第一篇：風險投資公司如何派財務總監

風險投資公司如何派財務總監

風險投資公司如何派財務總監2007-02-02 21:55:46

委派財務總監的必要性和制度依據

為保證經營者的行為符合股東利益最大化，股東一般會通過指定財務總監，加強對創業企業的監管，并促進其運作規范化。風險投資公司作為特殊的股權投資者，其在企業創業與發展初期往往要承擔巨大的風險。作為控制風險的手段之一，風險投資公司在參股企業的談判中，一般均會要求保留某些特殊權利，如重大事項的一票否決權，以控制可能發生的風險。由風險投資公司委派財務總監，正是這種特殊權利的表現之一，其主要目的在于控制風險與規范管理。

根據財政部、監察部聯合下發的

《關于試行會計委派制度工作的意見》精神，派駐財務總監也是有制度依據的。

財務總監的作用

管理作用。首先強調財務總監參與企業管理的職能，講求規范，以“防”、“治”為監督的前提。風險投資公司所投資的項目大多是處于初創期或發展期的中小創新企業，在基礎會計核算和財務管理工作方面比較薄弱，有的企業還存在不規范運作的情況。風險投資公司的財務人員受時間和精力限制管理與監督企業財務工作的效果遠不及派駐財務總監明顯。而風險投資公司派出的財務人員一般只能審查或提出整改建議，監管力度顯然不及財務總監。只有財務總監可以集中精力查找企業出現的問題并及時處理；另一方面，從職能定位上看，財務總監直接參與企業的財務管理合乎職責。

監督作用。為了維護股東利益，在管理創業企業財務工作的同時，財務總監必須對經營管理層的各項經營活動進

行監督，并通過建立聯簽和審批等財務制度對企業的財務運作進行有效的監控，以防止資金運作不當，發生重大浪費和損失。同時，通過審核查詢，保證會計報表真實可靠，為風險投資公司進一步決策提供依據。

橋梁作用。風險投資公司與創業企業之間是一種投資與被投資的產權關系，經營者受聘于投資者，投資者靠經營者管理企業。財務總監在投資者和經營者之間架起了一座橋梁，既起到了投資者的監督作用，又幫助經營者提高了管理水平；既及時向投資者反饋了企業的真實財務情況，又協助管理者實施了有效的企業管理。

財務總監的素質要求

具有高尚的政治素質和職業道德。

風險投資公司委派的財務總監一般常駐創業企業，同企業經營班子共同研究并解決經營管理中的問題。但作為監督者，財務總監同時又必須向股東公正、客觀地反映企業財務狀況和經營成

果。良好的人品和過硬的政治素養成為財務總監能否客觀、公正地評價和監督企業并自學維護股東利益的關鍵。在實踐中，有的財務總監監督力度不夠，其位不謀其政，甚至與管理層一道損害股東利益。困此，高尚的政治素質和良好的職業道德，是一名財務總監所應當具備的首要條件。

具備扎實的會計、審計、計算機知識，精通財務管理。

較高的忖業技能是保證財務總監有效工作的基本前提。財務總監不僅要熟悉全盤帳務，還要具備經濟、法律、稅務、金融等方面的知識，以便更好地把握企業發展的大局，更宏觀、全面地判斷企業面臨的問題。另外，面對不斷變化與更新的政策與企業的經營實踐，財務總監還應善于學習，不斷更新自己的知識。

財務總監的作用

管理作用。首先強調財務總監參與企業管理的職能，講求規范，以“防”、“治”

為監督的前提。風險投資公司所投資的項目大多是處于初創期或發展期的中小創新企業，在基礎會計核算和財務管理工作方面比較薄弱，有的企業還存在不規范運作的情況。風險投資公司的財務人員受時間和精力限制，管理與監督企業財務工作的效果遠不及派駐財務總監明顯。而風險投資公司派出的財務人員一般只能審查或提出整改建議，監管力度顯然不及財務總監。只有財務總監可以集中精力查找企業出現的問題并及時處理；另一方面，從職能定位上看，財務總監直接參與企業的財務管理合稅職責。

財務總監的工作權責

對董事會批準的重大經營計劃、方案的執行情況進行監督落實。

檢查企業財務會計活動及相關業務活動的合法性、真實性和有效性，及時發現違反財經紀律及不規范的財務行為。

組織實施財務預算、決算報表的編

制工作，對企業投資、融資及資產、債務重組等活動提出意見和建議，并參與制訂企業的利潤分配方案和彌補虧損方案。

根據制度規定，與企業總經理聯合審批限額范圍內的企業經營性支出、融資、投資、固定資產購建支出和擔保貸款等事項。

擬定企業財務管理規定及其他經濟管理制度并落實相關規定，監督檢查企業財務運作和資金收支情況。

對財務人員有權提出任免、晉升、調動、獎懲的方案，有權根據工作需要設置財務工作崗位。

派駐財務總監實踐中存在的問題

財務總監并不等同于財務經理或會計主管，其職務定位應合理對待。

有些人（尤其是企業的總經理和高層管理人員）對財務總監的職務性質不清楚，認為財務總監是專門搞財務工作的，與一般的會計人員無異，甚至認為財務總監與財務經理或會計主管沒什么

分別。因此，在企業重大經營決策、重大經濟活動、重大資金使用過程中，孤立財務總監，或干脆直接執行相關決策，財務總監沒有任何實質性的管理、監督權。這種觀念，混淆了財務總監的性質，降低了財務總監的地位，不能充分發揮財務總監的管理職能，削弱了財務總監在提高企業經濟效益方面的作用。

風險企業總經理與財務總監的關系的錯誤認識

創業企業的總經理一般會有一種傾向性認識，認為股東派駐財務總監就是來監督他，這種觀點過于偏激和狹隘。財務總監固然有監督總經理執行董事會決議的權責，但同時也全面參與到企業的管理中，協同經營班子把企業管好，寓監督于管理之中。當然，對于總經理濫用職權行為和決策失誤行為，財務決監有權也必須采取制止措施，并向股東匯報。

財務總監的雙重身份與其職責的履行

財務總監具有管理和監督的雙重身份，其職位的特殊性客觀上決定了與管理層在某些方面或某些時點上的觀點沖突。如果財務總監總是以一名審計師的身份去查帳，做事后的分析、匯報，就與真正意義上的財務總監的職責相去甚遠。所以，財務總監要注意協調，把握工作的大局，與經營班子一起共商企業經營的大計，不能以自己獨特的身份強力推行自己的財務管理方案。

財務總監的工作報酬獨立性問題。

為了保證財務總監客觀公正的參與企業管理，更好地為股東利益服務，財務總監的個人利益應相對獨立于所監管的企業，這樣財務總監才能不受利益因素的干擾，更在程度發揮為股東及企業服務的作用。

第二篇：投資公司財務總監崗位職責

1、高層管理職位，協助決策層制定公司發展戰略，負責其功能領域內短期及長期的公司決策和戰略，對公司中長期目標的達成產生重要影響；

2、負責公司財務方面的業務和策略，包括會計管理、財務計劃、財務程序、內部審計、財物、成本控制、稅收籌劃和投資研究分析；

3、負責公司財務管理及內部控制，根據公司業務發展的計劃完成財務預算，并跟蹤其執行情況；

4、制定、管理和實施公司的經濟、財務標準和程序，以滿足控制風險的要求；

5、分析并改進現有流程，不斷提高資金的利用率和工作效率。

第三篇：xx投資公司風險管理制度

xx投資管理有限公司 風險管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為完善

xx投資管理有限公司（以下簡稱“公司”）風險管理體系，保證公司整體經營和各項業務的持續、穩定、健康發展，根據《證券公司全面風險管理規范》、《證券公司私募投資基金公司管理規范》、《華安證券股份有限公司公司管理制度》、《華安證券股份有限公司公司風險管理暫行辦法》（以下簡稱“《公司暫行辦法》”）等有關規定，在華安證券股份有限公司（以下簡稱“母公司”）的指導下，結合公司實際，制訂本辦法。

第二條

本辦法所稱風險是指公司在經營過程中，各類因素導致的不確定的不利影響或損失，主要包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、合規風險和法律風險。

本辦法所稱風險管理，是指圍繞公司戰略目標,由各部門共同實施,在管理環節和經營活動中通過識別、評估、監測和控制各類風險,執行風險管理基本流程,培育良好風險管理文化,建立健全風險管理體系,把風險管理在公司可承受范圍內的系統管理過程。

第三條

公司各部門通過全面參與過程管理,圍繞全面風險管理理念,不斷健全風險管理體系、機制、制度和流程,使風險管理與公司經營管理相融合。

第四條

風險管理的目標：

（一）保證經營的合法合規以及公司內部規章制度的貫徹執行；

（二）確保公司經營過程中所面臨風險的可測、可控、可承受；

（三）保障公司資產的安全、完整；

（四）提高公司經營效率和效果。第五條

公司開展風險管理工作應遵循以下原則：

（一）授權管理原則。公司在母公司的業務授權范圍內，在內部建立分級授權體系，將業務權限授予合適的組織或崗位，確保業務授權得到切實遵守，并完成母公司下達的各類風險限額指標。

（二）及時報告原則。公司須定期及不定期按要求，及時、準確、完整地向母公司首席風險官及風險管理部報告公司的風險識別、評估、管理情況以及各類風險損失事項的發生和處理情況。

（三）健全性原則。風險管理應當做到事前、事中、事后管理相統一；覆蓋公司的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋各個環節，確保不存在風險管理的空白或漏洞；

（四）合理性原則。風險管理應當符合國家有關法律法規和監管部門的有關規定，與公司經營規模、業務范圍、風險狀況及所處的環境相適應，與公司的決策規劃緊密結合，以合理的成本實現風險管理目標；

（五）制度優先原則。開展各項業務前應制定相應制度，盡可能使相應制度科學、合理并嚴格執行，并對制度執行的效力和結果實行全程監控；

（六）預防為主原則。各類風險應防患于未然，以預防預警為主，出現問題及時采取針對性措施予以處置化解；

(七)審慎性原則。風險管理策略及方法根據公司經營戰略、經營方針等內部環境的變化和國家法律法規等外部環境的改變及時進行完善,對各項創新業務及產品方案,審慎出具風險評估意見；

（八）制衡性原則。公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制；前臺業務運作與后臺管理支持適當分離。

第二章 授權管理原則

第六條

公司應在母公司整體風險偏好和風險管理制度框架下，建立自身的風險管理組織架構、制度流程、信息技術系統和風控指標體系，確保全面風險管理的一致性和有效性。

第七條

公司應建立健全全面風險管理組織架構，明確組織架構各組成部分在全面風險管理工作中的責任。

第八條 公司應當任命一名高級管理人員負責公司的全面風險管理工作，該負責人不得兼任或分管與其職責相沖突的職務或部門。

公司風險管理工作負責人的任命應由母公司首席風險官提名，公司董事會聘任，其解聘應征得母公司首席風險官同意。

公司風險管理工作負責人應在母公司首席風險官指導下開展風險管理工作，并向公司首席風險官履行風險報告義務。

公司風險管理工作負責人應由母公司首席風險官考核，考核權重不低于50%。

第九條

公司應當保障風險管理工作負責人能夠充分行使履行職責所必須的知情權，有權參加或者列席與其履行職責相關的會議，調閱相關文件資料，獲取必要信息。

第三章 組織架構、職責分工和體系 第十條 公司風險管理的組織架構由董事會、高級管理人員、風險管理負責人、合規綜合部、投資管理部和基金運營部（以下簡稱“業務部門”）、計劃財務部（以下簡稱“職能部門”）構成。

第十一條 公司董事會承擔公司全面風險管理的最終責任，履行以下職責：

（一）審議公司的風險偏好、風險容忍度體系，并將風險偏好及風險容忍度體系提交母公司董事會審批；

（二）審議公司全面風險管理的基本制度，并將審議通過后的公司全面風險管理基本制度提交母公司總經理辦公會通過后執行；

（三）審議公司定期風險評估報告，評價公司風險水平，確保風險與公司的資本實力、管理水平相一致，督促解決風險管理中存在的問題；

（四）根據母公司首席風險官對公司風險管理工作負責人任免的提名，審議決定公司風險管理工作負責人的聘任或解聘；對公司風險管理工作負責人提出考核意見，并經母公司首席風險官確認；

（五）建立與公司風險管理工作負責人的直接溝通機制；

（六）公司章程規定的其他風險管理職責。

第十二條 公司高級管理人員對全面風險管理承擔主要責任，應當履行以下職責：

（一）制定公司各類風險管理制度，并將全面風險管理基本制度報董事會和母公司總經理辦公會審批；

（二）建立健全公司全面風險管理的經營管理架構，明確合規綜合部、業務部門、職能部門在風險管理中的職責分工，建立部門之間有效制衡、相互協調的運行機制；

（三）制定公司風險偏好、風險容忍度體系、業務授權等的具體落實執行方案，確保設定要求的有效落實，對突破設定要求的情況進行監督和處理；

（四）定期評估公司整體風險和各類重要風險管理狀況，解決風險管理中存在的問題并向公司董事會報告；

（五）將風險管理的有效性納入公司高級管理人員、各部門、及全體工作人員的績效考核范圍；

（六）建立完備的信息技術系統和數據質量控制機制；

（七）公司章程規定的其他風險管理職責。

第十三條 公司風險管理負責人應在母公司首席風險官指導下開展風險管理工作，并履行以下職責：

（一）推動公司全面風險管理體系建設；

（二）監測、評估及報告公司整體風險水平及各類風險事件；

（三）為業務決策提供風險管理建議；

（四）公司規定的其他風險管理職責。

第十四條 合規綜合部根據業務開展需要提出建立風險管理信息技術系統和風險管理指標體系的需求,并向公司報告，由公司組織實施。第十五條

公司建立風險管理指標體系，并對各項業務可量化風險指標設定不同預警閾值,超過預警閾值或達到預警條件的風險問題,合規綜合部根據問題的出現頻率或性質,向有關業務部門進行預警提示。

第十六條 對于系統不能自動采集數據進行監控的業務領域,通過業務部門及時報備,將各項業務風險納入監測范圍,盡力消除各項業務風險隱患。

對監測中發現的重大風險問題,合規綜合部應組織專項檢查。第十七條 各業務、職能部門在合規綜合部的支持和配合下制訂各自領域內避免、減少、轉移各種風險的具體控制措施。

第十八條 各業務、職能部門應負責對各自職責范圍內的業務及工作進行檢查、評估，督促各項規章制度的執行及各項風險控測措施的落實。

第十九條 合規綜合部負責根據公司各階段風險管理的不同重點，對重點風險業務進行檢查，督促相關制度的執行及風險管理措施的落實。

第二十條

合規綜合部在日常監督、檢查、審查過程中，發現各業務、職能部門日常運營管理中存在內控缺陷、風險或風險隱患等情況，應要求業務、職能部門作出書面解釋、分析，采取整改、完善措施，并反饋執行結果。

第二十一條 公司推行全員風險管理，每名員工都具有風險管理職能,應當遵循良好的行為準則和道德規范,增強風險管理意識,自覺執行公司經營管理制度、各項風險管理政策和流程；應通過學習、經驗積累提高風險意識，主動識別、評估和化解風險，及時上報所發現的風險隱患，為營造良好的風險管理文化做出努力。

第二十二條 根據公司現行的風險管理的組織架構和職責分工，建立“三道防線”的風險管理體系。

第一道防線是業務部門、職能部門和員工的風險管理，各業務和職能部門應建設制定完善的制度，并通過指標體系、計量模型來度量和監控市場風險、信用風險、流動性風險，通過建立規范的業務、工作操作細則和標準流程規避操作風險、合規風險、法律風險，通過企業文化建設和員工教育，加強員工誠信合規意識，規避員工道德風險。第二道防線是合規綜合部的風險管理，通過對風險的事前審核評估、事中實時監測和事后檢查的方式對風險進行全面管理，并對第一道防線的執行情況進行復核。第三道防線是董事會、高級管理人員、風險管理負責人的風險管理，通過對風險管理情況的信息反饋統領公司風險管理的總體工作。

公司將根據各部門出現風險的次數和風險管理措施的執行情況，對相關責任部門的風險管理工作進行評價。

第四章 風險管理流程

第二十三條 公司的風險管理流程是一個循環處理及反饋的流程,分為四個階段:

(一)風險識別;(二)風險評估與計量;(三)風險監控活動;(四)風險報告與處置。

第一節 風險識別

第二十四條 風險識別是風險管理的基礎,是用判斷、分類的方式對公司經營和業務活動中潛在的風險進行鑒別的過程。

第二十五條 公司各業務部門和職能部門均有責任識別自己業務或職能領域中的風險,在合規綜合部指導下,對公司各項業務經營和管理活動中已知的和可預計的風險進行梳理,識別風險環節和風險點,制訂相應的風險管理措施并根據業務開展情況與風險管理要求及時修訂和完善。

第二十六條 合規綜合部對各業務和職能部門的風險識別結果進行確認,對各風險點及風險管理措施有效性進行評估。

第二節 風險評估與計量

第二十七條 風險評估是根據內外部環境的變化,對所面臨的風險進行定量、定性分析評價,包括對公司新業務計劃與業務方案、定期開展的業務風險評估。

第二十八條 公司對風險進行分類管理,對可度量風險,如市場風險、信用風險和流動性風險,運用敏感性分析、壓力測試和情景分析等多種風險量化工具與模型,進行評估計量;對不可度量的風險指標,如操作風險、合規風險、法律風險等,主要通過標準化業務流程等進行分析評估。第二十九條 公司建立創新業務的風險評估和審批流程,確保創新業務的組織結構、業務模式、風險狀況經過充分論證,符合公司的風險管理政策。

第三十條 業務部門制訂的重大經營計劃和創新業務方案應包含業務部門自身對于計劃、方案的風險判斷和采取的風險管理措施，并由合規綜合部進行風險評估。合規綜合部對計劃方案中可能存在的風險進行審查和識別，對其產生結果的影響程度進行評估，對計劃方案中相應的風險管理措施是否充分有效等進行分析，并出具風險評估報告。

第三十一條 公司應建立壓力測試機制，以確保壓力情景下風險可測、可控、可承受，保障可持續經營。

第三十二條 壓力測試，是指公司采用以定量分析為主的風險分析方法，測算壓力情景下各項風險管理指標和財務指標的變化情況，評估風險承受能力，并采取必要應對措施的過程。壓力情景包括公司內外部經營環境發生極端變化或出現突發事件，以及開展重大業務等情形。

第三十三條 公司壓力測試包括綜合壓力測試和專項壓力測試。綜合壓力測試的對象包括各項風險管理指標和整體財務指標；專項壓力測試的對象包括單項業務、產品的風險指標和財務指標。

第三節 風險監控

第三十四條

公司董事會、高級管理人員、風險管理工作負責人、合規綜合部、業務部門、職能部門及相關工作人員應在業務開展過程中，按照本辦法第三章的相關規定，履行各自職責，對各項風險進行監控。

第四節 風險報告與處置

第三十五條 公司應建立內部風險報告與外部風險報告機制,以便讓公司董事和高級管理人員、母公司首席風險官和風險管理部門及時掌握公司運營管理中的風險情況, 并采取措施，促進公司持續穩健運營。

第三十六條 公司的內部風險報告包括定期風險報告與臨時風險報告兩類。定期風險報告要求對一個階段內業務存在的風險和糾正的情況進行匯總報告,臨時風險報告要求各部門的所有員工在發現風險事項及隱患后,及時向合規綜合部及相關部門報告。

第三十七條 當公司業務運作或資金使用不合規或出現重大風險時，應當及時處理并于一個工作日內報告母公司風險管理部門。

公司應定期和不定期向母公司首席風險官和風險管理部門提交關于公司內部經營管理重大事項的風險報告。公司報送的風險報告需經公司風險管理工作負責人審核，保證風險報告的及時、準確、完整。

第三十八條

定期報告應于每月結束后五個工作日內向母公司首席風險官和風險管理部門報送，包括但不限于以下內容：

（一）報告期內公司監管相關的風險管理指標情況；

（二）報告期內公司的風險偏好、容忍度及經濟資本的配置及使用情況；

（三）報告期內公司市場、信用、流動性、操作、聲譽等各類風險的總量、結構、集中度等風險評估等情況；

（四）報告期內公司合規綜合部出具的各類風險預警、提示情況；

（五）報告期內公司的各類市場、信用、流動性、操作、聲譽風險事件的發生情況以及損失數據報告；

（六）報告期內內外部審計機構、公司職能部門完成的各類審計報告、檢查報告、調研報告或出具的專項意見書。

第三十九條

公司在特定事項發生后及時口頭報告，并在不超過三個工作日內書面上報母公司首席風險官和風險管理部門，報告的范圍包括但不限于以下內容：

（一）公司遭遇各類突發性緊急情況，包括但不限于嚴重的內部欺詐、外部欺詐、產品和業務的重大投訴糾紛及損失、重大實物資產損失、營業中斷和信息技術系統癱瘓等情況的說明和處置方案報告；

（二）公司收到監管機構對本公司業務經營所出具的通報、批評或監管處罰意見等；

（三）其他可能嚴重影響經營安全和股東利益的突發事項情況報告以及母公司風險管理部要求的其他各類報告；

第四十條 公司應建立暢通、高效的信息交流渠道，以及內部員工的信息反饋機制，確保信息準確傳遞，確保董事、高級管理人員及合規綜合部及時了解公司的經營和風險狀況，確保各類投訴、可疑事件和內控缺陷得到妥善處理。第四十一條 風險事件發生后，各部門按照風險收益平衡原則,決定需要采取的具體措施,并將執行情況報備合規綜合部。

第四十二條 對新出現的、缺乏風險應急預案的重大風險,相關部門組織人員研究制定風險應對方案。

第四十三條 合規綜合部須清晰記錄風險事件的發生及處置全過程,對不同類別風險的發生原因、情形和后果進行初步分析,根據風險影響及損失大小決定處置程序。

第五章 風險管理責任

第四十四條 公司應強化風險管理力度,完善風控約束機制,將風險管理效果和績效考核掛鉤,并在客觀公正、全面衡量的基礎上,對出現重大風險事項的部門或個人的考評結果發表意見。

第四十五條 公司建立健全風險問責機制,業務制度中未建立有效的風險管理措施、業務過程中發生風險事件處置不當、違規經營造成公司損失等情形的,由相關人員承擔責任,保障風險管理工作的有效開展。

第四十六條 公司應當將風險管理情況納入私募基金業務報告中，按時編制并向協會報送，并接受協會對公司風險狀況等進行執業檢查。

第七章

附 則

第四十七條 本辦法經董事會審議通過之日起生效并實施，授權合規綜合部負責解釋。

第四篇：投資公司風險管理辦法（xiexiebang推薦）

第一章：總則

第一條 為規范公司擔保業務操作行為,保證擔保業務工作質量和效率,防范并控制擔保業務責任風險，確保公司擔保業務穩健持續發展，根據《中投財富投資擔保有限公司章程》、《中投財富投資擔保有限公司擔保管理辦法》及公司業務發展特點及規劃之要求，特制定本《風險管理制度》。

第二條 擔保業務風險管理范圍包括以公司名義、信用或資產對外提供的所有擔保業務保函，含個人貸款擔保、企業融資擔保、經濟合同履約擔保。

第三條 公司目前主要擔保業務為企業融資擔保業務，品種包括：企業流動資金貸款擔保、企業固定資產投資貸款擔保、企業票據貼現擔保、開具銀行承兌匯票擔保、保理業務等。

第四條 公司擔保業務風險管理體現“強化風險管理，確保風險可控，立足內部監管，提高預防意識”指導思想。

第五條 風險管理部是公司擔保業務風險管理的責任部門，對擔保風險集中管理，對擔保業務進行全過程跟蹤，監測風險，控制風險于未然。

公司擔保業務實行初審（擔保業務部客戶經理）、復審（擔保業務部經理）、風審（風險管理部經理）、風控（首席風控官）、評審（評審委員會）五級審核制度。

第六條 擔保業務風險管理是一項系統工程，是由崗位分設的運作機制和責任追究制度兩大部分組成，其核心內容是“分級負責，流程監控，預案防范，責任追究”。

第二章：擔保業務風險管理的運作機制

第七條 公司擔保業務風險管理實行“崗位分設、部分制約、流程監控、集中管理”的運作機制，將擔保業務按流程順序分為擔保申請、項目審核（調查、審查）、擔保審批、擔保決策、反擔保協定、保后管理、風險處置七個環節，不同環節分別在不同部門運作，崗位職責明確，控制風險于各環節之中，以降低風險。

第八條 部門工作職責（風險管理相關）

（一）擔保業務部

1、負責擔保客戶的來訪接待和業務咨詢工作；

2、負責擔保項目的申請登記，并予以初審；

3、負責擔保項目的受理調查工作；

4、負責保后監管的常規檢查工作，并就此補充完善相關法律手續；

5、負責客戶的用款還款監控、保證金賬戶和反擔保資產的監管工作；

6、負責擔保業務市場營銷和推廣；

7、負責擔保新品種的開發；

8、協助分管總裁做好代償發生后的債務追償和反擔保資產處置工作。

（二）風險管理部

1、集中管理擔保風險，監控擔保業務全過程；

2、負責擔保業務評審會、評議會日常工作；

3、負責擔保項目保前審核、擔保協議文本制定、簽約及業務檔案管理工作；

4、負責保后管理工作的監管、整體風險的測評及重點風險的監控工作；

5、負責與銀行間溝通，協調與銀行間關系；

6、負責公司相關業務制度的制定、發布、解釋和修改；

7、負責公司授權、轉授權、對外擔保函出具的管理工作；

8、協助分管總經理做好代償發生后的債務追償和反擔保資產處置工作。

（三）財務部

負責擔保費收訖、保證金頭寸的調撥、客戶有價及重要權證的保管工作。

第九條 七個環節主要工作內容

（一）擔保申請：受理客戶擔保業務申請。

①收集、核查客戶按要求提交的資料及文件；

②指導客戶填寫《委托擔保申請書》；

③對客戶初步介紹及所提交的相關資料進行初評，報部門經理審批；

（二）項目審核（調查，審查）：項目審核分為項目調查和項目審查兩個部分。

項目調查由擔保業務部客戶經理負責，對調查的全過程及真實性、可行性、完善性負責，同時對反擔保物的真實、足額、可靠性負責。項目審查由擔保業務部經理負責，對業務全過程進行監督和復核。

1、深入企業調查，補充完善相關資料；

①補充收集企業資料，并核查所提供資料的真實性；

②對客戶進行“四性”認定（領導人資信與品性、貸款真實用途與合規性、現金流量測算與第一還款保證可靠性、項目意義及項目實施可行性）；

③關聯公司情況（股權、往來、組織架構、業務相關性）調查，尤其是同一法人代表的關聯公司；

④貸款卡信息（借款、對外擔保、基本戶、外匯賬戶、一般戶、納稅賬戶）及銀行賬戶往來；⑤反擔保措施及費率初步商談；

⑥反擔保資產的調查，必要時組織評估或委托專業公司評估；

⑦測定企業信用等級和擔保風險度（到期償還風險、最終履約風險）；

2、撰寫調查報告，為結論提供相關依據；

調查報告文責自負，調查人員對調查事實認定的真實性負責；

調查報告必須明確調查人態度，并陳述充分理由加以佐證；

調查報告應對企業競爭優勢進行分析（所處行業特點、目前行業的走勢、企業經營特色、市場競爭力、上下游情況等，但不限于）；

調查報告須明確企業核心價值所在（人、資產、競爭力），反擔保預案對此應有針對性；調查報告應明確判斷擔保風險所在，并提出風險化解措施。

調查報告報部門經理審批；

根據部門經理批示，整理相關資料并移交給風險管理部內審員；

掌握銀行進度，協助法務人員完善反擔保手續；

保后常規檢查，對風險適時監控監測，彌補法律遺漏；

督促按期履約，避免擔保逾期及代償行為發生。

（三）擔保審批

審核崗位職責由風險管理部內審員行使。

審核客戶資料的真實性、完備性、正確性；

審核客戶提交的具有法律效力資料的真實性、合法性；

審核客戶的短期償債能力、現金流量及近兩年的信用狀況；

審核客戶經理對客戶信用等級評定的規范性、正確性；

審核對客戶反擔保資產評估結果的現實性；

審核反擔保預案的可行性、可靠性、合法性和準確性；

出具《評估審核報告》，明確具體意見（是否同意及同意的金額和期限）；

將審核結果報部門經理審批；

根據業務流程和部門經理批示，提請召開擔保評審會；

根據擔保評審會審議及首席風控官決議，協助法務人員完善反擔保手續；

整理相關資料并移交給檔案管理員。

（四）擔保決策

擔保評審委員會是公司董事長領導下的擔保業務決策的議事機構，對有權審批人審批本公司擔保業務起智力支持作用和制約作用。董事長擔任評審會主任委員，兼任首席風控官。

首席風控官

負責擔保業務風險防控體系的建設和完善；

根據業務開展情況和在保項目風險狀態及時提出改進意見；

對所報擔保項目在上報評審會前具有否決權。

總經理

加強全流程工作監管，協調各部門工作；

加強對業務拓展、業務辦理、風險管理工作領導；

（五）、反擔保協議

反擔保協議的崗位工作由風險管理部法律專員行使，鑒于法律工作滲透流程全過程，各崗位均應配合法律專員完善本崗位所涉及的所有法律手續。

負責擔保協議文本的起草及協議簽訂手續辦理；

負責對客戶資料從法律角度加以審核；

負責審核反擔保物權證的真實性；

負責處理擔保業務過程中出現的法律問題和法律糾紛；

為所受理的擔保業務出具法律意見或提供法律咨詢；

負責處置反擔保物、追償債務時的法律事務；

負責與公司法律顧問聯系，時常請教法律方面問題。

（六）保后管理

保后管理包括日常檢查、重點檢查和風險監測。擔保客戶部負責日常檢查的組織工作，客戶經理和風險管理部保后監管人員參與；風險管理部負責重點檢查和風險監測。

工作內容包括：

貸款到位后15天之內項目跟蹤檢查；

每季不少于1次的保后常規檢查，并出具保后檢查報告；

有風險預警客戶的重點檢查；

逾期擔保、一個月之內到期擔保的重點監控；

擔保額度管理；

追償進度的監測與反饋；

按月進行擔保業務經營及風險狀況風險。

（七）風險處置

擔保到期前15天，管戶業務經理應會同協議銀行信貸員通知受保企業，下發《擔保到期通知單》，并收回回執單存檔。

被擔保人確有正當理由不能如期償還貸款的，經協議銀行審批后，辦理貸款展期手續，我公司可根據具體情況是否續保。

擔保到期后，被擔保人無正當理由不能償還協議銀行貸款的，由我公司承擔代償責任，同時由具體經辦人擬定追償方案報總經理審定。

擔保公司履行代償義務后，在法律關系上由擔保人變為債權人，依法行使追償權。追償措施有：

1、要求債務人立即還款，盡快收回債務；

2、要求反擔保人履行代償義務；

3、盡快處理抵押物和質押物；

4、依法提起訴訟。

第三章 擔保風險防范

第十條：擔保屬高風險行業，風險類型有：政策性風險、客戶資信風險、客戶經營風險、員工能力與道德風險、法律風險等。

風險防范主要采取5個方面的措施：

實行流程監控，規范操作行為，以防范員工道德風險；

設定擔保準入條件，評定信用等級，以防范客戶資信風險；

加強保后檢查力度，實行有效抵押反擔保，以防范客戶經營風險；

健全評審會制度，以防范因政策性因素及員工能力而引起的決策風險；

健全客戶檔案制度，完備相關資料收集的法律手續，以防范法律風險。

第十一條 擔保流程監控實行環節監控、要點監控，七大環節中重要監控要點有四：受理擔保的保前調查，擔保評審的審核評議，保后監管，風險處置。

第十二條 擔保客戶準入條件

擔保公司目前主要經營業務是為在京經營鋼材、石板材貿易的股東及閩東在北京商會會員企業向銀行融資提供擔保。其準入條件為：

1.企業法人代表或實際控制人為福建閩東人或有福建閩東人推薦并擔保的品性良好的在京商戶。

2.企業注冊資金為人民幣100萬元以上。

3.企業或法人代表個人凈資產在100萬元以上。

4.企業經營連續2年以上。

6.企業法人代表或實際控制人及其控制的關聯企業具有良好信用記錄。

7.企業法人代表品行端正、誠信守法、無賭博、吸毒等不良嗜好。

8.能夠提供真實有效的反擔保措施。

9.會員由股東推薦并由推薦股東擔保。

第十三條 信用等級評定

信用等級是反映企業信用狀況的綜合指標。企業信用等級評定是指本公司為保證擔保業務的安全性、合法性和效益性，按照統一的財務與非財務指標體系和標準，以償債能力為核心，對企業法人客戶、合伙類企業以及個人獨資企業（以下統稱為企業）的經營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級確定，是本公司擔保業務管理的日常工作和基礎性工作。

公司企業信用等級評定實行百分制。按得分高低，企業信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級（詳見《中投財富投資擔保有限公司客戶企業信用等級評定暫行辦法》）。第十四條 保后管理措施

保后管理是公司防范擔保風險、提高擔保質量的一個重要環節，力求做到經常化，這既是加強保后服務，緊密與客戶之間關系的一種手段，又是彌補和完備法律手續的一項措施，合法保護或有債權，同時也是對銀行信貸決策過程的重要補充，對密切與銀行合作、拓展新的業務渠道、提升公司形象都意義重大。

第十五條 反擔保措施

反擔保措施的采取，是為了規避和降低擔保風險之必要，是受理擔保業務的必備條件。反擔保措施要針對企業核心的人、核心資產、核心競爭力而設定的，旨在拿住“七寸”，籍提高企業違約成本來促使企業按期履約。

公司可以接受的反擔保方式有保證、抵押、質押三種，同時實行反擔保保證金制度。原則上公司反擔保措施有以下幾種：

一、保證（信用組合）反擔保：是指委托擔保企業對委托擔保金額提供的信用反擔保，主要由企業反擔保和自然人反擔保組成。委托擔保企業只有同時滿足以下條件時才能辦理信用反擔保，具體條件如下：

1、企業反擔保：委托擔保企業必須提供三家以上（含三家）擔保公司股東相關企業組成的反擔保聯保小組；自然人反擔保：委托擔保企業的實際掌控人、全體股東和反擔保企業相關人在擔保公司的股東共同組成自然人反擔保小組，由以上兩級共同提供連帶責任保證的反擔保。

2、聯保小組依照“自由組合、適當引導、合理合法”的原則，并經公司客戶經理調查認可的企業，聯保小組的企業應不低于四個且不超過五個為一組（原則上不得重復組合）。

3、自然人反擔保應提供反擔保人的財產清單，身份證及結婚證復印件，配偶同意反擔保承諾等有關資料。

4、委托擔保企業必須提供一定比例的貨物，堆放在擔保公司指定的現貨交易市場或所屬的各堆放場內，同時接受擔保公司委托監管人進行動態監管。

二、財產抵（質）押反擔保：是指委托擔保企業對委托擔保授信敞口部分提供貨物抵（質）押的反擔保（1）貨物質押反擔保：質押物必須是在擔保公司指定的現貨交易市場或指定的倉庫并且托管的貨物，并經倉儲部門確認正式受理、擔保公司占有托管的貨物。（2）不動產抵押反擔保：用于反擔保的不動產抵押物必須是產權明晰，容易變現且可以辦理抵押登記的不動產，其價值的認定是有權評估機構評估的價值或經董事會決議確認的價值。

三、臨時反擔保：臨時反擔保是指為充分滿足委托擔保企業經營運行過程中的需求變化，在確保擔保公司經營風險可控的前提下，為委托擔保企業提供靈活機動的反擔保方式，臨時反擔保是針對臨時需要而而提供的反擔保。臨時反擔保的種類：

1、貨幣資金或銀行承兌匯票或不記名有價證券。即委托擔保企業以貨幣資金或可隨時變現的銀行承兌匯票、不記名有價證券的形式交存到擔保公司，辦妥質押承諾手續用以替換已質押的貨物。

2、不動產臨時抵押反擔保。作為臨時反擔保的不動產可以是有按揭貸款和尚未辦妥產權證的合法有效的房產。

四、保證反擔保與抵（質）押反擔保的組合；委托擔保企業可根據自身情況選擇保證反擔保或抵（質）押反擔保，若不符合上述兩種條件的可采用保證反擔保與抵（質）押反擔保的組合方式。根據企業實際情況結合擔保公司的具體操作制定，具體由擔保公司董事會決定。

第十六條 評審會制度

評審會制度的簡歷是為了規避和降低能力風險、政策風險及由此產生的決策風險，也是為了規范操作、謹慎決策的必要。（詳見《中投財富投資擔保有限公司擔保評審委員會工作規程》）

第十七條 建立并完善客戶檔案

建立客戶檔案的移交、立卷、歸檔、調閱、提取、保管、銷毀、及人員交接制度，做到分類科學、流程收集與補充、方便查閱、及時移交，嚴防毀損散失，確保業務檔案完整與安全，確保相關法律手續完備與有效（詳見《中投財富投資擔保有限公司檔案管理制度》）。

第四章 決策權限設定

第十八條 公司擔保決策實行“權限決策人”制度，權限決策人在所授權的的權限范圍內對擔保項目進行決策，并承擔決策責任。

第十九條 公司擔保決策最高權利機構是董事會及其產生的擔保評審委員會，董事長是董事會授權的“權限決策人”，首席風險控制官，負責召開評審會，對提交屬于評審會決策的擔保項目進行評審，并根據評審結果簽署決策意見。

第五章 責任追究制度

第二十條 責任追償應本著風險發生時“先對外履約、后追償、再對內責任追究”的原則制定，即第一時間向擔保權人行使代位償還，后向擔保委托人和反擔保保證人依法追討債務或通過處置反擔保物權的方式追償，最后再對內劃分責任，追究到人。

第六章 附則

第廿一條 本《管理制度》如有與國家法律、法規不一致處，將做相應修改和調整。

第廿二條 本《管理制度》以及《擔保管理辦法》（另訂）是本公司業務制度的兩大組成部分，是本公司的核心商業機密，未經特別批準，不得對外公布。

第廿三條 根據本《管理制度》框架制定的相關制度、規程、辦法等式本公司的密級文件，在一定范圍內公布，未經特別批準，不得對外提供。

第廿四條 本《管理制度》由風險管理部負責解釋與修改。

第廿五條 本《管理制度》自董事會討論通過后生效，自公布之日起施行。

第五篇：投資公司風險控制制度

風險控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為保障公司證券投資業務的安全運作和管理，加強公司內部風險管理，規范投資行為，提高風險防范能力，有效防范和控制投資項目運作風險，根據《證券公司直接投資業務試點指引》等法律法規和公司制度的相關規定，特制定本制度。

第二條證券投資業務具體指對二級市場股票的投資。第三條 風險控制原則

公司的風險控制應嚴格遵循以下原則：

（1）全面性原則：風險控制制度應覆蓋證券投資業務的各項工作和各級人員，并滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節；

（2）審慎性原則：內部風險控制的核心是有效防范各種風險，公司部門組織的構成、內部管理制度的建立要以防范風險、審慎經營為出發點；

（3）獨立性原則：風險控制工作應保持高度的獨立性和權威性，并貫徹到業務的各具體環節；

（4）有效性原則：風險控制制度應當符合國家法律法規和監管部門的規章，具有高度的權威性，成為所有員工嚴格遵守的行動指南；執行風險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規章的權力；

（5）適時性原則：應隨著國家法律法規、政策制度的變化，公司經營戰略、經營方針、風險管理理念等內部環境的改變，以及公司業務的發展，及時對風險控制制度進行相應修改和完善；

（6）防火墻原則：公司與關聯公司之間在業務、人員、機構、辦公場所、資金、賬戶、經營管理等方面嚴格分離、相互獨立，嚴格防范因風險傳遞及利益沖突給公司帶來的風險。

第二章 風險控制組織體系 第四條 風險控制組織體系

公司應根據證券投資業務流程和風險特征，將風險控制工作納入公司的風險控制體系之中。公司的風險控制體系共分為五個層次：董事會、董事會下設的風險控制委員會、投資決策委員會、風險控制部和業務部。

第五條 各層級的風險控制職責

董事會職責：（1）審議批準風險控制委員會的基本制度，決定風險控制委員會的人員組成，聽取風險控制委員會的報告；（2）審議單筆投資額超過公司資產總額30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的投資項目；（3）決定公司內部風險管理機構的設置；（4）法律法規或公司章程規定的其它職權。

董事會下設風險控制委員會，其職責包括：（1）組織擬訂公司的風險管理基本制度；（2）對單筆投資額超過公司資產總額30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的，應當提交董事會審批的證券投資事項進行合規性審核；（3）監督和評估風險管理制度執行情況等。風險控制委員會對董事會負責，向董事會報告。

投資決策委員會職責：對單筆投資額不超過公司資產總額的30%，或者單一投資二級市場股票不超過被投資公司總股本的40%的證券投資項目的投資和退出作出決策。

風險控制部是公司內專職的風險管理部門，其職責包括：（1）獨立于業務部開展風險控制、合規檢查、監督評價等工作；（2）在項目決策過程中出具合規意見；（3）對投資協議進行審核；（4）在出現重大問題時及時向風險控制委員會報送相關專項報告。

業務部職責：具體負責項目開發、執行和退出過程中的風險控制。業務部負責人作為投資項目風險管理的第一責任人，負責組織部門內部的風險控制執行工作，并負有及時報告、反饋項目投資過程中發現的風險隱患和風險問題的職責。一般情況下，項目組配備一名具有項目公司所屬行業相關背景的人員。

第六條 為建立健全內控機制，公司設立獨立于項目組的后臺管理和監督部門。

綜合管理部負責投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、董事會和投資決策委員會的會議籌備，以及相關會議資料的管理等。

財務部負責投資業務的財務核算和資金劃撥，為股權投資項目分別設置賬戶、獨立核算、分賬管理。

第三章 風險控制流程

第七條 風險管理的業務流程由風險識別、風險評估、風險分析、風險控制和風險報告五個步驟組成，是制定風險管理戰略及防范措施的重要基礎。

第八條 風險識別指對經營活動中存在的內部及外部風險的來源進行辨別。第九條 風險測量是對風險的嚴重程度及發生概率進行科學合理的量化。第十條 風險分析主要對風險的驅動因素進行歸因分析，并評估其影響，提出避險建議和措施。

第十一條 風險控制是對業務流程的各個環節制定風險防范和處理措施。第十二條 風險報告是指業務部、風險控制部根據職責范圍和報告體系定期或不定期向主管領導提交的與風險評估分析相關的報告。

第四章 風險識別與評估

第十三條 證券投資業務面臨政策風險、法律風險、操作風險、市場風險、合規風險等多種風險。

公司運營過程中，相關部門應當在職責范圍內對各種風險進行必要的識別、評估及分析，履行相關的風險控制職責。

第十四條 政策風險

政策風險是項目公司面臨的主要風險，并且會影響項目公司的估值和退出方案的實施，從而轉化為投資失敗風險。項目公司所屬行業的國家產業政策、行業規劃、稅收政策等發生重大變化導致項目投資前后技術、市場、產品、客戶發生不利變化，并導致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。

第十五條 合規性風險

項目公司的各項經營管理活動必須符合法律法規和證監會的監管要求，對法律法規等理解有誤、故意違反則將出現合規風險；項目公司的經營管理活動必須符合法律法規、國家政策的要求，對法律法規等理解有誤或故意違反則將出現合規風險。

第十六條 法律風險

與被投資方、合作方、項目管理人之間的合同協議存在缺失導致出現不利于我方的訴訟。

第十七條 操作風險

證券投資業務包括投資項目的選擇（即項目開發、初步審查、項目立項、盡職調查、投資決策、項目實施）、投資項目的管理和項目退出等業務環節，在上述每個環節均存在操作風險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調查存在缺失、資金劃撥差錯、項目公司經營管理不善、項目跟蹤缺失、項目公司報告不暢等風險，其中，決策失誤、投資失控是重大風險。第十八條 市場風險

由于證券投資業務從項目投資到投資退出往往要經歷宏觀經濟、項目所屬行業、產品市場、證券市場等的波動，導致項目公司估值、項目退出的市場環境發生變化，從而造成退出方案無法實施或投資目標無法實現的風險。其中，對以上市為退出方式的項目，證券市場整體下行的系統性風險是難以控制的。

第五章 風險控制

第一節 合規風險的控制

第十九條 公司對證券投資項目的合法、合規性進行全面和重點分析和檢查，控制投資業務的合規性風險。

第二十條 公司通過以下手段對合規風險進行事前和事中控制：

（一）為保證證券投資業務合法、合規，制定、審查相關的管理制度和業務流程；

（二）制訂、審閱證券投資業務的相關合同、協議，確保合同的規范性和合法性；

（三）監督證券投資業務管理制度和業務流程的執行情況，確保國家法律、法規和公司內部控制制度有效地執行；

（四）確保證券投資業務投資決策服從國家產業政策，符合國家法律法規。第二十一條 公司通過以下手段對投資項目進行事后控制。

（一）制定證券投資業務的合規檢查制度；

（二）對證券投資業務運作和內部管理的合規性進行檢查，并向公司通報；

（三）檢查相關管理制度和業務流程的執行情況，確保資產管理業務遵守公司內部制度。

第二節 市場風險的控制

第二十二條 市場風險的控制措施主要體現在投資立項環節上。第二十三條 公司制訂項目立項標準。立項標準應該參照國家產業發展規劃，符合公司關于投資范圍的相關規定。

第二十四條 業務部應當根據立項標準和投資范圍，對備選企業進行篩選形成項目池。項目人員應當在廣泛收集項目方提供的商業計劃書及其他相關信息材料的基礎上，對入選項目池的項目進行初步評估和風險收益分析。符合立項條件的，根據公司規定申請立項審批。

第三節 法律風險的控制

第二十五條 風險控制部應當對公司簽定的合同、協議等法律文書進行審核，防范法律風險。

第二十六條 在項目運作過程中，風險控制部提供法律方面的專業支持。必要時，可申請引入外部中介機構提供法律服務，防范法律風險。

第四節 操作風險的控制

第二十七條 公司制定專門的項目管理和投資決策制度，明確項目投資的業務流程和具體要求。

第二十八條 為維護公司的權益，項目投資的范圍應當符合以下規定：

（一）不得將公司資產用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔保等用途；

（二）不得將公司資產用于可能承擔無限責任的投資；

（三）單筆投資額不得超過公司資產總額的30%，如果突破30%，需提交股東審議；

（四）單一投資二級市場股票不得超過被投資公司總股本的40%，如果突破40%，需提交股東審議；

（五）不得將公司資產投資于股東或其控制的企業；

（六）法律法規以及公司章程約定禁止從事的其他投資； 第二十九條 盡職調查的風險控制（1）公司建立盡職調查制度，規范盡職調查的工作內容。項目組在盡職調查期間應當嚴格遵守工作程序，記錄盡職調查工作底稿，形成相關報告。

（2）項目組開展盡職調查工作期間，項目負責人必須對擬投資企業進行實地考察。

（3）項目組應當對盡職調查相關材料的真實性和完備性負責。

（4）項目組認為必要時，可申請聘請外部中介機構，參與或獨立進行調查工作。

第三十條 投資決策的風險控制

（1）投資決策委員會對項目投資或退出的相關材料進行審核，投資決策委員會成員獨立發表審核意見；

（2）投資決策委員會可以根據需要委派專人或聘請外部專業機構進駐現場進行獨立的盡職調查，提交獨立的調查報告；

（3）公司證券投資業務的項目投資和項目退出必須經投資決策委員會通過。單筆投資額超過公司資產總額30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的項目，應當經過投資決策委員會審議通過后，提交董事會審議，并根據公司章程規定提交股東審議。

第三十一條 項目管理的風險控制 公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。

（1）項目組負責項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實地回訪項目公司；定期收集項目公司財務資料、行業發展情況、企業財務狀況；定期對項目公司進行重新估值；定期對原定退出方案的可行性進行重新評估等。

（2）項目組負責每月度、每半完成項目公司一般估值工作和全面估值工作，編制《月度項目情況報告》和《項目股權價值評估報告》（每半年），并向主管領導提交估值報告。

第三十二條 公司建立重大事項報告和應急處置機制，對投資項目重大風險事項的處置進行決策。項目組在跟蹤過程中發現公司在項目公司中的權益發生變動、或者項目公司的財務指標惡化、虧損等重大事項的，項目組應當及時報告。相關規則另行制定。

第三十三條 公司建立項目退出審批機制，對項目退出進行決策。當項目達到預期投資目標或出現重大緊急事項需要退出時，項目組根據具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會審議。單筆投資額超過公司資產總額的30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的證券投資項目，應當提交董事會和股東審議。

退出方案未通過審議的，項目組應當研究并重新設計退出方案，直至項目實現退出。

第五節 其它環節的風險控制

第三十四條 對財務與資金管理的風險控制

公司建立獨立的財務核算體系，制定規范的財務會計核算制度，配備專職的財務核算人員。

公司按照有關規定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。第三十五條 對人員管理的風險控制 公司高級管理人員和從業人員應當專職。

第三十六條 公司建立專門的內部控制機制，對公司風險進行隔離，防范利益沖突，規范關聯交易。

第六章 風險控制報告

第三十七條 風險控制報告分為定期報告和臨時性報告兩類。

第三十八條 風險控制部定期對公司業務運作、日常經營管理方面存在的問題進行風險評估與評價，在每4月底、8月底前向公司領導上報或半風險控制報告，為公司決策提供依據。

第三十九條 公司發生或可能重大事項的，風險控制部接到報告后，根據重大事項報告的相關規定向公司領導報送臨時性報告。

第四十條 風險控制報告中應明確風險事件發生的原因、經過、可能存在的風險以及應對或補救措施等內容。

第七章 附則

第四十一條 本制度由風險控制委員會負責解釋和修訂，經董事會批準后生效。

第四十二條 本制度自下發之日起實施。