第一篇：風(fēng)險控制制度-

風(fēng)險控制制度

目 錄

第一章 總 則...........................................1 第二章 風(fēng)險控制目標和原則...............................2 第三章 風(fēng)險控制的機構(gòu)設(shè)置...............................4 第四章 風(fēng)險類型及控制措施...............................8 第 一 節(jié) 風(fēng)險類型.......................................8 第 二 節(jié) 業(yè)務(wù)風(fēng)險及控制措施.............................8 第 三 節(jié) 人員風(fēng)險及控制措施............................13 第 四 節(jié) 法律風(fēng)險及控制措施............................14 第 五 節(jié) 財務(wù)風(fēng)險及控制措施............................17 第五章 風(fēng)險控制的制度..................................19 第六章 風(fēng)險控制制度的保障和評價........................23 第七章 附則............................................25

第一章 總 則

第一條 為充分保護基金份額持有人的合法權(quán)益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運作，防止和減少各類風(fēng)險的發(fā)生，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)，以及《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司章程》和《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司內(nèi)部控制大綱》，結(jié)合通行業(yè)的風(fēng)險管理慣例和公司實際情況而制定。

第三條 風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險控制機制和完善的風(fēng)險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風(fēng)險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標志。公司應(yīng)建立高效運行、控制嚴密的風(fēng)險控制機制，制定科學(xué)合理、切實有效的風(fēng)險控制制度。

第二章 風(fēng)險控制目標和原則

第四條 公司風(fēng)險控制的總體目標是，建立一個決策科學(xué)、運營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。具體目標是：

（一）確保公司的經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格；

（二）建立行之有效的風(fēng)險控制體系，確保公司各項經(jīng)營管理活動的健康運行，確保基金與公司資產(chǎn)的安全、完整；

（三）形成科學(xué)合理的決策、執(zhí)行及監(jiān)督機制，在有效控制風(fēng)險的前提下，確保基金份額持有人利益最大化；

（四）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施，維護公司的信譽和良好形象。

第五條 公司風(fēng)險控制應(yīng)當遵循以下原則：

（一）健全性原則。風(fēng)險控制應(yīng)當覆蓋公司的各項業(yè)務(wù)、各個部門或機構(gòu)和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)；

（二）有效性原則。通過科學(xué)的風(fēng)險控制手段和方法，建立合理的風(fēng)險控制程序，確保風(fēng)險控制制度的有效執(zhí)行；

（三）獨立性原則。公司必須在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿足公司風(fēng)險控制需要的機構(gòu)、部門和崗位，并保持其相對獨立性；基金財產(chǎn)、公司固有財產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理和運作應(yīng)當嚴格分離；基金投資研究、決策、執(zhí)行、清算和評估等部門和崗位，應(yīng)當在物理上和制度上適當隔離；

（四）相互制約原則。內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除風(fēng)險控制中的盲點；

（五）成本效益原則。公司運用科學(xué)化的經(jīng)營管理辦法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的風(fēng)險控制效果。

第六條 公司制定風(fēng)險控制制度必須遵循以下原則：

（一）合法合規(guī)原則。公司風(fēng)險控制制度應(yīng)當符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項政策；

（二）全面性原則。風(fēng)險控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；

（三）審慎性原則。公司風(fēng)險控制制度的制訂要以審慎經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點；

（四）適時性原則。風(fēng)險控制制度的制定應(yīng)當具有前瞻性，并且隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變進行及時的修改和完善。

第三章 風(fēng)險控制的機構(gòu)設(shè)置

第七條 公司建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下的架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)全面、切實可行的風(fēng)險控制體系。

第八條 董事會負責(zé)公司整體風(fēng)險的預(yù)防和控制，審核、監(jiān)督公司風(fēng)險控制制度的有效執(zhí)行。

第九條 董事會下設(shè)合規(guī)與風(fēng)險管理委員會。合規(guī)與風(fēng)險管理委員會負責(zé)對公司經(jīng)營管理與基金運作的風(fēng)險控制及合法合規(guī)性進行審議、監(jiān)督和檢查，其具體職責(zé)包括：

（一）對公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務(wù)運作的合法性、合規(guī)性進行檢查和評估；

（二）對公司風(fēng)險管理制度進行評價；

（三）草擬公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略；

（四）對公司風(fēng)險管理制度的實施進行檢查，評估公司風(fēng)險管理狀況。

第十條 公司設(shè)負責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)，負責(zé)公司及其基金運作的風(fēng)控工作。負責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)由董事會聘任，對董事會負責(zé)。負責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)履行下列職責(zé)監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況；

（一）負責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)可參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險管理等相關(guān)會議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案；

（二）定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會及董事會下設(shè)的相關(guān)專門委員會定期會議上報告基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況；

（三）審核公司風(fēng)控制度，負責(zé)對基金運作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行監(jiān)察、稽核，每季應(yīng)獨立出具稽核報告，報送公司董事會；

（四）對公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性問題提出意見；

（五）如發(fā)現(xiàn)基金及公司有違法違規(guī)行為、基金及公司存在重大經(jīng)營風(fēng)險或者隱患、負責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)依法認為需要報告的其他情形以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形，應(yīng)當及時向董事會和中國證監(jiān)會報告并應(yīng)當密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向董事會和中國證監(jiān)會報告；

（六）關(guān)注員工的合規(guī)與風(fēng)險意識，促進公司內(nèi)部風(fēng)險控制水平的提高及合規(guī)文化的形成；

（七）指導(dǎo)、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護投資人的合法權(quán)益；

（八）發(fā)現(xiàn)基金及公司運作中存在問題時，應(yīng)當及時告知總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負責(zé)人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實；總經(jīng)理對存在問題不整改或者整改未達到要求的，負責(zé)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)應(yīng)當向董事會和中國證監(jiān)會報告；

（十）對公司合規(guī)風(fēng)控部進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并有權(quán)要求其配合工作；

（十一）中國法律規(guī)定的其他職權(quán)。

第十一條 公司下設(shè)投資決策委員會和風(fēng)險控制委員會，負責(zé)對公司經(jīng)營及基金運作中的風(fēng)險進行研究、評估和防控。

第十二條 投資決策委員會由總經(jīng)理、基金經(jīng)理及其他相關(guān)人員等組成。投資決策委員會是公司基金管理的最高投資決策機構(gòu)，負責(zé)公司的重大投資決策和風(fēng)險管理，主要職責(zé)包括：根據(jù)所管理的各個基金的具體情況，確定基金的投資目標、投資原則和基金投資的資產(chǎn)配置比例或比例范圍。

第十三條 風(fēng)險控制委員會是負責(zé)協(xié)助總經(jīng)理統(tǒng)攬公司風(fēng)險管理全局的議事機構(gòu)，由總經(jīng)理、負責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)及其他相關(guān)人員組成，總經(jīng)理任委員會主席。其主要職責(zé)包括：

（一）擬定公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險管理政策；

（二）審議公司風(fēng)險控制制度與風(fēng)險管理流程；

（三）檢查、評價公司風(fēng)險管理狀況；

（四）為公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)風(fēng)險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；

（五）為基金運作各環(huán)節(jié)及基金投資組合風(fēng)險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；

（六）定期對公司內(nèi)部控制體系的完備性和有效性進行評估。第十四條 公司各部門根據(jù)具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險控制制度，加強對風(fēng)險的控制，將風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)。

第十五條 公司設(shè)獨立的合規(guī)風(fēng)控部，負責(zé)對公司的基金運作、內(nèi)部管理、系統(tǒng)實施和合法合規(guī)情況進行內(nèi)部監(jiān)督。在其職權(quán)范圍內(nèi)獨立履行檢查、評價、報告、建議職能，對負責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)負責(zé)并報告工作。其主要職責(zé)包括：

（一）對國家法律法規(guī)的變化進行追蹤，對公司相關(guān)制度的修改

提供建議；

（二）檢查評價公司規(guī)章制度制定情況；

（三）監(jiān)督檢查公司各部門遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度情況；

（四）對有關(guān)風(fēng)險控制的問題進行專項檢查；（五）負責(zé)基金投資的實時監(jiān)控；

（六）負責(zé)基金信息披露的管理工作；

（七）調(diào)查公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為；

（八）處理公司的有關(guān)法務(wù)與審查事項；

（九）《公司章程》規(guī)定、董事會或總經(jīng)理授權(quán)的其他事宜。

第四章 風(fēng)險類型及控制措施

第 一 節(jié) 風(fēng)險類型

第十六條 公司在業(yè)務(wù)開展和內(nèi)部管理中面臨的風(fēng)險主要有四大類：業(yè)務(wù)風(fēng)險、人員風(fēng)險、法律風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。其中：

（一）業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括：銷售風(fēng)險、投資管理風(fēng)險、后臺保障風(fēng)險和第三方風(fēng)險；

（二）人員風(fēng)險主要包括：人力資源風(fēng)險和員工道德風(fēng)險；

（三）法律風(fēng)險主要包括：合規(guī)風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險和信息披露風(fēng)險；

（四）財務(wù)風(fēng)險主要包括：財務(wù)管理風(fēng)險和財務(wù)危機。

第 二 節(jié) 業(yè)務(wù)風(fēng)險及控制措施

一、基金銷售風(fēng)險及控制措施

第十七條 基金銷售風(fēng)險是指在基金產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售的過程中，導(dǎo)致基金份額持有人或公司利益損失的可能性。主要包括：

（一）設(shè)計出來的新產(chǎn)品不適合市場或不具備投資的可行性；

（二）由于市場推廣不力及銷售渠道限制，導(dǎo)致基金募集達不到法定設(shè)立標準或預(yù)定目標；

（三）因客戶服務(wù)質(zhì)量問題而影響銷售工作或流失重要客戶；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的基金銷售風(fēng)險，巨額及連續(xù)巨額贖回。

第十八條 基金銷售風(fēng)險的控制措施主要包括：

（一）新產(chǎn)品設(shè)計需進行深入的調(diào)研，接受需求分析與投資可

行性分析的雙重檢驗；

（二）建立豐富的銷售渠道體系和有效的市場推廣體系；

（三）選擇實力雄厚的代銷機構(gòu)，對重點客戶實行個性化服務(wù)，防止流失；

（四）確保基金信息披露和基金招募說明書反映基金的特性，并確保基金運作實際情況與披露的信息相一致。

第十九條 基金贖回風(fēng)險控制措施及處理程序：

（一）基金贖回風(fēng)險的控制措施

1.基金成立初期，可以按照基金合同和招募說明書規(guī)定在一定的期限內(nèi)只接受申購，不辦理贖回，但不得超過3個月；

（二）基金連續(xù)巨額贖回風(fēng)險的控制措施

如果出現(xiàn)連續(xù)的巨額贖回，基金管理人可按基金合同及招募說明書的規(guī)定，暫停接受贖回申請，已經(jīng)接受的贖回申請可以延緩支付，但延緩期限不得超過20個工作日，并應(yīng)在指定的媒體上進行公告。除以上措施外，應(yīng)采取如下控制措施：

1.建立投資組合流動性指標，其中組合變現(xiàn)能力是最重要的指標。投資經(jīng)理在決定投資組合之前就必須對組合的流動性指標進行考量，根據(jù)對市場的判斷，合理分布組合的流動性區(qū)間。在日常投資活動中，基金經(jīng)理每日需根據(jù)市場變化，重新評估投資組合的流動性；如遇特殊情況，必須實時評估；

2.設(shè)立組合流動性指標的預(yù)警體系，保持密切跟蹤。流動性指標進入風(fēng)險區(qū)域，必須進行強制調(diào)整；

3.根據(jù)基金合同，保持相應(yīng)的現(xiàn)金比例；基金經(jīng)理對市場情況

及申購、贖回情況實時進行控制，對市場情況及申購、贖回情況進行預(yù)測，并根據(jù)預(yù)測情況，對投資組合中的現(xiàn)金比例進行必要的調(diào)整；

4.基金經(jīng)理應(yīng)和公司基金銷售部門保持密切聯(lián)系，定期、不定期地對投資者行為模式、趨向進行研究，并據(jù)此提早做出必要的組合調(diào)整；

5.加強與投資者特別是機構(gòu)投資者的溝通，進行投資者風(fēng)險教育，幫助其樹立理性投資理念。

（三）巨額贖回風(fēng)險的處理程序

當出現(xiàn)以上巨額贖回及連續(xù)巨額贖回風(fēng)險時，應(yīng)按以下程序處理：

1.運營部門于每天清算結(jié)束后發(fā)現(xiàn)贖回申請構(gòu)成巨額贖回或發(fā)生連續(xù)巨額贖回的，應(yīng)立即通報基金經(jīng)理、總經(jīng)理和負責(zé)風(fēng)控的副總經(jīng)理；

2.總經(jīng)理應(yīng)立即召集專項會議，討論應(yīng)對及后續(xù)措施，決定是否暫停辦理贖回，延遲支付的日期，信息披露的方式和內(nèi)容，是否需要作融資安排等；

3.必要時公司需立即召開投資決策委員會會議，對現(xiàn)有倉位、投資組合和現(xiàn)金量的調(diào)整形成決議，并由基金經(jīng)理執(zhí)行。

二、投資管理風(fēng)險及控制措施

第二十條 投資管理風(fēng)險是指公司在運用基金財產(chǎn)進行投資的過程中面臨的各種可能導(dǎo)致基金投資失敗的風(fēng)險。主要包括：

（一）研究風(fēng)險：由于對宏觀經(jīng)濟與政策走向、證券市場供求與市場波動、行業(yè)與公司基本面等的研究工作方面的不足，不能正確

發(fā)現(xiàn)機會與揭示風(fēng)險；

（二）決策風(fēng)險：由于投資決策失誤，造成資產(chǎn)配置、行業(yè)配置及個股選擇不當；

（三）執(zhí)行風(fēng)險：由于投資指令不明晰或交易操作失誤導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失；

（四）流動性風(fēng)險：因流動性原因，基金資產(chǎn)不能迅速變現(xiàn)，或難以在合理的時間內(nèi)以公允價格變現(xiàn)而引起資產(chǎn)損失或交易成本的不確定性。

第二十一條 投資管理風(fēng)險的控制措施主要包括：

（一）充分重視和做好投資研究的人員配備、資源投入與管理工作，確保投資研究的質(zhì)量與覆蓋面；

（二）設(shè)立高效的投資決策程序，形成科學(xué)合理的決策機制和控制措施；

（三）設(shè)立高效的投資管理技術(shù)平臺，建立投資指令的業(yè)務(wù)復(fù)核制度，制定嚴格的交易制度，明確交易執(zhí)行流程和交易權(quán)限；

（四）建立合理的流動性監(jiān)控指標體系與申購贖回管理體系，加強對證券市場各類投資品種流動性的研究。

三、后臺保障風(fēng)險及控制措施

第二十二條 后臺保障風(fēng)險是指公司業(yè)務(wù)支持部門未能提供強有力的支持而導(dǎo)致的風(fēng)險。主要包括：

（一）技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險：硬件故障風(fēng)險、軟件崩潰風(fēng)險、通訊線路中斷風(fēng)險、病毒和黑客攻擊風(fēng)險、數(shù)據(jù)的丟失和泄密及數(shù)據(jù)處理重大錯誤風(fēng)險；

（二）注冊登記風(fēng)險：沒有制定嚴格的注冊登記業(yè)務(wù)制度和操作流程、注冊登記數(shù)據(jù)的處理與傳送不準確或不及時、交易申請確認未經(jīng)雙人操作及雙人復(fù)核、沒有保存完整的申請與確認的明細與匯總、沒有保存完整的操作日志；

（三）基金清算風(fēng)險：沒有制定嚴格的基金清算業(yè)務(wù)制度和操作流程、沒有對不同基金實行嚴格的分帳管理、沒有準確和及時地進行資金劃撥與賬務(wù)核對、沒有正確審核及處理和記錄場外業(yè)務(wù)、沒有與托管行及時核對清算數(shù)據(jù)、沒有準確和及時地按規(guī)定編報會計信息、沒有保存完整的基金會計檔案資料。

第二十三條 后臺保障風(fēng)險的控制措施主要包括：

（一）做好核心部件的配置與關(guān)鍵設(shè)備的備份；

（二）定期維護電腦系統(tǒng)，做好相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作；

（三）重要的通信線路的雙重備份或多重備份；

（四）制定危機處理機制和災(zāi)難恢復(fù)計劃等有關(guān)應(yīng)對技術(shù)風(fēng)險的控制措施；

（五）制定嚴格的業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)操作流程；

（六）及時進行相關(guān)清算、交割作業(yè)和對賬作業(yè)；

（七）采用專用的財務(wù)核算與估值軟件等系統(tǒng)進行清算處理，盡量減少清算風(fēng)險；

（八）加強對操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與紀律教育；

（九）合規(guī)風(fēng)控部及有關(guān)部門對各項業(yè)務(wù)制度和流程的執(zhí)行情況進行持續(xù)的檢查與監(jiān)督。

四、第三方風(fēng)險及控制措施

第二十四條 第三方風(fēng)險是指公司所管理基金的托管人、注冊登記機構(gòu)、代銷機構(gòu)等由于不能履行合同或其他事先的約定，而導(dǎo)致基金份額持有人或公司利益損失的可能。

第二十五條 第三方風(fēng)險的控制措施主要包括：制定相關(guān)的選擇和監(jiān)控制度并嚴格執(zhí)行，簽定的各類合同中設(shè)置充分的保障與賠償條款；委托中介機構(gòu)對托管人等第三方進行審計并提供相關(guān)報告，以了解第三方及合同執(zhí)行的有關(guān)情況，從而降低和減少第三方風(fēng)險。

第 三 節(jié) 人員風(fēng)險及控制措施

一、人力資源風(fēng)險及控制措施

第二十六條 人力資源風(fēng)險是指在公司人力資源管理的過程中，存在致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：

（一）主要業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)不符合相應(yīng)崗位的要求；

（二）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員大量流失；

（三）員工工作缺乏熱情，積極性不高；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的人力資源風(fēng)險。

第二十七條 人力資源風(fēng)險的控制措施主要包括：

（一）建立合理的選拔考核機制；

（二）把個人的獎勵、晉升機會與工作表現(xiàn)掛鉤；

（三）借鑒國內(nèi)外基金公司的經(jīng)驗，建立激勵和約束相容機制。

二、員工道德風(fēng)險及控制措施

第二十八條 員工道德風(fēng)險是指公司員工個人違反法律法規(guī)

或公司有關(guān)規(guī)定，致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：

（一）泄露公司的重大秘密；

（二）相互勾結(jié)或與第三方串通，嚴重損害基金份額持有人的利益和公司利益；

（三）利用公司信息或其他便利條件為自己或他人謀取私利，損害公司利益；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的道德風(fēng)險行為。第二十九條 員工道德風(fēng)險的控制措施主要包括：

（一）公開招聘，嚴格篩選人才，不僅要考慮員工的專業(yè)技能，更要重視其道德素養(yǎng)和履歷記錄；

（二）對員工進行法律法規(guī)、公司制度、業(yè)務(wù)操作流程等方面的專門培訓(xùn)；

（三）加強員工自律，并簽定相關(guān)的自律承諾書；

（四）建立嚴明的工作紀律，嚴懲違法違規(guī)、謀取私利的行為。

第 四 節(jié) 法律風(fēng)險及控制措施

一、合規(guī)風(fēng)險及控制措施

第三十條 合規(guī)風(fēng)險是指在公司經(jīng)營與基金運作過程中，違反國家有關(guān)法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度等的有關(guān)規(guī)定，給基金份額持有人或公司造成損失的可能。主要包括：

（一）對有關(guān)基金或公司運營的法律法規(guī)缺乏了解或疏忽，給公司造成損失；

（二）公司規(guī)章制度沒有及時隨著法律法規(guī)的變化而進行調(diào)整；

（三）基金投資過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；

（四）基金營銷過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；

（五）公司合規(guī)部門未能有效監(jiān)督公司合法、合規(guī)執(zhí)行情況；

（六）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的違法、違規(guī)行為。

第三十一條 合規(guī)風(fēng)險的控制措施主要包括：

（一）公司合規(guī)部門負責(zé)及時了解和掌握國家有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門政策的變化，及時向公司傳達上述信息，并依據(jù)上述信息對公司相關(guān)制度提出調(diào)整和修訂意見；

（二）定期聘請專業(yè)法律人士對基金運作中可能出現(xiàn)的法律漏洞進行檢查，提供專業(yè)意見，并對員工灌輸最新的相關(guān)法律知識；

（三）建立順暢的信息反饋匯報制度，建立嚴密的監(jiān)督機制，制定明確的工作規(guī)程及標準。

二、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險及控制措施

第三十二條 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險是指基金公司與其股東和關(guān)聯(lián)方之間的不當關(guān)聯(lián)交易行為對基金份額持有人利益的可能侵害。主要包括：

（一）基金違反規(guī)定投資于關(guān)聯(lián)人發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；

（二）運用基金財產(chǎn)配合關(guān)聯(lián)人的證券投資；

（三）故意維持或者抬高關(guān)聯(lián)人所承銷證券的價格；

（四）公司向股東及其關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保；

（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。

第三十三條 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險的主要控制措施包括：

（一）建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，股東會、董事會、經(jīng)營層職責(zé)明晰、各司其職；

（二）充分發(fā)揮負責(zé)合規(guī)的副總經(jīng)理、合規(guī)部通過合規(guī)審查功能實現(xiàn)的獨立監(jiān)察稽核作用；

（三）充分發(fā)揮董事會及其合規(guī)與風(fēng)險管理委員會的審核與監(jiān)督作用；

（四）充分發(fā)揮獨立董事的作用，公司及基金投資運作中的重大關(guān)聯(lián)交易必須經(jīng)2/3以上獨立董事通過；

（五）制定有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的管理制度，明確關(guān)聯(lián)交易的申請、審批和監(jiān)督程序。

三、信息披露及控制措施

第三十四條 信息披露風(fēng)險是指在基金或公司對外信息披露的過程中，存在造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：

（一）披露的信息不真實、不準確，誤導(dǎo)投資者；

（二）披露的信息不完整性，存在重大遺漏或故意隱瞞；

（三）披露的信息不及時，未按照法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定期限辦理；

（四）信息披露文件的內(nèi)容與格式、方式與程序不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；

（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的信息披露風(fēng)險。

第三十五條 信息披露風(fēng)險的控制措施主要包括：

（一）建立健全公司信息披露管理制度與工作流程；

（二）指定專人負責(zé)公司的信息披露，并將具體任務(wù)分解到部門；

（三）加強公司信息披露的監(jiān)督與審查。

第 五 節(jié) 財務(wù)風(fēng)險及控制措施

一、財務(wù)管理風(fēng)險及控制措施

第三十六條 財務(wù)管理風(fēng)險是指由于公司財務(wù)管理的制度缺陷或操作不規(guī)范等原因造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：

（一）財務(wù)管理制度不健全；

（二）公司財務(wù)和基金財務(wù)沒有嚴格分離；

（三）收入、費用等沒有準確、及時確認和入賬；

（四）沒有按規(guī)定定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符；

（五）公司固有資金的運用不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；

（六）會計報表編制不正確或不及時；

（七）未按規(guī)定妥善管理和保存會計檔案資料。

第三十七條 財務(wù)管理風(fēng)險的控制措施主要包括：

（一）建立嚴格的財務(wù)管理制度，切實做到責(zé)任到人；

（二）嚴格區(qū)分公司財務(wù)會計和基金財務(wù)會計；

（三）嚴格公司固有資金運用的管理；

（四）財務(wù)部實行雙人復(fù)核，定期核賬；

（五）制定完善的會計檔案，保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑證。

二、財務(wù)危機及控制措施

第三十八條 財務(wù)危機是指因公司經(jīng)營長期不景氣、重大經(jīng)營失誤或其他重大財務(wù)損失，造成公司經(jīng)營嚴重困難。

第三十九條 財務(wù)危機的控制措施主要包括：制定切實可行的經(jīng)營計劃與經(jīng)營策略，加強經(jīng)營決策的科學(xué)性，做好必要的重大災(zāi)難防范與保護應(yīng)對工作。

第五章 風(fēng)險控制的制度

第四十條 風(fēng)險控制主要體現(xiàn)為制度、組織、流程等方面的相互約束和控制，風(fēng)險控制制度應(yīng)體現(xiàn)在管理公司的各個環(huán)節(jié)、各個部門和各項業(yè)務(wù)中。公司各部門之間應(yīng)形成相互核對、相互制約、相互監(jiān)督的機制。

第四十一條 風(fēng)險控制制度包括：業(yè)務(wù)授權(quán)制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會計控制、內(nèi)部信息控制與保密制度、報告與反饋制度和獨立的監(jiān)察稽核制度等。

第四十二條 業(yè)務(wù)授權(quán)制度是指股東會、董事會、監(jiān)事會必須充分履行各自的職權(quán)，健全公司逐級授權(quán)制度，確保公司各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能；各項業(yè)務(wù)和管理程序必須遵從管理層制定的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)進行；公司授權(quán)要適當，對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。

第四十三條 崗位分離制度是為保證各部門的相對獨立性而建立的崗位制度。公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置應(yīng)根據(jù)不同工作的特點和人員要求，合理劃分崗位，建立崗位責(zé)任制；嚴禁工作人員無故串崗；屬于單人、單崗處理的業(yè)務(wù)，必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督機制。

第四十四條 空間隔離制度是指為充分保證信息的隔離和保密，公司必須建立防火墻以實現(xiàn)業(yè)務(wù)有形隔離的制度。對于不同工作區(qū)劃分不同的保密級別；投資部和交易室在空間上應(yīng)該獨立；強調(diào)集中交

易和基金清算的一級保密性，并相應(yīng)建立安全保障設(shè)施。

第四十五條 作業(yè)流程制度是指為保證公司各部門內(nèi)部和部門之間的運作效率，各部門制定詳細、合理的業(yè)務(wù)流程的制度。各部門應(yīng)本著可操作性的原則，制定本部門標準化的作業(yè)流程；作業(yè)流程是本部門工作的操作指導(dǎo)，各部門員工必須嚴格遵守；工作流程應(yīng)置于公司的監(jiān)察稽核之下，隨時接受監(jiān)察稽核人員的檢查。

第四十六條 集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金投資必須在交易室集中完成的制度。公司應(yīng)完善集中交易室相關(guān)的安全設(shè)施，設(shè)立錄音電話，并保留記錄五年，充分保障集中交易室的安全性和保密性。

第四十七條 信息披露制度是指公司嚴格按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定進行規(guī)范的信息披露的制度。信息披露由合規(guī)部統(tǒng)一負責(zé)，嚴格按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同和公司有關(guān)信息披露的管理辦法進行管理。

第四十八條 資料保全制度是指保證公司的信息資料管理真實、全面、及時的系統(tǒng)和制度。公司各部門應(yīng)對本部門的信息資料進行管理，建立完整的業(yè)務(wù)資料與統(tǒng)計檔案并妥善保管。

第四十九條 內(nèi)部會計控制是指能夠保證交易記錄正確、會計信息真實、完整、反映及時的系統(tǒng)和制度。內(nèi)部會計控制包括基本的控制制度和科學(xué)的估值方法。具體控制制度包括復(fù)核制度、憑證制度、賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系。強化會計工作的監(jiān)督保障作用，具體應(yīng)做到：

（一）基金會計與公司會計必須嚴格分開。

（二）每個基金應(yīng)分別設(shè)立不同的獨立賬戶進行單獨核算。

（三）會計記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營成果核算要完全獨立。

（四）與托管銀行間的業(yè)務(wù)往來應(yīng)嚴格按托管協(xié)議進行，分清權(quán)責(zé)，協(xié)調(diào)合作，互相監(jiān)督。

第五十條 內(nèi)部信息控制與保密制度是指公司不宜在非適當場合公開的資料及信息必須嚴格對外界或?qū)緝?nèi)部保密的制度。內(nèi)部信息控制與保密制度應(yīng)貫穿于風(fēng)險控制制度之中。保密對象包括：基金投資計劃、基金登記過戶資料、交易統(tǒng)計資料、公司的研究成果、公司財務(wù)狀況和公司自行開發(fā)的信息系統(tǒng)等資料、信息。公司內(nèi)部信息應(yīng)根據(jù)對象不同，設(shè)定不同的密級程度。保密工作的實施應(yīng)結(jié)合員工教育、信息披露工作、有形隔離、計算機網(wǎng)絡(luò)安裝和安全保障設(shè)施建設(shè)等工作同時進行，并相互配合。

第五十一條 報告制度是指公司各部門定期將業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和風(fēng)險控制情況向主管領(lǐng)導(dǎo)或風(fēng)險控制部門報告的制度。為了及時掌握公司各部門業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的風(fēng)險控制情況，有效防范風(fēng)險，公司內(nèi)部必須建立道路通暢的報告系統(tǒng)。公司各部門應(yīng)按照公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)建立各自獨立的報告系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果、業(yè)務(wù)風(fēng)險或存在的風(fēng)險隱患及時報告。此外，為了防止因部門之間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)不及時而造成的風(fēng)險，公司各業(yè)務(wù)相關(guān)部門還應(yīng)就業(yè)務(wù)配合與支持情況制定信息反饋制度，在公司內(nèi)部形成明晰的反饋路線和高效的反饋機制。

第五十二條 監(jiān)察稽核制度是指監(jiān)察稽核人員對公司各業(yè)務(wù)部門工作進行稽核檢查，并保證監(jiān)察稽核的獨立性和客觀性的系統(tǒng)和制度。具體包括：

（一）建立不同層次的監(jiān)察稽核體系，各層次依據(jù)各自的授權(quán)范圍實施監(jiān)察稽核工作；

（二）強化內(nèi)部監(jiān)察稽核職能，從公司不同角度對公司不同層面進行持續(xù)監(jiān)督，檢查公司各部門執(zhí)行內(nèi)部管理制度的情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動有效運行；

（三）風(fēng)險控制制度和公司各部門作業(yè)流程的合規(guī)性與有效性的檢查、監(jiān)督、評價及建議；

（四）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部監(jiān)督工作。

第六章 風(fēng)險控制制度的保障和評價

第五十三條 為保障風(fēng)險控制制度的持續(xù)性和有效性，公司內(nèi)部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續(xù)的風(fēng)險控制檢驗制度和獨立的風(fēng)險控制報告制度。

第五十四條 控制環(huán)境是與風(fēng)險控制制度相關(guān)的各種因素相互作用的綜合效果及其對業(yè)務(wù)、員工的影響。良好的控制環(huán)境可為其他風(fēng)險控制制度要素提供規(guī)則和架構(gòu)，主要包括各項風(fēng)險控制制度對各項業(yè)務(wù)的牽制力，公司管理層、員工對風(fēng)險控制制度的重視程度。公司致力于從公司文化、組織結(jié)構(gòu)、管理制度等方面營造良好的控制環(huán)境。

第五十五條 公司致力于營造一個濃厚的風(fēng)險文化氛圍，使得風(fēng)險控制意識能在公司內(nèi)部廣泛分享，并能擴展到公司所有員工，確保內(nèi)控機制的建立、完善和各項管理制度的執(zhí)行。

第五十六條 風(fēng)險控制檢驗制度是公司根據(jù)市場環(huán)境、金融工具、技術(shù)應(yīng)用、法律法規(guī)的變化和發(fā)展情況，不斷測試和調(diào)整風(fēng)險控制制度，以確保風(fēng)險控制制度持續(xù)運作并充分有效的制度。

第五十七條 風(fēng)險控制報告制度是指合規(guī)部及時將風(fēng)險控制制度的實質(zhì)性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和負責(zé)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)報告的制度。公司應(yīng)具備完善的信息系統(tǒng)確保報告程序的有效性，以保證總經(jīng)理和負責(zé)合規(guī)的副總經(jīng)理及時可靠地取得準確詳細的信息。

第五十八條 合規(guī)風(fēng)控部應(yīng)定時檢查和指導(dǎo)各部門的風(fēng)險控制工作，形成風(fēng)險管理報告書與建議書，上報公司決策層，并堅持重點管理的原則，對投資管理部等重要的業(yè)務(wù)部門和人員進行重點監(jiān)督與防范。

第五十九條 公司各級人員均應(yīng)認真履行工作職責(zé)，準確、及時地反映情況，對風(fēng)險控制工作不力或隱瞞不報、上報虛假情況，給公司造成巨大風(fēng)險和損失的，依公司規(guī)定追究其責(zé)任。

第六十條 對因風(fēng)險控制工作出色，防止了某些重大風(fēng)險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績特別突出的人員，公司應(yīng)予以表彰和獎勵。

第六十一條 對于各項規(guī)章制度完善、風(fēng)險防范工作積極主動并卓有成效的部門，公司應(yīng)給予適當表彰與獎勵。

第六十二條 對于部門制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風(fēng)險并給公司帶來損失的，應(yīng)追究部門負責(zé)人的責(zé)任。

第七章 附則

第六十三條 本制度依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定而制定，公司將適時根據(jù)有關(guān)法規(guī)的要求和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展做進一步的調(diào)整和完善；如遇有關(guān)法律、法規(guī)作出調(diào)整與本制度不一致時，公司依據(jù)新的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第六十四條 第六十五條

本制度由公司董事會批準后生效。本制度自發(fā)布之日起實行。

第二篇：風(fēng)險控制制度

風(fēng)險控制管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強義馬鑫源投資擔(dān)保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風(fēng)險的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風(fēng)險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。

第二條 風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強化風(fēng)險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標之內(nèi)，嚴格執(zhí)行貸出款項單戶金額不得超過實收資本的5%等規(guī)定。確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。

第三條 風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個壞節(jié)，都全面的進行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。

（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章 風(fēng)險管理的目標和要素

第四條 風(fēng)險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。

法律風(fēng)險，是指由不當?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制 裁、監(jiān)管處罰、重大財物損失和聲譽損失的風(fēng)險。

信用風(fēng)險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。市場風(fēng)險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失風(fēng)險。

操作風(fēng)險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險。

第五條 全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會（包括監(jiān)事會，下同）、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。

第六條 全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標4個目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標，是指高層次目標，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標，是指報告的可靠性。

合規(guī)目標，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4個目標，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個構(gòu)成要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。即：

董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明 確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。

監(jiān)事會負責(zé)監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險制度的實施，確保被認定的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支部的有效性和是否完善進行監(jiān)測。

董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

（二）目標設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標。

（三）事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系 統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽的有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人民等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

（四）風(fēng)險評估。即：未建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。

（五）風(fēng)險對策。即：指定不同的機構(gòu)或部門分別負責(zé)內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支部建立和健全內(nèi)部內(nèi)部控制；審計等監(jiān)督部門負責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

（六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān) 督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。

（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同事也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。

（八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行檢測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門、對其進行定期評價。合規(guī)部門強調(diào)的是對合規(guī)風(fēng)險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準時理解與研究消化，使之落實于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點、同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格員工從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部 控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并加以及時的處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條 認定全面風(fēng)險管理是否有效，實在對8個構(gòu)成要素是否存在和有運行，進行評估飛基礎(chǔ)上所做的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險管理有效的標準。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風(fēng)險容忍度之內(nèi)。如果確定全面風(fēng)險管理所在所有4個目標都是有效的，那么董事會和就可以合理保證他們了解本公司，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章 風(fēng)險管理的組織體系

第九條 風(fēng)險管理層包括整個董事會、經(jīng)都必須、各職能部門、各支部。各個層級都要堅持同樣的4個標準；每個層次都必須從8個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。

第十條 規(guī)范、完善的法人治理機構(gòu)通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)視，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條 風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會、待審會為核心，以董事會、待審會辦公室實時操作，以各職 能部門的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負責(zé)。

第十二條 本公司董事會下設(shè)立貸審會，待審會會對董事會負責(zé)，對轄內(nèi)風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

貸審會設(shè)立辦公室，根據(jù)貸審會制定的政策，對轄內(nèi)風(fēng)險進行垂直管理。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門均設(shè)立風(fēng)險控制人員。各職能部門的風(fēng)險控制人員對本級負責(zé)人員負責(zé)，直到對貸審會負責(zé)。

委派主辦會計、委員信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向其所在單位負責(zé)人報告的同時，以及報告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。

貸審會辦公室和風(fēng)險控制人員對轄內(nèi)的整個風(fēng)險控制過程和結(jié)果分別負責(zé)。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險關(guān)管理負最終責(zé)任。

第十三條 貸審會的主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風(fēng)險分類管理的重要規(guī)定、政策并提出建議；

（三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

（四）對風(fēng)險管理的工作目標進行前 行分析提出建議；

（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險問題解決方案；

（六）對須經(jīng)董事會批準的相關(guān)重大事項進行研究和提出建議；

（七）對以上事項的實施進行督察，并向董事會報告；

（八）董事會授權(quán)的其他事項。

第十四條 貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。

第十五條 貸審會下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險管理職能部門，風(fēng)險管理職能部門主要負責(zé)人兼任辦公室主任。各支部設(shè)立風(fēng)險管理小組，總經(jīng)理擔(dān)任組長，由部門經(jīng)營班子、主辦會計部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對貸審會負責(zé)。

第十六條 本公司貸審會對全行的風(fēng)險管理工作進行統(tǒng)一 指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第十四章 風(fēng)險管理的理念和文化

第十七條 風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。

第十八條 產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險信息及時準確向風(fēng)險管理部門報告，使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)管理部門保持密 切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間單的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好貫徹。

第十九條 通過加強對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程

第二十條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類風(fēng)險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)聲、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的流程和辦法。

第二十一條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接收、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，加強操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。

第六章 風(fēng)險管理的計量和方法

第二十二條 風(fēng)險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）即重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）即重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作 流動性多種類型風(fēng)險管理；

（三）即重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）即重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體險；

（五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重視管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

（八）表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，涿步開發(fā)適應(yīng)本公司自身特點的風(fēng)險分析和控制模型。

定量分析主要結(jié)合以下指標進行。

（一）資本充足指標

1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥6%）

（二）信用風(fēng)險指標

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險資產(chǎn)/信用風(fēng)險資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜2%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤4%）

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款）/各項貸款×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜3%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤5%）

3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提 準備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準備×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%）。

4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%）。

5、撥被覆蓋率=（貸款損失專項準備金額+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。（指標值≥100%）。

6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15%）。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10%）。

8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤100%）

9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）。

10、集團客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團授信越/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）。

11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤50%；按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜10%）

12、正常貸款遷徒率=（初期正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+初期關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-初期正常類貸款期間減少金額+初期關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

13、次級類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初次級類貸款余額-初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

14、可疑類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

（三）流動性風(fēng)險指標

1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥35%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值 ≥25%）。

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥0%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥-10%）。

3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥75%，以“1104工程”口徑;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥60%。兩口經(jīng)計算方法不同）

（四）市場風(fēng)險指標

1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜5%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤20%）

（五）盈利性指標

1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥0.6%）

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥20%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥11%）

3、風(fēng)險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1.8%）

4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核 心指標口徑，指標值≤35%）

注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

③前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。

④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。

第七章 風(fēng)險管理的特點

第二十四條 政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。

第二十五條 法律。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)理損失。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)益等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時候訴訟。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律 治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法規(guī)風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。

第二十六條 授權(quán)。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十七條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互對立，形成健全的內(nèi)部制約機構(gòu)，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團客戶風(fēng)險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高度風(fēng)險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對統(tǒng)一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授信管理。

第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本公司對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責(zé)分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違法操作和風(fēng)險識別不足導(dǎo)致的重大損失。

第二十九條 各部門業(yè)務(wù)。本公司對營業(yè)網(wǎng)點、要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。

第三十條 中間業(yè)務(wù)。本公司開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實 相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負債風(fēng)險。

第三十一條 會計。本公司實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計休息的真實、完整和合法，嚴謹設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴禁亂用會計科目、嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第三十二條 計算機信息系統(tǒng)。本公司嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備。數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。第三十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附 則

第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實施。

第三十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度實行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十六條 本制度由本公司董事會負責(zé)修訂解釋。

第三篇：風(fēng)險控制制度

山東至能投資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險控制制度

第一章 總則

第一條 為了維護投資者利益，規(guī)范山東至能投資擔(dān)保有限公司（以下簡稱公司）的擔(dān)保行為，控制公司資產(chǎn)運營風(fēng)險，促進公司健康穩(wěn)定的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。

第二條 在控制風(fēng)險的前提下，最大限度地為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)，堅持原則性與靈活性相結(jié)合，根據(jù)《公司章程》，結(jié)合中小企業(yè)現(xiàn)狀及擔(dān)保工作實際需要特制定相關(guān)代償、追償措施。

第二章 擔(dān)保總規(guī)模實行總量控制，計劃管理 第三條 控制擔(dān)保放大倍數(shù)，一般不超過10倍，特殊情況確需超過上述限額的，實務(wù)操作中，根據(jù)借款企業(yè)預(yù)期收益、資金需求量、信用狀況、技術(shù)含量、市場前景、還款能力等經(jīng)公司與協(xié)作銀行雙方充分調(diào)研協(xié)商，可適當放寬。

第三章 建立風(fēng)險準備金制度

第四條 公司按當年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準備金；按不超過當年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準備金,用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準備金累計達到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實行差額提取，用于沖抵擔(dān)保發(fā)生的代償支出、彌補擔(dān)保呆壞帳損失和其它經(jīng)營虧

第四篇：運營風(fēng)險控制制度

******管理有限公司 全面風(fēng)險管理制度

第一章 總則

第一條 為加強******管理有限公司（簡稱“公司”）合規(guī)與風(fēng)險管理，建立健全有效的合規(guī)與風(fēng)險管理體系，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《******管理有限公司章程》，制定本制度。

第二條 公司合規(guī)與風(fēng)險管理的原則在于促進自有業(yè)務(wù)與基金業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，防范和化解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的各項風(fēng)險，以實現(xiàn)基金投資者與公司股東利益的最大化。

公司合規(guī)與風(fēng)險管理的目標在于合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司的可持續(xù)發(fā)展。

第三條 企業(yè)文化是企業(yè)所遵循的價值觀、信念和準則，風(fēng)險管理文化則是金融機構(gòu)企業(yè)文化的核心組成部分。公司應(yīng)當加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，注重風(fēng)控理念與風(fēng)險管理文化氛圍的培育。

第四條 公司應(yīng)當建立合規(guī)與風(fēng)險管理培訓(xùn)制度，定期舉辦合規(guī)與風(fēng)險管理培訓(xùn)，以培育員工的合規(guī)與風(fēng)控理念，熟悉法律法規(guī)和公司的制度流程。合規(guī)與風(fēng)險管理培訓(xùn)的內(nèi)容包括但不限于合規(guī)培訓(xùn)、新員工合規(guī)培訓(xùn)、風(fēng)險案例分析等。第五條 公司員工應(yīng)當遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，遵守基本的職業(yè)道德和行為準則，嚴守合規(guī)底線。公司員工應(yīng)當依照公司規(guī)定和行業(yè)慣例收受禮品，公司禁止任何形式的商業(yè)賄賂。

第二章 風(fēng)險管理策略與工具

第六條 風(fēng)險管理策略是根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略所制定的全面風(fēng)險管理的總體策略。風(fēng)險管理策略為公司發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)，以保證公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略及實際業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度以及風(fēng)險管理的有效性標準，選擇符合公司實際情況的風(fēng)險管理工具，并確定風(fēng)險管理所需的人力和財力資源的配置。

第七條

公司根據(jù)具體的業(yè)務(wù)類型和戰(zhàn)略規(guī)劃，建立符合公司實際情況及業(yè)務(wù)發(fā)展方向的風(fēng)險管理技術(shù)與方法。

根據(jù)人力資源、財務(wù)資源等風(fēng)險管理資源配置情況，風(fēng)險控制部逐步探索建立健全包括但不限于如下風(fēng)險管理工具：

（一）信用風(fēng)險評級體系（含主體評級及債項評級）；

（二）壓力測試與敏感性分析方法；

（三）風(fēng)險的量化與績效分析方法；

（四）權(quán)益類投資的估值方法；

（五）基金組合投資與集中度風(fēng)險管理體系；

（六）操作風(fēng)險管理體系。

第八條 公司經(jīng)營管理層根據(jù)經(jīng)營發(fā)展情況，可以每年向董事會提交由風(fēng)險控制部編制的全面風(fēng)險管理報告，就上一公 司合規(guī)與風(fēng)險管理工作進行全面評估，并提出本關(guān)于合規(guī)與風(fēng)險管理的工作規(guī)劃。

第九條 公司建立合規(guī)與風(fēng)險績效考核制度，就全體員工進行合規(guī)與風(fēng)險管理績效考核，合規(guī)與風(fēng)險績效考核納入員工績效考核范疇。

風(fēng)險控制部不定期組織舉行合規(guī)測試，以促進公司員工加強對法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及公司規(guī)章制度的學(xué)習(xí)。合規(guī)測試成績是合規(guī)與風(fēng)險績效考核的重要內(nèi)容。

第三章 全面風(fēng)險管理體系 第一節(jié) 風(fēng)險管理組織體系

第十條

建立健全有效的風(fēng)險管理組織體系。風(fēng)險管理組織體系的第一層級為董事會及項目投資決策委員會，第二層級為經(jīng)營管理層，第三層級為風(fēng)險控制部，第四層級為其他職能部門及各業(yè)務(wù)單元。

第十一條 董事會對公司的合規(guī)與風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展情況，董事會可下設(shè)合規(guī)和風(fēng)險委員會。合規(guī)與風(fēng)險委員會是董事會下設(shè)的合規(guī)與風(fēng)險管理的專門議事機構(gòu)，其職責(zé)權(quán)限包括：

（一）監(jiān)督檢查公司經(jīng)營活動的合法合規(guī)性；

（二）審查經(jīng)營管理層提交的公司全面風(fēng)險管理報告，提出整改意見，督促改進；

（三）審查重大風(fēng)險管理解決方案及重大決策的風(fēng)險評估報 告；

（四）審查風(fēng)險管理制度、政策；

（五）根據(jù)公司決策體系，對重大項目作出合規(guī)和風(fēng)險評估；

（六）其他相關(guān)工作。

第十二條 董事會下設(shè)投資決策委員會，負責(zé)根據(jù)董事會的授權(quán)對公司受托管理的基金進行項目投資、被投資項目的經(jīng)營管理和投資退出交易進行審議，對整個基金的投資、收購、出售、轉(zhuǎn)讓等董事會授權(quán)事項作出決議。

第十三條 公司經(jīng)營管理層由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門總經(jīng)理和副總經(jīng)理組成，負責(zé)根據(jù)董事會的授權(quán)批準具體的風(fēng)險管理制度和流程，負責(zé)處置具體的風(fēng)險事件。

第十四條 項目投資決策委員會主任委員為公司董事長，委員由公司經(jīng)營管理層組成，負責(zé)審議表決公司自有資金投資、基金設(shè)立及基金資產(chǎn)投資等事項，按照規(guī)定的權(quán)限審議和決策。

第十五條 風(fēng)險控制部是公司風(fēng)險管理的職能部門。風(fēng)險控制部的職責(zé)范圍包括：業(yè)務(wù)審批與風(fēng)險管理、合規(guī)管理、投后管理與風(fēng)險監(jiān)測、內(nèi)部審計等職能。

風(fēng)險控制部和綜合管理部應(yīng)當就風(fēng)險控制部具體職責(zé)、崗位設(shè)置、人員配置、績效考核以及其他部門事務(wù)管理制定相應(yīng)的制度。

第十六條 合規(guī)與風(fēng)險管理貫穿于公司的各個層面和各個部門，投資業(yè)務(wù)部、計劃財務(wù)部和綜合管理部等是公司合規(guī)與風(fēng) 險管理工作的重要組成部門。

第二節(jié) 風(fēng)險管理流程體系

第十七條 公司應(yīng)建立健全有效的風(fēng)險管理全流程體系，為各項業(yè)務(wù)發(fā)展提供流程支持。投資業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制部、計劃財務(wù)部以及綜合管理部應(yīng)當根據(jù)各部門職責(zé)，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)/事務(wù)流程，在全流程體系中履行各自的風(fēng)險管理職責(zé)。

第十八條 公司應(yīng)當建立自有業(yè)務(wù)與基金業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前防范、事中防范和事后防范等三道防線，投資業(yè)務(wù)部與風(fēng)險控制部應(yīng)當在盡職調(diào)查（事前）、項目審批（事中）、投后管理與風(fēng)險監(jiān)測（事后）、稽核審計（事后）等方面履行各自職責(zé)。

第十九條 合規(guī)與風(fēng)險管理的識別與評估流程包括風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控、報告、對策以及考核。風(fēng)險控制部按照上述流程對公司日常經(jīng)營及業(yè)務(wù)風(fēng)險進行識別與評估。

第二十條 公司應(yīng)當根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、職能部門人事及財務(wù)資源配置等情況，及時制定包括但不限于如下業(yè)務(wù)風(fēng)險管理流程：

（一）項目立項審批流程；

（二）法律文件審批流程；

（三）投資劃款審批流程；

（四）面簽核保流程；

（五）投后管理與風(fēng)險事件報告流程。

第三節(jié) 風(fēng)險管理制度體系

第二十一條 公司應(yīng)建立健全有效的風(fēng)險管理制度體系，為 公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供制度支持，并保證各項制度得以有效執(zhí)行。

投資業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制部、計劃財務(wù)部以及綜合管理部應(yīng)當根據(jù)各自的部門職責(zé)，制定相應(yīng)的管理制度，形成合理有效的制度體系；公司所有制度都應(yīng)經(jīng)風(fēng)險控制部簽審，并由綜合管理部印發(fā)。

公司應(yīng)跟蹤最新法律法規(guī)和監(jiān)管動態(tài)，編制并定期更新法律法規(guī)和公司制度匯編，以供公司員工系統(tǒng)學(xué)習(xí)和掌握法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及公司各類規(guī)章制度。

第二十二條 公司應(yīng)當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)拓展情況，制定投資項目盡職調(diào)查、投后管理指引，以及權(quán)益類和債權(quán)類業(yè)務(wù)投資的評審指引，以此引導(dǎo)和規(guī)范自營業(yè)務(wù)和基金業(yè)務(wù)的發(fā)展，切實防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第二十三條

公司應(yīng)當根據(jù)中國人民銀行反洗錢相關(guān)規(guī)定，分別制定反洗錢基本制度、大額交易與可疑交易報告制度、客戶身份識別及資料保存制度等，履行公司的反洗錢職責(zé)，防范不法分子通過投資基金進行洗錢活動。

第二十四條

公司應(yīng)建立信息披露制度，依照法律法規(guī)和監(jiān)管政策，就公司經(jīng)營、基金運營以及其他需要披露的事項，依法履行向監(jiān)管部門報告或者向基金投資者披露的義務(wù)。負責(zé)信息披露的部門及人員應(yīng)當保證所披露信息的及時性、真實性、準確性和完整性。

第四章 內(nèi)部控制與審計 第二十五條 公司各業(yè)務(wù)流程所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責(zé)、相互制約的工作機制。

公司員工不得擔(dān)任兩個或兩個以上存在利益沖突的崗位，投資業(yè)務(wù)部與風(fēng)險控制部等存在利益沖突的部門負責(zé)人不得由同一人擔(dān)任。

第二十六條 公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當遵循法律法規(guī)和監(jiān)管政策，并應(yīng)按照公允的市場價格進行，重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)報董事會審議。

公司應(yīng)當主動避免可能導(dǎo)致利益沖突的關(guān)聯(lián)交易，不得存在損害基金投資者利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。

第二十七條 公司應(yīng)建立常規(guī)授權(quán)與特別授權(quán)制度，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任,嚴禁超越權(quán)限從事經(jīng)營管理活動。

第二十八條 公司應(yīng)建立自有業(yè)務(wù)與基金業(yè)務(wù)的控制機制，公司自有資產(chǎn)與基金資產(chǎn)的經(jīng)營管理應(yīng)嚴格分離，禁止自有資產(chǎn)和基金資產(chǎn)之間的不當交易，切實維護投資者的合法利益。

第二十九條 公司應(yīng)當建立財務(wù)會計系統(tǒng)、信息技術(shù)系統(tǒng)以及人力資源系統(tǒng)的控制機制，具體控制制度由財務(wù)、IT以及人力資源部門負責(zé)。

第三十條 公司可以根據(jù)經(jīng)營發(fā)展情況定期進行內(nèi)部審計，以對內(nèi)部控制有效性進行全面評價，出具內(nèi)部控制評價報告；根 據(jù)內(nèi)部控制評價報告所揭示的內(nèi)部控制缺陷，提出有效的內(nèi)部控制缺陷整改措施。

第五章 附則

第三十一條 本制度未盡事宜，依照法律法規(guī)和監(jiān)管政策、公司章程以及其他規(guī)范性文件規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條 本制度由風(fēng)險控制部負責(zé)解釋。第三十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。

第五篇：15-風(fēng)險控制制度

寧波市鄞州寧一睿吉投資管理有限公司

風(fēng)險控制制度

第一條 為了最大保護投資人和公司股東的權(quán)益，確保公司及公司管理的基金的運作符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定與行業(yè)最佳操守，保障公司平穩(wěn)、持續(xù)的發(fā)展，特制訂本管理制度。

第二條 本制度依據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡稱“《暫行辦法》”）等相關(guān)法律、法規(guī),中國證券投資基金業(yè)協(xié)會，中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，以及《寧波市鄞州寧一睿吉投資管理有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”），并結(jié)合公司業(yè)務(wù)開展需要而專門制訂。

第三條 當國家有關(guān)法律、法規(guī)與市場狀況發(fā)生變化時，公司應(yīng)及時調(diào)整管理制度的相關(guān)內(nèi)容，并報中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案。

第四條 本辦法所稱風(fēng)險控制，是指對基金運營和項目投資中的各種投資風(fēng)險進行識別、評估，并在基金運營、項目管理、項目退出中實施動態(tài)風(fēng)險監(jiān)控，提出解決方案。

第五條 風(fēng)險控制原則

（一）全面性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)覆蓋基金運營和投資業(yè)務(wù)的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

（二）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；

（三）獨立性原則：風(fēng)險控制工作應(yīng)保持高度的獨立性和權(quán)威性，并貫徹到基金運營和業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；

（四）有效性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)當符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴格遵守的行動指南；執(zhí)行風(fēng)險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；

（五）適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時對風(fēng)險控制制度進行相應(yīng)修改和完善；

第六條 公司應(yīng)根據(jù)基金運營、投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作納入公司的風(fēng)險控制體系之中。公司的風(fēng)險控制體系共分為三個層次：執(zhí)行董事、投資決策委員會及合規(guī)風(fēng)控部（以下簡稱“合規(guī)風(fēng)控部”）。

第七條 投資決策委員會職責(zé)：對投資項目的投資和退出作出決策，對篩選的投資項目進行初步判斷，對投資項目立項進行決策，對投資項目的相關(guān)執(zhí)行事項進行審議，負責(zé)基金的設(shè)立工作，提出基金募集方案、基金解散及清算方案；負責(zé)基金具體事務(wù)的管理，并負有識別、評估基金運營過程中的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)；負責(zé)投資項目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險控制。投資總監(jiān)作為投資項目風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險控制執(zhí)行工作，并負有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)。

第八條 合規(guī)風(fēng)控部職責(zé)：為保證基金和投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；制訂、審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；監(jiān)督基金和投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；跟蹤基金和投資項目的實施情況，及時進行數(shù)據(jù)分析并做出風(fēng)險提示，每半年提交每一投資項目的實施情況報告。風(fēng)險控制經(jīng)理為投資項目風(fēng)險管理的第二責(zé)任人并分管合規(guī)風(fēng)控部，對投資項目上報投資決策委員會之前有一票否決權(quán)。

第九條 基金事項審批流程：投資管理部立項→合規(guī)風(fēng)控部審核→投資決策委員會評審

第十條 為建立健全內(nèi)控機制，公司設(shè)立獨立于項目組的后臺管理。第十一條 基金和投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等多種風(fēng)險。

第十二條 基金運營和投資業(yè)務(wù)過程中，相關(guān)部門應(yīng)當在職責(zé)范圍內(nèi)對各種風(fēng)險進行必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險控制職責(zé)。第十三條 公司制定專門的投資管理制度，對基金設(shè)立、退出、處置及清算的風(fēng)險進行控制，對投資項目立項、投資、投資管理及退出的各個階段的風(fēng)險進行控制；

第十四條 公司建立獨立的財務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財務(wù)會計核算制度，配備專職的財務(wù)核算人員。

第十五條 公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。第十六條 公司投資管理部應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其自查報告應(yīng)及時報送公司領(lǐng)導(dǎo)及綜合管理部。

第十七條 公司員工由于工作失職或違反本辦法規(guī)定，給公司帶來嚴重影響或損失的，公司將根據(jù)具體情況給予責(zé)任人批評、警告、降薪、賠償、罰款、調(diào)職直至解除勞動合同等處分。對于違反法律的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

第十八條 本辦法由合規(guī)風(fēng)控部制定，經(jīng)執(zhí)行董事批準后生效。第十九條 本辦法自下發(fā)之日起實施。

寧波市鄞州寧一睿吉投資管理有限公司

2017年3月1日