)算外財政性資金出庫、出戶手續(xù)；負(fù)責(zé)總預(yù)算會計帳務(wù)處理；負(fù)責(zé)上下級往來資金的調(diào)度；編制財政收支旬月報，分析預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)推行財政集中支付制度。

財政集中支付中心：負(fù)責(zé)市級行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負(fù)責(zé)接受預(yù)算單位的直接支付申請，并審核辦理財政直接支付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付額度；根據(jù)代理銀行報送的日、旬、月報表，記錄預(yù)算單位明細(xì)帳和財政支出明細(xì)帳。

部門預(yù)算主管科：負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督分管部門預(yù)算執(zhí)行，對部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析和評價，對專項資金使用進(jìn)行績效評價；負(fù)責(zé)監(jiān)管部門財務(wù)管理情況；監(jiān)督部門財政性資金使用、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況；審核部門專項資金使用計劃，按預(yù)算和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)追加（減）的預(yù)算審核部門提交的撥款申請；提出上級專款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助專款的分配使用意見；提出按規(guī)范辦法分配專項轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預(yù)留與中央、省專款的配套資金的具體項目和使用意見；對單位增人增資等提出審核意見；對分管部門預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項提出審核意見。

綜合科：負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督市級政府基金、行政性收費(fèi)、罰沒收入和預(yù)算外收入的收繳、入庫和核算等預(yù)算執(zhí)行工作；負(fù)責(zé)票款分離、罰繳分離等財政集中收繳工作；分析上述財政性資金收入征繳情況。審核本科室管理專項（專用）資金使用計劃，提出按規(guī)范辦法分配專項（專用）資金的具體方案，提出上級專款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助專款的分配使用意見，監(jiān)督專項（專用）資金使用、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況，對專項（專用）資金使用進(jìn)行效績評價。

政府采購辦：根據(jù)財政預(yù)算，按照政府采購目錄和限額編制政府采購預(yù)算，組織政府采購預(yù)算的執(zhí)行；負(fù)責(zé)政府采購的管理和監(jiān)督工作；受理政府采購中的投訴事項；其他與政府采購執(zhí)行相關(guān)的工作。

財政監(jiān)督室：負(fù)責(zé)擬定財政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重大和專項財政監(jiān)督檢查活動；開展對財政支持的重點(diǎn)項目、大額資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過程中財政法規(guī)、政策、制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財政資金運(yùn)行和管理過程中帳目管理、指標(biāo)下達(dá)、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財政局內(nèi)各單位財務(wù)收支情況。

第三章

收入預(yù)算的執(zhí)行

第五條

各收入征管機(jī)構(gòu)要按照稅法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，征收各種稅收和其他財政性收入。

第六條

各種收入要按規(guī)定及時征繳。各種稅收的交納應(yīng)按照稅收征收管理辦法的要求，及時、足額征收，并按照財政體制規(guī)定的市級分成比例就地繳入市級國庫。

各種納入市級預(yù)算的行政性收費(fèi)、罰沒收入和專項收入、政府基金必須依照相關(guān)制度依法征收，及時足額按照規(guī)定繳入市級國庫。

各種預(yù)算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院、省政府及省財政、物價部門規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)征收和提取，并及時足額繳入由市財政部門統(tǒng)一在銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶。

部門預(yù)算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實反映收支完成情況，完成收入預(yù)算。

第七條

市級預(yù)算收入的退庫，由市財政局或者其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。具體退庫程序按有關(guān)規(guī)定辦理。

辦理預(yù)算收入退庫，應(yīng)當(dāng)直接退給申請單位或者申請個人，按照國家規(guī)定用途使用。任何部門、單位和個人不得截留、挪用退庫款項。

第八條

市級預(yù)算收入組織征收部門或單位每月應(yīng)當(dāng)及時向市財政局報送有關(guān)預(yù)算收入計劃執(zhí)行情況，并附說明材料。

第九條

市級（人行）國庫應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預(yù)算內(nèi)收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日報、旬報、月報和年報。

其他預(yù)算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預(yù)算外收入、基金等其他預(yù)算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日報、旬報、月報和年報。

第十條

市財政局、預(yù)算收入組織征收部門和市級（人行）國庫及經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)建立健全相互之間的預(yù)算收入對帳制度，在預(yù)算執(zhí)行中按月核對預(yù)算收入的收納及資金撥付情況，保證預(yù)算收入的征收入庫（專戶）和庫存金額準(zhǔn)確無誤。

第四章

支出預(yù)算執(zhí)行

第十一條

市級預(yù)算支出撥款遵循下列原則：

（一）按照預(yù)算撥款，即按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計劃撥款，不得辦理無預(yù)算、無用款計劃、超預(yù)算、超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）按照規(guī)定的預(yù)算級次和程序撥款，即根據(jù)用款單位的申請，按照用款單位的預(yù)算級次和審定的用款計劃，按期核撥，不得越級辦理預(yù)算撥款。

（三）按照進(jìn)度撥款，即根據(jù)各用款單位的實際用款進(jìn)度和國庫庫款及專戶資金情況撥付資金。

第十二條

預(yù)算開始后，市級當(dāng)年預(yù)算草案在市人民代表大會批準(zhǔn)前，市財政局根據(jù)上年部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)，參照待批的市級支出預(yù)算撥付部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)等資金。對于急需的專項支出，可以通過預(yù)撥程序撥付資金。

第十三條

預(yù)算經(jīng)市人民代表大會批準(zhǔn)后，各預(yù)算單位均要嚴(yán)格執(zhí)行，一般情況下不予追加。

正常的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)的撥付按照批準(zhǔn)的預(yù)算和支出進(jìn)度辦理。對年初預(yù)算已安排到具體單位、具體項目的專項（專用）支出使用，由市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位的支出申請和項目支出進(jìn)度，報分管局領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，辦理支出撥款手續(xù)。對超進(jìn)度、超計劃的撥款，報局長或局務(wù)會批準(zhǔn)。

第十四條

部門預(yù)算執(zhí)行中確需解決的新增支出事項，根據(jù)不同情況分別處理。對于增人增資、調(diào)資等引起的人員經(jīng)費(fèi)增支，由市財政局部門預(yù)算主管科審核市人事部門的增人、增資批復(fù)后，交預(yù)算科統(tǒng)計匯總，辦理人員經(jīng)費(fèi)增撥預(yù)算，報局長審核簽字后，交集中支付中心辦理增人增資手續(xù)。由于增人增資引起的正常公用經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)等工資性附加提取費(fèi)用，內(nèi)不予追加，在下預(yù)算中予以調(diào)整，但不再補(bǔ)差。部門運(yùn)轉(zhuǎn)中新增事項引起的公用經(jīng)費(fèi)增支，由年初安排的部門公用經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)解決。對于政策調(diào)整或經(jīng)濟(jì)建設(shè)及事業(yè)發(fā)展中不可預(yù)見事項引起的硬性新增支出，由部門提出申請報市財政局審核后，首先從相關(guān)預(yù)留配套資金中解決；符合預(yù)備費(fèi)使用規(guī)定的，按批準(zhǔn)程序申請預(yù)備費(fèi)解決。

對經(jīng)批準(zhǔn)追加的事項，由預(yù)算科擬文批復(fù)有關(guān)部門和抄送有關(guān)科室執(zhí)行。市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)政府采購目錄和財政集中支付規(guī)定，確定部門申請資金是否屬于政府采購和集中支付范圍，并在審核意見中列明，屬政府采購和集中支付范圍的，報分管局長審核后辦理政府采購和集中支付手續(xù)。

第十五條

稅收列支返還項目撥款，要由有關(guān)部門或單位根據(jù)相關(guān)預(yù)算或文件規(guī)定提出撥款申請，連同有關(guān)規(guī)定及收入入庫憑證一并報送市財政局，經(jīng)部門預(yù)算主管科審核提出初步意見后，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預(yù)算科填制市級資金撥款通知書（收入退還通知書），通知國庫科據(jù)此和撥款申請單辦理撥款或收入退還手續(xù)。

第十六條

國有企業(yè)虧損補(bǔ)貼的撥付，首先由國有企業(yè)根據(jù)年初確定的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定提出撥款申請，報送市財政局部門預(yù)算主管科審核提出初步意見，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預(yù)算科根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)填制市級資金撥款通知書通知國庫科，國庫科據(jù)此和撥款申請辦理撥款。

第十七條

年初市級預(yù)算安排與中央、省專款的配套資金分配使用時，由市級有關(guān)部門根據(jù)中央、省專款配套的要求，編制項目預(yù)算，向市財政局申請安排配套資金，市財政局部門預(yù)算主管科審查并提出配套資金分配使用意見，數(shù)額較小的由分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的須經(jīng)局務(wù)會研究批準(zhǔn)或報經(jīng)市政府批準(zhǔn)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，市財政局有關(guān)科按規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。

配套資金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相關(guān)專項支出，年底結(jié)余用于平衡財政預(yù)算。

第十八條

年初預(yù)算未安排到具體支出單位和項目的市級財政專項（專用）資金，由市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位申請?zhí)岢鍪褂觅Y金的初步意見。數(shù)額較小的，由分管局長審批，同時報告局長；數(shù)額較大的，由局長或局務(wù)會審批。需要報市政府審批的，經(jīng)局長或局務(wù)會審核同意后，報市政府審批。

第十九條

市級政府性基金的使用，由基金用款單位提出用款申請，市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)基金收入實際入庫和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，按照基金性質(zhì)和用途據(jù)實提出審核意見，報分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的報局長或局務(wù)會審批。預(yù)算科據(jù)此通知國庫科辦理撥款手續(xù)。市政府直接批準(zhǔn)開支的，先撥付資金，然后按規(guī)定程序補(bǔ)辦財政撥款手續(xù)。

第二十條

市級預(yù)備費(fèi)主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害開支及其他難以預(yù)見的特殊開支，一般在下半年動用。預(yù)備費(fèi)的動用，首先由部門向市政府提出申請，市政府審批立項。對于市政府批準(zhǔn)同意的申請報告，由市財政局部門預(yù)算主管科提出初步審核意見，報分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，提出預(yù)備費(fèi)初步動用方案，經(jīng)局務(wù)會研究通過或經(jīng)局長審定后報市政府批準(zhǔn)。預(yù)算科向部門批復(fù)預(yù)算或下達(dá)縣區(qū)，并通知部門預(yù)算主管科和國庫科。市政府直接批準(zhǔn)的追加預(yù)算，先撥付資金，然后按補(bǔ)辦手續(xù)辦法辦理。

全年超收財力一般在預(yù)算終了前開支，并參照預(yù)備費(fèi)的動用程序辦理。

第二十一條

上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、市級對下補(bǔ)助專款的分配使用，由市財政局部門預(yù)算主管科（商立項或資金主管部門）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用要求和年初預(yù)算確定的資金用途，按有關(guān)規(guī)定和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付的原則提出初步分配意見，送預(yù)算科落實資金來源。數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；數(shù)額較大的，報局長或局務(wù)會審批；需報市政府的，經(jīng)局長或局務(wù)會審核同意后，報市政府審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的方案，由財政局（或聯(lián)合其他部門）正式行文下達(dá)。國庫科根據(jù)發(fā)文和上下往來資金調(diào)度情況，開具與下級往來資金撥款通知單，將資金撥付有關(guān)縣區(qū)財政部門。

第二十二條

中央、省下達(dá)各項專款的分配，凡是專款指標(biāo)已經(jīng)下達(dá)到具體單位和縣區(qū)的，由市財政局主管科室（或商有關(guān)部門）根據(jù)專款性質(zhì)和項目要求，提出撥款方案，由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽批，以正式文件下達(dá)到具體單位和縣區(qū)。凡中央、省專款未下達(dá)到具體單位和縣區(qū)，需市財政局進(jìn)行再分配的，由業(yè)務(wù)科室提出初步分配方案，數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，并報告局長；數(shù)額較大的，報局長審批。數(shù)額特別大且政策性較強(qiáng)的，報局務(wù)會研究或提報市政府審批。國庫科按照規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。年初預(yù)算安排的部門不可預(yù)見費(fèi)，一般要到下半年使用，由部門根據(jù)規(guī)定安排項目，使用計劃報市財政局部門預(yù)算主管科備案。

第二十三條

預(yù)算內(nèi)、外正常人員工資、公用經(jīng)費(fèi)按規(guī)定程序和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度支付。年初部門預(yù)算安排到具體單位的預(yù)算內(nèi)、外專項支出、預(yù)算內(nèi)安排不到單位的專項支出、單位超收安排支出、上級分配專款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、財力超收安排支出、基金支出及預(yù)備費(fèi)等各項資金的分配與支付，業(yè)務(wù)科室均需形成正式指標(biāo)文件送預(yù)算科；預(yù)算科依據(jù)業(yè)務(wù)科指標(biāo)文件，審核資金來源后，對資金項目形成撥款通知文件，通知國庫科，同時記錄分配市直與各縣區(qū)的指標(biāo)帳；國庫科根據(jù)預(yù)算科撥款通知文件撥款，然后由集中支付中心根據(jù)國庫科撥款通知單辦理支付。其余資金的分配與支付，按照批準(zhǔn)權(quán)限，憑局領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)和規(guī)定程序撥付。

第二十四條

預(yù)算資金按照不同的支出類型，分別實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。

財政直接支付程序。預(yù)算單位按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計劃，在發(fā)生實際支付時，向會計工作站提出申請，支付申請由會計工作站上報財政局集中支付中心（屬政府采購資金的，由政府

集中采購中心提出資金支付申請），集中支付中心審核無誤后，將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

財政授權(quán)支付程序。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和財政授權(quán)支付額度，需發(fā)生支付時，通過預(yù)算單位零余額賬戶，由會計工作站將資金支付到用款單位或用款人。

第二十五條

市級（人行）國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、市財政單一帳戶體系下或經(jīng)備案的部門財務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行，要按照有關(guān)規(guī)定，向市財政局提供資金收納、撥付和結(jié)存情況的資料。

對于不按要求向市財政局報送有關(guān)情況的經(jīng)辦銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定市財政局有權(quán)要求有關(guān)單位變更其財務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行和拒絕撥付財政性資金。

第二十六條

市財政局對市級預(yù)算部門的撥款，必須使用部門在市財政單一帳戶體系下開設(shè)或經(jīng)備案的基本財務(wù)帳戶，嚴(yán)禁將市級財政資金撥付到其他任何財務(wù)帳戶。

第二十七條

市級財政向不屬于市級預(yù)算部門（單位）的中央、省屬企事業(yè)單位或市屬企業(yè)以及其他合法對象撥款時，首先由撥款單位（對象）根據(jù)項目進(jìn)度向項目立項或資金主管部門提出撥款申請，主管部門審核后，送市財政局；市財政局部門預(yù)算主管科室根據(jù)財政預(yù)算、領(lǐng)導(dǎo)批件和項目進(jìn)度提出撥款意見報分管局長審核，經(jīng)局長簽字批準(zhǔn)后，國庫科根據(jù)撥款通知單按規(guī)定程序直接撥付項目申請單位（對象），并將撥款情況及時反饋主管部門。

第二十八條

市財政局對各部門撥款截止日期一般為公歷12月25日，下達(dá)縣區(qū)專款發(fā)文截止日期一般為公歷12月15日。

第二十九條

部門對所屬單位及上級預(yù)算單位對下級預(yù)算單位的撥款應(yīng)確保及時、足額、準(zhǔn)確，不得截留、滯留、挪用下級單位的預(yù)算資金。

第五章

預(yù)算變更

第三十條

預(yù)算執(zhí)行中確需進(jìn)行的預(yù)算變更，屬于預(yù)算調(diào)整的，要嚴(yán)格按照法定程序經(jīng)市人大常委會批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算；其他不屬于預(yù)算調(diào)整的預(yù)算變更事項，要按有關(guān)規(guī)定權(quán)限和程序予以變更。

第三十一條

預(yù)算調(diào)整是指經(jīng)市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況發(fā)生的收入和支出的增減，使原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算引起的部分變更：

（一）市級預(yù)算收支增、減總額超過原批準(zhǔn)預(yù)算收支總額的5%；

（二）新增總投資額在五百萬元以上的；

（三）農(nóng)業(yè)、教育、科技、社會保障支出有關(guān)科目預(yù)算資金需要調(diào)減的；

（四）其他影響財政收支重大事項。

第三十二條

對于第三十一條規(guī)定的情形必須進(jìn)行的預(yù)算調(diào)整，由市財政局編制預(yù)算調(diào)整方案，列明調(diào)整預(yù)算的原因、項目、數(shù)額及有關(guān)說明，報市政府審定后，提請市人民代表大會常務(wù)委員會會議審查批準(zhǔn)。

第三十三條

遇有嚴(yán)重自然災(zāi)害或其他難以預(yù)見的緊急情況，因預(yù)備費(fèi)不足需要增加財政支出時，由市財政局協(xié)同相應(yīng)職能部門提出應(yīng)急支出方案，先報市政府批準(zhǔn)執(zhí)行，然后報市人民代表大會常務(wù)委員會會議備案。

第三十四條

市政府及其各部門依據(jù)法定權(quán)限作出的決定和規(guī)定的行政措施，凡涉及財政減收增支的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算批準(zhǔn)前提出并在預(yù)算中作出相應(yīng)安排。在預(yù)算執(zhí)行中一般不出臺新的減收增支政策和措施；確需出臺的，要按規(guī)定權(quán)限和程序報經(jīng)批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的增收節(jié)支措施。

第三十五條

各部門、各單位的預(yù)算支出，必須按照市財政局批復(fù)的預(yù)算項目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用。不同預(yù)算科目之間的預(yù)算資金需要調(diào)劑使用的、支出預(yù)算項目需作調(diào)整的，必須向市財政局提出書面申請，由財政局部門預(yù)算管理科會同預(yù)算科提出意見，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。數(shù)額較大的，報局長同意，由部門預(yù)算管理科批復(fù)部門執(zhí)行。

第三十六條

同一部門不同預(yù)算科目、不同項目之間的調(diào)整資金累計額度，在不超過部門該類一般預(yù)算資金總量的2%的情況下，由市財政局負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)；超過2%的，報市政府審核批準(zhǔn)。

第三十七條

年初預(yù)算安排的政府采購和集中支付支出項目（不包括城建資金項目、基金項目和基本建設(shè)項目）完結(jié)后的節(jié)余資金，由市財政統(tǒng)一安排，并相應(yīng)調(diào)減部門預(yù)算。

政府采購和集中支付執(zhí)行過程中按項目實際應(yīng)付資金撥款（扣除質(zhì)保金）。12月上旬市級財政集中支付中心將全年分單位集中支付項目（包括政府采購）節(jié)余資金情況，分單位按項目列表送預(yù)算科，預(yù)算科核定節(jié)余資金數(shù)額，并相應(yīng)調(diào)減單位預(yù)算指標(biāo)。

第三十八條

財政直接撥付部門的專項資金，項目執(zhí)行中由于政策、標(biāo)準(zhǔn)等因素影響，造成項目撤消或變更的，部門應(yīng)及時報告市財政局，市財政局審核后調(diào)整預(yù)算，對撥款形成的財政性資金結(jié)余，部門要及時將結(jié)余資金退回市財政。隱瞞不報、挪用財政資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第三十九條

預(yù)算確定后，部門或單位改變隸屬關(guān)系，引起預(yù)算級次和關(guān)系變化的，要在改變財務(wù)關(guān)系的同時，相應(yīng)辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)。

第四十條

政策規(guī)定列收列支項目及專項收入超收時，有關(guān)部門應(yīng)及時提出超收資金使用意見，申請預(yù)算調(diào)整，或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

第四十一條

年初預(yù)算確定后，納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)、政府性基金和納入專戶管理

的預(yù)算外資金，遇有特殊情況需要調(diào)整收入計劃的，要報財政局部門預(yù)算主管科審核，提出由相應(yīng)收入安排的支出預(yù)算變更的初步意見，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，并報局長審簽后執(zhí)行。數(shù)額較大的需經(jīng)局務(wù)會研究并報市政府批準(zhǔn)。

第六章

預(yù)算執(zhí)行分析

第四十二條

市級預(yù)算執(zhí)行分析是為及時掌握市級預(yù)算收支狀況，發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，保證預(yù)算順利執(zhí)行，對預(yù)算收支活動全過程進(jìn)行的分析工作。

第四十三條

市財政局國庫科具體負(fù)責(zé)組織市級預(yù)算執(zhí)行情況匯總分析工作，市財政局有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)有協(xié)同責(zé)任。國庫科應(yīng)于每月終了10日內(nèi)撰寫市級及全市預(yù)算執(zhí)行情況分析報告、市級預(yù)算收入收繳、撥付和結(jié)存情況分析報告和市財政備案的銀行帳戶資金進(jìn)入、撥付和結(jié)存情況分析報告，報送局領(lǐng)導(dǎo)，并分送辦公室、預(yù)算科、財政監(jiān)督室和部門預(yù)算主管科。

市級收入預(yù)算和支出預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍的預(yù)算執(zhí)行分析工作，并協(xié)同市財政局進(jìn)行市級預(yù)算執(zhí)行情況的綜合分析。

第四十四條

市級預(yù)算執(zhí)行分析包括以下內(nèi)容：

預(yù)算收支完成情況及原因，即分析預(yù)算收支及其具體收支項目總的完成情況、完成進(jìn)度，是否符合預(yù)算收支的一般規(guī)律；

在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響；

國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況對預(yù)算執(zhí)行的影響；

預(yù)算調(diào)整、政府采購、國庫集中收付及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的政策實施情況；

財政專項資金的使用效果情況和對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。

第四十五條

預(yù)算執(zhí)行分析采取定期分析、專題分析、典型調(diào)查等方式，綜合運(yùn)用比較分析法、因素法、模型分析法等科學(xué)方法進(jìn)行定性、定量分析。

第七章

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督

第四十六條

預(yù)算執(zhí)行過程中，市財政局受市政府委托，向市人大或其常委會做預(yù)算執(zhí)行情況的報告；按規(guī)定按季度向市人大常委會報送有關(guān)資料。

第四十七條

市財政局要依法接受市審計局對市級財政預(yù)算和部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督。

第四十八條

市財政局要對市級各部門及其所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對各部門預(yù)算收支管理情況和效果進(jìn)行考核。

市財政局要對市級各預(yù)算收入組織征收部門征收收入的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對擅自減征、免征、緩征及退還預(yù)算收入的，責(zé)令改正。

第四十九條

市財政局財政監(jiān)督室負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)市級預(yù)算執(zhí)行財政監(jiān)督工作。財政監(jiān)督室與各部門預(yù)算主管科按職責(zé)分工，協(xié)調(diào)做好財政監(jiān)督工作。

市財政局財政監(jiān)督室根據(jù)市政府、省財政廳的工作要求和本局的工作安排，對市級重大收支項目或管理事項進(jìn)行專項檢查，并提出處理意見。

市財政局財政監(jiān)督室在開展日常監(jiān)督、專門監(jiān)督和專項檢查過程中，對涉及的企事業(yè)單位和個人執(zhí)行財稅法規(guī)的情況進(jìn)行延伸檢查。

第五十條

市財政局部門預(yù)算主管科負(fù)責(zé)對所分管的財政業(yè)務(wù)進(jìn)行日常分析、審查、稽核、督促和落實，并進(jìn)行必要的實地檢查。部門預(yù)算主管科應(yīng)切實履行以下監(jiān)督職責(zé)：

（一）監(jiān)督檢查市級收入征管單位征收財政性資金入庫和專戶情況。

（二）檢查市級國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、其他財政存款和市財政備案財政帳戶所在銀行履行有關(guān)職責(zé)情況。

（三）跟蹤檢查用款單位是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算（計劃）和資金用途使用資金。

（四）擬訂項目監(jiān)督管理辦法，根據(jù)項目性質(zhì)采取有效的監(jiān)督方式。

（五）監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財政、財務(wù)、會計、國有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等法規(guī)和政策。

（六）指導(dǎo)和督促行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位建立健全內(nèi)部財務(wù)管理和會計核算的規(guī)章制度。

（七）每季終了10日內(nèi)撰寫所管部門預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查報告，分別報送局領(lǐng)導(dǎo)及辦公室、預(yù)算科、國庫科、財政監(jiān)督室。發(fā)現(xiàn)重大情況，隨時報告。

第五十一條

各預(yù)算部門對所屬單位的預(yù)算執(zhí)行均負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。部門要監(jiān)督所屬單位征繳預(yù)算收入，督促預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，檢查專項資金落實和使用情況，糾正預(yù)算執(zhí)行中違反財經(jīng)紀(jì)律和管理規(guī)定的行為。

第五十二條

對違反規(guī)定的撥款及發(fā)文，市財政局財政監(jiān)督室有權(quán)責(zé)令其改正或撤消。有關(guān)科室或單位要向局領(lǐng)導(dǎo)寫出檢查報告，并建議對有關(guān)責(zé)任人予以行政處分。

第八章

附則

第五十三條

對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，市財政局依法予以糾正；有財政違法行為的單位及其負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，市財政局依法予以行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的提請市政府或有關(guān)部門給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五十四條

本辦法自2006年1月1日起施行。