第一篇：投資公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度

風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為保障公司證券投資業(yè)務(wù)的安全運(yùn)作和管理，加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范投資行為，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效防范和控制投資項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券公司直接投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)指引》等法律法規(guī)和公司制度的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條證券投資業(yè)務(wù)具體指對(duì)二級(jí)市場股票的投資。第三條 風(fēng)險(xiǎn)控制原則

公司的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：

（1）全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)覆蓋證券投資業(yè)務(wù)的各項(xiàng)工作和各級(jí)人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；

（2）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)；

（3）獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制工作應(yīng)保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；

（4）有效性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動(dòng)指南；執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；

（5）適時(shí)性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險(xiǎn)管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善；

（6）防火墻原則：公司與關(guān)聯(lián)公司之間在業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、辦公場所、資金、賬戶、經(jīng)營管理等方面嚴(yán)格分離、相互獨(dú)立，嚴(yán)格防范因風(fēng)險(xiǎn)傳遞及利益沖突給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系 第四條 風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系

公司應(yīng)根據(jù)證券投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)特征，將風(fēng)險(xiǎn)控制工作納入公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系之中。公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系共分為五個(gè)層次：董事會(huì)、董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制部和業(yè)務(wù)部。

第五條 各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)

董事會(huì)職責(zé)：（1）審議批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的基本制度，決定風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的人員組成，聽取風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的報(bào)告；（2）審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級(jí)市場股票超過被投資公司總股本40%的投資項(xiàng)目；（3）決定公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（4）法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。

董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，其職責(zé)包括：（1）組織擬訂公司的風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度；（2）對(duì)單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級(jí)市場股票超過被投資公司總股本40%的，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審批的證券投資事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性審核；（3）監(jiān)督和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況等。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告。

投資決策委員會(huì)職責(zé)：對(duì)單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資二級(jí)市場股票不超過被投資公司總股本的40%的證券投資項(xiàng)目的投資和退出作出決策。

風(fēng)險(xiǎn)控制部是公司內(nèi)專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，其職責(zé)包括：（1）獨(dú)立于業(yè)務(wù)部開展風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評(píng)價(jià)等工作；（2）在項(xiàng)目決策過程中出具合規(guī)意見；（3）對(duì)投資協(xié)議進(jìn)行審核；（4）在出現(xiàn)重大問題時(shí)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)報(bào)送相關(guān)專項(xiàng)報(bào)告。

業(yè)務(wù)部職責(zé)：具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目開發(fā)、執(zhí)行和退出過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人作為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行工作，并負(fù)有及時(shí)報(bào)告、反饋項(xiàng)目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)問題的職責(zé)。一般情況下，項(xiàng)目組配備一名具有項(xiàng)目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。

第六條 為建立健全內(nèi)控機(jī)制，公司設(shè)立獨(dú)立于項(xiàng)目組的后臺(tái)管理和監(jiān)督部門。

綜合管理部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、董事會(huì)和投資決策委員會(huì)的會(huì)議籌備，以及相關(guān)會(huì)議資料的管理等。

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和資金劃撥，為股權(quán)投資項(xiàng)目分別設(shè)置賬戶、獨(dú)立核算、分賬管理。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制流程

第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)流程由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告五個(gè)步驟組成，是制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)。

第八條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)的來源進(jìn)行辨別。第九條 風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度及發(fā)生概率進(jìn)行科學(xué)合理的量化。第十條 風(fēng)險(xiǎn)分析主要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行歸因分析，并評(píng)估其影響，提出避險(xiǎn)建議和措施。

第十一條 風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)制定風(fēng)險(xiǎn)防范和處理措施。第十二條 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部根據(jù)職責(zé)范圍和報(bào)告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析相關(guān)的報(bào)告。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

第十三條 證券投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。

公司運(yùn)營過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的識(shí)別、評(píng)估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)。

第十四條 政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并且會(huì)影響項(xiàng)目公司的估值和退出方案的實(shí)施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項(xiàng)目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致項(xiàng)目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。

第十五條 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目公司的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)必須符合法律法規(guī)和證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，對(duì)法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目公司的經(jīng)營管理活動(dòng)必須符合法律法規(guī)、國家政策的要求，對(duì)法律法規(guī)等理解有誤或故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條 法律風(fēng)險(xiǎn)

與被投資方、合作方、項(xiàng)目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導(dǎo)致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。

第十七條 操作風(fēng)險(xiǎn)

證券投資業(yè)務(wù)包括投資項(xiàng)目的選擇（即項(xiàng)目開發(fā)、初步審查、項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、投資決策、項(xiàng)目實(shí)施）、投資項(xiàng)目的管理和項(xiàng)目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個(gè)環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險(xiǎn)。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥差錯(cuò)、項(xiàng)目公司經(jīng)營管理不善、項(xiàng)目跟蹤缺失、項(xiàng)目公司報(bào)告不暢等風(fēng)險(xiǎn)，其中，決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險(xiǎn)。第十八條 市場風(fēng)險(xiǎn)

由于證券投資業(yè)務(wù)從項(xiàng)目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟(jì)、項(xiàng)目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等的波動(dòng)，導(dǎo)致項(xiàng)目公司估值、項(xiàng)目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法實(shí)施或投資目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其中，對(duì)以上市為退出方式的項(xiàng)目，證券市場整體下行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是難以控制的。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第一節(jié) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制

第十九條 公司對(duì)證券投資項(xiàng)目的合法、合規(guī)性進(jìn)行全面和重點(diǎn)分析和檢查，控制投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。

第二十條 公司通過以下手段對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前和事中控制：

（一）為保證證券投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；

（二）制訂、審閱證券投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；

（三）監(jiān)督證券投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；

（四）確保證券投資業(yè)務(wù)投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家法律法規(guī)。第二十一條 公司通過以下手段對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行事后控制。

（一）制定證券投資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度；

（二）對(duì)證券投資業(yè)務(wù)運(yùn)作和內(nèi)部管理的合規(guī)性進(jìn)行檢查，并向公司通報(bào)；

（三）檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)遵守公司內(nèi)部制度。

第二節(jié) 市場風(fēng)險(xiǎn)的控制

第二十二條 市場風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項(xiàng)環(huán)節(jié)上。第二十三條 公司制訂項(xiàng)目立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和投資范圍，對(duì)備選企業(yè)進(jìn)行篩選形成項(xiàng)目池。項(xiàng)目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項(xiàng)目方提供的商業(yè)計(jì)劃書及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上，對(duì)入選項(xiàng)目池的項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)收益分析。符合立項(xiàng)條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請(qǐng)立項(xiàng)審批。

第三節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)的控制

第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)當(dāng)對(duì)公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書進(jìn)行審核，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條 在項(xiàng)目運(yùn)作過程中，風(fēng)險(xiǎn)控制部提供法律方面的專業(yè)支持。必要時(shí)，可申請(qǐng)引入外部中介機(jī)構(gòu)提供法律服務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制

第二十七條 公司制定專門的項(xiàng)目管理和投資決策制度，明確項(xiàng)目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。

第二十八條 為維護(hù)公司的權(quán)益，項(xiàng)目投資的范圍應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

（一）不得將公司資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對(duì)外擔(dān)保等用途；

（二）不得將公司資產(chǎn)用于可能承擔(dān)無限責(zé)任的投資；

（三）單筆投資額不得超過公司資產(chǎn)總額的30%，如果突破30%，需提交股東審議；

（四）單一投資二級(jí)市場股票不得超過被投資公司總股本的40%，如果突破40%，需提交股東審議；

（五）不得將公司資產(chǎn)投資于股東或其控制的企業(yè)；

（六）法律法規(guī)以及公司章程約定禁止從事的其他投資； 第二十九條 盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)控制（1）公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項(xiàng)目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報(bào)告。

（2）項(xiàng)目組開展盡職調(diào)查工作期間，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須對(duì)擬投資企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察。

（3）項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實(shí)性和完備性負(fù)責(zé)。

（4）項(xiàng)目組認(rèn)為必要時(shí)，可申請(qǐng)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)，參與或獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查工作。

第三十條 投資決策的風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核，投資決策委員會(huì)成員獨(dú)立發(fā)表審核意見；

（2）投資決策委員會(huì)可以根據(jù)需要委派專人或聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查，提交獨(dú)立的調(diào)查報(bào)告；

（3）公司證券投資業(yè)務(wù)的項(xiàng)目投資和項(xiàng)目退出必須經(jīng)投資決策委員會(huì)通過。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級(jí)市場股票超過被投資公司總股本40%的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過投資決策委員會(huì)審議通過后，提交董事會(huì)審議，并根據(jù)公司章程規(guī)定提交股東審議。

第三十一條 項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 公司建立對(duì)已投資項(xiàng)目的跟蹤管理機(jī)制。

（1）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實(shí)地回訪項(xiàng)目公司；定期收集項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；定期對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行重新估值；定期對(duì)原定退出方案的可行性進(jìn)行重新評(píng)估等。

（2）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)每月度、每半年度完成項(xiàng)目公司一般估值工作和全面估值工作，編制《月度項(xiàng)目情況報(bào)告》和《項(xiàng)目股權(quán)價(jià)值評(píng)估報(bào)告》（每半年），并向主管領(lǐng)導(dǎo)提交估值報(bào)告。

第三十二條 公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告和應(yīng)急處置機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處置進(jìn)行決策。項(xiàng)目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在項(xiàng)目公司中的權(quán)益發(fā)生變動(dòng)、或者項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、虧損等重大事項(xiàng)的，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。相關(guān)規(guī)則另行制定。

第三十三條 公司建立項(xiàng)目退出審批機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目退出進(jìn)行決策。當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)需要退出時(shí)，項(xiàng)目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報(bào)投資決策委員會(huì)審議。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資二級(jí)市場股票超過被投資公司總股本40%的證券投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)和股東審議。

退出方案未通過審議的，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計(jì)退出方案，直至項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)退出。

第五節(jié) 其它環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制

第三十四條 對(duì)財(cái)務(wù)與資金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制

公司建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度，配備專職的財(cái)務(wù)核算人員。

公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨(dú)開立銀行賬戶。第三十五條 對(duì)人員管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 公司高級(jí)管理人員和從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)專職。

第三十六條 公司建立專門的內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行隔離，防范利益沖突，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告

第三十七條 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告分為定期報(bào)告和臨時(shí)性報(bào)告兩類。

第三十八條 風(fēng)險(xiǎn)控制部定期對(duì)公司業(yè)務(wù)運(yùn)作、日常經(jīng)營管理方面存在的問題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)價(jià)，在每年度4月底、8月底前向公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)年度或半年度風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。

第三十九條 公司發(fā)生或可能重大事項(xiàng)的，風(fēng)險(xiǎn)控制部接到報(bào)告后，根據(jù)重大事項(xiàng)報(bào)告的相關(guān)規(guī)定向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送臨時(shí)性報(bào)告。

第四十條 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告中應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)或補(bǔ)救措施等內(nèi)容。

第七章 附則

第四十一條 本制度由風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。

第四十二條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

第二篇：投資公司外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度

外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司基金托管與運(yùn)營外包業(yè)務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關(guān)監(jiān)管要求制定本制度。

第二條 督管理。

第三條 督管理。

第四條 基金托管機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或者其公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)的選擇、評(píng)定、確認(rèn)與監(jiān)公司投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)基金托管機(jī)構(gòu)的選擇、評(píng)定、確認(rèn)與監(jiān)他具備托管資格的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管機(jī)構(gòu)的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金托管機(jī)構(gòu)的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

第五條 外包服務(wù)機(jī)構(gòu)是指基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)（以下簡稱“外包機(jī)構(gòu)”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)的服務(wù)。

第六條 外包機(jī)構(gòu)包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的在中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)取得基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)（簡稱基金銷售機(jī)構(gòu)），為私募基金募集機(jī)構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)、私募基金募集結(jié)算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。

第二章 外包機(jī)構(gòu)的遴選與管理

第七條 公司開展業(yè)務(wù)外包應(yīng)根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施規(guī)劃，外包活動(dòng)范圍應(yīng)與公司經(jīng)營水平相適宜。

第八條 公司可委托外包機(jī)構(gòu)辦理基金份額（權(quán)益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)保證登記數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，可開立注冊(cè)登記賬戶，用

于基金投資人認(rèn)（申）購資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設(shè)置有效機(jī)制，切實(shí)保障投資人資金安全。

第九條 公司可委托外包機(jī)構(gòu)辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)按照合同或協(xié)議的要求，保證估值核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

第十條 公司XX部門負(fù)責(zé)外包遴選工作，遴選工作應(yīng)主要核查以下內(nèi)容：

（一）品牌影響力：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)品牌信譽(yù)良好，無不良記錄。

（二）外包資質(zhì)：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)為按照《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引（試行）》的要求到中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案，并加入基金業(yè)協(xié)會(huì)成為會(huì)員的機(jī)構(gòu)

（三）運(yùn)營團(tuán)隊(duì)：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運(yùn)營團(tuán)隊(duì)。外包機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進(jìn)行交易等違法違規(guī)活動(dòng)。外包機(jī)構(gòu)在開展外包業(yè)務(wù)的同時(shí)，提供托管服務(wù)的，應(yīng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間應(yīng)建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。

（四）IT系統(tǒng)：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開發(fā)和運(yùn)維團(tuán)隊(duì)，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風(fēng)險(xiǎn)隔離，并定期向管理人提供數(shù)據(jù)。

（五）風(fēng)控機(jī)制：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)風(fēng)控機(jī)制完備，并與托管業(yè)務(wù)進(jìn)行辦公場所與團(tuán)隊(duì)隔離。外包機(jī)構(gòu)應(yīng)具備開展外包業(yè)務(wù)的能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，審慎評(píng)估外包服務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)與利益沖突，建立嚴(yán)格的防火墻制度與業(yè)務(wù)隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度，切實(shí)防范利益輸送。

（六）資源源投入：費(fèi)率合理，并有意愿加大資源投入力度開展長期業(yè)務(wù)合作。

第十一條 公司對(duì)外包的評(píng)定流程如下：

（一）盡職調(diào)查：公司在委托外包機(jī)構(gòu)開展外包活動(dòng)前，應(yīng)根據(jù)備選外包機(jī)構(gòu)的范圍，對(duì)其人員配備、防火墻制度、業(yè)務(wù)隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設(shè)施、專業(yè)能力、誠信狀況、過往業(yè)績、按時(shí)定期向基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運(yùn)營情況報(bào)告等情況進(jìn)行全面、現(xiàn)場調(diào)查。

（二）業(yè)務(wù)談判：公司XX部門與運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)成員洽談詳細(xì)業(yè)務(wù)操作流程、費(fèi)率及協(xié)議等重要因素，并達(dá)成一致意向。

（三）選定：根據(jù)實(shí)際考察結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)估，確定運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)，并經(jīng)合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務(wù)合同及協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任，協(xié)議條款至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于外包機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)。外包機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí)，外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或清算財(cái)產(chǎn)。

2.外包機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)提供外包業(yè)務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務(wù)的不同基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)之間、外包業(yè)務(wù)所涉基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)與外包機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)之間的賬戶設(shè)置相互獨(dú)立，確保基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)的安全、獨(dú)立，任何單位或者個(gè)人不得以任何形式挪用基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。

3.外包機(jī)構(gòu)在開展外包業(yè)務(wù)的同時(shí)，提供托管服務(wù)的，應(yīng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。

4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)開立銷售結(jié)算資金歸集賬戶的，應(yīng)由監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責(zé)任條款。

5.開展基金銷售業(yè)務(wù)的各參與方應(yīng)簽署書面協(xié)議明確各方權(quán)責(zé)。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括對(duì)基金持有人的持續(xù)服務(wù)責(zé)任、反洗錢義務(wù)履職及責(zé)任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權(quán)利義務(wù)等。

第十二條 外包機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進(jìn)行交易等違法違規(guī)活動(dòng)。

第十三條 外包合同簽訂后，公司XX部門負(fù)責(zé)已雙方根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營實(shí)際情況，確認(rèn)基金涉及的相關(guān)外包業(yè)務(wù)流程。

第十四條 在開展業(yè)務(wù)外包的各階段，公司應(yīng)關(guān)注外包機(jī)構(gòu)是否存在與外包服務(wù)相沖突的業(yè)務(wù)，以及外包機(jī)構(gòu)是否采取有效隔離措施，每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第三章 監(jiān)督管理

第十五條

公司XX部門應(yīng)定期與托管機(jī)構(gòu)和運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)召開例會(huì)，定期溝通，了解托管機(jī)構(gòu)是否合規(guī)運(yùn)作，同時(shí)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向管理人提供托管報(bào)告；了解運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)的人員配備情況、業(yè)務(wù)操作的專業(yè)能力、業(yè)務(wù)隔離措施、軟硬件設(shè)施等基本運(yùn)作情況，保證滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需求。

第十六條

公司XX部門應(yīng)根據(jù)簽訂的托管協(xié)議及外包服務(wù)協(xié)議，不定期考察托管機(jī)構(gòu)及運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)是否嚴(yán)格按合同履行其義務(wù)和職責(zé)，如若發(fā)現(xiàn)未履行或履行不嚴(yán)格，可對(duì)其發(fā)出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴(yán)重的，可發(fā)送公函或律師函。

第十七條

公司XX部門運(yùn)營管理部應(yīng)對(duì)外包業(yè)務(wù)報(bào)送情況進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》，外包機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運(yùn)營情況報(bào)告。

第三篇：投資公司風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理制度

投資公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

為保障公司和出資人的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和公司章程，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。

第一章 業(yè)務(wù)受理及調(diào)查

一、受理：客戶向公司申請(qǐng)借款時(shí)，經(jīng)業(yè)務(wù)部與其初步接洽后，基本符合借款條件的，填寫借款申請(qǐng)表。并提供有關(guān)材料原件及復(fù)印件。企業(yè)所提供的復(fù)印件要加蓋公章。業(yè)務(wù)部必須核對(duì)原件，并對(duì)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

二、項(xiàng)目調(diào)查：業(yè)務(wù)部與風(fēng)險(xiǎn)部同時(shí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行考察，業(yè)務(wù)部經(jīng)理必須參加實(shí)地調(diào)查。

三、項(xiàng)目綜合分析：業(yè)務(wù)部根據(jù)資料審核和實(shí)地調(diào)查，對(duì)已獲取的信息進(jìn)行綜合判斷、分析，得出結(jié)論，并最終形成調(diào)查報(bào)告。

第二章 審批

一、項(xiàng)目審批流程

每筆借款金額控制在人民幣500萬元（含）以內(nèi)，其業(yè)務(wù)審批流程為：業(yè)務(wù)部申報(bào)→風(fēng)險(xiǎn)部獨(dú)立審核→董事會(huì)審議→終審人批準(zhǔn)（開發(fā)區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)）。

二、董事會(huì)評(píng)審程序：

（1）、業(yè)務(wù)部必須在董事會(huì)召開前一天，將項(xiàng)目審批材料發(fā)至董事會(huì)成員，以便董事會(huì)成員預(yù)先閱讀了解項(xiàng)目情況；

（2）、董事會(huì)成員必須按時(shí)參加，因特殊情況不能出席時(shí)，必須事先向總經(jīng)理請(qǐng)假。若參會(huì)的董事會(huì)成員人數(shù)未達(dá)董事會(huì)成員總數(shù)三分之二的，則會(huì)議改期進(jìn)行。

（3）、業(yè)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況，風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況；（4）、與會(huì)董事會(huì)人員質(zhì)詢，風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理、業(yè)務(wù)部經(jīng)理答疑；（5）、與會(huì)人員從合法性、安全性、效益性等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評(píng)審意見；（6）、會(huì)議評(píng)審采用簽字表決制，參會(huì)評(píng)審人員須在《項(xiàng)目評(píng)審表》上明確填寫意見并簽字，不得棄權(quán)，三分之二以上的與會(huì)董事會(huì)人員同意視為項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^；

（7）、終審人根據(jù)董事會(huì)意見進(jìn)行項(xiàng)目終審，對(duì)評(píng)審?fù)ㄟ^項(xiàng)目，終審人執(zhí)行一票否決權(quán)；

第三章 放款

放款環(huán)節(jié)流程：借款人面簽合同文本→繳納利息→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→放款→資料歸檔；

一、簽訂合同：公司對(duì)合同的簽訂實(shí)行面簽制。當(dāng)事人簽字蓋章時(shí)，公司至少兩人同時(shí)在現(xiàn)場面簽；

所有合同文本及相關(guān)法律文件必須經(jīng)法律顧問審核同意。

二、收取利息：財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定收取利息。利息原則上應(yīng)在借款合同生效之日一次性收取。

三、借款發(fā)放：財(cái)務(wù)部根據(jù)終審人簽字的合同及利息繳納單，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后放款，借款人必須現(xiàn)場開具收據(jù)并簽字蓋章。

第四章 貸后管理及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

一、貸后管理：

業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部要定期走訪客戶，保持對(duì)客戶的維護(hù)和管理，定期以《貸后檢查表》的形式向總經(jīng)理書面匯報(bào)貸后管理情況。

財(cái)務(wù)部及時(shí)提供客戶的還本付息及欠款信息。

二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：

客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)在第一時(shí)間上報(bào)總經(jīng)理并拿出初步處理意見；

總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)全公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理工作，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息及時(shí)上報(bào)董事會(huì)。

各部門應(yīng)按照董事會(huì)決議及風(fēng)險(xiǎn)解決方案認(rèn)真落實(shí)相關(guān)措施，同時(shí)總經(jīng)理要對(duì)整改情況進(jìn)行稽核檢查。第五章 責(zé)任認(rèn)定與處罰

工作人員由于自身能力、業(yè)務(wù)水平、疏忽失誤等客觀原因造成公司損失的，公司將視情節(jié)的嚴(yán)重程度給予崗位調(diào)整、下放學(xué)習(xí)、罰款等行政和經(jīng)濟(jì)處罰；由于玩忽職守、串通造假、惡意欺詐、謀取私利、收受賄賂等主觀因素給公司造成損失的，業(yè)務(wù)崗公司直接予以辭退，管理崗直接降為業(yè)務(wù)崗，領(lǐng)導(dǎo)層建立引咎辭職機(jī)制；情節(jié)非常嚴(yán)重的，移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事民事責(zé)任。

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)控制制度

風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強(qiáng)義馬鑫源投資擔(dān)保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。

第二條 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程管理，增強(qiáng)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險(xiǎn)能力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控目標(biāo)之內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行貸出款項(xiàng)單戶金額不得超過實(shí)收資本的5%等規(guī)定。確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)收益的優(yōu)化。

第三條 風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)壞節(jié)，都全面的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及風(fēng)險(xiǎn)控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對(duì)制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。

（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時(shí)采取針對(duì)性措施予以處置化解。

（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)因?yàn)^職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要素

第四條 風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)類包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會(huì)名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制 裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)物損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)，是指由借款人或市場交易對(duì)手違約所造成的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)，是指由市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指由資金流動(dòng)性狀況出現(xiàn)不足及其波動(dòng)性所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

第五條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它由董事會(huì)（包括監(jiān)事會(huì)，下同）、經(jīng)營管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項(xiàng)活動(dòng)之中，旨在用于識(shí)別可能會(huì)影響的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在本公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

第六條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險(xiǎn)，并力求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個(gè)目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標(biāo)，是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。報(bào)告目標(biāo)，是指報(bào)告的可靠性。

合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條 為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的4個(gè)目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個(gè)構(gòu)成要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。即：

董事會(huì)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，明 確可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。

監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)制度的實(shí)施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改。

經(jīng)營管理層實(shí)施董事會(huì)通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支部的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測(cè)。

董事會(huì)和經(jīng)營管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級(jí)員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

（二）目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致，增長、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系，促進(jìn)董事會(huì)、經(jīng)營管理層實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

（三）事件識(shí)別。即：設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系 統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)價(jià)的方法和模型，對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識(shí)別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽的有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人民等重要事項(xiàng)變動(dòng)，都不得由一人獨(dú)自決定。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。即：未建立一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識(shí)別和持續(xù)評(píng)價(jià)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)經(jīng)營目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度還必須隨時(shí)加以修改和完善，對(duì)新的或者以前沒有控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的兩個(gè)因素是高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)分析人員。

（五）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。即：指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支部建立和健全內(nèi)部內(nèi)部控制；審計(jì)等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，董事會(huì)、經(jīng)營管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對(duì)違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

（六）控制活動(dòng)。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個(gè)有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級(jí)都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對(duì)是否遵守風(fēng)險(xiǎn)頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時(shí)進(jìn)行監(jiān) 督；建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；必須加以識(shí)別，盡可能降低到最低限度，且進(jìn)行仔細(xì)、獨(dú)立地監(jiān)督。

（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同事也是一個(gè)有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測(cè)信息，以及對(duì)內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時(shí)可靠的，隨時(shí)可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨(dú)立監(jiān)測(cè)，并且在意外事件發(fā)生時(shí)，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。

（八）監(jiān)控。即：對(duì)內(nèi)部控制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢測(cè)成為日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的組成部分，同時(shí)還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、對(duì)其進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。合規(guī)部門強(qiáng)調(diào)的是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估與監(jiān)測(cè)，重視對(duì)法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)時(shí)理解與研究消化，使之落實(shí)于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊(cè)、操作指引當(dāng)中，并在日常運(yùn)營中隨時(shí)發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、同時(shí)參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計(jì)制度，由獨(dú)立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格員工從事內(nèi)部審計(jì)工作；內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制制度監(jiān)測(cè)工作的一部分，直接向董事會(huì)或其審計(jì)委員報(bào)告，向經(jīng)營管理層報(bào)告。對(duì)于內(nèi)部 控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告，并加以及時(shí)的處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會(huì)報(bào)告。建立有效的內(nèi)部系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條 認(rèn)定全面風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，實(shí)在對(duì)8個(gè)構(gòu)成要素是否存在和有運(yùn)行，進(jìn)行評(píng)估飛基礎(chǔ)上所做的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效的標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)成要素如果存在并且正常運(yùn)行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險(xiǎn)則可能已經(jīng)被控制在本公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)。如果確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理所在所有4個(gè)目標(biāo)都是有效的，那么董事會(huì)和就可以合理保證他們了解本公司，在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)的報(bào)告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系

第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理層包括整個(gè)董事會(huì)、經(jīng)都必須、各職能部門、各支部。各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的4個(gè)標(biāo)準(zhǔn)；每個(gè)層次都必須從8個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。

第十條 規(guī)范、完善的法人治理機(jī)構(gòu)通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)視，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵(lì)約束的合理性。

第十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系是指由受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會(huì)、待審會(huì)為核心，以董事會(huì)、待審會(huì)辦公室實(shí)時(shí)操作，以各職 能部門的風(fēng)險(xiǎn)控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。

第十二條 本公司董事會(huì)下設(shè)立貸審會(huì)，待審會(huì)會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

貸審會(huì)設(shè)立辦公室，根據(jù)貸審會(huì)制定的政策，對(duì)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行垂直管理。貸審會(huì)辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門均設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制人員。各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)本級(jí)負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)，直到對(duì)貸審會(huì)負(fù)責(zé)。

委派主辦會(huì)計(jì)、委員信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對(duì)于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)在第一時(shí)間向其所在單位負(fù)責(zé)人報(bào)告的同時(shí)，以及報(bào)告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會(huì)和貸審會(huì)辦公室報(bào)告。

貸審會(huì)辦公室和風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)轄內(nèi)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制過程和結(jié)果分別負(fù)責(zé)。董事會(huì)對(duì)轄內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)管理負(fù)最終責(zé)任。

第十三條 貸審會(huì)的主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟(jì)金融方針政策，并結(jié)合我行實(shí)際，對(duì)市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運(yùn)作方向、方式進(jìn)行研究并提出建議；

（二）對(duì)信貸、投資和其他資產(chǎn)運(yùn)作中風(fēng)險(xiǎn)分類管理的重要規(guī)定、政策并提出建議；

（三）對(duì)預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

（四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)進(jìn)行前 行分析提出建議；

（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險(xiǎn)問題解決方案；

（六）對(duì)須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行研究和提出建議；

（七）對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行督察，并向董事會(huì)報(bào)告；

（八）董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。

第十四條 貸審會(huì)由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。

第十五條 貸審會(huì)下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門主要負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。各支部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，總經(jīng)理擔(dān)任組長，由部門經(jīng)營班子、主辦會(huì)計(jì)部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對(duì)貸審會(huì)負(fù)責(zé)。

第十六條 本公司貸審會(huì)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行統(tǒng)一 指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第十四章 風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和文化

第十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理。風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化。

第十八條 產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)準(zhǔn)確向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)管理部門保持密 切有效聯(lián)系；同時(shí)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，除了縱向?qū)蛹?jí)之間的報(bào)告，還應(yīng)包括橫向之間單的交流，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模式，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險(xiǎn)政策能得到很好貫徹。

第十九條 通過加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性、積極性和自覺性。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和過程

第二十條 風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍涵蓋各個(gè)層級(jí)的業(yè)務(wù)單位和各類風(fēng)險(xiǎn)。要實(shí)行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)聲、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等不同類的風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并針對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)的特征采取相應(yīng)的流程和辦法。

第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理需要實(shí)行全程管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接收、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量和方法

第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）即重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）即重視單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理，又重視信用、市場、操作 流動(dòng)性多種類型風(fēng)險(xiǎn)管理；

（三）即重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）即重視單筆交易單一風(fēng)險(xiǎn)，又重視所有信用敞口總體險(xiǎn)；

（五）事前主動(dòng)引導(dǎo)和事后被動(dòng)督導(dǎo)并重視管理；

（六）懲戒功能和激勵(lì)功能并重管理；

（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

（八）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時(shí)期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個(gè)環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量自身總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過對(duì)資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)的衡量，判斷局部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，涿步開發(fā)適應(yīng)本公司自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析和控制模型。

定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。

（一）資本充足指標(biāo)

1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場資本）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥6%）

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜2%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤4%）

2、不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜3%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤5%）

3、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提 準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100%）。

4、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100%）。

5、撥被覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金額+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。（指標(biāo)值≥100%）。

6、單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤10%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤15%）。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤10%）。

8、授信集中度=最大十家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤100%）

9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤10%）。

10、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信越/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤10%）。

11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤50%；按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜10%）

12、正常貸款遷徒率=（初期正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+初期關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-初期正常類貸款期間減少金額+初期關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

13、次級(jí)類貸款遷徒率=期初次級(jí)類貸款向下遷徒金額/（期初次級(jí)類貸款余額-初次級(jí)類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

14、可疑類貸款遷徒率=期初次級(jí)類貸款向下遷徒金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1、流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥35%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值 ≥25%）。

2、流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥0%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥-10%）。

3、核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥75%，以“1104工程”口徑;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥60%。兩口經(jīng)計(jì)算方法不同）

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1、累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜5%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤20%）

（五）盈利性指標(biāo)

1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥0.6%）

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥20%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥11%）

3、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1.8%）

4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤40%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核 心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤35%）

注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

③前述按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評(píng)級(jí)得分為100分時(shí)的指標(biāo)值。

④前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

第二十四條 政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動(dòng)、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對(duì)象）的負(fù)面影響。

第二十五條 法律。法律風(fēng)險(xiǎn)是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成經(jīng)理損失。法律風(fēng)險(xiǎn)的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識(shí)產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)益等。法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險(xiǎn)在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時(shí)候訴訟。法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過強(qiáng)化法人法律 治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，針對(duì)自身面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險(xiǎn)成正比。

第二十六條 授權(quán)。本公司對(duì)高級(jí)經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十七條 授信。本公司實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互對(duì)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)構(gòu)，不得合二為一；防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高度風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動(dòng)。實(shí)行最高授信額度管理，對(duì)統(tǒng)一客戶實(shí)施最高額度授信，在最高額授信額度下對(duì)中長期授信實(shí)行單筆授信管理。

第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本公司對(duì)資金業(yè)務(wù)對(duì)象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺(tái)職責(zé)分離（做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違法操作和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足導(dǎo)致的重大損失。

第二十九條 各部門業(yè)務(wù)。本公司對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、要害部門和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行行賬戶管理、會(huì)計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動(dòng)，確保本公司資金安全。

第三十條 中間業(yè)務(wù)。本公司開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí) 相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

第三十一條 會(huì)計(jì)。本公司實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。確保會(huì)計(jì)休息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)謹(jǐn)設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目、嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息（報(bào)表）。

第三十二條 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。本公司嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備。數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。第三十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的真實(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審慎的損失準(zhǔn)備金制度，及時(shí)足額提取各類損失準(zhǔn)備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機(jī)制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強(qiáng)資本管理的主動(dòng)性，確保風(fēng)險(xiǎn)損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附 則

第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實(shí)施。

第三十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定執(zhí)行。本制度實(shí)行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十六條 本制度由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)修訂解釋。

第五篇：風(fēng)險(xiǎn)控制制度-

風(fēng)險(xiǎn)控制制度

目 錄

第一章 總 則...........................................1 第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和原則...............................2 第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)構(gòu)設(shè)置...............................4 第四章 風(fēng)險(xiǎn)類型及控制措施...............................8 第 一 節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)類型.......................................8 第 二 節(jié) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施.............................8 第 三 節(jié) 人員風(fēng)險(xiǎn)及控制措施............................13 第 四 節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)及控制措施............................14 第 五 節(jié) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施............................17 第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制的制度..................................19 第六章 風(fēng)險(xiǎn)控制制度的保障和評(píng)價(jià)........................23 第七章 附則............................................25

第一章 總 則

第一條 為充分保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運(yùn)作，防止和減少各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)，以及《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司章程》和《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司內(nèi)部控制大綱》，結(jié)合通行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理慣例和公司實(shí)際情況而制定。

第三條 風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志。公司應(yīng)建立高效運(yùn)行、控制嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，制定科學(xué)合理、切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和原則

第四條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)是，建立一個(gè)決策科學(xué)、運(yùn)營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。具體目標(biāo)是：

（一）確保公司的經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格；

（二）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的健康運(yùn)行，確保基金與公司資產(chǎn)的安全、完整；

（三）形成科學(xué)合理的決策、執(zhí)行及監(jiān)督機(jī)制，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，確保基金份額持有人利益最大化；

（四）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施，維護(hù)公司的信譽(yù)和良好形象。

第五條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）健全性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)覆蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門或機(jī)構(gòu)和各級(jí)人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)；

（二）有效性原則。通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段和方法，建立合理的風(fēng)險(xiǎn)控制程序，確保風(fēng)險(xiǎn)控制制度的有效執(zhí)行；

（三）獨(dú)立性原則。公司必須在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿足公司風(fēng)險(xiǎn)控制需要的機(jī)構(gòu)、部門和崗位，并保持其相對(duì)獨(dú)立性；基金財(cái)產(chǎn)、公司固有財(cái)產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理和運(yùn)作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離；基金投資研究、決策、執(zhí)行、清算和評(píng)估等部門和崗位，應(yīng)當(dāng)在物理上和制度上適當(dāng)隔離；

（四）相互制約原則。內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明、相互牽制，并通過切實(shí)可行的相互制衡措施來消除風(fēng)險(xiǎn)控制中的盲點(diǎn)；

（五）成本效益原則。公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理辦法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，力爭以合理的控制成本達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制效果。

第六條 公司制定風(fēng)險(xiǎn)控制制度必須遵循以下原則：

（一）合法合規(guī)原則。公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)政策；

（二）全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；

（三）審慎性原則。公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度的制訂要以審慎經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)；

（四）適時(shí)性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制制度的制定應(yīng)當(dāng)具有前瞻性，并且隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變進(jìn)行及時(shí)的修改和完善。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)構(gòu)設(shè)置

第七條 公司建立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)全面、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

第八條 董事會(huì)負(fù)責(zé)公司整體風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，審核、監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度的有效執(zhí)行。

第九條 董事會(huì)下設(shè)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營管理與基金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)控制及合法合規(guī)性進(jìn)行審議、監(jiān)督和檢查，其具體職責(zé)包括：

（一）對(duì)公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務(wù)運(yùn)作的合法性、合規(guī)性進(jìn)行檢查和評(píng)估；

（二）對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行評(píng)價(jià)；

（三）草擬公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略；

（四）對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的實(shí)施進(jìn)行檢查，評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

第十條 公司設(shè)負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)，負(fù)責(zé)公司及其基金運(yùn)作的風(fēng)控工作。負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)履行下列職責(zé)監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況；

（一）負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)可參加或者列席公司董事會(huì)以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)會(huì)議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案；

（二）定期或者不定期向全體董事報(bào)送工作報(bào)告，并在董事會(huì)及董事會(huì)下設(shè)的相關(guān)專門委員會(huì)定期會(huì)議上報(bào)告基金及公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況；

（三）審核公司風(fēng)控制度，負(fù)責(zé)對(duì)基金運(yùn)作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進(jìn)行監(jiān)察、稽核，每季應(yīng)獨(dú)立出具稽核報(bào)告，報(bào)送公司董事會(huì)；

（四）對(duì)公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性問題提出意見；

（五）如發(fā)現(xiàn)基金及公司有違法違規(guī)行為、基金及公司存在重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或者隱患、負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)依法認(rèn)為需要報(bào)告的其他情形以及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告并應(yīng)當(dāng)密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向董事會(huì)和中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告；

（六）關(guān)注員工的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提高及合規(guī)文化的形成；

（七）指導(dǎo)、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護(hù)投資人的合法權(quán)益；

（八）發(fā)現(xiàn)基金及公司運(yùn)作中存在問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實(shí)；總經(jīng)理對(duì)存在問題不整改或者整改未達(dá)到要求的，負(fù)責(zé)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)和中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告；

（十）對(duì)公司合規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并有權(quán)要求其配合工作；

（十一）中國法律規(guī)定的其他職權(quán)。

第十一條 公司下設(shè)投資決策委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營及基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究、評(píng)估和防控。

第十二條 投資決策委員會(huì)由總經(jīng)理、基金經(jīng)理及其他相關(guān)人員等組成。投資決策委員會(huì)是公司基金管理的最高投資決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的重大投資決策和風(fēng)險(xiǎn)管理，主要職責(zé)包括：根據(jù)所管理的各個(gè)基金的具體情況，確定基金的投資目標(biāo)、投資原則和基金投資的資產(chǎn)配置比例或比例范圍。

第十三條 風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)是負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理統(tǒng)攬公司風(fēng)險(xiǎn)管理全局的議事機(jī)構(gòu)，由總經(jīng)理、負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)及其他相關(guān)人員組成，總經(jīng)理任委員會(huì)主席。其主要職責(zé)包括：

（一）擬定公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策；

（二）審議公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度與風(fēng)險(xiǎn)管理流程；

（三）檢查、評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；

（四）為公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、評(píng)估與防范提供意見及建議；

（五）為基金運(yùn)作各環(huán)節(jié)及基金投資組合風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、評(píng)估與防范提供意見及建議；

（六）定期對(duì)公司內(nèi)部控制體系的完備性和有效性進(jìn)行評(píng)估。第十四條 公司各部門根據(jù)具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。

第十五條 公司設(shè)獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)控部，負(fù)責(zé)對(duì)公司的基金運(yùn)作、內(nèi)部管理、系統(tǒng)實(shí)施和合法合規(guī)情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。在其職權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能，對(duì)負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。其主要職責(zé)包括：

（一）對(duì)國家法律法規(guī)的變化進(jìn)行追蹤，對(duì)公司相關(guān)制度的修改

提供建議；

（二）檢查評(píng)價(jià)公司規(guī)章制度制定情況；

（三）監(jiān)督檢查公司各部門遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度情況；

（四）對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的問題進(jìn)行專項(xiàng)檢查；（五）負(fù)責(zé)基金投資的實(shí)時(shí)監(jiān)控；

（六）負(fù)責(zé)基金信息披露的管理工作；

（七）調(diào)查公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為；

（八）處理公司的有關(guān)法務(wù)與審查事項(xiàng)；

（九）《公司章程》規(guī)定、董事會(huì)或總經(jīng)理授權(quán)的其他事宜。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)類型及控制措施

第 一 節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)類型

第十六條 公司在業(yè)務(wù)開展和內(nèi)部管理中面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有四大類：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中：

（一）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：銷售風(fēng)險(xiǎn)、投資管理風(fēng)險(xiǎn)、后臺(tái)保障風(fēng)險(xiǎn)和第三方風(fēng)險(xiǎn)；

（二）人員風(fēng)險(xiǎn)主要包括：人力資源風(fēng)險(xiǎn)和員工道德風(fēng)險(xiǎn)；

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)和信息披露風(fēng)險(xiǎn)；

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)危機(jī)。

第 二 節(jié) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

一、基金銷售風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

第十七條 基金銷售風(fēng)險(xiǎn)是指在基金產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售的過程中，導(dǎo)致基金份額持有人或公司利益損失的可能性。主要包括：

（一）設(shè)計(jì)出來的新產(chǎn)品不適合市場或不具備投資的可行性；

（二）由于市場推廣不力及銷售渠道限制，導(dǎo)致基金募集達(dá)不到法定設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)或預(yù)定目標(biāo)；

（三）因客戶服務(wù)質(zhì)量問題而影響銷售工作或流失重要客戶；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的基金銷售風(fēng)險(xiǎn)，巨額及連續(xù)巨額贖回。

第十八條 基金銷售風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：

（一）新產(chǎn)品設(shè)計(jì)需進(jìn)行深入的調(diào)研，接受需求分析與投資可

行性分析的雙重檢驗(yàn)；

（二）建立豐富的銷售渠道體系和有效的市場推廣體系；

（三）選擇實(shí)力雄厚的代銷機(jī)構(gòu)，對(duì)重點(diǎn)客戶實(shí)行個(gè)性化服務(wù)，防止流失；

（四）確保基金信息披露和基金招募說明書反映基金的特性，并確保基金運(yùn)作實(shí)際情況與披露的信息相一致。

第十九條 基金贖回風(fēng)險(xiǎn)控制措施及處理程序：

（一）基金贖回風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.基金成立初期，可以按照基金合同和招募說明書規(guī)定在一定的期限內(nèi)只接受申購，不辦理贖回，但不得超過3個(gè)月；

（二）基金連續(xù)巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

如果出現(xiàn)連續(xù)的巨額贖回，基金管理人可按基金合同及招募說明書的規(guī)定，暫停接受贖回申請(qǐng)，已經(jīng)接受的贖回申請(qǐng)可以延緩支付，但延緩期限不得超過20個(gè)工作日，并應(yīng)在指定的媒體上進(jìn)行公告。除以上措施外，應(yīng)采取如下控制措施：

1.建立投資組合流動(dòng)性指標(biāo)，其中組合變現(xiàn)能力是最重要的指標(biāo)。投資經(jīng)理在決定投資組合之前就必須對(duì)組合的流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)行考量，根據(jù)對(duì)市場的判斷，合理分布組合的流動(dòng)性區(qū)間。在日常投資活動(dòng)中，基金經(jīng)理每日需根據(jù)市場變化，重新評(píng)估投資組合的流動(dòng)性；如遇特殊情況，必須實(shí)時(shí)評(píng)估；

2.設(shè)立組合流動(dòng)性指標(biāo)的預(yù)警體系，保持密切跟蹤。流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，必須進(jìn)行強(qiáng)制調(diào)整；

3.根據(jù)基金合同，保持相應(yīng)的現(xiàn)金比例；基金經(jīng)理對(duì)市場情況

及申購、贖回情況實(shí)時(shí)進(jìn)行控制，對(duì)市場情況及申購、贖回情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，并根據(jù)預(yù)測(cè)情況，對(duì)投資組合中的現(xiàn)金比例進(jìn)行必要的調(diào)整；

4.基金經(jīng)理應(yīng)和公司基金銷售部門保持密切聯(lián)系，定期、不定期地對(duì)投資者行為模式、趨向進(jìn)行研究，并據(jù)此提早做出必要的組合調(diào)整；

5.加強(qiáng)與投資者特別是機(jī)構(gòu)投資者的溝通，進(jìn)行投資者風(fēng)險(xiǎn)教育，幫助其樹立理性投資理念。

（三）巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)的處理程序

當(dāng)出現(xiàn)以上巨額贖回及連續(xù)巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)按以下程序處理：

1.運(yùn)營部門于每天清算結(jié)束后發(fā)現(xiàn)贖回申請(qǐng)構(gòu)成巨額贖回或發(fā)生連續(xù)巨額贖回的，應(yīng)立即通報(bào)基金經(jīng)理、總經(jīng)理和負(fù)責(zé)風(fēng)控的副總經(jīng)理；

2.總經(jīng)理應(yīng)立即召集專項(xiàng)會(huì)議，討論應(yīng)對(duì)及后續(xù)措施，決定是否暫停辦理贖回，延遲支付的日期，信息披露的方式和內(nèi)容，是否需要作融資安排等；

3.必要時(shí)公司需立即召開投資決策委員會(huì)會(huì)議，對(duì)現(xiàn)有倉位、投資組合和現(xiàn)金量的調(diào)整形成決議，并由基金經(jīng)理執(zhí)行。

二、投資管理風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

第二十條 投資管理風(fēng)險(xiǎn)是指公司在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資的過程中面臨的各種可能導(dǎo)致基金投資失敗的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：

（一）研究風(fēng)險(xiǎn)：由于對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)與政策走向、證券市場供求與市場波動(dòng)、行業(yè)與公司基本面等的研究工作方面的不足，不能正確

發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)與揭示風(fēng)險(xiǎn)；

（二）決策風(fēng)險(xiǎn)：由于投資決策失誤，造成資產(chǎn)配置、行業(yè)配置及個(gè)股選擇不當(dāng)；

（三）執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)：由于投資指令不明晰或交易操作失誤導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失；

（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：因流動(dòng)性原因，基金資產(chǎn)不能迅速變現(xiàn)，或難以在合理的時(shí)間內(nèi)以公允價(jià)格變現(xiàn)而引起資產(chǎn)損失或交易成本的不確定性。

第二十一條 投資管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：

（一）充分重視和做好投資研究的人員配備、資源投入與管理工作，確保投資研究的質(zhì)量與覆蓋面；

（二）設(shè)立高效的投資決策程序，形成科學(xué)合理的決策機(jī)制和控制措施；

（三）設(shè)立高效的投資管理技術(shù)平臺(tái)，建立投資指令的業(yè)務(wù)復(fù)核制度，制定嚴(yán)格的交易制度，明確交易執(zhí)行流程和交易權(quán)限；

（四）建立合理的流動(dòng)性監(jiān)控指標(biāo)體系與申購贖回管理體系，加強(qiáng)對(duì)證券市場各類投資品種流動(dòng)性的研究。

三、后臺(tái)保障風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

第二十二條 后臺(tái)保障風(fēng)險(xiǎn)是指公司業(yè)務(wù)支持部門未能提供強(qiáng)有力的支持而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：

（一）技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：硬件故障風(fēng)險(xiǎn)、軟件崩潰風(fēng)險(xiǎn)、通訊線路中斷風(fēng)險(xiǎn)、病毒和黑客攻擊風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)的丟失和泄密及數(shù)據(jù)處理重大錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)；

（二）注冊(cè)登記風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定嚴(yán)格的注冊(cè)登記業(yè)務(wù)制度和操作流程、注冊(cè)登記數(shù)據(jù)的處理與傳送不準(zhǔn)確或不及時(shí)、交易申請(qǐng)確認(rèn)未經(jīng)雙人操作及雙人復(fù)核、沒有保存完整的申請(qǐng)與確認(rèn)的明細(xì)與匯總、沒有保存完整的操作日志；

（三）基金清算風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定嚴(yán)格的基金清算業(yè)務(wù)制度和操作流程、沒有對(duì)不同基金實(shí)行嚴(yán)格的分帳管理、沒有準(zhǔn)確和及時(shí)地進(jìn)行資金劃撥與賬務(wù)核對(duì)、沒有正確審核及處理和記錄場外業(yè)務(wù)、沒有與托管行及時(shí)核對(duì)清算數(shù)據(jù)、沒有準(zhǔn)確和及時(shí)地按規(guī)定編報(bào)會(huì)計(jì)信息、沒有保存完整的基金會(huì)計(jì)檔案資料。

第二十三條 后臺(tái)保障風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：

（一）做好核心部件的配置與關(guān)鍵設(shè)備的備份；

（二）定期維護(hù)電腦系統(tǒng)，做好相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作；

（三）重要的通信線路的雙重備份或多重備份；

（四）制定危機(jī)處理機(jī)制和災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃等有關(guān)應(yīng)對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施；

（五）制定嚴(yán)格的業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)操作流程；

（六）及時(shí)進(jìn)行相關(guān)清算、交割作業(yè)和對(duì)賬作業(yè)；

（七）采用專用的財(cái)務(wù)核算與估值軟件等系統(tǒng)進(jìn)行清算處理，盡量減少清算風(fēng)險(xiǎn)；

（八）加強(qiáng)對(duì)操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與紀(jì)律教育；

（九）合規(guī)風(fēng)控部及有關(guān)部門對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和流程的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)的檢查與監(jiān)督。

四、第三方風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

第二十四條 第三方風(fēng)險(xiǎn)是指公司所管理基金的托管人、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、代銷機(jī)構(gòu)等由于不能履行合同或其他事先的約定，而導(dǎo)致基金份額持有人或公司利益損失的可能。

第二十五條 第三方風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：制定相關(guān)的選擇和監(jiān)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，簽定的各類合同中設(shè)置充分的保障與賠償條款；委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)托管人等第三方進(jìn)行審計(jì)并提供相關(guān)報(bào)告，以了解第三方及合同執(zhí)行的有關(guān)情況，從而降低和減少第三方風(fēng)險(xiǎn)。

第 三 節(jié) 人員風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

一、人力資源風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

第二十六條 人力資源風(fēng)險(xiǎn)是指在公司人力資源管理的過程中，存在致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：

（一）主要業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)不符合相應(yīng)崗位的要求；

（二）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員大量流失；

（三）員工工作缺乏熱情，積極性不高；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的人力資源風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條 人力資源風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：

（一）建立合理的選拔考核機(jī)制；

（二）把個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)、晉升機(jī)會(huì)與工作表現(xiàn)掛鉤；

（三）借鑒國內(nèi)外基金公司的經(jīng)驗(yàn)，建立激勵(lì)和約束相容機(jī)制。

二、員工道德風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

第二十八條 員工道德風(fēng)險(xiǎn)是指公司員工個(gè)人違反法律法規(guī)

或公司有關(guān)規(guī)定，致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：

（一）泄露公司的重大秘密；

（二）相互勾結(jié)或與第三方串通，嚴(yán)重?fù)p害基金份額持有人的利益和公司利益；

（三）利用公司信息或其他便利條件為自己或他人謀取私利，損害公司利益；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。第二十九條 員工道德風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：

（一）公開招聘，嚴(yán)格篩選人才，不僅要考慮員工的專業(yè)技能，更要重視其道德素養(yǎng)和履歷記錄；

（二）對(duì)員工進(jìn)行法律法規(guī)、公司制度、業(yè)務(wù)操作流程等方面的專門培訓(xùn)；

（三）加強(qiáng)員工自律，并簽定相關(guān)的自律承諾書；

（四）建立嚴(yán)明的工作紀(jì)律，嚴(yán)懲違法違規(guī)、謀取私利的行為。

第 四 節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

第三十條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指在公司經(jīng)營與基金運(yùn)作過程中，違反國家有關(guān)法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度等的有關(guān)規(guī)定，給基金份額持有人或公司造成損失的可能。主要包括：

（一）對(duì)有關(guān)基金或公司運(yùn)營的法律法規(guī)缺乏了解或疏忽，給公司造成損失；

（二）公司規(guī)章制度沒有及時(shí)隨著法律法規(guī)的變化而進(jìn)行調(diào)整；

（三）基金投資過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；

（四）基金營銷過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；

（五）公司合規(guī)部門未能有效監(jiān)督公司合法、合規(guī)執(zhí)行情況；

（六）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的違法、違規(guī)行為。

第三十一條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：

（一）公司合規(guī)部門負(fù)責(zé)及時(shí)了解和掌握國家有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門政策的變化，及時(shí)向公司傳達(dá)上述信息，并依據(jù)上述信息對(duì)公司相關(guān)制度提出調(diào)整和修訂意見；

（二）定期聘請(qǐng)專業(yè)法律人士對(duì)基金運(yùn)作中可能出現(xiàn)的法律漏洞進(jìn)行檢查，提供專業(yè)意見，并對(duì)員工灌輸最新的相關(guān)法律知識(shí)；

（三）建立順暢的信息反饋匯報(bào)制度，建立嚴(yán)密的監(jiān)督機(jī)制，制定明確的工作規(guī)程及標(biāo)準(zhǔn)。

二、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

第三十二條 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)是指基金公司與其股東和關(guān)聯(lián)方之間的不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為對(duì)基金份額持有人利益的可能侵害。主要包括：

（一）基金違反規(guī)定投資于關(guān)聯(lián)人發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；

（二）運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)配合關(guān)聯(lián)人的證券投資；

（三）故意維持或者抬高關(guān)聯(lián)人所承銷證券的價(jià)格；

（四）公司向股東及其關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保；

（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。

第三十三條 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的主要控制措施包括：

（一）建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營層職責(zé)明晰、各司其職；

（二）充分發(fā)揮負(fù)責(zé)合規(guī)的副總經(jīng)理、合規(guī)部通過合規(guī)審查功能實(shí)現(xiàn)的獨(dú)立監(jiān)察稽核作用；

（三）充分發(fā)揮董事會(huì)及其合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的審核與監(jiān)督作用；

（四）充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易必須經(jīng)2/3以上獨(dú)立董事通過；

（五）制定有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的管理制度，明確關(guān)聯(lián)交易的申請(qǐng)、審批和監(jiān)督程序。

三、信息披露及控制措施

第三十四條 信息披露風(fēng)險(xiǎn)是指在基金或公司對(duì)外信息披露的過程中，存在造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：

（一）披露的信息不真實(shí)、不準(zhǔn)確，誤導(dǎo)投資者；

（二）披露的信息不完整性，存在重大遺漏或故意隱瞞；

（三）披露的信息不及時(shí)，未按照法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定期限辦理；

（四）信息披露文件的內(nèi)容與格式、方式與程序不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定；

（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的信息披露風(fēng)險(xiǎn)。

第三十五條 信息披露風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：

（一）建立健全公司信息披露管理制度與工作流程；

（二）指定專人負(fù)責(zé)公司的信息披露，并將具體任務(wù)分解到部門；

（三）加強(qiáng)公司信息披露的監(jiān)督與審查。

第 五 節(jié) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

一、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

第三十六條 財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司財(cái)務(wù)管理的制度缺陷或操作不規(guī)范等原因造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：

（一）財(cái)務(wù)管理制度不健全；

（二）公司財(cái)務(wù)和基金財(cái)務(wù)沒有嚴(yán)格分離；

（三）收入、費(fèi)用等沒有準(zhǔn)確、及時(shí)確認(rèn)和入賬；

（四）沒有按規(guī)定定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符；

（五）公司固有資金的運(yùn)用不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定；

（六）會(huì)計(jì)報(bào)表編制不正確或不及時(shí)；

（七）未按規(guī)定妥善管理和保存會(huì)計(jì)檔案資料。

第三十七條 財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：

（一）建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，切實(shí)做到責(zé)任到人；

（二）嚴(yán)格區(qū)分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)；

（三）嚴(yán)格公司固有資金運(yùn)用的管理；

（四）財(cái)務(wù)部實(shí)行雙人復(fù)核，定期核賬；

（五）制定完善的會(huì)計(jì)檔案，保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑證。

二、財(cái)務(wù)危機(jī)及控制措施

第三十八條 財(cái)務(wù)危機(jī)是指因公司經(jīng)營長期不景氣、重大經(jīng)營失誤或其他重大財(cái)務(wù)損失，造成公司經(jīng)營嚴(yán)重困難。

第三十九條 財(cái)務(wù)危機(jī)的控制措施主要包括：制定切實(shí)可行的經(jīng)營計(jì)劃與經(jīng)營策略，加強(qiáng)經(jīng)營決策的科學(xué)性，做好必要的重大災(zāi)難防范與保護(hù)應(yīng)對(duì)工作。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制的制度

第四十條 風(fēng)險(xiǎn)控制主要體現(xiàn)為制度、組織、流程等方面的相互約束和控制，風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)體現(xiàn)在管理公司的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)中。公司各部門之間應(yīng)形成相互核對(duì)、相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。

第四十一條 風(fēng)險(xiǎn)控制制度包括：業(yè)務(wù)授權(quán)制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部信息控制與保密制度、報(bào)告與反饋制度和獨(dú)立的監(jiān)察稽核制度等。

第四十二條 業(yè)務(wù)授權(quán)制度是指股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)必須充分履行各自的職權(quán)，健全公司逐級(jí)授權(quán)制度，確保公司各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；公司各業(yè)務(wù)部門、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能；各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵從管理層制定的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須是在業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行；公司授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。

第四十三條 崗位分離制度是為保證各部門的相對(duì)獨(dú)立性而建立的崗位制度。公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)根據(jù)不同工作的特點(diǎn)和人員要求，合理劃分崗位，建立崗位責(zé)任制；嚴(yán)禁工作人員無故串崗；屬于單人、單崗處理的業(yè)務(wù)，必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督機(jī)制。

第四十四條 空間隔離制度是指為充分保證信息的隔離和保密，公司必須建立防火墻以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)有形隔離的制度。對(duì)于不同工作區(qū)劃分不同的保密級(jí)別；投資部和交易室在空間上應(yīng)該獨(dú)立；強(qiáng)調(diào)集中交

易和基金清算的一級(jí)保密性，并相應(yīng)建立安全保障設(shè)施。

第四十五條 作業(yè)流程制度是指為保證公司各部門內(nèi)部和部門之間的運(yùn)作效率，各部門制定詳細(xì)、合理的業(yè)務(wù)流程的制度。各部門應(yīng)本著可操作性的原則，制定本部門標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程；作業(yè)流程是本部門工作的操作指導(dǎo)，各部門員工必須嚴(yán)格遵守；工作流程應(yīng)置于公司的監(jiān)察稽核之下，隨時(shí)接受監(jiān)察稽核人員的檢查。

第四十六條 集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金投資必須在交易室集中完成的制度。公司應(yīng)完善集中交易室相關(guān)的安全設(shè)施，設(shè)立錄音電話，并保留記錄五年，充分保障集中交易室的安全性和保密性。

第四十七條 信息披露制度是指公司嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行規(guī)范的信息披露的制度。信息披露由合規(guī)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同和公司有關(guān)信息披露的管理辦法進(jìn)行管理。

第四十八條 資料保全制度是指保證公司的信息資料管理真實(shí)、全面、及時(shí)的系統(tǒng)和制度。公司各部門應(yīng)對(duì)本部門的信息資料進(jìn)行管理，建立完整的業(yè)務(wù)資料與統(tǒng)計(jì)檔案并妥善保管。

第四十九條 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是指能夠保證交易記錄正確、會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、反映及時(shí)的系統(tǒng)和制度。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制包括基本的控制制度和科學(xué)的估值方法。具體控制制度包括復(fù)核制度、憑證制度、賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系。強(qiáng)化會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督保障作用，具體應(yīng)做到：

（一）基金會(huì)計(jì)與公司會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格分開。

（二）每個(gè)基金應(yīng)分別設(shè)立不同的獨(dú)立賬戶進(jìn)行單獨(dú)核算。

（三）會(huì)計(jì)記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營成果核算要完全獨(dú)立。

（四）與托管銀行間的業(yè)務(wù)往來應(yīng)嚴(yán)格按托管協(xié)議進(jìn)行，分清權(quán)責(zé)，協(xié)調(diào)合作，互相監(jiān)督。

第五十條 內(nèi)部信息控制與保密制度是指公司不宜在非適當(dāng)場合公開的資料及信息必須嚴(yán)格對(duì)外界或?qū)緝?nèi)部保密的制度。內(nèi)部信息控制與保密制度應(yīng)貫穿于風(fēng)險(xiǎn)控制制度之中。保密對(duì)象包括：基金投資計(jì)劃、基金登記過戶資料、交易統(tǒng)計(jì)資料、公司的研究成果、公司財(cái)務(wù)狀況和公司自行開發(fā)的信息系統(tǒng)等資料、信息。公司內(nèi)部信息應(yīng)根據(jù)對(duì)象不同，設(shè)定不同的密級(jí)程度。保密工作的實(shí)施應(yīng)結(jié)合員工教育、信息披露工作、有形隔離、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安裝和安全保障設(shè)施建設(shè)等工作同時(shí)進(jìn)行，并相互配合。

第五十一條 報(bào)告制度是指公司各部門定期將業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況向主管領(lǐng)導(dǎo)或風(fēng)險(xiǎn)控制部門報(bào)告的制度。為了及時(shí)掌握公司各部門業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制情況，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，公司內(nèi)部必須建立道路通暢的報(bào)告系統(tǒng)。公司各部門應(yīng)按照公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)建立各自獨(dú)立的報(bào)告系統(tǒng)，對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)報(bào)告。此外，為了防止因部門之間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)不及時(shí)而造成的風(fēng)險(xiǎn)，公司各業(yè)務(wù)相關(guān)部門還應(yīng)就業(yè)務(wù)配合與支持情況制定信息反饋制度，在公司內(nèi)部形成明晰的反饋路線和高效的反饋機(jī)制。

第五十二條 監(jiān)察稽核制度是指監(jiān)察稽核人員對(duì)公司各業(yè)務(wù)部門工作進(jìn)行稽核檢查，并保證監(jiān)察稽核的獨(dú)立性和客觀性的系統(tǒng)和制度。具體包括：

（一）建立不同層次的監(jiān)察稽核體系，各層次依據(jù)各自的授權(quán)范圍實(shí)施監(jiān)察稽核工作；

（二）強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)察稽核職能，從公司不同角度對(duì)公司不同層面進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，檢查公司各部門執(zhí)行內(nèi)部管理制度的情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)有效運(yùn)行；

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制制度和公司各部門作業(yè)流程的合規(guī)性與有效性的檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)及建議；

（四）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部監(jiān)督工作。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)控制制度的保障和評(píng)價(jià)

第五十三條 為保障風(fēng)險(xiǎn)控制制度的持續(xù)性和有效性，公司內(nèi)部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)控制檢驗(yàn)制度和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告制度。

第五十四條 控制環(huán)境是與風(fēng)險(xiǎn)控制制度相關(guān)的各種因素相互作用的綜合效果及其對(duì)業(yè)務(wù)、員工的影響。良好的控制環(huán)境可為其他風(fēng)險(xiǎn)控制制度要素提供規(guī)則和架構(gòu)，主要包括各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的牽制力，公司管理層、員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度的重視程度。公司致力于從公司文化、組織結(jié)構(gòu)、管理制度等方面營造良好的控制環(huán)境。

第五十五條 公司致力于營造一個(gè)濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，使得風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)能在公司內(nèi)部廣泛分享，并能擴(kuò)展到公司所有員工，確保內(nèi)控機(jī)制的建立、完善和各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行。

第五十六條 風(fēng)險(xiǎn)控制檢驗(yàn)制度是公司根據(jù)市場環(huán)境、金融工具、技術(shù)應(yīng)用、法律法規(guī)的變化和發(fā)展情況，不斷測(cè)試和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制制度，以確保風(fēng)險(xiǎn)控制制度持續(xù)運(yùn)作并充分有效的制度。

第五十七條 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告制度是指合規(guī)部及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)控制制度的實(shí)質(zhì)性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和負(fù)責(zé)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)報(bào)告的制度。公司應(yīng)具備完善的信息系統(tǒng)確保報(bào)告程序的有效性，以保證總經(jīng)理和負(fù)責(zé)合規(guī)的副總經(jīng)理及時(shí)可靠地取得準(zhǔn)確詳細(xì)的信息。

第五十八條 合規(guī)風(fēng)控部應(yīng)定時(shí)檢查和指導(dǎo)各部門的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告書與建議書，上報(bào)公司決策層，并堅(jiān)持重點(diǎn)管理的原則，對(duì)投資管理部等重要的業(yè)務(wù)部門和人員進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督與防范。

第五十九條 公司各級(jí)人員均應(yīng)認(rèn)真履行工作職責(zé)，準(zhǔn)確、及時(shí)地反映情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制工作不力或隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況，給公司造成巨大風(fēng)險(xiǎn)和損失的，依公司規(guī)定追究其責(zé)任。

第六十條 對(duì)因風(fēng)險(xiǎn)控制工作出色，防止了某些重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績特別突出的人員，公司應(yīng)予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第六十一條 對(duì)于各項(xiàng)規(guī)章制度完善、風(fēng)險(xiǎn)防范工作積極主動(dòng)并卓有成效的部門，公司應(yīng)給予適當(dāng)表彰與獎(jiǎng)勵(lì)。

第六十二條 對(duì)于部門制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風(fēng)險(xiǎn)并給公司帶來損失的，應(yīng)追究部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第七章 附則

第六十三條 本制度依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定而制定，公司將適時(shí)根據(jù)有關(guān)法規(guī)的要求和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展做進(jìn)一步的調(diào)整和完善；如遇有關(guān)法律、法規(guī)作出調(diào)整與本制度不一致時(shí)，公司依據(jù)新的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第六十四條 第六十五條

本制度由公司董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。