第一篇：風險制度

1．目的

建立并維持程序以鑒別與評估所有作業或活動的安全衛生風險，并對鑒別出的安全衛生風險以登錄和區分，列出重點和優先次序，以便采取相應的措施（包括技術和管理兩個方面）對風險加以控制。2．范圍

一切具安全衛生風險的作業或活動，生產過程中存在的塵毒、噪聲、觸電、腐蝕、燃燒、爆炸、打擊、墜落、碰撞、鉸輾、刺割等危險因素,以及可能的對供應商/承包商的要求。3.權責

3.1由安全主任會同各部門安全負責人定期對危險因素進行評估,并針對性地制定預防整改措施;

3.2各部門相關人員給予協助、配合;

3.3相關部門負責落實預防整改措施;

3.4安全主任對各項預防整改措施的落實情況實施監督、檢查,并評核其有效性;

3.5社會責任委員會進行稽查，并對不符項提出整改要求。4．程序

4．1成立鑒別與評估小組

4.1.1安全衛生風險的鑒別與評估由社會責任及安全衛生管理代理人負責。

4.1.2成立由社委會、該作業或活動的部門主管、直接參加人或代表組成的安全衛生風險鑒別與評估小組。

4.1.3小組成員需對該作業或活動有深入的認識或經驗，以及具備對風險和作業有一定的分析能力。

4.1.4對具重大風險和影響者，如公司內部缺乏合適的分析評估人員時，需聘請或咨詢外部有關專業人士。

4．2確定鑒別與評估風險的準則

4.2.1根據公司生產經營實際情況，確定適宜的鑒別與評估風險的準則。4.2.2安全衛生風險不僅針對人員健康傷害，也包括造成生產、財產損失及環境沖擊。

4.2.3在鑒別與評估安全衛生風險的過程中，須考量下列各相關項：

a.化學性危害，包括吸入、皮膚吸收、誤食或錯誤注射有毒害之煙霧、蒸氣、液體、粘液等。

b.物理及機械性危害包括噪聲、振動、輻射、溫度、壓力、雷射、微波、紫外線、墜落、撞擊、機具切割、夾、卷等。

c.生物性危害，包括病毒、細菌、原生蟲、昆蟲等。

d.人體工學性危害，包括疲勞、作息周期的影響、超時工作的負荷、單調重復性的工作、在固定的速率中工作、精神性和其他的壓力。

4.2.4在執行鑒別與評估安全衛生風險時，必須考慮下列事項所導致的不利情況：

a.正常操作條件。

b.異常操作條件，包括停、開車的情形。

c.突發事件、意外事件以及潛在的緊急狀況。

d.過去、現在以及規劃的活動。

4．3先期安全衛生審查

4.3.1審查的目的，在于涵蓋所有的安全衛生風險，了解公司安全衛生狀況，以做為建立安全衛生管理系統的基礎，同時提供明確的數據與結果，作為日后持續改善安全衛生績效的基準。

4.3.2審查必須涵蓋五類關鍵課題：

a.法令規章之要求事項。

b.重大安全衛生風險之鑒別。

c.所有現行社會責任及安全衛生管理措施與程序之檢視。

d.以往突發事件調查結果回饋之評估。e.利害相關者（員工、工會等）之觀點。

4．4鑒別與評估的方法

4.4.1按照“物（不安全狀態）—人（不安全行為）—環境—管理”進行分類，采用查核表、訪談、直接的檢查與量測、以往的稽核結果、危害與可操作分析、假設狀況分析、失誤模式與影響分析等方法來進行分析與審查。識別生產過程中存在或潛在的危險因素,包括危險設備、危險物質和危險工種;

4.4.2 將存在危險因素的工作分成若干順序的步驟,并對每個步驟進行安全分析, 識別出每一個工作步驟的危險源、危險部位、起因物和致害物;4.4.3對這些潛在危險可能造成人員受傷、財產受損和生產延誤的風險程度進行深入的分析、評估;通過審查，對各類作業或活動進行篩選和分類，對鑒別出的風險予以登錄，并列出重點和優先次序。

4.4.4 根據公司階段性政策、作業或活動特性、成本/效益分析和技術面的取舍，對具安全衛生風險（尤其是具顯著風險者）的作業或活動采取相應的措施（包括技術和管理兩個方面），以控制或降低其風險,制定針對性的預防整改措施;

4.4.5找出受到或可能受到危險因素傷害的人員,對這些人員進行相關培訓,以提高他們的安全意識和操作技能,并提供適當的個人防護用品;相關部門按照整改預防措施認真落實整改,以消除、減少和限制潛在的危害。4.4.6注重對相關資訊、文獻和案例的搜集、整理和分析，為后續設計、改造、控制及鑒別與評估安全衛生風險提供借鑒與指引。

4．5鑒別評估的頻率

4.5.1對已經鑒別與評估出的具重大安全衛生風險（高于某一特定程度，可能造成人員傷害、生產停頓、超過一定金額的財產損失或對環境產生重大危害）的作業或活動，每半年重新評估一次；如在日常運作或檢查中發現風險有增加的趨勢，則應適時進行重新評估，并采取相應措施。4.5.2引入新的具危害性的作業或活動，或者作業或活動重要構成要素發生變更，有關責任人應及時將情況報社委會，由社委會組織鑒別與評估小組適時進行風險鑒別與評估，并根據評估結果采取相應措施。

4.5.3每年對中度及以上風險重新鑒別與評估一次。

4.5.4根據重新鑒別與評估結果，維持對重大安全衛生風險登錄表之更新。

4．6社委會負責本程序的制訂、審查和修訂。5．參考文件

略 6．支持文件

6．1《安全與衛生評估記錄》 附：安全衛生風險評分準則

第二篇：風險評估制度

安全風險評估管理制度

為了進一步加強全市煤礦安全基礎設施建設，建立煤礦安全生產長效機制，決定實行安全風險評估制度，進行分類監管，分類指導。為此，特制定本制度。

一、目的意義

進行煤礦安全風險評估，是對煤礦的自然條件、裝備、管理水平進行細化和量化，全面分析掌握煤礦的安全狀況，及時發現煤礦安全生產中存在的薄弱環節和重大隱患，實現分類監管、分類指導。對安全責任意識強、管理水平高、安全生產基礎設施好、多年未發生安全生產責任事故的合法礦井給予鼓勵、支持、幫助；對存在安全事故隱患、安全保障水平較低的礦井實行停產整頓，重點監管，變事后處理為事前預防，逐步建立煤礦安全生產長效機制。

二、組織領導

煤礦安全風險評估、分類監管、分類指導工作由礦、井兩級統一領導，兩級牽頭組織，安監科、調度室、生產科、評估科、機電科等部門參加，堅持分工負責，公開、公平、公正、廉潔高效的原則組織進行。

三、安全管理要求

要認真貫徹落實國家七部委《關于加強國有重點煤礦安全基礎管理的指導意見，全面提高煤礦安全基礎管理水平。

1、配置高素質的煤礦安全管理人員

礦長（井長），分管生產、機電、安全的副礦長（副井長），總工程師，副總工程師，必須具有煤礦安全生產相關專業大專（含大專）以上學歷、從事煤礦安全生產相關工作3年以上經歷；礦長（井長）還必須具備安全生產技術、管理崗位2年以上的工作經歷。煤礦安全生產管理機構負責人必須具有煤礦安全生產相關專業中專（含中專）以上學歷和從事煤礦安全生產相關工作2年以上的經歷。

2、配備合格的生產安全技術人員

必須按照主要生產環節和安全管理需求，配備采、掘、機、運、通、地質測量等專業技術人員，以上技術人員必須具備相應專業中專以上學歷。

3、建立健全安全生產責任制

建立健全安全生產責任制，必須明確企業業主、法人代表、礦長、分管負責人、技術負責人、職能機構和各崗位人員承擔的安全生產責任，把安全生產責任逐級逐項分解，落實到各部門和各崗位人員，形成健全完善的安全生產體系。建立健全安全監督檢查制度，礦井設立專職安全管理機構，配備足夠的專職安全管理人員。落實安全辦公會議制度，礦井每周至少由煤礦企業法人代表礦長主持召開一次安全生產辦公會議，專門研究解決安全生產中存在的問題。

建立健全“群眾安全監督網絡”，充分發揮“群眾監督”在煤礦企業安全生產中的作用。各煤礦企業要成立專門的煤礦企業安全群眾監督委員會，建立健全和完善各項規章制度，建立以企業、區隊、班組三位一體的群眾安全監督網絡，要在煤礦的采掘班組聘任煤礦安全

群眾監督員，監督員人數根據煤礦生產情況需要確定，原則上每個采掘班組和采掘工作面必須配備一名監督員。

4、加強勞動用工管理，落實全員安全培訓，穩定職工隊伍

要嚴格依法進行勞動用工管理，規范勞動用工管理培訓，全面提高從業人員素質，通過“聯合招聘、先培后用、擇優上崗、相對穩定、統一管理、適當儲備”的管理辦法，建立勞動用工管理培訓新機制。在登記備案、合同簽訂、人員培訓、參加工傷保險四個方面達到百分之百，并按規定辦理井下職工意外傷害保險。

新錄用的井下作業人員，必須經過煤礦或煤礦委托培訓機構參加的不少于72學時的安全教育培訓和就業準入培訓。安全培訓的主要內容是《煤礦安全規程》，反“三違”和重大事故案例教育，煤礦安全生產基本應知應會，瓦斯、水害、頂板等事故的預兆、預防措施和自救辦法等知識。培訓結束后，主管部門要認真組織考試，培訓合格按隸屬關系在煤炭主管部門備案后方可上崗。對于特種作業人員，必須經過有資質的培訓機構的培訓，培訓合格并取得資格證后方可上崗工作。

要不斷提高煤礦職工的工資和生活福利待遇，各礦要制定具體的穩定職工隊伍的措施和方法。

5、加強生產技術資料管理

必須嚴格執行《煤礦安全規程》，并按照要求編制《作業規程》、《操作規程》、《災害預防和處理計劃》和《應急救援預案》等安全生產規章。要按規定編制礦井采掘計劃。礦井每半個月至少實測一次

并填繪《采掘工程平面圖》，每月與所屬主管部門交換相關圖紙。對礦井地質情況、開采情況、周邊礦井采空區情況等要由相關技術人員定期進行分析，針對性地采取安全技術措施，并形成完整的技術基礎資料。

6、嚴格正規開采

生產和建設要嚴格執行“一礦一井一采兩掘”規定，采用壁式采煤方法，嚴禁亂采濫挖、以掘代采、多頭掘進。嚴禁超層越界開采，嚴禁擅自開采保安煤柱。

礦井要積極使用先進的支護方式（設備），加強采掘工作面的支護管理。現有生產礦井巷道支護應推廣使用錨桿、錨網、錨索、錨噴、或金屬支架等方式，采煤工作面取消木支護、金屬摩擦支柱，采用懸移頂梁液壓支架或綜采液壓支架等穩定性和可靠性高的支護。

7、加強“一通三防”管理，完善瓦斯監控系統

必須設立“一通三防”（通風和防治瓦斯、火災、煤塵）管理機構，按規定配備足夠的通風管理和瓦斯管理、檢查人員，嚴格落實通風管理和瓦斯管理、檢查制度。掘進工作面實現雙風機、雙電源、自動切換，高瓦斯礦井掘進工作面必須有效實現三專（專用變壓器、專用開關、專用線路）兩閉鎖（風電閉鎖、瓦斯電閉鎖）。達到《煤礦安全規程》規定的瓦斯抽放標準的礦井必須實現“先抽后采”，經抽放達瓦斯抽采基本指標后方可繼續生產。嚴格盲巷管理，防止瓦斯積聚；嚴格執行瓦斯超限，停電撤人制度；加強瓦斯監測監控系統的管理，對探頭數量不夠、探頭位置不符合規定、探頭校驗超期、系統未

聯網運行的煤礦要全面進行整改，監控系統必須有效實現超限報警和斷電功能。

8、落實現場管理制度

嚴格落實井口檢身制度，嚴禁人員酒后或帶火種等下井。要建立各生產、輔助單位現場安全管理制度，單位安全管理人員和班組長必須堅持作業現場帶班，加強現場檢查和安全管理，嚴格按照安全規程、作業規程、操作規程組織生產，從嚴查處“三違”現象。現場存在安全重大隱患時要立即停止作業，采取措施進行處理。存在險情時必須立即將人員撤出到安全地點。對貫通巷道、排放瓦斯、處理自然發火、采掘過程中遇到地質構造、探水出現異常等情況，煤礦礦長、安全副礦長和技術負責人要到現場指揮和管理。加強現場頂板管理，嚴禁無支護從事采掘活動。加強礦井機電管理，建立設備定期查驗、檢測、維護、保養和檢修制度，保證設備完好；杜絕電氣設備失爆，嚴禁使用國家明令淘汰的機電設備。加強爆破材料和放炮作業管理，建立健全爆破材料安全管理制度和安全操作規程。

第三篇：風險代理制度評析

風險代理制度制度評析

內容摘要：

風險代理制度自上世紀九十年代開始逐漸成為我國訴訟代理重要的計費模式。風險代理一方面有效地提高了律師工作的積極性，為無力負擔律師費用的當事人提供了獲得高水平的法律支持的可能性，另一方面也帶來了一系列的道德風險，暴露了許多制度缺陷。本文將圍繞風險代理制度的發展特點和利弊進行探討，結合國內外立法例評析風險代理制度。

風險代理制度從本質上來說是一種代理收費制度，即“勝訴取酬”。風險代理是基于當事人與訴訟代理人之間的委托協議，律師附條件地獲得報酬。與其他的代理收費制度不同的是，當勝訴條件成就后，律師可就訴訟標的金額的相當一部分獲得分羹，其實際獲得的報酬要遠遠高于其他收費方式。因此，風險代理制度在代理人和當事人之間建立了一種十分微妙的關系：表面上律師與當事人之間建立了利益的共同體，雙方在訴訟過程中目標一致，為當事人爭取最大的利益，律師的訴訟積極性得到了最大的發揮；同時這種關系卻可能也會因為金錢利益而存在破裂的風險，尤其是在誠信和職業規范不健全的體制下，存在更大的道德風險。因此風險代理制度也被人稱之為“合法的賭博”和“律師職業的潘多拉魔盒”。

風險代理制度將商業風險收益引入到訴訟代理中，是律師職業商事化市場化的標志。于此同時風險代理的合法性也一直飽受爭議，在世界各國的立法中對風險代理的態度也是迥異的。對于這種新型的律師收費制度，即使是在律師制度十分完善的國家也遭到了完全反對和禁止。在英國、加拿大部分地區以及世界其他大部分地區和國家，風險代理都被禁止或者曾經被禁止。

英國對風險代理持完全否定的態度。在英國《1974年律師法》中明確規定在律師與當事人訂立書面協議時，律師不得將只在勝訴時才向當事人收取酬金。如果律師在為當事人辦理訴訟事務時，約定從勝訴取得的財產中取得提成、抽取傭金、按比例收取酬金，或者從中提取一定數額的款項，即使是當事人在訴訟結束后轉移財產，只要有關協議是在訴訟結束之前達成的，這些協議都是非法的。如果律師在為當事人辦理非訴訟的法律事務時約定按有關事務涉及的財產金額的一定比例確定酬金是合法的，但是如果約定以返還財產的一定比例確定酬金會受到法院的嚴格審查。英國對于風險代理的否定是基于律師職業道德的考量，勝訴酬金會助長律師助訴圖利的思想，有可能使部分律師偏離律師職業道德，在利益的誘惑面前不擇手段地獲得勝訴，從而不惜拋棄社會責任，甚至極有可能影響到裁判的公正。因此法院對于律師酬金的審查格外嚴格，對此可以設立專門的審查機構，如承襲英國法律體制的香港地區法院就設立“訴費評定官”來審查律師酬金。

風險代理在美國則是經歷了由完全反對到有條件承認的發展過程。在20世紀以前，美國大多數州法院根據普通法中對助訴圖利行為的禁止而對風險代理持 熊英.論律師風險代理制度立法及完善[J].中國司法, 2002(9):41-43.完全否定的態度，認為收取附條件的律師費是一種幫訴行為，會激發不必要的訴訟，同時造成潛在的道德風險。到了19世紀末期，人們開始逐漸意識到風險代理可以有助于解決一些訴訟過程中的顯著問題，而與風險代理相關聯的問題可以通過其他途徑加以管理和解決。1908年美國律師協會開始允許律師收取勝訴酬金，1965年緬因州最后一個取消了律師風險代理的禁止規定。但是美國立法對于風險代理的承認是附有條件的，對于風險代理有以下兩個原則性禁止：（1）在家庭關系中，以保證離婚或者獲取生活費、贍養費的多少為條件收取訴訟費用的；（2）在刑事案件中代理被告的律師不得收取附條件的費用。2同時在勝訴費的最高比例上立法也加以限制，各州根據不同的情況對勝訴費加以35%-50%的最高比例限額。

綜合各國立法對于風險代理的態度，我們不難發現出風險代理在解決一系列實際的訴訟問題中所承擔的重要角色，同時風險代理也存在著值得人們注意和防范的潛在風險。首先毋庸置疑的是風險代理將管理學中的激勵模型成功地植入到代理制度中去，將律師的收入與當事人的利益掛鉤，可以極大地提高律師的工作積極性，這使得一些疑難訴訟得到了解決的可能性。由于風險代理允許當事人在訴訟結束后以取得的財產支付訴訟費，這也就允許那些無力負擔法律服務費的人能夠通過這種方法追求其合法主張的財物。但是由于職業律師與被代理人之間存在的知識水平差異和信息不對稱，使得當事人在代理關系中往往處于弱勢的地位，這就對代理律師的道德高度和職業操守有極高的要求。

我國自建國以來，對于律師代理收費一直缺乏有效的制度規范。在1996年《律師法》頒布以前，在律師收費問題上先后發布了三個文件，1956年司法部頒發的《律師收費暫行辦法》，1981年司法部、財政部頒發的《律師收費試行辦法》，1990年司法部、財務部、財政部頒發的《律師業務收費管理辦法》，但是這些文件都具有十分鮮明的計劃經濟色彩，不能適應市場經濟時代的需求。1996年《律師法》盡管對于律師收費制度作出了明確的規定，但是對于風險代理卻沒有提及。直到2006年國家發改委、司法部聯合頒布的《律師服務收費管理辦法》才第一次對風險代理做了如下規定：

第十一條 辦理涉及財產關系的民事案件時，委托人被告知政府指導價后仍要求實行風險代理的，律師事務所可以實行風險代理收費，但下列情形除外：

（一）婚姻、繼承案件；

（二）請求給予社會保險待遇或者最低生活保障待遇的；

（三）請求給付贍養費、撫養費、扶養費、撫恤金、救濟金、工傷賠償的；

（四）請求支付勞動報酬的等。

第十二條 禁止刑事訴訟案件、行政訴訟案件、國家賠償案件以及群體性訴訟案件實行風險代理收費。

第十三條 實行風險代理收費，律師事務所應當與委托人簽訂風險代理收費合同，約定雙方應承擔的風險責任、收費方式、收費數額或比例。

實行風險代理收費，最高收費金額不得高于收費合同約定標的額的30%。

這一規定平息了對于風險代理在我國合法性的爭議，但是在《辦法》頒布前后，風險代理制度在我國實行一直問題不斷。首先風險代理的“風險”應該指的是當事人勝訴還是敗訴的風險，但是同時風險代理給我國法治進程帶來的更多的是律師隊伍的道德風險。風險代理理應是將代理人和被代理人牢牢聯系在一起的 2 王進喜.風險代理收費:制度理論與在中國的實踐[J].中國司法, 2005(11):54-58.一條保險繩，在實踐中卻成了一道隔在代理人與被代理人之間的一道墻。風險代理一度將律師職業推向風口浪尖，一些律師憑借自己在代理關系中的絕對信息優勢，故意將一些簡單的訴訟復雜化，“忽悠”當事人簽訂風險代理，引發一些不必要的訴訟，賺取高額酬金；更有在風險代理合同中“下功夫”，一些關鍵的格式條款不予提示，使得當事人的誤解，使得不同訴訟程序重復收費，造成當事人的重大損失。但是“風險”不僅僅停留在被代理人頭上，隨著風險代理日益被人所了解，風險代理被一些具有優勢的被代理人所利用。山東一家化妝品企業在石家莊南三條市場做代理銷售，一家欠其10多萬元的代理商突然將店面轉讓后不知去向。眼看欠款無望追回，這家公司主動要求律師簽訂風險代理協議，約定如追回欠款，按收回欠款額的50%作為律師費。有了利益的驅動，律師多方調查后，查到這位代理商在另一個城市重新開了一個更大的店鋪，于是將其告上法庭。然而就在律師穩操勝券的時候，原告與被告在庭下卻達成了和解，原告撤訴協議自然解除。3這樣律師成為“楊白勞”的案例也越來越常見，這讓我們在感嘆誠信缺失的同時不得不考慮風險代理的制度該何去何從。

首先勝訴酬金的限制可以預防律師事務所之間的攀比之風，避免為了獲得高比例的勝訴酬金，而導致不正當競爭行為的出現。對此《辦法》已經做出了30%的明確規定，這一最高限額比較其他國家35%-50%的限額來說較少，對此有不少人詬病其不能有效地提高律師在風險代理中的積極性，從而使得風險代理的代理模式逐漸式微。另外盡管《辦法》明確規定了的勝訴酬金的上限，卻沒有規定具體的實施監管辦法，沒有強制力的法規如同一紙空文，并不能起到預期的作用。因此將訴訟酬金審查列入庭前審查事項中是制度的必然要求。同時，在風險代理模式中可以借鑒引入國外的許多做法。例如美國除了有“風險代理費”和“額外獎勵費4”之外，普遍推崇所謂的“反向”（reverse）風險代理費，即律師計費計算的是律師為委托人節省下來的錢，這種計費方式使得律師能更為當事人的利5益著想。關于風險代理的合同糾紛，我國一直缺少訴訟代理合同糾紛的解決機制。因風險代理引發的合同糾紛的爭議點往往集中于訴訟酬金上。我國香港地區規定任何人不得就律師收費合約提起訴訟，如果當事人就訴訟費爭議一般都是通過“訴費評定官”來進行評定。我國對于訴費糾紛的解決途徑都是以一般委托合同的訴訟進行解決。在風險代理中，律師已經承擔了相當的風險，如果還得為自己的訴訟費再去打官司，會極大的打擊律師的積極性，對被代理人來說也是時間和精力的損失。因此在訴訟代理關系中，我國還缺乏一系列的監管和仲裁機制，只有解決了這些制度上的遺留問題，才能使得風險代理合法規范地存在下去。

鐔立勇.風險代理由熱轉冷 缺乏規范躊躇難前[N.河北經濟日報, 2010.12.9:B01.律師在案件取得有利結果后會得到一定數量的額外獎勵，但該獎賞與判決決定的數額無直接關系。5 王進喜.風險代理收費:制度理論與在中國的實踐[J].中國司法, 2005(11):54-58.

第四篇：風險監控制度

XX小額貸款有限責任公司風險監控制度

第一章

總

則

第一條

為了增強XX市XX小額貸款有限責任公司（以下簡稱本公司）防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設，促進可持續發展，根據國家政策和有關法律法規規章及本公司章程的規定，制定本風險監控制度（以下簡稱本制度）。

第二條

風險管理的基本任務是：貫徹執行國家關于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內，確保安全經營穩健發展，確保風險收益的優化。

第三條

風險管理遵循全面管理、制度優先、預防為主、職責分明的原則。

（一）全面管理原則。資產、負債、所有者權益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經營管理的各項事務和每個環節，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優先原則。開展各項事務先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執行，并對制度執行效力和結果實行全程監控。

（三）預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應的權利和義務，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。

第二章

風險管理的目標和要素

第四條

風險是指對目標產生不利（負面）影響的事件發生的可能性。風險類型包括：戰略風險、聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。

戰略風險，是指由重大事項的決策失誤或戰略規劃的嚴重偏差所造成的風險。

聲譽風險，是指由內部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。

法律風險，是指由不當的法律文書、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權利等所造成的風險。

合規風險，是指因沒有遵循法律、規則和準則造成遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

信用風險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風險。

市場風險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內和表外業務發生損失的風險。

操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內部程序、及系統或外部事件（如自然災害）所造成的風險。

流動性風險，是指由資金流動性狀況出現不足及其波動性所造成的風險。

第五條

全面風險管理是一個過程，它由董事會(包括監事會，下同)、經營管理層和其他人員實施，應用于戰略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內，并為既定目標的實現提供合理保證。

第六條

全面風險管理框架從不同的側面關注和管理風險，并力求實現戰略目標、經營目標、報告目標、合規目標4個目標，以此促進可持續發展。

戰略目標，是指高層次目標，與使命相關聯并支撐其使命。

經營目標，是指有效和高效率地利用其資源。

報告目標，是指報告的可靠性。

合規目標，是指符合適用的法律、法規和規章制度。

第七條

為服務并實現全面風險管理的4個目標，全面風險管理應具備以下相互關聯的8個構成要素：

（一）內部環境。即：

董事會批準檢查經營決策和重要政策，了解經營中的風險，明確可接受的風險程度，確保經營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。

監事會負責監督董事會、經營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監督董事會、經營管理層風險管理的履行情況；監督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環節得到及時整改。

經營管理層實施董事會通過的經營策略和方針；制定和完善有關的制度和程序，用以識別、計量和監測業務中的風險；建立和完善內部組織結構，明確相互的權利和責任，確保賦予各支部的任務能得到有效執行；執行適當的內控政策，對內控制度執行的有效性和是否完善進行監測。

董事會和經營管理層要促進內部員工職業道德水平的提高，在內部建立一種控制文化，向內部各層級員工強調和宣傳內部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內部控制中的作用，全面投入內控制度建設。

（二）目標設定。即：內控制度要與本公司經營規模、業務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。設定風險容忍度目標，合理確保發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，促進董事會、經營管理層實現全面風險管理的目標。

（三）事件識別。即：設立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現。建立涵蓋各項業務、所有范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產生負面影響的事件發生的可能性進行識別和持續的監控。負責組織建立明確的內部制衡機構和實行雙簽有效制度，涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

（四）風險評估。即：為建立一個有效的內部控制制度，必須有效識別和持續評價面臨的各類風險，特別是對經營目標有負面影響的重要風險。內控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。風險管理最重要的兩個因素是高質量的風險管理信息系統和高素質的風險分析人員。

（五）風險對策。即：指定不同的機構或部門分別負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評價。總行負責組織設計內部控制體系，組織、督促各業務部門、各支部建立和健全內部控制；審計等監督部門負責組織檢查、評價內部控制的健全性和有效性，督促經營管理層糾正內部控制存在的問題。建立內部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經營管理層根據內部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，并督促業務部門和各支部落實。建立內部控制的風險責任制：董事會、經營管理層對內部控制的有效性負責，并對內部控制失效造成的重大損失承擔責任；內部審計部門對檢查發現問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督不力，承擔相應的責任；業務部門和各支部及時糾正內部控制存在的問題，并對出現的風險和損失承擔相應的責任；經營管理層的監察部門對違反內部控制的員工，依據法律規定、內部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。

（六）控制活動。即：內部控制要成為日常業務中不可分離的一部分，一個有效的內控制度應建立一套適當的內控結構，在業務的每一層級都有明確的內控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現違規情況時進行監督；建立審批、授權及核實制度。為建立有效的內部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監督。

（七）信息與溝通。即：有效的內部控制同時也是一個有效的信息數據系統，掌握全面的內部財務、經營、監測信息，以及對內部決策有關的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內部控制要求必須建立可靠的信息系統，反映所有重大業務的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監測，并且在意外事件發生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，保證其他有關信息能夠向恰當的人員溝通。

（八）監控。即：對內部控制是否有效進行持續的監測，對主要風險進行監測成為日常業務活動的組成部分，同時還由業務部門、合規部門、內部審計部門對其進行定期評價。合規部門強調的是對合規風險持續的識別、評估與監測，重視對法律、法規、準則最新發展的持續跟蹤、準確理解與研究消化，使之落實于本公司的內部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發現、提示可能的風險點，同時參與改進、優化業務流程，以有效防范風險的發生。內部控制還包括完善有效的內部審計制度，由獨立的、經過良好訓練的合格員工從事內部審計工作；內部審計是內部控制制度監測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員會報告，向經營管理層報告。對于內部控制中的缺陷，無論由業務部門、內部審計部門或者其他員工發現，都要及時向相關部門報告，并加以及時處理。內部控制的重大缺陷直接向經營管理層和董事會報告。建立有效的內部控制系統，同業務性質、復雜性以及表內和表外業務中潛在風險相適應，并且隨著外部環境和條件的變化而不斷完善。

第八條

認定全面風險管理是否有效，是在對8個構成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎之上所作的判斷。因此，構成要素也是判定全面風險管理有效性的標準。構成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經被控制在本公司的風險容忍度之內。

如果確定全面風險管理在所有4個目標上都是有效的，那么董事會和經營管理層就可以合理保證他們了解本公司，在實現其戰略和經營目標、企業的報告可靠以及符合適用的法律和法規的程度。

第三章

風險管理的組織體系

第九條

風險管理層級包括整個董事會、經營管理層、各職能部門、各支部。各個層級都要堅持同樣的4個目標；每個層次都必須從8個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。

第十條

規范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監事，下同）、經營管理層之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內部監督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條

風險管理的組織體系是指由受董事會直接領導，以董事會、貸審會為核心，以董事會、貸審會辦公室實施操作，以各職能部門的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結構體系。

風險管理實行統一領導，垂直管理，分級負責。

第十二條

本公司董事會下設立貸審會，貸審會會對董事會負責，對轄內風險管理實行統一領導。

貸審會設立辦公室，根據貸審會制定的政策，對轄內風險進行垂直管理。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門均設立風險控制人員。各職能部門的風險控制人員對本級負責人只承擔風險報告任務；下一級風險控制人員對上一級風險控制人員負責，直到對貸審會負責。

委派主辦會計、委派信貸主管是派駐單位風險控制的關鍵人員之一，委派主辦會計、委派信貸主管和合規聯絡員對于內部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向其所在單位負責人報告的同時，及時報告相關職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。

貸審會辦公室和風險控制人員對管轄內的整個風險控制過程和結果分級負責。董事會對轄內的風險管理負最終責任。

第十三條

貸審會的主要職責是：

（一）根據國家法律、行政法規和經濟金融方針政策，并結合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產運作方向、方式進行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產運作中風險分類管理的重要規定、政策和措施進行研究并提出建議；

（三）對預防經營和管理中的全局性、突發性、傾向性重大風險問題進行戰略研究并提出防范建議；

（四）對風險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議；

（五）擬定系統突發性支付風險應急預案和重大風險問題解決方案；

（六）對須經董事會批準的相關重大事項進行研究和提出建議；

（七）對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；

（八）董事會授權的其他事項。

第十四條

貸審會由本公司部分董事、經營管理層、相關職能部門若干名委員組成。

第十五條

貸審會下設辦公室。辦公室設在風險管理職能部門，風險管理職能部門主要負責人兼任辦公室主任。

各支部設立風險管理小組，總經理擔任組長，由部門經營班子、主辦會計、部分信貸人員（或內勤人員）組成，對貸審會負責。

第十六條

本公司貸審會對全行的風險管理工作進行統一指導和協調。

第四章

風險管理的理念和文化

第十七條

風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業務管理的各個環節，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于業務的每個環節之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。

第十八條

產生風險的各業務部門和交易領域，應將風險信息及時準確向風險管理部門報告，使風險管理部門和業務部門保持密切有效聯系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向層級之間的報告，還應包括橫向之間的交流，實現信息共享，建立一套具體的風險報告模式，規范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好貫徹。

第十九條

通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養和提高，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章

風險管理的范圍和過程

第二十條

風險管理的范圍涵蓋各個層級的業務單位和各類型的風險。要實行通盤管理，將戰略風險、聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類型的風險納入到統一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的管理流程和辦法。

第二十一條

風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉移、風險補償等各個環節劃清職責、分別把關、風險落實、管理到位。完善業務流程各環節的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環節的各類風險都能得到有效控制，建立風險預警機制，加強操作風險、道德風險的防范。

第六章

風險管理的計量和方法

第二十二條

風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）既重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風險管理；

（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險；

（五）事前主動引導和事后被動督導并重管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業和資產組合并重管理；

（八）表內風險和表外風險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結合。

第二十三條

通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業務以及每個環節的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業務發展的關系。

收集歷史資料和數據，設立歷史數據庫，逐步開發適應本公司自身特點的風險分析和控制模型。

定量分析主要結合以下指標進行。

（一）資本充足指標

1、資本充足率=資本凈額/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥6%）

（二）信用風險指標

1、不良資產率=不良信用風險資產/信用風險資產×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜2%;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤4%)

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜3%;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤5%）。

3、資產損失準備充足率=信用風險資產實際計提準備/信用風險資產應提準備×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＞120﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥100﹪)。

4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＞120﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥100﹪)。

5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標值≥100﹪)。

6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≤10﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤15﹪)。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤10﹪）。

8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≤100﹪)。

9、單一客戶關聯度=最大一家關聯方授信余額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤10﹪）

10、集團客戶關聯度=最大一家關聯方所在集團授信余額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤15﹪）

11、全部關聯度=全部關聯方授信總額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤50﹪；按監管評級標準口徑，指標值＜10﹪）

12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50﹪以上）

13、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50﹪以上）

14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50﹪以上）

(三)流動性風險指標

1、流動性比例=流動性資產/流動性負債×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥35﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥25﹪)

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內到期表內外資產×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥0﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥-10﹪)

3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥75﹪，以“1104工程”口徑;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥60﹪。兩口徑計算方法不同)

（四）市場風險指標

1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜5﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤20﹪）

(五)盈利性指標

1、資產利潤率=稅后利潤/資產平均余額×100%×折年系數。(按監管評級標準口徑，指標值≥1﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥0.6﹪)

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權益+少數股東權益）平均余額×100%×折年系數。(按監管評級標準口徑，指標值≥20﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥11﹪)

3、風險資產利潤率=稅后利潤/平均加權風險資產×100%×折年系數。(按監管評級標準口徑，指標值≥1.8﹪)

4、成本收入比率=（營業支出-營業稅金及附加）/營業凈收入×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≤40﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤35﹪)

注：①平均余額=（年初+年末）/2

②折年系數=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數據日期的月份數。

③前述按監管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。

④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執行。

第七章

風險管理的重點

第二十四條

政策。本公司以服務“三農”為宗旨和經營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經濟發展和產業政策調整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經濟變化對各產業（貸款客戶的行業、發展對象）的負面影響。

第二十五條

法律。法律風險是本公司面臨的一種商業風險，法律風險可能造成經濟損失。法律風險的原因通常包括違反有關法律法規、合同違約、侵權（例如知識產權）、怠于行使自身法律權利等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內部和外部法律專業人員以及其他法律資源的法律部門是法律風險防御系統的心臟。本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。

第二十六條

授權。本公司對高級經營管理層、各職能部門、各支部和業務崗位授權開展業務的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權有權審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉授權。

第二十七條

授信。本公司實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，根據審貸分離原則，授信審批部門與授信執行部門相互獨立，形成健全的內部制約機制，不得合二為一；防止對單一客戶、關聯客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發放人情貸款和向關系人發放信用貸款；防止信貸資金違規投向高風險領域（包括國家產業政策淘汰類、限制類行業）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授權管理。

第二十八條

資金業務。本公司對資金業務對象和產品實行統一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結算分離、自營業務與代理業務分離、業務操作與風險監控分離），建立中臺風險監控和管理制度，防止資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因違規操作和風險識別不足導致的重大損失。

第二十九條 各部門業務。本公司對營業網點、要害部門和重點崗位實施有效監控，嚴格執行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規程，防止內部操作風險和違規經營行為，防止內部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。

第三十條

中間業務。本公司開展中間業務首先要取得有關主管部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。

第三十一條

會計。本公司實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬、設立小金庫，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第三十二條

計算機信息系統。本公司嚴格劃分計算機信息系統管理部門和應用部門的職責，建立和健全計算機信息系統風險防范的制度，確保計算機信息系統設備、數據、系統運行、系統環境和信息備份的安全。

第三十三條

資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產風險五級分類的真實性、規范性和準確性，揭示資產內在損失和資產質量；嚴格執行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經營要求。

第八章

附

則

第三十四條

本制度自本公司頒布之日起實施。

第三十五條

本制度未盡事宜，按照國家有關法律法規和中國銀行業監督管理委員會的規定執行。本制度施行前有關規定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規定停止執行。

第三十六條

本制度由本公司董事會負責修訂解釋。

XX小額貸款有限責任公司

2009-02-28

第五篇：風險控制制度

風險控制管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強義馬鑫源投資擔保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設，促進可持續發展，根據國家政策和有關法律法規規章及本公司章程的規定，制定本風險監控制度（以下簡稱本制度）。

第二條 風險管理的基本任務是：貫徹執行國家關于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內，嚴格執行貸出款項單戶金額不得超過實收資本的5%等規定。確保安全經營穩健發展，確保風險收益的優化。

第三條 風險管理遵循全面管理、制度優先、預防為主、職責分明的原則。

（一）全面管理原則。資產、負債、所有者權益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經營管理的各項事務和每個壞節，都全面的進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優先原則。開展各項事務先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執行，并對制度執行效力和結果實行全程監控。

（三）預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應的權利和義務，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。

第二章 風險管理的目標和要素

第四條 風險是指對目標產生不利（負面）影響的事件發生的可能性。風險類包括：戰略風險、聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。

戰略風險，是指由內部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。

法律風險，是指由不當的法律文書、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權利等所造成的風險。

合規風險，是指因沒有遵循法律、規則和準則造成遭受法律制 裁、監管處罰、重大財物損失和聲譽損失的風險。

信用風險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風險。市場風險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內和表外業務發生損失風險。

操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內部程序、及系統或外部事件（如自然災害）所造成的風險。

流動性風險，是指由資金流動性狀況出現不足及其波動性所造成的風險。

第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會（包括監事會，下同）、經營管理層和其他人員實施，應用于戰略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內，并為既定目標的實現提供合理保證。

第六條 全面風險管理框架從不同的側面關注和管理風險，并力求實現戰略目標、經營目標、報告目標、合規目標4個目標，以此促進可持續發展。

戰略目標，是指高層次目標，與使命相關聯并支撐其使命。經營目標，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標，是指報告的可靠性。

合規目標，是指符合適用的法律、法規和規章制度。第七條 為服務并實現全面風險管理的4個目標，全面風險管理應具備以下相互關聯的8個構成要素：

（一）內部環境。即：

董事會批準檢查經營決策和重要政策，了解經營中的風險，明 確可接受的風險程度，確保經營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。

監事會負責監督董事會、經營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監督董事會、經營管理層風險管理的履行情況；監督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環節得到及時整改。

經營管理層實施董事會通過的經營策略和方針；制定和完善有關的制度和程序，用以識別、計量和監測業務中的風險；建立和完善內部組織結構，明確相互的權利和責任，確保賦予各支部的有效性和是否完善進行監測。

董事會和經營管理層要促進內部員工職業道德水平的提高，在內部建立一種控制文化，向內部各層級員工強調和宣傳內部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內部控制中的作用，全面投入內控制度建設。

（二）目標設定。即：內控制度要與本公司經營規模、業務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。設定風險容忍度目標，合理確保發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，促進董事會、經營管理層實現全面風險管理的目標。

（三）事件識別。即：設立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現。建立涵蓋各項業務、所有范圍的風險管理系 統，開發和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產生負面影響的事件發生的可能性進行識別和持續的監控。負責組織建立明確的內部制衡機構和實行雙簽的有效制度，涉及資產、負債、財務和人民等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

（四）風險評估。即：未建立一個有效的內部控制制度，必須有效識別和持續評價面臨的各類風險，特別是對經營目標有負面影響的重要風險。內控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。風險管理最重要的兩個因素是高質量的風險管理信息系統和高素質的風險分析人員。

（五）風險對策。即：指定不同的機構或部門分別負責內部控制體系，組織、督促各業務部門、各支部建立和健全內部內部控制；審計等監督部門負責組織檢查、評價內部控制的健全性和有效性，督促經營管理層糾正內部控制存在的問題。建立內部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經營管理層根據內部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，董事會、經營管理層對內部控制的有效性負責，并對出現的風險和損失承擔相應的責任；經營管理層的監察部門對違反內部控制的員工，依據法律規定、內部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。

（六）控制活動。即：內部控制要成為日常業務中不可分離的一部分，一個有效的內控制度應建立一套適當的內控結構，在業務的每一層級都有明確的內控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現違規情況時進行監 督；建立審批、授權及核實制度。為建立有效的內部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監督。

（七）信息與溝通。即：有效的內部控制同事也是一個有效的信息數據系統，掌握全面的內部財務、經營、監測信息，以及對內部決策有關的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內部控制要求必須建立可靠的信息系統，反映所有重大業務的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監測，并且在意外事件發生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，保證其他有關信息能夠向恰當的人員溝通。

（八）監控。即：對內部控制是否有效進行持續的監測，對主要風險進行檢測成為日常業務活動的組成部分，同時還由業務部門、合規部門、內部審計部門、對其進行定期評價。合規部門強調的是對合規風險持續的識別、評估與監測，重視對法律、法規、準則最新發展的持續跟蹤、準時理解與研究消化，使之落實于本公司的內部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發現、提示可能的風險點、同時參與改進、優化業務流程，以有效防范風險發生。內部控制還包括完善有效的內部審計制度，由獨立的、經過良好訓練的合格員工從事內部審計工作；內部審計是內部控制制度監測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員報告，向經營管理層報告。對于內部 控制中的缺陷，無論由業務部門、內部審計部門或者其他員工發現，都要及時向相關部門報告，并加以及時的處理。內部控制的重大缺陷直接向經營管理層和董事會報告。建立有效的內部系統，同業務性質、復雜性以及表外業務中潛在風險相適應，并且隨著外部環境和條件的變化而不斷完善。

第八條 認定全面風險管理是否有效，實在對8個構成要素是否存在和有運行，進行評估飛基礎上所做的判斷。因此，構成要素也是判定全面風險管理有效的標準。構成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經被控制在本公司的風險容忍度之內。如果確定全面風險管理所在所有4個目標都是有效的，那么董事會和就可以合理保證他們了解本公司，在實現其戰略和經營目標、企業的報告可靠以及符合適用的法律和法規的程度。

第三章 風險管理的組織體系

第九條 風險管理層包括整個董事會、經都必須、各職能部門、各支部。各個層級都要堅持同樣的4個標準；每個層次都必須從8個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。

第十條 規范、完善的法人治理機構通過合理劃分股東、董事（包括監視，下同）、經營管理層之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內部監督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條 風險管理的組織體系是指由受董事會直接領導，以董事會、待審會為核心，以董事會、待審會辦公室實時操作，以各職 能部門的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結構體系。

風險管理實行統一領導，垂直管理，分級負責。

第十二條 本公司董事會下設立貸審會，待審會會對董事會負責，對轄內風險管理實行統一領導。

貸審會設立辦公室，根據貸審會制定的政策，對轄內風險進行垂直管理。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門均設立風險控制人員。各職能部門的風險控制人員對本級負責人員負責，直到對貸審會負責。

委派主辦會計、委員信貸主管和合規聯絡員對于內部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向其所在單位負責人報告的同時，以及報告相關職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。

貸審會辦公室和風險控制人員對轄內的整個風險控制過程和結果分別負責。董事會對轄內的風險關管理負最終責任。

第十三條 貸審會的主要職責是：

（一）根據國家法律、行政法規和經濟金融方針政策，并結合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產運作方向、方式進行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產運作中風險分類管理的重要規定、政策并提出建議；

（三）對預防經營和管理中的全局性、突發性、傾向性重大風險問題進行戰略研究并提出防范建議；

（四）對風險管理的工作目標進行前 行分析提出建議；

（五）擬定系統突發性支付風險應急預案和重大風險問題解決方案；

（六）對須經董事會批準的相關重大事項進行研究和提出建議；

（七）對以上事項的實施進行督察，并向董事會報告；

（八）董事會授權的其他事項。

第十四條 貸審會由本公司部分董事、經營管理層、相關職能部門若干名委員組成。

第十五條 貸審會下設辦公室。辦公室設在風險管理職能部門，風險管理職能部門主要負責人兼任辦公室主任。各支部設立風險管理小組，總經理擔任組長，由部門經營班子、主辦會計部分信貸人員（或內勤人員）組成，對貸審會負責。

第十六條 本公司貸審會對全行的風險管理工作進行統一 指導和協調。

第十四章 風險管理的理念和文化

第十七條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業務管理的各個環節，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于業務的每個環節之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。

第十八條 產生風險的各業務部門和交易領域，應將風險信息及時準確向風險管理部門報告，使風險管理部門和業務管理部門保持密 切有效聯系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向層級之間的報告，還應包括橫向之間單的交流，實現信息共享，建立一套具體的風險報告模式，規范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好貫徹。

第十九條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養和提高，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章 風險管理的范圍和過程

第二十條 風險管理的范圍涵蓋各個層級的業務單位和各類風險。要實行通盤管理，將戰略風聲、聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類的風險納入到統一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的流程和辦法。

第二十一條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接收、風險轉移、風險補償等各個環節劃清職責、分別把關、風險落實、管理到位。完善業務流程各環節的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環節的各類風險都能得到有效控制，加強操作風險、道德風險的防范。

第六章 風險管理的計量和方法

第二十二條 風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）即重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）即重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作 流動性多種類型風險管理；

（三）即重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）即重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體險；

（五）事前主動引導和事后被動督導并重視管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業和資產組合并重管理；

（八）表內風險和表外風險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結合。

第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業務以及每個環節的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業務發展的關系。

收集歷史資料和數據，設立歷史數據庫，涿步開發適應本公司自身特點的風險分析和控制模型。

定量分析主要結合以下指標進行。

（一）資本充足指標

1、資本充足率=資本凈額/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風險加權資產+12.5倍的市場資本）×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥6%）

（二）信用風險指標

1、不良資產率=不良信用風險資產/信用風險資產×100%。（按監管評級標準口徑，指標值＜2%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤4%）

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款）/各項貸款×100%。（按監管評級標準口徑，指標值＜3%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤5%）

3、資產損失準備充足率=信用風險資產實際計提 準備/信用風險資產應提準備×100%。（按監管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥100%）。

4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%。（按監管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥100%）。

5、撥被覆蓋率=（貸款損失專項準備金額+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。（指標值≥100%）。

6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≤10%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤15%）。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤10%）。

8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≤100%）

9、單一客戶關聯度=最大一家關聯方授信余額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤10%）。

10、集團客戶關聯度=最大一家關聯方所在集團授信越/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤10%）。

11、全部關聯度=全部關聯方授信總額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤50%；按監管評級標準口徑，指標值＜10%）

12、正常貸款遷徒率=（初期正常類貸款中轉為不良貸款的金額+初期關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-初期正常類貸款期間減少金額+初期關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50%以上）

13、次級類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初次級類貸款余額-初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50%以上）

14、可疑類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50%以上）

（三）流動性風險指標

1、流動性比例=流動性資產/流動性負債×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥35%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值 ≥25%）。

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內到期表內外資產×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥0%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥-10%）。

3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥75%，以“1104工程”口徑;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥60%。兩口經計算方法不同）

（四）市場風險指標

1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。（按監管評級標準口徑，指標值＜5%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤20%）

（五）盈利性指標

1、資產利潤率=稅后利潤/資產平均余額×100%×折年系數。（按監管評級標準口徑，指標值≥1%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥0.6%）

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權益+少數股東權益）平均余額×100%×折年系數。（按監管評級標準口徑，指標值≥20%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥11%）

3、風險資產利潤率=稅后利潤/平均加權風險資產×100%×折年系數。（按監管評級標準口徑，指標值≥1.8%）

4、成本收入比率=（營業支出-營業稅金及附加）/營業凈收入×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≤40%；按商業銀行風險監管核 心指標口徑，指標值≤35%）

注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數據日期的月份數。

③前述按監管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。

④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執行。

第七章 風險管理的特點

第二十四條 政策。本公司以服務“三農”為宗旨和經營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經濟發展和產業政策調整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經濟變化對各產業（貸款客戶的行業、發展對象）的負面影響。

第二十五條 法律。法律風險是本公司面臨的一種商業風險，法律風險可能造成經理損失。法律風險的原因通常包括違反有關法律法規、合同違約、侵權（例如知識產權）、怠于行使自身法律權益等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時候訴訟。法律風險可以通過強化法人法律 治理來控制。具備充足的內部和外部法律專業人員以及其他法律資源的法律部門是法規風險防御系統的心臟。本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。

第二十六條 授權。本公司對高級經營管理層、各職能部門、各支部和業務崗位授權開展業務的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權有權審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉授權。

第二十七條 授信。本公司實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，根據審貸分離原則，授信審批部門與授信執行部門相互對立，形成健全的內部制約機構，不得合二為一；防止對單一客戶、關聯客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發放人情貸款和向關系人發放信用貸款；防止信貸資金違規投向高度風險領域（包括國家產業政策淘汰類、限制類行業）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對統一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授信管理。

第二十八條 資金業務。本公司對資金業務對象和產品實行統一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結算分離、自營業務與代理業務分離、業務資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因違法操作和風險識別不足導致的重大損失。

第二十九條 各部門業務。本公司對營業網點、要害部門和重點崗位實施有效監控，嚴格執行行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規程，防止內部操作風險和違規經營行為，防止內部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。

第三十條 中間業務。本公司開展中間業務首先要取得有關主管部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實 相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。

第三十一條 會計。本公司實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內部控制。確保會計休息的真實、完整和合法，嚴謹設置賬外賬、設立小金庫，嚴禁亂用會計科目、嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第三十二條 計算機信息系統。本公司嚴格劃分計算機信息系統管理部門和應用部門的職責，建立和健全計算機信息系統風險防范的制度，確保計算機信息系統設備。數據、系統運行、系統環境和信息備份的安全。第三十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產風險五級分類的真實性、規范性和準確性，揭示資產內在損失和資產質量；嚴格執行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經營要求。

第八章 附 則

第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實施。

第三十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律法規和中國銀行業監督管理委員會的規定執行。本制度實行前有關規定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規定停止執行。

第三十六條 本制度由本公司董事會負責修訂解釋。