第一篇：案防資料

第四章

案件治理與風險防控 第一節

案件治理與風險防控工作

? 加強銀行風險管理，完善內部控制，遏制案件發生，成為防范風險、維護金融穩定的重要基礎。

? 從2005年開始，中國銀監會在全國范圍內開展了銀行業案件專項治理活動，督促銀行業金融機構采取有效措施，防范操作風險和案件風險。2005年2月，中國銀監會召開了國有商業銀行案件專項治理工作的第一次會議，會議傳達和學習了黨中央、國務院領導同志的重要批示，會后出臺了《關于加大防范操作風險力度的通知》

（銀監發【2005】17號）---“十三條”

一是高度重視防范操作風險的規章制度建設； 二是切實加強稽核建設；

三是加強對基層行的合規性監督；

四是訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障； 五是堅持相關的行務管理公開制度；

六是建立和實施基層主管輪崗輪調和強制休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度；

? 七是嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監察制度； ? 八是對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規章制度、勇于斗爭而制止案件發生的，要有特別的激勵機制和規定；

? 九是加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可 對賬人員等作出明確規定； ? 十是加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理，要設立獨立的審核崗，建立責任復核制； ? 十一是嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行眼里懲處； ? 十二是加強對可能發生的賬外經營的監控；

? 十三是迅速改進科技信息系統，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

? 為從根本上防控風險，2005年4月中國銀監會銀行業案件專項治理工作第五次會議，提出了建立案件綜合治理長效機制的“十項措施”：

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1.完善相關法律法規，加大對銀行業犯罪的打擊力度。

2.實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。

3.加強任職履職管理，對高管人員實行動態監管。

4.加強銀行業金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力。

5.加強銀行業金融機構信息科技系統建設監管，提高信息科技水平。

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6.完善會計統計相關制度，加強對中介機構管理。

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7.提高銀行業金融機構處置突發事件的能力，努力控制和減少案件損害程度。

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8.積極推進國有商業銀行改革，完善公司治理結構。

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9.完善不良資產處置辦法，做好資產管理公司案件治理工作。?

10.提高銀監會有效監管水平，發揮專業化監管優勢。

2006年3月，中國銀監會召開第八次全國銀行業案件專項治理工作會議，總結銀行業第一年案件專項治理工作成果，進一步明確強化內部控制，要求重點整治銀行授權卡（柜員卡）、引薦密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、重要崗位等案件多發的六個關鍵環節。

? 2006年6月23日中國銀行業監督管理委員會《關于進一步加強案件風險防范工作的通知》（銀監發【2006】50號）---“十一條”

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1、加強組織推動

2、嚴格經營管理

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3、強化內部控制

4、加大檢查力度 ?

5、嚴肅責任追究

6、深入調查研究 ?

7、加強宣傳教育

8、提升案防合力 ?

9、嚴格行政處罰

10、完善案件通報 ?

11、加強監管問責

? 2006年8月，中國銀監會召開第九次會議，提出了強化內控管理制度的“十個聯動建設”：

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1.針對票據業務案件高發，實行按規定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯動，禁止自開自貼和自管保證金的做法。

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2.一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理聯動。

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3.基層行行長、主任的定期交流輪崗與會計主管的委派制并行與聯動。?

4.重要崗位的強制性休假與崗位審計緊密銜接聯動。

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5.激勵基層員工署名揭發壞人壞事與對員工保護制度的配套建設聯動。?

6.貸款“三查”的盡職調查與“三查”檔案妥善保管責任制的配套建設聯動。

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7.完善審計體制，充實審計隊伍，提升工作質效與加強對審計問責制度建設的配套和聯動。

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8.查案、破案同處分適時與到位的雙重考核制度建設聯動。?

9.案件查處和相應信息披露的制度配套建設聯動。

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10.對基層操作風險管控獎懲并舉的激勵約束機制建設聯動。

? 中小金融機構案件風險狀況

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（一）案件防控工作形勢依然嚴峻

? 1.農村合作金融機構案件數量和涉案金額一直高居銀行業首位。? 2.涉案金額和平均案值較大。? 3.案件專項治理工作進展不平衡。

? 4.村鎮銀行、貸款公司、資金互助社三類新型農村金融機構，案件風險也不可忽視。

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（二）防控案件風險難度加大

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（三）內部控制基礎薄弱和制度執行力仍然不足

? 農村合作金融機構案件專項治理工作主要措施

? ? ? ? ? ? ?（1）統一安排，全面部署。（2）大力排查，消除隱患。（3）落實責任，加大處罰。（4）完善制度，強化考核。（5）差別管理，重點整治。（6）以人為本，加強教育。（7）通力合作，協調聯動。

? 農村合作金融機構案件專項治理工作主要成效

? ? ? ? ?（1）案件高發勢頭得到有效遏制。（2）案件治理高壓態勢全面形成。（3）案件防控主動性明顯增強。

（4）案件查處協調聯動機制初步建立。（5）案件治理長效機制建設扎實起步。

? 農村中小金融機構案件防控治理工作的目標

? 2009年至2011年，經過三年努力，使農村中小金融機構案件風險管理意識普遍增強，制度流程基本完善，內控管理明顯進步，風險管理水平持續提高，案件防控長效機制有效建立，主要案件防控指標力爭達到國內銀行業平均水平，案件數量和百萬元以上案件數量逐年下降。

? 農村中小金融機構案件防控治理工作的工作規劃

? 1.規范。2009年主要是完成風險深度排查，落實法人機構、上級管理機構、監督檢查部門、業務管理部門和各崗位案防責任，建立健全崗位規范、制度流程、監測技防體系，嚴格實施問責、落實整改。通過“回頭看”排查和規范各項案防基礎工作，基本清查和消除主要案件風險隱患，年末實現陳案充分

暴露，大案要案得到有效控制。

? 2.強化。2010年主要是全面強化2009年實施的各項基礎工作，構建制度流程體系和內部治理、風險控制、責任追究、協調聯動、培訓教育長效機制，實現案件防控工作的規范化、制度化。通過強化案防基礎工作和長效機制建設，實現崗位約束、流程制約、IT技防、監督檢查和業務條線防控有效實施，內控執行力明顯增強，新案和同質同類案件得到有效控制。

? 3.提升。2011年主要是在前兩年規范、強化的基礎上，提升制度流程體系和案件防控機制建設層次，法人（公司）治理、內部控制、風險管理、企業文化、激勵約束、員工結構明顯改善，實現案件防控機制的自我更新、自我修正和自我完善，主要案件防控指標力爭達到國內銀行業平均水平，最終實現案件防控長效機制建設目標。

第二節案件防控長效機制建設

? 經過案件專項治理和持續開展的案件防控治理，中小金融機構案件防控工作重心逐步從治標轉向治本，要做到案件防控持之以恒，需要構建規范化、制度化、常態化的長效工作機制。

? 所謂長效機制，指工作系統中各子系統、各項工作之間長期有效的相互影響、相互作用的過程和方式。具有三個特點：

? 一是規范性。? 二是穩定性。? 三是長期性。

? 中小金融機構案件防控治理長效機制，是指以現代商業銀行內控目標為標桿，以加強合規文化建設為基礎，通過建立完善的組織管理體系和嚴密的內部控制制度，建設科學的信息技術和完善的安全設施，構建合規文化和風險管理框架，在中小金融機構內部建立起“治理完善、制度健全、內控嚴密、執行有力、持續有效”的內部控制體系，全面建立起“查、防、堵、懲、教”相結合的案件防控工作機制，有效提升內控和風險管理水平，促進中小金融機構增強核心競爭力，實現中小金融機構健康有序運營。

案件防控長效機制建設內容

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（一）公司治理機制方面

（二）內部控制機制方面

（三）內部監督機制方面

（四）用人管理機制方面

（五）技防安全設施方面

（六）責任追究制度方面

（七）應急處置機制方面

（八）信息披露機制方面

（九）協調聯動機制方面

（一）公司治理機制方面

? 1.規范公司治理機制。

根據中小金融機構特點，按照“產權清晰、權責分明”的要求，建立“結構簡捷、形式靈活、運行科學、治理有效”的公司（法人）治理模式。

? 2.完善風險管理構架。? 3.強化業務流程管理。? 4.推進合規文化建設。

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（二）內部控制機制方面

? 1.完善內控制度建設。

? 按照“內控優先、制度先行”和“開辦一項業務、出臺一項制度、建立一項流程”的原則。

? 2.強化崗位流程制約。? 3.加強重點環節控制。? 4.持續內控制度評價。

? 三）內部監督機制方面

? 1.實施會計委派。

? 向基層分支機構派駐會計主管（坐班主任）制度，委派會計的組織、人事、薪酬關系上掛管理，負責對受派機構業務活動及負責人進行監督制約。

? 2.完善稽核體系。

? 完善“垂直管理、上掛下查”的稽查組織體系

? 3.加大檢查整改。

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（三）內部監督機制方面

? 1.實施會計委派。

? 向基層分支機構派駐會計主管（坐班主任）制度，委派會計的組織、人事、薪酬關系上掛管理，負責對受派機構業務活動及負責人進行監督制約。

? 2.完善稽核體系。

? 完善“垂直管理、上掛下查”的稽查組織體系

? 3.加大檢查整改

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（四）用人管理機制方面

? 1.完善勞動用工制度。

? 制定適合現代金融企業要求的員工準入和退出制度。

? 2.提升全員素質。

? 形成包括全員培訓（各層面員工）、全程培訓（前臺、中臺、后臺）、全方位培訓（知識、技能、素質、企業文化等多方面）的多層次培訓體系。

? 3.加大人員管控力度。

? 通過建立健全授權管理、前后臺職能分離等崗位分離與制衡制度，落實干部交流、崗位輪換、強制休假、近親屬回避等 “四項制度”。

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? 4.科學制定薪酬分配制度。

? 中小金融機構應建立以績效為核心的薪酬分配制度。

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（五）技防安全設施方面

? 1.加快電子化建設。

? 2.加大安全設施投入。

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（六）責任追究制度方面

? 1.加大違規處罰力度。

? 涉及違法犯罪的要堅決移送司法機關。

? 2.嚴格案件責任追究。

? 中小金融機構要制定詳細的案件責任追究辦法，明確作案人、制約人、負有領導責任人員、業務管理及風險、合規、稽核等部門相關責任人的經濟、紀律處罰標準和程序，從制度上規范案件問責。按照“自查從寬、他查從嚴，盡職免責、失職重罰”的原則，嚴格案件責任追究。

案件責任追究原則

? 中小金融機構案件責任追究必須堅持事實清楚、證據確鑿、責任明確、處理適當、手續完備、程序合法、權責對等、逐級追究的原則。根據案件性質、涉案金額、風險損失、社會影響程度等情況，在核實相關人員責任基礎上予以追究。

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（一）教育懲罰相結合。?

（二）依據要充分。?

（三）處理要公平。?

（四）處理輕重要適度。

第三節案件責任追究

案件責任追究原則

? 中國銀監會于2009年4月印發了《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》。? 納入案件責任追究的案件范圍。

? 包括中小金融機構從業人員實施或因未正確履行崗位職責所引發的，以金融機構或其客戶的資金、財產、權益為侵犯對象的侵占、挪用、破壞金融管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應移送司法機關或經公安、司法機關立案偵查的案件。

案件責任追究方式

? 紀律處分：包括警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除； ? 經濟處理：包括扣減績效收人、賠償經濟損失等；

? 其他處罰：包括批評教育、組織處理和變更勞動關系（批評教育包括責令限期改正、責令書面檢查、誡勉談話、通報批評，組織處理包括調離、停職、免職、責令辭職等，變更勞動關系即與案件責任人依法解除勞動合同）。

? 以上方式可以并用。

案件責任追究要求

? 《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》規定：

? 對因故意、過失或不盡職而導致發生重大案件的直接責任人員，在核清違法違規事實后，按規定程序，一律解除勞動合同。? 涉嫌違法犯罪的，無論涉案金額大小，一律開除。

? 對流程制約崗位和業務管理、監督等條線未盡職盡責，或管理不力、知情不報的間接責任人員，由本級或上級機構依據有關規定一并追究責任。

? 1.一案四問責。即問案件當事人的責任、問不嚴格執行規章制度的相關人員責任、問相關知情人責任、問發案單位上級領導人責任。

? 2.雙線問責。即對經營管理條線問責的同時，還要對稽核監督條線問責。? 3.上追兩級。即重大案件責任追究到案發機構的上兩級領導。

案件責任追究特別規定

? 1.從輕、減輕追究相關人員責任的情況：

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（1）通過加大案件治理、完善流程操作、改進業務管理、加強稽核檢查及采取得當措施自查發現、主動揭露和暴露案件的。

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（2）案發前發現內控中存在問題并及時提示風險、提出整改要求，或曾主動反映、舉報案件線索的。

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（3）案發后及時主動追繳資金和積極賠償損失的，根據挽回損失程度相應減輕有關人員責任。

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（4）在暴力脅迫情況下行為失當，事后積極補救的。?

（5）有重大立功表現和其他可從輕、減輕處罰情節的。

? 2.從重追究相關人員責任的情況：

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（1）機構屢屢發生同質同類案件。

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（2）對發現的案件苗頭、違法違規事實或重大線索不及時報告、制止、整改、糾正、處理，或故意包庇隱瞞的。

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（3）決策、指使、授意、教唆或脅迫他人實施違法違規行為的。

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（4）發生案件后，不采取積極措施挽回影響和損失，或隱瞞事實真相，隱匿、偽造、篡改、毀滅證據和妨礙、干擾、阻撓、抗拒調查和處理的。?

（5）案件引發支付風險或群體性事件，造成的社會影響特別惡劣、后果特別嚴重的。

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（6）由于提名、舉薦不當，人事管理部門考核失實，用人失察、失誤，造成“帶病”提拔形成嚴重后果，或把不良行為人安排到重要崗位等，引發案件風險的。

第二篇：案防

強化內控管理、規范操作行業是杜絕

金融案件發生的關鍵所在-----銀行高管談案防

近年來頻頻發生各種金融案件事件，經營形式嚴峻，縱觀我行、及其他商業銀行機構的金融案件案例，歸納最主要的原因為各項內控管理制度未執行到位造成的。銀行是經營貨幣的企業，隨著人們在金融消費需求的增大、國內外各大金融機構競爭激烈、新產品創新、人員調整新增、內外部勾結、業務信息泄漏等一系列的問題暴露，各種作案手段層出不窮，花樣百出，對銀行風險控制管理工作帶來新的問題，同時對銀行機構在案件防控上提出了更高的要求，作為一名銀行高管必須清醒認識到案件防控工作的重要性。

一、現狀：

（一）內控機制“三道防線”不夠到位。內控機制“三道防線”是指基層銀行員工自我約束、部門相互制約、內部監督防范三項機制。一是思想認識未能跟上當前中國銀行進一步深化改革的步伐。目前在一些基層中國銀行別是業務量大的基層行，由于受傳統思維定式以及人員少、年齡偏老、業務量大、工作任務重等因素的影響，部分基層行員工自我約束意識還不強，思想認識還沒有完全到位，特別是員工自我約束與貫徹執行規章制度力不強，存在一定程度的兩張皮。二是以業務操作管理代替監督管理。在部門相互制約方面用業務操作代替監督管理，用分散管理代替全行統一管理，致使內部控制工作不能真正落到實處。三是內控機制及監督部門的作用發揮不夠明顯，由此在事前、事中相互制約不夠，監督防范不力，一旦出現業務差錯和違規違紀現象，各專業部門忙于本專業的事后糾錯堵漏，監督防范工作十分被動。

（二）業務規范操作程序不夠到位。近兩年來，中國銀行總行、省市分行為適應新形勢下的規范經營和業務發展需要，在全國中國銀行系統開展了內控與案件防控教育活動，對各種業務操作程序和操作方法實行規范管理，并取得了明顯成效。但基層行在實際工作過程中，由于種種主、客觀原因，操作崗仍然存在不規范問題，操作風險隱患存在。特別是會計出納、客戶服務和信貸管理上等操作崗位有些沒有按制度規定操作，風險比較大。其原因主要是人員不足，一人多崗，一人多責，或個人素質、覺悟等因素，使制度沒有得到嚴格執行，出現了逆程序或省略程序運作的現象。一是在會計出納方面，坐班主任職責主要是對處理業務實施動態監管，是會計出納工作內控機制的第一道防線。而在實際工作中，少數行會出人員有限，坐班主任只得補崗填缺，或頂崗操作，其自身職責無法履行，使監督制度本身形同虛設。二是在客戶服務和信貸管理方面，客戶經理單兵作戰，缺乏橫向監督機制。適應新形式下的客戶經理人員嚴重不足，業務技能還現代金融的管理要求，業務量大的基層行的客戶經理一般要管理幾個企業。作為貸款調查人對其所管的企業的貸款是否受理，貸與不貸，貸多貸少基本上取決于管戶客戶經理，客戶經理獨立完成貸前調查的全過程而基本上受不到必要的監督和制約，造成了潛在的信貸風險。

（三）部門相互制約管理不夠到位。基層中國銀行各部門之間相互制約是內部控制的第二條防線，它包含兩個方面的職責，一方面是對本部門員工的業務操作進行管理制約；另一方面是對部門之間相互制約。如目前基層行各專業部門對其所屬人員都有硬性規定，而且要求專人專職，但在實際工作中，由于人員配制、內設機構編制及人員總量不能適應基層行業務發展的需要，從而造成基層行無所適從，疲于應付，不能達到制約效果。在對部門之間的制約更是達不到預期效果。

（四）內控監督作用發揮不夠到位。從基層行實際情況來看，還存在一些不可忽視的問題。一是稽核程序輕前重后。稽核中往往主要是看被稽核單位有無違規違紀行為，偏重于“亡羊補牢”式的事后監督，對未雨綢繆，防范于未然的事中、事前控制沒有引起足夠的重視。二是稽核手段落后，稽核頻率不高。基本上是傳統手工常規稽核，僅限于對歷史傳票、賬簿憑證的查對，缺少系統性、連續性和全面性。三是稽核人員少，導致稽核工作數量有限，稽核抽查時間間隔較長，既不能及時查出問題，糾正問題，又留下了一些管理上的空檔和隱患，使有效的稽核檢查失去了應有的查漏堵源作用。

二、成因：

（一）對操作風險管理意識薄弱。

（二）操作風險專業化管理部門缺位。中國銀行至上而下均未設立獨立的專業化的操作風險管理部門，對其管理主要是依靠非專業部門負責，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學和專業的管理。

（三）管理體系不完善。我國銀行業普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權責不清，缺乏相互制衡、權責明晰和相互獨立的管理體系，容易出現管理的真空地帶和重復低效管理，這類不足，在中國銀行系統也同樣存在。

（四）管理制度不健全。盡管這些年中國銀行在各項管理制度上進行大量地修訂和完善，但隨著中國銀行業務的發展，有些相關制度在執行存在明顯的局限性，且現有的制度大都流于形式，存在不切實際、難以執行的問題，此外，仍有部分正常經營所必備的規章制度缺位，導致管理盲點的存在。

三、對策：

（一）堅持以人為本，培育良好的內部控制文化。由于操作風險具有內生性特征，這就決定了防范操作風險應從合規文化 教育、內控文化建設入手。當前，必須有針對性地加強對員工理想信念、思想道德教育，建立良好的 企業 文化、合規文化，要引導員工樹立正確的人生觀、價值觀和榮辱觀，教育員工珍惜現有的工作、生活環境、愛崗敬業，自覺抵制各種誘惑，遠離違法亂紀。同時，要進一步加強業務技能培訓，特別是新入行員工的崗位、新業務、新技能培訓，每個員工都必須熟知相應的業務流程、內控要求和經辦業務的主要風險點，弄懂、記清規章制度、獎懲規定以及內控的權限責任，打牢思想防線。只有把內控、合規文化和規范操作教育抓到位、抓到“心”，操作風險防范才能見實效。

（二）端正業務經營思想，正確處理好業務 發展 與防范風險關系。要堅決摒棄只抓業務經營，不抓風險防范的思想，既要加快發展、加快轉型，又要審慎經營，安全運行。當前，要明確導向，健全操作風險管理的激勵約束機制。一方面，要充分發揮利益導向在防控操作風險中風向標作用，牢固樹立充分揭示風險的內控理念和成本核算的管理理念。利益導向機制要堅持有利于增強總分行對基層分支機構的控制力，有利于充分發揮基層經營機構的主觀能動性，增強業務轉型的活力、動力，有利于糾正“重規模擴張，輕質量安全”的粗放型經營理念和做法。另一方面，要建立 科學 合理的考核體系，特別是績效分配體系，讓員工共享改革發展、轉型的成果，為全員重視內控，參與防范風險提供持續的精神動力。

（三）認真貫徹執行銀監會《防范操作風險“十三”條》，把防范操作風險管理抓到實處。首先，要把合規文化理念貫穿到每個員工的日常行為之中，使之成為自覺習慣和行為準則，把操作風險作為“重點抓”，使操作風險管理的各項措施細化落實到每個環節、每個崗位、每個節點。其次，建立健全操作風險管理的組織體系和制度體系。要在全轄內建立操作風險防控管理委員會，在基層行要有專門班子來抓，分管行長專管，并明確問責機制、承諾機制、考核機制。當務之急，是總行要盡快制定完善操作風險管理政策、方法和程序，明確系統內操作風險計量、計提所需資本。再次，要完善操作風險管理機制。基層行要根據業務轉型的實際，按照業務品種設計標準的業務流程、手冊，對重要的崗位、要害環節、敏感的業務風險點制定明確的內控規定，要定期對要害崗位人員進行強制休假制度、定期輪崗和崗位交流制度；要嚴格授權、授信制度；建立完善、有效的事中控制和事后監督機制；建立健全監督檢查和評價、糾錯機制；完善案件披露、揭露、查處、獎懲機制；建立操作風險信息預警報告制度，構建“人控、制控、機控一條龍”管控體系，從而，杜絕操作風險管理盲區和“斷層”。

（四）整合監管資源，構建內控與內審聯動、互動機制。當前，中國銀行正處在改革發展的關鍵時期，隨著經營轉型，原有審計管理體制應有新的變化，但不管內審體制怎么改，內審部門為業務發展服務、為經營戰略轉型服務、為內控體系建設服務、為企業創造價值服務的方向不會變。當前首要任務是搞好內控與內審聯動，防止出現“三道防線”斷層，內審部門要以風險防范和合規管理為重，自覺成為內控管理的中堅力量。各業務部門要加大條線自律監管力度，對重點部門、重點崗位、重點環節要進行全方位、全過程的管控。對一些操作風險苗頭性問題，要早發現、早糾正、早下手。在人少事多的情況下，可以“借力監管”、“聯手行動”，實現監管信息資源共享。這樣既解決了監管人手不足的矛盾，又避免部門之間重復檢查、基層行接待檢查過多的問題。

（五）加強監督，強化管理層制約管理。

（六）與時俱進，改革監督層現行體制。為了防微杜漸，防范于未然，充分發揮內控機制預防職能，對帶有苗頭性及傾向性的風險隱患應及時預警、預報，將其消滅在萌芽狀態。必須加強經營行為、業務管理的監督檢查，特別是作為內控再監督主體的稽核監督、監察部門，更要充分發揮監督保障作用，促進內部經營管理的改善。一是強化監督職能，在稽核方面，實行稽核人員派駐制。為消除稽核人員的思想顧慮，應改革現有的稽核管理體制，實行稽核工作垂直領導，稽核人員下派一級，直接對上級行負責，其工資、績效、福利由上級行解決，與被稽核行脫鉤。稽核人員常駐支行開展稽核監督工作，使每一個決策程序、業務過程、操作環節和每個員工的行為都處于嚴密的內部制約和監督之下，提高內控管理效率。紀檢監察、人事、安全保衛等部門要加對強基層行干部職工的黨風廉政建設、安全知識及業務素質方面教育和監督管理工作，確保中國銀行安全合規運行，不出現任何經濟、刑事案件和責任事故。二是堅持查處結合，提高稽核監督、紀檢監察權威。對稽核監督、紀檢監察檢查中發現的問題，要依據有關規定做出稽核處罰、違規積分、監察處理決定，與個人利益掛鉤，追究當事人及主管領導的責任，促使稽核、監察部門在組織體系上的獨立性，近年來頻頻發生各種金融案件事件，經營形式嚴峻，縱觀我行、及其他商業銀行機構的金融案件案例，歸納最主要的原因為各項內控管理制度未執行到位造成的。銀行是經營貨幣的企業，隨著人們在金融消費需求的增大、國內外各大金融機構競爭激烈、新產品創新、人員調整新增、內外部勾結、業務信息泄漏等一系列的問題暴露，各種作案手段層出不窮，花樣百出，對銀行風險控制管理工作帶來新的問題，同時對銀行機構在案件防控上提出了更高的要求，作為一名銀行高管必須清醒認識到案件防控工作的重要性。

銀行高管必須深刻認識到案件防控工作是常抓不懈的工作重點，防范和化解金融風險是銀行發展過程、及遏制金融案件的重中之重，如何抓好案防工作，抵制金錢和利潤的誘惑，保護客戶的資產和合法權益不受侵害，是銀行高管值得思考的一個問題。

一、組織教育，增強意識

一是注重員工思想道德和職業操守的教育工作，強化合規意識。引導員工樹立正確的人生觀、價值觀、糾正金錢主義、享樂主義，自覺抵制腐敗思想的浸入滲透。二是注重員工崗位培訓、職責教育工作，明確什么能做什么不能做，以學習各項案例懂得合規人人有責、合規從我做起；樹立合規為企業創造價值理念，正確認識具備自覺抵制一切違規違章行為的能力，體會履行本崗位職責的重要性；通過正面、反面教育讓員工實現違規違紀行為一定不能做，珍惜工作崗守住職業道德底線。

二、識別風險、化解風險

員工是經營生產中最直接的人員，員工僅僅具備良好的職業道德素質是不夠的，要進一步提高員工業務素質，具備識別風險、控制風險、化解風險的能力，這將是作為一家銀行是否能實現持續健康發展的重點考核指標。因此必須切實加強金融機構員工崗位職責、金融業務知識和規章制度、以及風險管控知識、技能的學習培訓，了解崗位業務操作流程，掌握主要風險環節和風險點，培養自身業務風險識別，以達到化解風險的能力。

三、關愛員工、排查思想

人的思想會隨著各種內外在因素隨時發生變化的，因此加大對員工的關心、關注程度，以各種形式增進對員工的關愛，實時掌握思想動態。針對這些年郵儲銀行發展，呈現人員素質參差不齊、青年人增多等諸多原因，更加要重視關注員工思想工作，一是要以人為本，為員工制定合理的職業生涯規劃，使員工實在感受到自己的職業發展前景，感受到組織企業的關愛，珍惜金融崗位，進一步的激發盡職盡責的內心目標；二是加強與員工的交流溝通，關注員工的思想動態和行為表現，落實排查員工異常行為工作，通過搭建微信平臺、內外部自評、互評、外部調查研究、家訪、客戶訪等形式及時了解掌握員工的動態，針對發現有參與民間借貸、充當掮客謀取利益、黃賭毒、或熱衷高消費行為等人員實施重點關注，實行一級管一級制度，對“可疑人員”約見警示談話，努力將風險隱患和案件苗頭消滅在萌芽狀態，化解不必要的風險、金融案件發生。

四、績效管理、禁入高壓

發生案件，一定在管理上有了漏洞，才會出現諸多的問題，強業務弱管理是要不得的，必須做到強化各項業務風險控制管理考核，教育引導各支行不光要抓生產、抓效益，也要抓管理、抓內控，實現兩方面齊抓共管局面，建立科學有效的員工激勵約束機制，將合規經營、案件防控納入績效考核的重要指標，針對經營管理、防范風險等安全方面出現案件的單位、高管人員、員工均實行一票否決制，通過績效考核時刻繃緊合規這根弦，牢固樹立風險意識、全員參與意識，堅決遏制各類案件發生，確保各項工作安全穩健運行，把內控案防工作融入到各項業務之中，讓每一位員工都要認真執行各項規章制度，堅持按照操作規程處理每一筆業務，以高度的責任心、百倍的警惕性預防各類經營風險和經濟案件，持續提高經營管理水平面和能力，打牢內控工作的基礎，有效防范各類風險和案件。

五、多向檢查，實現合規

在完善員工教育、思想排查、績效考核等方面的情況下，開展橫縱向形式的檢查是必不可少的，一方面通過檢查員工是否履行崗位職責、網點是否合規經營、人員是否執行制度細節，需開展一系列的事前(中、后)防范、監督、檢查、通報、整改、小結等工作，實行自我檢查、互相檢查、交叉檢查等形式發現和糾正工作中的風險點，對違規問題積極采取有效的遏制與控制，監督預防金融案件的發生。

另一方面對重點環節、重點部位和人員、重點時段方面，突出檢查工作重點，確保檢查工作實效，重點環節即為往來賬目、現金業務、票據業務、重空使用管理、貸款受理審查審批、三級權限等；重點部位和人員即為印、押、章、證的使用管理，對一線操作人員的約束監督；重點時段即為節假日、周末、工作以外時間等非正常工作時段。重點檢查內容針對性開展監督檢查，落實“三個重點”的檢查，監督各崗位人員嚴格執行各項規章制度，將各類風險防患于未然，消除違規風險在發展初期。

六、加強違規通報，杜絕違規行為

從銀行內控制度風險問題來分析，歸根結底都是未執行業務制度，多數都是對檢查整改工作未到位、合規經營意識不強，因此要以通報形式促使各網點負責人、員工、重要崗位等人員要常警示、常警告、及時糾正其違規行為，切實做到履行本崗位職責，做到經常性監督檢查與重點檢查相結合提高監督問題的通報、指導，做到事前預防、事中控制、事后監督相結合，對發現的問題要及時制定整改措施，限期整改到位，堅決查處違規行為。

銀行高管要把金融機構的案件防控工作放在安全生產的第一要務，積極培養合規促發展的理念、強化消除違規違紀的能力，樹立全員建設企業使命感，增強維護中國銀行在廣大群眾心中的合規經營的形象。

第三篇：案防工作

如何做好案防工作

各位領導：

我是000信用社主任0000。基層機構主要負責人及一線業務崗位是案件防控的重點部位和重要環節，應該引起我們的高度重視和關注。面對當前信用社違法違規問題頻發的嚴峻形勢，抓好案防工作應增強防范意識，強化內部管理，實現案防關口前移是當前防范和遏制案件的重中之重。對此，我社制定了以下案防措施：

一、做好針對性風險排查工作，圍繞監管部門和縣聯社各科室提示風險點，認真做好排查整改工作，達到糾正違規違章行為、進一步提高員工風險防控和自我保護意識的目的，徹底消除風險隱患。做好每周一次查庫工作，每月四次對本單位的安全自查，認真記好案防工作日志。

二、對全體員工開展對違規行為處理暫行規定的再學習、再教育，人人簽訂遵守規定承諾書，使全體員工做到知規定、守規定。

三、強化對本單位員工的作風建設，正確認識當前內控案防的嚴峻形勢，正確處理內控案防與經營發展的關系，增強履行一崗雙責的主動性和自覺性，充分了解員工“八小時以外”的交友、娛樂、消費等情況，切實將有“九種人”行為者隔離、排除在重要崗位、關鍵部位之外，要切實發揮“親情助廉”的親情約束作用。

四、進一步推動內控案防責任制的落實，責任明確到副主任、坐班主任、授權員、柜員及保安，督促其認真履行案件防范責任人職責，明確分工，責任清楚，確保各項案防措施落到實處。

五、充分發揮內控案防中的帶頭和督促、監督職能作用，對單位內控制度執行情況進行檢查，建立完善風險定期預警和分析提示制度，提高整體掌控風險、規避風險的能力。

六、加大制度和流程的學習力度，嚴格崗前和崗中培訓，開展經常性的崗位練兵和技術練功活動。進一步把“五人聯保”用在案防工作中，五人相互監督，進一步引導員工算好經營風險和案件的損失帳，營造依法合規穩健經營的氛圍。

七、嚴格問題整改和問責追究，實行違規問題整改責任制，嚴格問題整改的督查和考核。進一步加大案件防范考核和獎懲力度，按季對違規責任人進行積分處罰，徹底解決屢查屢犯問題，并將所有員工的效益工資納入案防工作中考核。

第四篇：案防文件

銀行案件防控、風險排查自查報告

根據包新農金發今年30 號《包商銀行新型農村金融機構管理總部文件》文件要求為進一步加強我行案件防控風險排查工作，提高全行員工案件防范意識，加強內控制度建設，查找風險點，及時發現并上報各類案件，消除案件隱患，確保案件防控風險點排查工作的扎實有效開展。案件防控風險點排查活動實施“一把手”工程。行長為案件防控排查工作的第一責任人。各部門負責人組織本部門的排查工作，充分認識案件風險防控工作的嚴峻形勢，高度重視，切實負責，把案件風險防控排查工作落實到位。主要對以下方面進行排查。

（三）財務核算方面：

1、根據《掇刀包商村鎮銀行財務管理辦法（試行）、有關實施條例和法律法規及規定編制符合我行體制、防范財務風險、推動各項業務持續健康協調發展的財務計劃，主管部門嚴格按我行各財務規定及計劃展開財務工作。

2、建立由我行各級領導組成的財務領導小組，各項財務工作在董事會及行長的領導下由會計結算部具體實施；對于我行大宗費用的開支由我行人員集體進》《掇刀行決策；各項財務工作均按《掇刀包商村鎮銀行財務管理辦法（試行）、包商村鎮銀行財務審查管理辦法（試行）》等規章制度和實施細則的要求進行；各崗位人員按有利于分工協作，有利于相互制約，有利于提高效率的原則設置，對財務管理審批、采購、保管、會計核算等不可相互兼容的崗位實行崗位分離制。

3、財務核算及收支管理均以權責發生制為基礎；對每筆財務收支準確核算，按各財務規章辦法等合理合規列入相應賬目；合理規范的開立費用賬戶并按《掇刀包商村鎮銀行費用管理辦法（試行）》等財務制度使用，開業至今已發生 91筆費用，金額為 1109133.81 元，其中：業務招待費為 63183.6 元，電子設備運轉費 15102 元，郵電費 16071.5 元，勞動保護費 189800 元，印刷費 25133 元，公雜費 95203.4 元，職工工資 273360 元，差旅費 4564.3 元，水電費 35190.1元，職工福利費 11223 元，職工教育經費 9659.72 元，費用性稅金 46347.3 元，保險費 25081.69 元，社保 23356.2 元低值易耗品攤銷 261388 元，住房公積金12864 元，經查，每一筆單據，要素（事項）、時間等均符合我行費用管理辦法；對各種費用的借支均按我行規定填制借款單，由我行各級領導給出意見后方可實施；各費用的支出需填寫費用報銷憑證、附原始費用憑證、寫明用途，且嚴格實行授權管理下的“一支筆”審批制度；各應收應付款按各有關規定掛賬開業至今已發生。

（四）出納業務方面：

1、定期查庫：建有“查庫登記簿”及“柜面業務交接登記簿”，柜員交接班、營業終了時由授權柜員檢查并核對實物與賬務記載一致；會計主管每周對有價單證和重要空白憑證使用管理情況檢查；營業機構負責人每半個月查庫；會計結算部至少每月進行一次全面庫存檢查；分管行長至少每季進行一次全面庫存檢查；主管行長每半年至少進行一次全面庫存檢查；董事長每年至少進行一次全面庫存檢查。”制度，碰箱必須在監控錄

2、崗位制約：做到賬款、賬實相符。

3、程序與記錄：經核查，我行目前沒有假幣收繳資格，未開辦現金領繳代理業務，柜員現金出入庫實行雙人清點核實，款箱交接雙人簽字確認，明確責任。

4、庫存現金安全與管理：庫存現金實行限額管理制度，對超限額部分及時繳存開戶行，保證資金安全和有效流通。

（五）對賬管理方面：

我行自 8 月 11 日正式營業起已經 3 月有余，對賬工作也已進行 3 次。按照《掇刀包商村鎮銀行對賬工作管理實施細則》我們逐次進行了自查。第一次 8 月份，共產生 3 戶對賬單位，發出 3 戶收回 3 戶，對賬率100；第二次 9 月份，共產生 15 戶對賬單位，發出 13 戶收回 10 戶，對賬率 67；第三次 10 月份，共產生 27 戶對賬單位，發出 22 戶收回 17 戶，對賬率 63；在本次自查清理中發現開戶后一直未發生業務，余額為零的單位賬戶 9 戶占總戶數的 29，空戶較多；外地和外地經營的單位賬戶 7 戶占總戶數的 21，對賬管理非常困難。根據我行對賬率嚴重不達標實際，在以后工作中：

一是嚴把準入關。要求單位開戶后每月必須發生 3 筆以上業務，不然不予開戶。對已經開戶單位，要求本月必須發生業務，不然限期銷戶；

二是“專人”對賬。對在外地和外地經營的單位賬戶，由其客戶經理負責對賬，改變由營業部指定 1 人專門負責對賬模式。三是對照久懸賬戶要求對長期不對賬的單位納入久懸賬戶管理。通過有效措施促進我行對賬質量快速提升。

（六）現金管理方面：

現金業務必須堅持“當日核對、雙人管庫、雙人押運、離崗必須查庫”的原則，做到內控嚴密、職責分明。現金收付必須堅持“收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款”的原則。進行款箱交接時，交箱前必須核對接箱人是否為被授權人，接箱時必須核對總箱數，檢查款箱是否完整無損，并詳細登記相關交接登記簿。

（七）印鑒密押、重要空白憑證、授權卡、柜員卡等管理情況：嚴格遵守“證印分管，證押分管”原則，柜員卡專人使用，專人保管，定期或不定期更換密碼，做到“誰使用，誰保管，誰負責”。截至到目前，未發現有任何錯用亂用冒用現象發生。

（八）重要空白憑證方面：嚴格執行《掇刀包商村鎮銀行重要空白憑證管理辦法》。，并指

1、重要空白憑證和有價單證保管：建有“重要空白憑證保管登記簿”定專人保管重要空白憑證和有價單證，重要空白憑證和有價單證實物應當與賬務記載核對一致。經管人員變動時，嚴格辦理交接登記手續，詳細記載交接情況。憑證經管人員未辦妥交接手續前，不得離崗。

2、重要空白憑證和有價單證使用：領用重要空白憑證，根據領用數量登記，注明起止號碼。簽發時，必須按順序號使用，逐份銷“重要空白憑證登記簿”號，號碼必須銜接。屬銀行簽發的重要空白憑證，嚴禁有客戶簽發，不得事先蓋好印章備用。由于我行目前暫時沒有支票和代理業務，因此此方面不存在風險。，并且規定會計主管每周對有價單證和重

3、定期檢查：建有“查庫登記簿”要空白憑證使用管理情況檢查；營業機構負責人每半個月查庫；會計結算部至少每月進行一次全面庫存檢查；分管行長至少每季進行一次全面庫存檢查；主管行長每半年至少進行一次全面庫存檢查；董事長每年至少進行一次全面庫存檢查。經查看檢查開業至今的“查庫登記簿”并突擊檢查庫存情況，發現所有賬證、賬款、賬實相符。在以后的工作中，我們仍要堅持定期不定期的庫存檢查，保證銀行及客戶資金財產安全。

（九）中間業務方面：目前我行暫時未開辦中間業務。

三、下一步工作開展計劃

1.進一步提高認識，確保案件防控工作取得實效。我行充分認識開展關鍵風險點監控檢查工作的重要性，防止和切實落實監控檢查職責，“檢查走過場”“檢查疲勞”，確保監控檢查工作取得實效。

2.加大監控檢查發現問題的整改落實工作力度，確保檢查發現問題得到有效整改。對于監控檢查發現的問題，按照有關規定落實整改，并做到舉一反三，杜絕屢查屢犯。對檢查發現的問題，要求各部門要高度重視，認真對待。3.加強業務學習，進一步提高案件防控水平。

4.進一步提高工作實效和質量。堅決克服“管理疲勞”“見怪不怪”、的現象，對發現的問題引起高度重視，堅決杜絕發現問題不報告的情況發生。

5.加強案件防控及整改，保證整改工作落到實處。各管理部門將定期或不定期組織對所在部門案件防控及整改落實情況的檢查，對整改工作落實不到位的要追究責任人，并對整改情況進行重點抽查。機構網點因整改落實不到位，造成風險隱患的，要從重處理責任人。

第五篇：銀行案防

內控風險是與金融信用相伴生的產物，“金融信用因為承擔風險而生存和繁榮”。風險管理水平是評價一家銀行穩健與否的重要尺度，實踐表明，風險管理是現代銀行最重要、最具決定意義的管理實踐之一，也是衡量信用社核心競爭力和市場價值的最重要考量因素之一。近年來，經營管理方面的教訓說明，完善內控風險管理基礎，構建長效內控管理機制對于促進我行的可持續發展至關重要。重慶農商行要在競爭中立于不敗之地，必須要加快培育和提高核心競爭力。

一、必須要樹立正確的經營管理理念并且建立教育機制。作為一名合格的管理人員要清楚的認識案防內控工作是經營管理的重要組成部分，樹立“全責”的經營管理理念，構筑預防案件的思想防線，打牢思想政治基礎，筑嚴思想政治防線是預防案件的有效途徑。結合農商行的實際，做到“四個加強”：一是加強形勢教育，到逢會必講防范、督辦必查防范、測試必考防范，強化全員的自警意識，從而增強廣大員工做好案件防范工作的責任感和使命感，營造一種人人自覺合規、個個主動守法的文化氛圍。二是加強黨紀政紀和法律法規制度教育。讓員工學法、懂法、守法、用法，牢固樹立法紀意識，提高遵紀守法的自覺性。三要加強金融職業道德教育。