第一篇：10.7財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

財(cái)政預(yù)算執(zhí)行月報(bào)

第7期

撫州金巢經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政局 二0一0年八月六日

2010年7月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、財(cái)政收入完成情況

全區(qū)7月份當(dāng)月實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入2053萬(wàn)元，1-7月份，全區(qū)財(cái)政總收入完成25166萬(wàn)元,占全年目標(biāo)任務(wù)的66.45%,同比增長(zhǎng)57.27%，其中：一般預(yù)算財(cái)政收入（不含基金預(yù)算收入）完成13705萬(wàn)元，占全年目標(biāo)任務(wù)的69.87%,同比增長(zhǎng)62.25%；上劃中央收入10358萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)56.11%；上劃省級(jí)收入1103萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.89%。

分部門(mén)完成情況：

1、國(guó)稅部門(mén)完成11285萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)46.96%。其中：區(qū)本級(jí)完成8509.07萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)36%，鎮(zhèn)（辦）級(jí)完成2775.93萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)95.19%。

2、地稅部門(mén)完成10255萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)85.71%。其中：區(qū)本級(jí)完成9203.55萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)88.58%，鎮(zhèn)（辦）級(jí)完成1051.45萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)63.86%。

3、財(cái)政部門(mén)完成3626萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)29.45%。其中：區(qū)本級(jí)完成960.23萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)-26.99%，鎮(zhèn)（辦）級(jí)完成2665.77萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)79.42%。

區(qū)級(jí)、鎮(zhèn)（辦）完成情況：

1、區(qū)級(jí)財(cái)政收入完成18673萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)49.95%，完成目標(biāo)任務(wù)數(shù)66.49%；一般預(yù)算收入完成9527萬(wàn)元，增長(zhǎng)55.47%。

2、鎮(zhèn)（辦）級(jí)財(cái)政收入完成6493萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)82.91%，完成目標(biāo)任務(wù)數(shù)66.33%；一般預(yù)算收入完成4178萬(wàn)元，增長(zhǎng)80.16%。

主要稅種完成情況: 增值稅完成9172萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)50.46%；消費(fèi)稅完成1153萬(wàn)元，增長(zhǎng)-6.26%；企業(yè)所得稅3492萬(wàn)元，增長(zhǎng)263.8%；個(gè)人所得稅382萬(wàn)元，增長(zhǎng)-10.53%；營(yíng)業(yè)稅3511萬(wàn)元，增長(zhǎng)117.53%；城市維護(hù)建設(shè)稅1009萬(wàn)元，增長(zhǎng)84.8%；城鎮(zhèn)土地使用稅1902萬(wàn)元，增長(zhǎng)-1.72%；房產(chǎn)稅398萬(wàn)元，增長(zhǎng)125.47%；契稅288萬(wàn)元，增長(zhǎng)44%；耕地占用稅2340萬(wàn)元，增長(zhǎng)141.49%；土地增值稅242萬(wàn)元，增長(zhǎng)184.31%；印花稅186萬(wàn)元，增長(zhǎng)96.49%；車(chē)船使用稅62萬(wàn)元，增長(zhǎng)129.63%。

二、財(cái)政支出執(zhí)行情況

全區(qū)一般預(yù)算支出完成10203萬(wàn)元，其中：區(qū)本級(jí)支出8182萬(wàn)元，鎮(zhèn)（辦）級(jí)支出2021萬(wàn)元。主要支出項(xiàng)目完成情況是：一般公共服務(wù)支出完成1521萬(wàn)元；公共安全支出完成53萬(wàn)元；教育支出完成1279萬(wàn)元；科學(xué)技術(shù)支出完成4萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成461萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成91萬(wàn)元；環(huán)境保護(hù)支出完成235萬(wàn)元;城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成129萬(wàn)元;農(nóng)林水事務(wù)支出完成730萬(wàn)元；資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成5611萬(wàn)元;糧油物資儲(chǔ)備等事務(wù)支出完成33萬(wàn)元；其他支出56萬(wàn)元。

三、基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

當(dāng)月實(shí)現(xiàn)土地有償使用收入3152萬(wàn)元，基金預(yù)算收入累計(jì)完成19593萬(wàn)元；基金預(yù)算累計(jì)支出14859萬(wàn)元。

四、財(cái)政收支運(yùn)行主要特點(diǎn)

(一)財(cái)政收入增長(zhǎng)較快。1-7月份，全區(qū)財(cái)政收入完成25166萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)57.27%，占目標(biāo)任務(wù)66.45%；地方財(cái)政收入完成13705萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)62.25%，占目標(biāo)任務(wù)69.87%。全區(qū)收入實(shí)現(xiàn)快速增長(zhǎng)，主要原因在于：一是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)繼續(xù)向好回升帶動(dòng)稅收較快增長(zhǎng)；二是再生資源和交通運(yùn)輸業(yè)稅收增收拉動(dòng)財(cái)政收入增長(zhǎng)；三是博雅生物和新維美兩企業(yè)稅收從今年起劃入征管, 稅基擴(kuò)大，稅源增加；四是清理欠稅取得成效；五是去年同期收入基數(shù)相對(duì)較低等。

(二)收入質(zhì)量進(jìn)一步提升。1-7月份，增值稅、消費(fèi)稅、所得稅、營(yíng)業(yè)稅等四大主體稅種入庫(kù)17711萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)71.49%，高于同期財(cái)政收入增幅14個(gè)百分點(diǎn)，占財(cái)政收入

比重為70%，同比提高5個(gè)百分點(diǎn)；在主體稅種大幅增長(zhǎng)形勢(shì)帶動(dòng)下，全區(qū)稅收收入完成24168萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)68。18%，高于財(cái)政收入增幅10.9個(gè)百分點(diǎn)，稅收入收入占財(cái)政收入比重為96%，同比提高6個(gè)百分點(diǎn)。

(三)部分行業(yè)稅收增勢(shì)強(qiáng)勁。開(kāi)發(fā)區(qū)上下全力加強(qiáng)培植財(cái)源力度，努力拓寬財(cái)政增收渠道，著力提高服務(wù)質(zhì)量，我區(qū)稅源不足、稅基狹窄狀況得到一定改善，部分行業(yè)稅收增長(zhǎng)較快。1-7月份，交通運(yùn)輸業(yè)和再生資源企業(yè)稅收發(fā)展很快，增勢(shì)強(qiáng)勁，拉動(dòng)收入快速增長(zhǎng)，當(dāng)前兩行業(yè)稅收入入庫(kù)4975萬(wàn)元，占財(cái)政總收入19.77%。一是交通運(yùn)輸業(yè)入庫(kù)稅收1911萬(wàn)元，同比增收1187萬(wàn)元，增長(zhǎng)163.9%；二是再生資源企業(yè)繳納增值稅4978萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)155%，剔除應(yīng)退稅款后，可留庫(kù)1937萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)230%，實(shí)留庫(kù)3064萬(wàn)元（含應(yīng)退未退稅款1127萬(wàn)元）。

（四）重點(diǎn)支出得到有力保障。各級(jí)財(cái)政部門(mén)按照科學(xué)發(fā)展觀和建設(shè)和諧社會(huì)要求，大力支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展，財(cái)政支出繼續(xù)向社會(huì)事業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)建設(shè)領(lǐng)域傾斜，不斷增加對(duì)“三農(nóng)”的投入，著力解決涉及群眾利益的難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題，切實(shí)保障和改善民生，不斷加大對(duì)農(nóng)村公共衛(wèi)生、義務(wù)教育、特困群眾救助、城鄉(xiāng)社會(huì)保障等社會(huì)事業(yè)的支持力度。1-7月，社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)等支出總和保持了27%的增幅。

五、預(yù)算執(zhí)行存在的問(wèn)題

（一）財(cái)政增收壓力較大。雖然當(dāng)前經(jīng)濟(jì)總體向好，但影響我區(qū)財(cái)政增收的因素仍然較多。一是收入增幅有所回落。財(cái)政收入1-7月份增長(zhǎng)57.27%，較上月回落11.65個(gè)百分點(diǎn)，在全市增幅排位由上月第二位下滑到第七位，主要原因是7月份辦理再生資源退稅影響了國(guó)稅收入進(jìn)度，保持收入增長(zhǎng)速度，預(yù)防收入增幅和進(jìn)度回落是當(dāng)前財(cái)稅工作重中之重，值得關(guān)注；二是重點(diǎn)企業(yè)提供稅收貢獻(xiàn)支撐不夠。2009年度納稅500萬(wàn)元以上的6戶重點(diǎn)企業(yè)（底盤(pán)、惠泉、珍視明、博雅、環(huán)球、回音必），今年1—7月份，入庫(kù)稅收 9480萬(wàn)元，僅增長(zhǎng)22%，低于財(cái)政收入增長(zhǎng)幅度。三是新增稅源亮點(diǎn)不多，新進(jìn)園項(xiàng)目納稅貢獻(xiàn)能力不強(qiáng)，對(duì)財(cái)政增收難于形成有效支撐；四是后期再生資源企業(yè)退稅壓力依然存在，當(dāng)前收入中應(yīng)退未退增值稅1127萬(wàn)元。

（二）重點(diǎn)企業(yè)收入增長(zhǎng)不一。1至7月區(qū)內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)總共實(shí)現(xiàn)稅收10821.1萬(wàn)元,與去年同期相比增收3641.97萬(wàn)元，增長(zhǎng)50.73%,占區(qū)本級(jí)財(cái)政收入61.09%。增長(zhǎng)較好的企業(yè)情況是: 江西江鈴底盤(pán)增收1183.57萬(wàn)元、珍視明藥業(yè)增收581.95萬(wàn)元、奧華混凝土增收133.97萬(wàn)元、環(huán)球紡織增收118.32萬(wàn)元；減收較多的企業(yè)是: 燕京惠泉減收460.46萬(wàn)元、格美科技減收354.01萬(wàn)元、回音必?fù)嶂葜扑幱邢薰緶p收84.84萬(wàn)元。值得關(guān)注的是支柱稅源企業(yè)的走勢(shì)：江鈴底盤(pán)實(shí)現(xiàn)大幅增長(zhǎng),主要是去年前期企業(yè)購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵扣造成基數(shù)較低，今年后期企業(yè)要進(jìn)行技改投入，已購(gòu)入部分固定資產(chǎn)，將對(duì)后期增值稅收入造成一定影響；惠泉啤酒由于受前期天氣影響，消費(fèi)市場(chǎng)疲軟，銷(xiāo)量明顯下降，當(dāng)前進(jìn)入啤酒的銷(xiāo)售旺季，三季度企業(yè)稅收將大幅度增長(zhǎng)，將一舉扭轉(zhuǎn)前期收入下降形勢(shì)；博雅生物由于上年年末存在收入“翹尾巴”因素，加之當(dāng)前市場(chǎng)行情向好，企業(yè)贏利能力增強(qiáng)，企業(yè)所得稅呈現(xiàn)明顯增長(zhǎng)；珍視明藥業(yè)加快發(fā)展策略，公司已進(jìn)入上市輔導(dǎo)期，將加大資金投入和市場(chǎng)開(kāi)拓力度，銷(xiāo)售收入和納稅貢獻(xiàn)也將明顯增強(qiáng)，企業(yè)將迎來(lái)快速發(fā)展利好機(jī)遇。

（三）財(cái)政支出壓力不斷增大。盡管財(cái)政收入增長(zhǎng)較快，但財(cái)政的剛性增支因素越來(lái)越多，支出增長(zhǎng)高于可用財(cái)力的增長(zhǎng)。一是行政及參公單位人員津貼補(bǔ)貼、義務(wù)教育教師績(jī)效工資、醫(yī)保、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、撫恤經(jīng)費(fèi)等財(cái)政負(fù)擔(dān)部分剛性支出都在增加。二是各類(lèi)社會(huì)事業(yè)重點(diǎn)工程建設(shè)以及民生工程覆蓋面拓寬、標(biāo)準(zhǔn)提高，對(duì)財(cái)政資金需求增大。三是各種政府性貸款，直接還貸及其他方面還貸的壓力最后都反映到財(cái)政。四是兌現(xiàn)各種企業(yè)優(yōu)惠政策獎(jiǎng)勵(lì)，支持企業(yè)發(fā)展，新增財(cái)力大部分用于兌現(xiàn)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)，難于形成有效可用財(cái)力。五是各部門(mén)要求追加支出呼聲很高，行政成本持續(xù)提高，財(cái)政支出壓力不斷增大。

六、下一步工作安排

（一）積極組織收入。一是加強(qiáng)收入征管。完善收入征管機(jī)制，努力增加財(cái)政收入，堅(jiān)持依法治稅，認(rèn)真貫徹落實(shí)“加強(qiáng)征管，堵塞漏洞，懲治腐敗，清繳欠稅”的工作方針，抓好稅收收入征管和工業(yè)企業(yè)稅收專(zhuān)項(xiàng)清理，規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法，做到依法治稅。二是加強(qiáng)收入調(diào)度。高度關(guān)注收入進(jìn)度，科學(xué)調(diào)度，完善財(cái)政收入分析監(jiān)管機(jī)制，破解征管難題，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)形成征管

合力，營(yíng)造各部門(mén)齊抓共管的局面；三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析。大力開(kāi)展財(cái)源稅源調(diào)查，摸清財(cái)源稅源結(jié)構(gòu)、納稅對(duì)象和征管范圍的變化，及時(shí)進(jìn)行跟蹤分析。加大宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析，密切關(guān)注財(cái)稅政策變化，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)；四是全面落實(shí)目標(biāo)責(zé)任。各征管部門(mén)要明確目標(biāo)、明確責(zé)任，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。對(duì)照年初目標(biāo)尋找差距，針對(duì)差距尋求突破，將收入任務(wù)分解落實(shí)到具體行業(yè)企業(yè)和稅種上，咬住目標(biāo)不放松。

（二）加快財(cái)源建設(shè)步伐。一是繼續(xù)加大招商引資力度，引進(jìn)一批大項(xiàng)目、好項(xiàng)目和稅源型企業(yè)，進(jìn)一步夯實(shí)收入增收基礎(chǔ)。二是密切關(guān)注重點(diǎn)稅源企業(yè)。江鈴底盤(pán)、惠泉啤酒、珍視明藥業(yè)、博雅生物等重點(diǎn)稅源企業(yè)的收入貢獻(xiàn)對(duì)我區(qū)財(cái)政收入增長(zhǎng)具有舉足輕重的作用，加大扶持力度，鼓勵(lì)企業(yè)做大做強(qiáng)，發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)對(duì)財(cái)政收入增長(zhǎng)的支撐作用；三是加大在建企業(yè)或投產(chǎn)企業(yè)運(yùn)行調(diào)度。按照招商項(xiàng)目抓簽約、簽約項(xiàng)目抓落地、落地項(xiàng)目快建設(shè)、建設(shè)項(xiàng)目促竣工、竣工項(xiàng)目抓投產(chǎn)、投產(chǎn)項(xiàng)目抓達(dá)標(biāo)要求，培植后續(xù)財(cái)源；四是繼續(xù)加快行業(yè)稅收培育發(fā)展。加強(qiáng)管理，提高服務(wù)質(zhì)量，加快再生資源、交通物流業(yè)發(fā)展步伐，培育房地產(chǎn)市場(chǎng)，拓寬財(cái)政收入增收渠道；五是鼓勵(lì)全民創(chuàng)業(yè)增加財(cái)政收入，按照抓大不放小的原則，加強(qiáng)零星稅源管理；六是積極向上跑項(xiàng)目爭(zhēng)資金，增加可用財(cái)源等。

（三）提高公共財(cái)政管理水平。一是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、注重民生”的原則，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，把節(jié)支與增收擺到同等重

要的位置上，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，合理安排和調(diào)度財(cái)政資金，大力壓縮一般性支出，保障重點(diǎn)支出和民生工程資金需求；二是推進(jìn)公共財(cái)政改革，全面啟動(dòng)公務(wù)卡制度改革，提高服務(wù)質(zhì)量，降低行政運(yùn)行成本；三是加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管。積極開(kāi)展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金自查自糾和監(jiān)督檢查，嚴(yán)格按照要求抓好整改落實(shí)；積極開(kāi)展涉及民生領(lǐng)域的三個(gè)突出問(wèn)題治理；積極開(kāi)展行政事業(yè)單位“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”和國(guó)有和國(guó)有控股企業(yè)小金庫(kù)治理工作；繼續(xù)做好家電、摩托車(chē)、汽車(chē)下鄉(xiāng)以舊換新等補(bǔ)貼以及涉農(nóng)資金“一卡通”管理等工作。

第二篇：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作

開(kāi)展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)：

維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導(dǎo)語(yǔ)：今天上午，我縣召開(kāi)2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作會(huì)議。明確重點(diǎn)、細(xì)化任務(wù)，確保如期、如質(zhì)完成2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。

配音：會(huì)議指出，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)從根本上改變了多年來(lái)審計(jì)機(jī)關(guān)不能監(jiān)督同級(jí)財(cái)政的現(xiàn)象，也是加強(qiáng)廉政建設(shè)的重要措施，審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告成為政府加強(qiáng)預(yù)算管理、人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計(jì)監(jiān)督權(quán)威性大大增強(qiáng)。要通過(guò)開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，充分發(fā)揮審計(jì)工作在規(guī)范預(yù)算管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、提高財(cái)政資金使用效益、完善公共財(cái)政管理體制、促進(jìn)社會(huì)和諧等方面的宏觀性、建設(shè)性作用。副縣長(zhǎng)周利人在會(huì)上強(qiáng)調(diào)：各與會(huì)人員一定要充分認(rèn)識(shí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的重大意義，參審人員必須堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、嚴(yán)格按審計(jì)程序操作，做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。各單位要明確工作重點(diǎn)，增強(qiáng)審計(jì)意識(shí)，自覺(jué)接受監(jiān)督，積極、主動(dòng)與審計(jì)部門(mén)搞好配合，針對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)進(jìn)行整改，建立長(zhǎng)效機(jī)制，確保政府資金安全，國(guó)家稅收不流失。

縣財(cái)政局、國(guó)稅局、地稅局、國(guó)土局、人民銀行等部門(mén)單位負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。

第三篇：2016年自治州財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

2016年自治州財(cái)政預(yù)算執(zhí)行 情況與2017年財(cái)政預(yù)算（草案）

昌吉州財(cái)政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預(yù)算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預(yù)算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財(cái)政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財(cái)政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況……………（7）

八、2016年州本級(jí)一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預(yù)算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預(yù)算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)明細(xì)表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對(duì)各縣市轉(zhuǎn)移支付情況…………………（18）

第四篇：囊謙二一六年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

囊謙縣二○一六年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

情況和二○一七年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告

——2017年3月16日在囊謙縣第十五屆

人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上

囊謙縣財(cái)政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告提請(qǐng)縣十五屆人大二次會(huì)議審議，并請(qǐng)政協(xié)各位委員和列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)。

一、2016年全縣預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，財(cái)政部門(mén)主動(dòng)適應(yīng)財(cái)政工作新常態(tài)，全面貫徹落實(shí)中央、省委、州委和縣委的各項(xiàng)重大決策部署，克難攻堅(jiān)，積極作為，精準(zhǔn)發(fā)力，財(cái)稅體制改革深入實(shí)施，重點(diǎn)民生資金保障有力，扶貧攻堅(jiān)力度加大，財(cái)政穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)的作用凸顯，預(yù)算執(zhí)行情況較好，各項(xiàng)財(cái)政工作取得新成績(jī)，圓滿完成了全年確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

（一）一般公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

全縣地方一般公共預(yù)算收入完成4413萬(wàn)元，為年初收入任務(wù)的147.9%，增收2633萬(wàn)元，考慮營(yíng)改增中央地方五五分享因素后，比2015年減收0.6%。

全縣一般公共預(yù)算支出完成148718萬(wàn)元，比上年增支 11070萬(wàn)元，增長(zhǎng)8%。其中，一般公共服務(wù)16996萬(wàn)元，增

長(zhǎng)7.3%；國(guó)防和公共安全4147萬(wàn)元，增長(zhǎng)12%；教育24988萬(wàn)元，下降0.8%；科技文化體育與傳媒3550萬(wàn)元，增長(zhǎng)96.2%；社會(huì)保障和就業(yè)16835萬(wàn)元，下降7%；醫(yī)療衛(wèi)生7164萬(wàn)元，增長(zhǎng)17%；節(jié)能環(huán)保5355萬(wàn)元，下降17.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)6619萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.7%；農(nóng)林水支出42385元，增長(zhǎng)4%；交通運(yùn)輸1418萬(wàn)元，下降14.7%；資源勘探信息支出10萬(wàn)元；商業(yè)服務(wù)支出48萬(wàn)元；金融支出24萬(wàn)元；國(guó)土資源氣象等事務(wù)3406萬(wàn)元，增長(zhǎng)560%；住房保障支出15694萬(wàn)元，增長(zhǎng)51.3%；債務(wù)付息支出79萬(wàn)元。部分科目支出下降主要原因是基建等一次性投入的項(xiàng)目較上年同期減少。

全縣預(yù)算執(zhí)行結(jié)果:全縣總財(cái)力為159487萬(wàn)元，較上年增加19804萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.2%。其中，地方一般公共預(yù)算收入4413萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入144521萬(wàn)元，上年專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)159萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸9010萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1384萬(wàn)元。全縣一般公共預(yù)算支出完成148718萬(wàn)元，債務(wù)還本支出6010萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2633萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2126萬(wàn)元。收支相抵，年末凈結(jié)合為0，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

全縣政府性基金收入完成2041萬(wàn)元，全縣政府性基金支出完成2033萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算8萬(wàn)元，收支相抵，年末凈結(jié)余為0，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。

助增量2808萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助99872萬(wàn)元、地方政府債券3000萬(wàn)元,北京對(duì)口援建資金1505萬(wàn)元。三是隨著財(cái)政支出規(guī)模逐年增大，資金涉及領(lǐng)域廣，監(jiān)管難度加大，強(qiáng)化支出管理，通過(guò)采取提前預(yù)撥、墊付資金等措施，加快資金撥付和支出進(jìn)度；通過(guò)壓縮結(jié)轉(zhuǎn)、加大支出進(jìn)度、盤(pán)活存量資金等措施，強(qiáng)化資金監(jiān)管。

（二）、始終堅(jiān)持改革創(chuàng)新，提升財(cái)政管理水平。按照科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，把創(chuàng)新體制機(jī)制作為推動(dòng)財(cái)政管理水平上臺(tái)階的重要舉措，各項(xiàng)重點(diǎn)改革有序推進(jìn)。一是注重制度建設(shè)。堅(jiān)持預(yù)算管理制度改革先行，重點(diǎn)圍繞改進(jìn)和規(guī)范預(yù)算編制、規(guī)范財(cái)政支出、加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理、推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理等重點(diǎn)改革方面，明確了改革的思路和方向。二是穩(wěn)步推進(jìn)重點(diǎn)改革。按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)關(guān)于建立完整的政府預(yù)算體系的相關(guān)規(guī)定和要求，實(shí)現(xiàn)了部門(mén)所有收支全部納入部門(mén)預(yù)算，切實(shí)做到“收入一個(gè)籠子、預(yù)算一個(gè)盤(pán)子、支出一個(gè)口子”；提高了預(yù)算編制的完整性。三是強(qiáng)化財(cái)政資金管理。全力推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，財(cái)政綜合績(jī)效評(píng)價(jià)逐步步入常態(tài)化。實(shí)現(xiàn)了年初預(yù)算編制與績(jī)效目標(biāo)管理的同步和有效銜接，全過(guò)程績(jī)效管理新機(jī)制已經(jīng)初步建立；財(cái)政信息公開(kāi)覆蓋面逐步擴(kuò)大、公開(kāi)內(nèi)容逐步增多，除涉密部門(mén)外，全面公開(kāi)了人大報(bào)告、財(cái)政預(yù)決算、“三公經(jīng)費(fèi)”及民生政策及資金等信息；全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)管理改革，升資金運(yùn)行效率。二是加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金監(jiān)管力度，督促預(yù)算單位加快項(xiàng)目建設(shè)及資金支付進(jìn)度，壓縮財(cái)政資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模，充分發(fā)揮資金效益。三是通過(guò)存量資金盤(pán)活工作，倒逼各級(jí)預(yù)算單位及項(xiàng)目實(shí)施單位管好用好財(cái)政資金，切實(shí)做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，使項(xiàng)目及早發(fā)揮應(yīng)有的社會(huì)效益。

各位代表，全縣財(cái)政改革發(fā)展取得的新成績(jī)，得益于縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策，得益于人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)，得益于省州財(cái)政部門(mén)和社會(huì)各方面的理解支持。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政改革發(fā)展中仍面臨不少困難和問(wèn)題，主要是：一是財(cái)力持續(xù)增長(zhǎng)難度加大，收支矛盾依然十分突出，呈現(xiàn)出財(cái)政增收后勁不足的現(xiàn)象。二是財(cái)政剛性支出持續(xù)增長(zhǎng)，民生兜底任務(wù)艱巨，需要不斷投入大量資金，導(dǎo)致財(cái)政保障的難度越來(lái)越大。三是預(yù)算績(jī)效管理新機(jī)制尚未健全，“重分配、輕管理，重花錢(qián)、輕績(jī)效”現(xiàn)象依然存在，專(zhuān)項(xiàng)資金整合、透明預(yù)算、績(jī)效預(yù)算、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付改革等傳統(tǒng)思維、部門(mén)利益產(chǎn)生碰撞，深入推進(jìn)難度加大；四是財(cái)政資金統(tǒng)籌整合和資金效益發(fā)揮的仍不夠明顯，一些重大投資項(xiàng)目開(kāi)工不及時(shí)、建設(shè)推進(jìn)慢，部門(mén)沉淀資金規(guī)模依然較大，資金使用的安全性、有效性仍需提高；五是財(cái)政改革進(jìn)入攻堅(jiān)階段，工作任務(wù)繁重、難度增大。對(duì)于這些問(wèn)題，我們?cè)谝院蟮墓ぷ髦袑⒏叨戎匾暎e極應(yīng)對(duì)，采取有效

結(jié)轉(zhuǎn)專(zhuān)項(xiàng)和省財(cái)政提前預(yù)告部分專(zhuān)項(xiàng)，全縣當(dāng)年自有財(cái)力為64211萬(wàn)元，實(shí)際增加13628萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.9%），其中，地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入5312萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入54184萬(wàn)元，較上年年初48803萬(wàn)元增加5381萬(wàn)元，增長(zhǎng)11%；省財(cái)政提前預(yù)告部分專(zhuān)項(xiàng)10537萬(wàn)元。按照收支平衡的原則，一般公共預(yù)算支出安排74748萬(wàn)元，較上年年初60905萬(wàn)元增加13843萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.7%。主要支出安排是：一般公共服務(wù)16263萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.4%；國(guó)防及公共安全2057萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.7%；教育16840萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.8%；科技文化體育與傳媒1637萬(wàn)元，增長(zhǎng)156.9%；社會(huì)保障和就業(yè)12914萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.8%；醫(yī)療衛(wèi)生3425萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.7%；節(jié)能環(huán)保380萬(wàn)元，增長(zhǎng)175.4%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出980萬(wàn)元，增長(zhǎng)72%；農(nóng)林水事務(wù)4776萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.3%；交通運(yùn)輸531萬(wàn)元，增長(zhǎng)127.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)120萬(wàn)元，增長(zhǎng)25%；國(guó)土氣象等部門(mén)200萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.9%；住房保障支出7925萬(wàn)元，增長(zhǎng)1%；預(yù)備費(fèi)1000萬(wàn)元，國(guó)債還本付息5700萬(wàn)元。

需要說(shuō)明的是，以上預(yù)算安排包括省財(cái)政廳提前預(yù)告的部分一般轉(zhuǎn)移支付和專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，全部作為2017財(cái)力安排支出。

（二）社保基金安排情況

2017年全縣社保基金城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入安排2366萬(wàn)元，社保基金城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出安排1726.6萬(wàn)元。

堅(jiān)持“保基本、兜底線、促公平、可持續(xù)”原則，聚焦脫貧、生態(tài)保護(hù)、基本公共服務(wù)均等化短板，增強(qiáng)政策和資金的精準(zhǔn)性、指向性，統(tǒng)籌支持實(shí)施好民生事實(shí)工作，讓改革發(fā)展成果更好地惠及城鄉(xiāng)廣大群眾。不折不扣把扶貧攻堅(jiān)作為“一號(hào)工程”，加大財(cái)政扶貧投入，緊盯薄弱環(huán)節(jié)，創(chuàng)新扶貧方式，全力打好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)；全面落實(shí)教育惠民政策，加快推進(jìn)學(xué)前教育建設(shè)，促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展；落實(shí)完善促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)財(cái)稅政策，重視特殊群體就業(yè)工作；加快生態(tài)治理，下大氣力修復(fù)生態(tài)環(huán)境；深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進(jìn)縣鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務(wù)一體化管理；統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)建設(shè)，著力加快新型城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐，加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理，為改革發(fā)展?fàn)I造和諧穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境。

（三）.堅(jiān)持改革創(chuàng)新，全面深化財(cái)政改革。繼續(xù)把支持全縣重點(diǎn)領(lǐng)域改革作為重要任務(wù)，把創(chuàng)新體制機(jī)制作為推動(dòng)財(cái)政管理水平上臺(tái)階的重要舉措，不斷提高財(cái)政保障能力。一是在推進(jìn)稅制改革方面，按照國(guó)家和省州的統(tǒng)一部署，同步調(diào)整收入劃分體制，配合國(guó)地稅部門(mén)做好征繳管理改革。二是深化預(yù)算管理制度改革。加快完善的政府預(yù)算體系，深化公共財(cái)政預(yù)算編制改革，完善定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化綜合預(yù)算編制管理；支出預(yù)算編制向改善民生等領(lǐng)域傾斜，嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)等一般性支出。強(qiáng)化信息公開(kāi)主體責(zé)任，推進(jìn)部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)工作，除涉密單位外，十鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和

0的支出，對(duì)其中績(jī)效不高、資金沉淀的，減少或不再安排預(yù)算；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，綜合采取“收、調(diào)、減、控”等措施盤(pán)活存量資金，推進(jìn)部門(mén)內(nèi)部、跨部門(mén)和重點(diǎn)科目資金的統(tǒng)籌整合，增強(qiáng)財(cái)政保障能力持續(xù)提升。

（五）.依法加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，有效提升財(cái)政管理水平。堅(jiān)持不懈加強(qiáng)財(cái)政法治建設(shè)，加大財(cái)政法制宣傳教育力度，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)干部的法治觀念和法治意識(shí)，不斷提高依法理財(cái)?shù)哪芰退健?yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，自覺(jué)接受人大、政協(xié)監(jiān)督，高度重視審計(jì)、監(jiān)察和社會(huì)監(jiān)督，積極主動(dòng)整改存在問(wèn)題。推進(jìn)財(cái)政信息公開(kāi)，擴(kuò)大公開(kāi)范圍，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。樹(shù)立財(cái)政大監(jiān)督理念，建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，覆蓋所有政府性資金和財(cái)政運(yùn)行全過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制。完善財(cái)政監(jiān)督處理處罰和考核制度，加強(qiáng)監(jiān)督成果利用。加大對(duì)重大政策落實(shí)、民生等重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金、預(yù)算執(zhí)行等情況和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格責(zé)任追究，堅(jiān)決制止和糾正違反財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，確保政策有效落實(shí)，財(cái)政資金安全規(guī)范使用。強(qiáng)化財(cái)政績(jī)效管理，健全完善預(yù)算管理績(jī)效體系，加快建立以績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為導(dǎo)向的財(cái)政資金分配機(jī)制，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理覆蓋各級(jí)預(yù)算單位和所有財(cái)政資金。

各位代表，面對(duì)財(cái)政工作的新常態(tài)，2017年財(cái)政工作的

第五篇：市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)國(guó)庫(kù)集中收付改革的需要，進(jìn)一步強(qiáng)化市級(jí)預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算約束，推進(jìn)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)和民主理財(cái)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《市級(jí)預(yù)算審批監(jiān)督管理辦法》、《菏澤市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革實(shí)施意見(jiàn)》及其他有關(guān)法律法規(guī)，參照外地做法，制定本辦法。

第二條

預(yù)算執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過(guò)程的總稱，包括預(yù)算內(nèi)外收入執(zhí)行、預(yù)算內(nèi)外支出執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

第三條

預(yù)算執(zhí)行堅(jiān)持以下原則：

（一）嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。要切實(shí)硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，認(rèn)真貫徹先有預(yù)算、后有支出的原則。

（二）依法組織收入。要依照國(guó)家稅法和有關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額征繳各項(xiàng)預(yù)算收入，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，不得征收過(guò)頭稅和亂收亂罰，確保收入預(yù)算的完成。

（三）合理調(diào)度預(yù)算支出。嚴(yán)格按預(yù)算安排和項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)合理地?fù)芨顿Y金。

（四）確保預(yù)算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時(shí)分析財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，采取有力措施，確保財(cái)政收支平衡。

（五）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，確保預(yù)算順利執(zhí)行。

第二章

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)

第四條

市財(cái)政局是具體組織預(yù)算執(zhí)行的職能部門(mén)，具體負(fù)責(zé)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預(yù)算執(zhí)行職責(zé)分工如下：

預(yù)算科：商有關(guān)科室提出市級(jí)預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)備費(fèi)動(dòng)用方案、預(yù)算超收資金使用方案和預(yù)算平衡意見(jiàn)；辦理市級(jí)部門(mén)預(yù)算調(diào)整、追加（減）的審核批復(fù)；對(duì)撥付非市級(jí)預(yù)算部門(mén)（單位）和財(cái)政專(zhuān)戶的資金預(yù)算進(jìn)行審核批復(fù)；管理和統(tǒng)計(jì)財(cái)政預(yù)算總指標(biāo)；辦理上下級(jí)財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)；配合有關(guān)科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和市對(duì)下專(zhuān)款使用意見(jiàn)；負(fù)責(zé)對(duì)減收增支政策提出審核意見(jiàn)；配合有關(guān)科室辦理預(yù)算收入退庫(kù)；負(fù)責(zé)分管部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行；配合有關(guān)科室做好市級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行工作。

國(guó)庫(kù)科：負(fù)責(zé)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財(cái)政性資金的審核、撥付與核算；負(fù)責(zé)市級(jí)收入預(yù)算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)完成市級(jí)收入預(yù)算；審核下達(dá)部門(mén)資金使用計(jì)劃；管理財(cái)政性資金

帳戶，審核部門(mén)和單位開(kāi)立財(cái)務(wù)帳戶；辦理預(yù)算外財(cái)政性資金出庫(kù)、出戶手續(xù)；負(fù)責(zé)總預(yù)算會(huì)計(jì)帳務(wù)處理；負(fù)責(zé)上下級(jí)往來(lái)資金的調(diào)度；編制財(cái)政收支旬月報(bào)，分析預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)推行財(cái)政集中支付制度。

財(cái)政集中支付中心：負(fù)責(zé)市級(jí)行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負(fù)責(zé)接受預(yù)算單位的直接支付申請(qǐng)，并審核辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付額度；根據(jù)代理銀行報(bào)送的日、旬、月報(bào)表，記錄預(yù)算單位明細(xì)帳和財(cái)政支出明細(xì)帳。

部門(mén)預(yù)算主管科：負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督分管部門(mén)預(yù)算執(zhí)行，對(duì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)監(jiān)管部門(mén)財(cái)務(wù)管理情況；監(jiān)督部門(mén)財(cái)政性資金使用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況；審核部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金使用計(jì)劃，按預(yù)算和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)追加（減）的預(yù)算審核部門(mén)提交的撥款申請(qǐng)；提出上級(jí)專(zhuān)款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助專(zhuān)款的分配使用意見(jiàn)；提出按規(guī)范辦法分配專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預(yù)留與中央、省專(zhuān)款的配套資金的具體項(xiàng)目和使用意見(jiàn)；對(duì)單位增人增資等提出審核意見(jiàn)；對(duì)分管部門(mén)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項(xiàng)提出審核意見(jiàn)。

綜合科：負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督市級(jí)政府基金、行政性收費(fèi)、罰沒(méi)收入和預(yù)算外收入的收繳、入庫(kù)和核算等預(yù)算執(zhí)行工作；負(fù)責(zé)票款分離、罰繳分離等財(cái)政集中收繳工作；分析上述財(cái)政性資金收入征繳情況。審核本科室管理專(zhuān)項(xiàng)（專(zhuān)用）資金使用計(jì)劃，提出按規(guī)范辦法分配專(zhuān)項(xiàng)（專(zhuān)用）資金的具體方案，提出上級(jí)專(zhuān)款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助專(zhuān)款的分配使用意見(jiàn)，監(jiān)督專(zhuān)項(xiàng)（專(zhuān)用）資金使用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)（專(zhuān)用）資金使用進(jìn)行效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。

政府采購(gòu)辦：根據(jù)財(cái)政預(yù)算，按照政府采購(gòu)目錄和限額編制政府采購(gòu)預(yù)算，組織政府采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行；負(fù)責(zé)政府采購(gòu)的管理和監(jiān)督工作；受理政府采購(gòu)中的投訴事項(xiàng)；其他與政府采購(gòu)執(zhí)行相關(guān)的工作。

財(cái)政監(jiān)督室：負(fù)責(zé)擬定財(cái)政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重大和專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政監(jiān)督檢查活動(dòng)；開(kāi)展對(duì)財(cái)政支持的重點(diǎn)項(xiàng)目、大額資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中財(cái)政法規(guī)、政策、制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財(cái)政資金運(yùn)行和管理過(guò)程中帳目管理、指標(biāo)下達(dá)、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財(cái)政局內(nèi)各單位財(cái)務(wù)收支情況。

第三章

收入預(yù)算的執(zhí)行

第五條

各收入征管機(jī)構(gòu)要按照稅法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，征收各種稅收和其他財(cái)政性收入。

第六條

各種收入要按規(guī)定及時(shí)征繳。各種稅收的交納應(yīng)按照稅收征收管理辦法的要求，及時(shí)、足額征收，并按照財(cái)政體制規(guī)定的市級(jí)分成比例就地繳入市級(jí)國(guó)庫(kù)。

各種納入市級(jí)預(yù)算的行政性收費(fèi)、罰沒(méi)收入和專(zhuān)項(xiàng)收入、政府基金必須依照相關(guān)制度依法征收，及時(shí)足額按照規(guī)定繳入市級(jí)國(guó)庫(kù)。

各種預(yù)算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)務(wù)院、省政府及省財(cái)政、物價(jià)部門(mén)規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)征收和提取，并及時(shí)足額繳入由市財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一在銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶。

部門(mén)預(yù)算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實(shí)反映收支完成情況，完成收入預(yù)算。

第七條

市級(jí)預(yù)算收入的退庫(kù)，由市財(cái)政局或者其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。具體退庫(kù)程序按有關(guān)規(guī)定辦理。

辦理預(yù)算收入退庫(kù)，應(yīng)當(dāng)直接退給申請(qǐng)單位或者申請(qǐng)個(gè)人，按照國(guó)家規(guī)定用途使用。任何部門(mén)、單位和個(gè)人不得截留、挪用退庫(kù)款項(xiàng)。

第八條

市級(jí)預(yù)算收入組織征收部門(mén)或單位每月應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)送有關(guān)預(yù)算收入計(jì)劃執(zhí)行情況，并附說(shuō)明材料。

第九條

市級(jí)（人行）國(guó)庫(kù)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財(cái)政局編報(bào)預(yù)算內(nèi)收入入庫(kù)、解庫(kù)及庫(kù)款撥付情況的日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)和年報(bào)。

其他預(yù)算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財(cái)政局編報(bào)預(yù)算外收入、基金等其他預(yù)算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)和年報(bào)。

第十條

市財(cái)政局、預(yù)算收入組織征收部門(mén)和市級(jí)（人行）國(guó)庫(kù)及經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)建立健全相互之間的預(yù)算收入對(duì)帳制度，在預(yù)算執(zhí)行中按月核對(duì)預(yù)算收入的收納及資金撥付情況，保證預(yù)算收入的征收入庫(kù)（專(zhuān)戶）和庫(kù)存金額準(zhǔn)確無(wú)誤。

第四章

支出預(yù)算執(zhí)行

第十一條

市級(jí)預(yù)算支出撥款遵循下列原則：

（一）按照預(yù)算撥款，即按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃撥款，不得辦理無(wú)預(yù)算、無(wú)用款計(jì)劃、超預(yù)算、超計(jì)劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）按照規(guī)定的預(yù)算級(jí)次和程序撥款，即根據(jù)用款單位的申請(qǐng)，按照用款單位的預(yù)算級(jí)次和審定的用款計(jì)劃，按期核撥，不得越級(jí)辦理預(yù)算撥款。

（三）按照進(jìn)度撥款，即根據(jù)各用款單位的實(shí)際用款進(jìn)度和國(guó)庫(kù)庫(kù)款及專(zhuān)戶資金情況撥付資金。

第十二條

預(yù)算開(kāi)始后，市級(jí)當(dāng)年預(yù)算草案在市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)前，市財(cái)政局根據(jù)上年部門(mén)預(yù)算執(zhí)行數(shù)，參照待批的市級(jí)支出預(yù)算撥付部門(mén)正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)等資金。對(duì)于急需的專(zhuān)項(xiàng)支出，可以通過(guò)預(yù)撥程序撥付資金。

第十三條

預(yù)算經(jīng)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，各預(yù)算單位均要嚴(yán)格執(zhí)行，一般情況下不予追加。

正常的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)的撥付按照批準(zhǔn)的預(yù)算和支出進(jìn)度辦理。對(duì)年初預(yù)算已安排到具體單位、具體項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)（專(zhuān)用）支出使用，由市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科根據(jù)單位的支出申請(qǐng)和項(xiàng)目支出進(jìn)度，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，辦理支出撥款手續(xù)。對(duì)超進(jìn)度、超計(jì)劃的撥款，報(bào)局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)批準(zhǔn)。

第十四條

部門(mén)預(yù)算執(zhí)行中確需解決的新增支出事項(xiàng)，根據(jù)不同情況分別處理。對(duì)于增人增資、調(diào)資等引起的人員經(jīng)費(fèi)增支，由市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科審核市人事部門(mén)的增人、增資批復(fù)后，交預(yù)算科統(tǒng)計(jì)匯總，辦理人員經(jīng)費(fèi)增撥預(yù)算，報(bào)局長(zhǎng)審核簽字后，交集中支付中心辦理增人增資手續(xù)。由于增人增資引起的正常公用經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)等工資性附加提取費(fèi)用，內(nèi)不予追加，在下預(yù)算中予以調(diào)整，但不再補(bǔ)差。部門(mén)運(yùn)轉(zhuǎn)中新增事項(xiàng)引起的公用經(jīng)費(fèi)增支，由年初安排的部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)解決。對(duì)于政策調(diào)整或經(jīng)濟(jì)建設(shè)及事業(yè)發(fā)展中不可預(yù)見(jiàn)事項(xiàng)引起的硬性新增支出，由部門(mén)提出申請(qǐng)報(bào)市財(cái)政局審核后，首先從相關(guān)預(yù)留配套資金中解決；符合預(yù)備費(fèi)使用規(guī)定的，按批準(zhǔn)程序申請(qǐng)預(yù)備費(fèi)解決。

對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)追加的事項(xiàng)，由預(yù)算科擬文批復(fù)有關(guān)部門(mén)和抄送有關(guān)科室執(zhí)行。市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科根據(jù)政府采購(gòu)目錄和財(cái)政集中支付規(guī)定，確定部門(mén)申請(qǐng)資金是否屬于政府采購(gòu)和集中支付范圍，并在審核意見(jiàn)中列明，屬政府采購(gòu)和集中支付范圍的，報(bào)分管局長(zhǎng)審核后辦理政府采購(gòu)和集中支付手續(xù)。

第十五條

稅收列支返還項(xiàng)目撥款，要由有關(guān)部門(mén)或單位根據(jù)相關(guān)預(yù)算或文件規(guī)定提出撥款申請(qǐng)，連同有關(guān)規(guī)定及收入入庫(kù)憑證一并報(bào)送市財(cái)政局，經(jīng)部門(mén)預(yù)算主管科審核提出初步意見(jiàn)后，報(bào)分管局長(zhǎng)審批。數(shù)額較大的，向局長(zhǎng)報(bào)告。預(yù)算科填制市級(jí)資金撥款通知書(shū)（收入退還通知書(shū)），通知國(guó)庫(kù)科據(jù)此和撥款申請(qǐng)單辦理?yè)芸罨蚴杖胪诉€手續(xù)。

第十六條

國(guó)有企業(yè)虧損補(bǔ)貼的撥付，首先由國(guó)有企業(yè)根據(jù)年初確定的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定提出撥款申請(qǐng)，報(bào)送市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科審核提出初步意見(jiàn)，報(bào)分管局長(zhǎng)審批。數(shù)額較大的，向局長(zhǎng)報(bào)告。預(yù)算科根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)填制市級(jí)資金撥款通知書(shū)通知國(guó)庫(kù)科，國(guó)庫(kù)科據(jù)此和撥款申請(qǐng)辦理?yè)芸睢?/p>

第十七條

年初市級(jí)預(yù)算安排與中央、省專(zhuān)款的配套資金分配使用時(shí)，由市級(jí)有關(guān)部門(mén)根據(jù)中央、省專(zhuān)款配套的要求，編制項(xiàng)目預(yù)算，向市財(cái)政局申請(qǐng)安排配套資金，市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科審查并提出配套資金分配使用意見(jiàn)，數(shù)額較小的由分管局長(zhǎng)審批，同時(shí)報(bào)告局長(zhǎng)。數(shù)額較大的須經(jīng)局務(wù)會(huì)研究批準(zhǔn)或報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，市財(cái)政局有關(guān)科按規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。

配套資金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)支出，年底結(jié)余用于平衡財(cái)政預(yù)算。

第十八條

年初預(yù)算未安排到具體支出單位和項(xiàng)目的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)（專(zhuān)用）資金，由市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科根據(jù)單位申請(qǐng)?zhí)岢鍪褂觅Y金的初步意見(jiàn)。數(shù)額較小的，由分管局長(zhǎng)審批，同時(shí)報(bào)告局長(zhǎng)；數(shù)額較大的，由局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)審批。需要報(bào)市政府審批的，經(jīng)局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)審核同意后，報(bào)市政府審批。

第十九條

市級(jí)政府性基金的使用，由基金用款單位提出用款申請(qǐng)，市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科根據(jù)基金收入實(shí)際入庫(kù)和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，按照基金性質(zhì)和用途據(jù)實(shí)提出審核意見(jiàn)，報(bào)分管局長(zhǎng)審批，同時(shí)報(bào)告局長(zhǎng)。數(shù)額較大的報(bào)局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)審批。預(yù)算科據(jù)此通知國(guó)庫(kù)科辦理?yè)芸钍掷m(xù)。市政府直接批準(zhǔn)開(kāi)支的，先撥付資金，然后按規(guī)定程序補(bǔ)辦財(cái)政撥款手續(xù)。

第二十條

市級(jí)預(yù)備費(fèi)主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害開(kāi)支及其他難以預(yù)見(jiàn)的特殊開(kāi)支，一般在下半年動(dòng)用。預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用，首先由部門(mén)向市政府提出申請(qǐng)，市政府審批立項(xiàng)。對(duì)于市政府批準(zhǔn)同意的申請(qǐng)報(bào)告，由市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科提出初步審核意見(jiàn)，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，提出預(yù)備費(fèi)初步動(dòng)用方案，經(jīng)局務(wù)會(huì)研究通過(guò)或經(jīng)局長(zhǎng)審定后報(bào)市政府批準(zhǔn)。預(yù)算科向部門(mén)批復(fù)預(yù)算或下達(dá)縣區(qū)，并通知部門(mén)預(yù)算主管科和國(guó)庫(kù)科。市政府直接批準(zhǔn)的追加預(yù)算，先撥付資金，然后按補(bǔ)辦手續(xù)辦法辦理。

全年超收財(cái)力一般在預(yù)算終了前開(kāi)支，并參照預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用程序辦理。

第二十一條

上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、市級(jí)對(duì)下補(bǔ)助專(zhuān)款的分配使用，由市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科（商立項(xiàng)或資金主管部門(mén)）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用要求和年初預(yù)算確定的資金用途，按有關(guān)規(guī)定和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付的原則提出初步分配意見(jiàn)，送預(yù)算科落實(shí)資金來(lái)源。數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；數(shù)額較大的，報(bào)局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)審批；需報(bào)市政府的，經(jīng)局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)審核同意后，報(bào)市政府審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的方案，由財(cái)政局（或聯(lián)合其他部門(mén)）正式行文下達(dá)。國(guó)庫(kù)科根據(jù)發(fā)文和上下往來(lái)資金調(diào)度情況，開(kāi)具與下級(jí)往來(lái)資金撥款通知單，將資金撥付有關(guān)縣區(qū)財(cái)政部門(mén)。

第二十二條

中央、省下達(dá)各項(xiàng)專(zhuān)款的分配，凡是專(zhuān)款指標(biāo)已經(jīng)下達(dá)到具體單位和縣區(qū)的，由市財(cái)政局主管科室（或商有關(guān)部門(mén)）根據(jù)專(zhuān)款性質(zhì)和項(xiàng)目要求，提出撥款方案，由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽批，以正式文件下達(dá)到具體單位和縣區(qū)。凡中央、省專(zhuān)款未下達(dá)到具體單位和縣區(qū)，需市財(cái)政局進(jìn)行再分配的，由業(yè)務(wù)科室提出初步分配方案，數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)告局長(zhǎng)；數(shù)額較大的，報(bào)局長(zhǎng)審批。數(shù)額特別大且政策性較強(qiáng)的，報(bào)局務(wù)會(huì)研究或提報(bào)市政府審批。國(guó)庫(kù)科按照規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。年初預(yù)算安排的部門(mén)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，一般要到下半年使用，由部門(mén)根據(jù)規(guī)定安排項(xiàng)目，使用計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科備案。

第二十三條

預(yù)算內(nèi)、外正常人員工資、公用經(jīng)費(fèi)按規(guī)定程序和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度支付。年初部門(mén)預(yù)算安排到具體單位的預(yù)算內(nèi)、外專(zhuān)項(xiàng)支出、預(yù)算內(nèi)安排不到單位的專(zhuān)項(xiàng)支出、單位超收安排支出、上級(jí)分配專(zhuān)款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、財(cái)力超收安排支出、基金支出及預(yù)備費(fèi)等各項(xiàng)資金的分配與支付，業(yè)務(wù)科室均需形成正式指標(biāo)文件送預(yù)算科；預(yù)算科依據(jù)業(yè)務(wù)科指標(biāo)文件，審核資金來(lái)源后，對(duì)資金項(xiàng)目形成撥款通知文件，通知國(guó)庫(kù)科，同時(shí)記錄分配市直與各縣區(qū)的指標(biāo)帳；國(guó)庫(kù)科根據(jù)預(yù)算科撥款通知文件撥款，然后由集中支付中心根據(jù)國(guó)庫(kù)科撥款通知單辦理支付。其余資金的分配與支付，按照批準(zhǔn)權(quán)限，憑局領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)和規(guī)定程序撥付。

第二十四條

預(yù)算資金按照不同的支出類(lèi)型，分別實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。

財(cái)政直接支付程序。預(yù)算單位按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃，在發(fā)生實(shí)際支付時(shí)，向會(huì)計(jì)工作站提出申請(qǐng)，支付申請(qǐng)由會(huì)計(jì)工作站上報(bào)財(cái)政局集中支付中心（屬政府采購(gòu)資金的，由政府

集中采購(gòu)中心提出資金支付申請(qǐng)），集中支付中心審核無(wú)誤后，將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

財(cái)政授權(quán)支付程序。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和財(cái)政授權(quán)支付額度，需發(fā)生支付時(shí)，通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶，由會(huì)計(jì)工作站將資金支付到用款單位或用款人。

第二十五條

市級(jí)（人行）國(guó)庫(kù)、財(cái)政專(zhuān)戶經(jīng)辦銀行、市財(cái)政單一帳戶體系下或經(jīng)備案的部門(mén)財(cái)務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行，要按照有關(guān)規(guī)定，向市財(cái)政局提供資金收納、撥付和結(jié)存情況的資料。

對(duì)于不按要求向市財(cái)政局報(bào)送有關(guān)情況的經(jīng)辦銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定市財(cái)政局有權(quán)要求有關(guān)單位變更其財(cái)務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行和拒絕撥付財(cái)政性資金。

第二十六條

市財(cái)政局對(duì)市級(jí)預(yù)算部門(mén)的撥款，必須使用部門(mén)在市財(cái)政單一帳戶體系下開(kāi)設(shè)或經(jīng)備案的基本財(cái)務(wù)帳戶，嚴(yán)禁將市級(jí)財(cái)政資金撥付到其他任何財(cái)務(wù)帳戶。

第二十七條

市級(jí)財(cái)政向不屬于市級(jí)預(yù)算部門(mén)（單位）的中央、省屬企事業(yè)單位或市屬企業(yè)以及其他合法對(duì)象撥款時(shí)，首先由撥款單位（對(duì)象）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度向項(xiàng)目立項(xiàng)或資金主管部門(mén)提出撥款申請(qǐng)，主管部門(mén)審核后，送市財(cái)政局；市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科室根據(jù)財(cái)政預(yù)算、領(lǐng)導(dǎo)批件和項(xiàng)目進(jìn)度提出撥款意見(jiàn)報(bào)分管局長(zhǎng)審核，經(jīng)局長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，國(guó)庫(kù)科根據(jù)撥款通知單按規(guī)定程序直接撥付項(xiàng)目申請(qǐng)單位（對(duì)象），并將撥款情況及時(shí)反饋主管部門(mén)。

第二十八條

市財(cái)政局對(duì)各部門(mén)撥款截止日期一般為公歷12月25日，下達(dá)縣區(qū)專(zhuān)款發(fā)文截止日期一般為公歷12月15日。

第二十九條

部門(mén)對(duì)所屬單位及上級(jí)預(yù)算單位對(duì)下級(jí)預(yù)算單位的撥款應(yīng)確保及時(shí)、足額、準(zhǔn)確，不得截留、滯留、挪用下級(jí)單位的預(yù)算資金。

第五章

預(yù)算變更

第三十條

預(yù)算執(zhí)行中確需進(jìn)行的預(yù)算變更，屬于預(yù)算調(diào)整的，要嚴(yán)格按照法定程序經(jīng)市人大常委會(huì)批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算；其他不屬于預(yù)算調(diào)整的預(yù)算變更事項(xiàng)，要按有關(guān)規(guī)定權(quán)限和程序予以變更。

第三十一條

預(yù)算調(diào)整是指經(jīng)市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況發(fā)生的收入和支出的增減，使原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算引起的部分變更：

（一）市級(jí)預(yù)算收支增、減總額超過(guò)原批準(zhǔn)預(yù)算收支總額的5%；

（二）新增總投資額在五百萬(wàn)元以上的；

（三）農(nóng)業(yè)、教育、科技、社會(huì)保障支出有關(guān)科目預(yù)算資金需要調(diào)減的；

（四）其他影響財(cái)政收支重大事項(xiàng)。

第三十二條

對(duì)于第三十一條規(guī)定的情形必須進(jìn)行的預(yù)算調(diào)整，由市財(cái)政局編制預(yù)算調(diào)整方案，列明調(diào)整預(yù)算的原因、項(xiàng)目、數(shù)額及有關(guān)說(shuō)明，報(bào)市政府審定后，提請(qǐng)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)會(huì)議審查批準(zhǔn)。

第三十三條

遇有嚴(yán)重自然災(zāi)害或其他難以預(yù)見(jiàn)的緊急情況，因預(yù)備費(fèi)不足需要增加財(cái)政支出時(shí)，由市財(cái)政局協(xié)同相應(yīng)職能部門(mén)提出應(yīng)急支出方案，先報(bào)市政府批準(zhǔn)執(zhí)行，然后報(bào)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)會(huì)議備案。

第三十四條

市政府及其各部門(mén)依據(jù)法定權(quán)限作出的決定和規(guī)定的行政措施，凡涉及財(cái)政減收增支的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算批準(zhǔn)前提出并在預(yù)算中作出相應(yīng)安排。在預(yù)算執(zhí)行中一般不出臺(tái)新的減收增支政策和措施；確需出臺(tái)的，要按規(guī)定權(quán)限和程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的增收節(jié)支措施。

第三十五條

各部門(mén)、各單位的預(yù)算支出，必須按照市財(cái)政局批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用。不同預(yù)算科目之間的預(yù)算資金需要調(diào)劑使用的、支出預(yù)算項(xiàng)目需作調(diào)整的，必須向市財(cái)政局提出書(shū)面申請(qǐng)，由財(cái)政局部門(mén)預(yù)算管理科會(huì)同預(yù)算科提出意見(jiàn)，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。數(shù)額較大的，報(bào)局長(zhǎng)同意，由部門(mén)預(yù)算管理科批復(fù)部門(mén)執(zhí)行。

第三十六條

同一部門(mén)不同預(yù)算科目、不同項(xiàng)目之間的調(diào)整資金累計(jì)額度，在不超過(guò)部門(mén)該類(lèi)一般預(yù)算資金總量的2%的情況下，由市財(cái)政局負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)；超過(guò)2%的，報(bào)市政府審核批準(zhǔn)。

第三十七條

年初預(yù)算安排的政府采購(gòu)和集中支付支出項(xiàng)目（不包括城建資金項(xiàng)目、基金項(xiàng)目和基本建設(shè)項(xiàng)目）完結(jié)后的節(jié)余資金，由市財(cái)政統(tǒng)一安排，并相應(yīng)調(diào)減部門(mén)預(yù)算。

政府采購(gòu)和集中支付執(zhí)行過(guò)程中按項(xiàng)目實(shí)際應(yīng)付資金撥款（扣除質(zhì)保金）。12月上旬市級(jí)財(cái)政集中支付中心將全年分單位集中支付項(xiàng)目（包括政府采購(gòu)）節(jié)余資金情況，分單位按項(xiàng)目列表送預(yù)算科，預(yù)算科核定節(jié)余資金數(shù)額，并相應(yīng)調(diào)減單位預(yù)算指標(biāo)。

第三十八條

財(cái)政直接撥付部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)資金，項(xiàng)目執(zhí)行中由于政策、標(biāo)準(zhǔn)等因素影響，造成項(xiàng)目撤消或變更的，部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)告市財(cái)政局，市財(cái)政局審核后調(diào)整預(yù)算，對(duì)撥款形成的財(cái)政性資金結(jié)余，部門(mén)要及時(shí)將結(jié)余資金退回市財(cái)政。隱瞞不報(bào)、挪用財(cái)政資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第三十九條

預(yù)算確定后，部門(mén)或單位改變隸屬關(guān)系，引起預(yù)算級(jí)次和關(guān)系變化的，要在改變財(cái)務(wù)關(guān)系的同時(shí)，相應(yīng)辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)。

第四十條

政策規(guī)定列收列支項(xiàng)目及專(zhuān)項(xiàng)收入超收時(shí)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出超收資金使用意見(jiàn)，申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整，或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

第四十一條

年初預(yù)算確定后，納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)、政府性基金和納入專(zhuān)戶管理

的預(yù)算外資金，遇有特殊情況需要調(diào)整收入計(jì)劃的，要報(bào)財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科審核，提出由相應(yīng)收入安排的支出預(yù)算變更的初步意見(jiàn)，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，并報(bào)局長(zhǎng)審簽后執(zhí)行。數(shù)額較大的需經(jīng)局務(wù)會(huì)研究并報(bào)市政府批準(zhǔn)。

第六章

預(yù)算執(zhí)行分析

第四十二條

市級(jí)預(yù)算執(zhí)行分析是為及時(shí)掌握市級(jí)預(yù)算收支狀況，發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，保證預(yù)算順利執(zhí)行，對(duì)預(yù)算收支活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行的分析工作。

第四十三條

市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科具體負(fù)責(zé)組織市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況匯總分析工作，市財(cái)政局有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)有協(xié)同責(zé)任。國(guó)庫(kù)科應(yīng)于每月終了10日內(nèi)撰寫(xiě)市級(jí)及全市預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告、市級(jí)預(yù)算收入收繳、撥付和結(jié)存情況分析報(bào)告和市財(cái)政備案的銀行帳戶資金進(jìn)入、撥付和結(jié)存情況分析報(bào)告，報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)，并分送辦公室、預(yù)算科、財(cái)政監(jiān)督室和部門(mén)預(yù)算主管科。

市級(jí)收入預(yù)算和支出預(yù)算執(zhí)行部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)職責(zé)范圍的預(yù)算執(zhí)行分析工作，并協(xié)同市財(cái)政局進(jìn)行市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的綜合分析。

第四十四條

市級(jí)預(yù)算執(zhí)行分析包括以下內(nèi)容：

預(yù)算收支完成情況及原因，即分析預(yù)算收支及其具體收支項(xiàng)目總的完成情況、完成進(jìn)度，是否符合預(yù)算收支的一般規(guī)律；

在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，貫徹國(guó)家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對(duì)預(yù)算收支的影響；

國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響；

預(yù)算調(diào)整、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中收付及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的政策實(shí)施情況；

財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效果情況和對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。

第四十五條

預(yù)算執(zhí)行分析采取定期分析、專(zhuān)題分析、典型調(diào)查等方式，綜合運(yùn)用比較分析法、因素法、模型分析法等科學(xué)方法進(jìn)行定性、定量分析。

第七章

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督

第四十六條

預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，市財(cái)政局受市政府委托，向市人大或其常委會(huì)做預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告；按規(guī)定按季度向市人大常委會(huì)報(bào)送有關(guān)資料。

第四十七條

市財(cái)政局要依法接受市審計(jì)局對(duì)市級(jí)財(cái)政預(yù)算和部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督。

第四十八條

市財(cái)政局要對(duì)市級(jí)各部門(mén)及其所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)各部門(mén)預(yù)算收支管理情況和效果進(jìn)行考核。

市財(cái)政局要對(duì)市級(jí)各預(yù)算收入組織征收部門(mén)征收收入的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)擅自減征、免征、緩征及退還預(yù)算收入的，責(zé)令改正。

第四十九條

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督工作。財(cái)政監(jiān)督室與各部門(mén)預(yù)算主管科按職責(zé)分工，協(xié)調(diào)做好財(cái)政監(jiān)督工作。

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室根據(jù)市政府、省財(cái)政廳的工作要求和本局的工作安排，對(duì)市級(jí)重大收支項(xiàng)目或管理事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，并提出處理意見(jiàn)。

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室在開(kāi)展日常監(jiān)督、專(zhuān)門(mén)監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)檢查過(guò)程中，對(duì)涉及的企事業(yè)單位和個(gè)人執(zhí)行財(cái)稅法規(guī)的情況進(jìn)行延伸檢查。

第五十條

市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科負(fù)責(zé)對(duì)所分管的財(cái)政業(yè)務(wù)進(jìn)行日常分析、審查、稽核、督促和落實(shí)，并進(jìn)行必要的實(shí)地檢查。部門(mén)預(yù)算主管科應(yīng)切實(shí)履行以下監(jiān)督職責(zé)：

（一）監(jiān)督檢查市級(jí)收入征管單位征收財(cái)政性資金入庫(kù)和專(zhuān)戶情況。

（二）檢查市級(jí)國(guó)庫(kù)、財(cái)政專(zhuān)戶經(jīng)辦銀行、其他財(cái)政存款和市財(cái)政備案財(cái)政帳戶所在銀行履行有關(guān)職責(zé)情況。

（三）跟蹤檢查用款單位是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算（計(jì)劃）和資金用途使用資金。

（四）擬訂項(xiàng)目監(jiān)督管理辦法，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)采取有效的監(jiān)督方式。

（五）監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)和國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金使用單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、國(guó)有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等法規(guī)和政策。

（六）指導(dǎo)和督促行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)和國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金使用單位建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的規(guī)章制度。

（七）每季終了10日內(nèi)撰寫(xiě)所管部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查報(bào)告，分別報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)及辦公室、預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、財(cái)政監(jiān)督室。發(fā)現(xiàn)重大情況，隨時(shí)報(bào)告。

第五十一條

各預(yù)算部門(mén)對(duì)所屬單位的預(yù)算執(zhí)行均負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。部門(mén)要監(jiān)督所屬單位征繳預(yù)算收入，督促預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，檢查專(zhuān)項(xiàng)資金落實(shí)和使用情況，糾正預(yù)算執(zhí)行中違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和管理規(guī)定的行為。

第五十二條

對(duì)違反規(guī)定的撥款及發(fā)文，市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室有權(quán)責(zé)令其改正或撤消。有關(guān)科室或單位要向局領(lǐng)導(dǎo)寫(xiě)出檢查報(bào)告，并建議對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以行政處分。

第八章

附則

第五十三條

對(duì)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，市財(cái)政局依法予以糾正；有財(cái)政違法行為的單位及其負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，市財(cái)政局依法予以行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的提請(qǐng)市政府或有關(guān)部門(mén)給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五十四條

本辦法自2006年1月1日起施行。