第一篇：煙草專賣中級鑒定(考點)內部監管

內部監管

1、內部專賣管理監督的定義: 內部專賣管理監督是指各級煙草專賣局根據《煙草專賣法》及《煙草專賣法實施條例》和國家煙草專賣局的有關管理規定對行業內所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、銷售和進出口業務的企業遵守煙草專賣法律、法規及行業管理規定的情況進行全過程的管理監督。

2、內部專賣管理監督的工作方法：日常監管、定期檢查

3、日常監管的程序：發現預警、篩選預警、調查核實、定性處理

4、定期檢查的程序：①制定檢查方案、②實施檢查、③形成檢查報告、④審批后通報檢查結果、⑤處理發現的問題。

5、加強行業內部專賣管理監督的重要意義：

（一）加強行業內部專賣管理監督，是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質要求。

（二）加強行業內部專賣管理監督，是推進煙草行業健康發展的重要保證。

（三）加強行業內部專賣管理監督，是加強行業干部職工隊伍建設特別是領導班子建設、樹立行業良好形象的重要措施。

6、內部專賣管理監督的原則：

1.依法行政原則、2.責任效率原則、3.公開、公正原則、4.全過程監管原則、5.全員管理監督原則、6.屬地管理原則、7.監管和服務相結合原則。

7、內部專賣管理機構的工作職權：

（1）各級煙草專賣局根據履行內部專賣管理監督職責的需要，有權要求行業內企業提供與專賣管理監督相關的文件、資料。

（2）有權采取的措施：①檢查權、②詢問權、③查閱、復制權、④查處權。

8、各級煙草專賣局應當建立健全的主要工作制度包括：

（1）教育培訓制度。（2）同級專賣管理監督制度。（3）定期檢查制度。（4）案件查處制度。（5）案件移交制度。（6）工作報告制度。

（7）舉報監督制度。（8）檔案管理制度。

9、內部專賣管理監督工作責任：

1．各級煙草專賣局的領導班子對本轄區內部專賣管理監督工作負全面領導責任。2.各級煙草專賣局主要領導對內部專賣管理監督工作負總責；

3.分管專賣工作的副局長對內部專賣管理監督工作負直接領導責任； 4.專賣管理部門負責人對內部專賣管理監督工作負直接責任。

日常監管

10、日常監管的定義：日常監管是指各級煙草專賣局及其內部專賣管理監督部門按照專賣法律法規和行業管理規定的要求，對屬地行業內企業生產經營行為開展日常化、經常化監督檢查的一種監管方式。

11、對卷煙、雪茄煙批發企業、煙葉種植收購調撥企業等商業類型企業的日常監管模式：①同級監管模式 ②對下屬企業監管模式

12、對卷煙、雪茄煙生產企業、煙葉復烤加工企業等生產類型企業的日常監管模式： ①駐企業監管模式、②備案檢查與不定期抽查相結合的模式、③遠程信息監管與實地檢查相結合的監管模式。

13、日常監管的方法：①收集信息，調查核實；②現場檢查、實地監管。

14、收集信息的種類：①違規線索；②異常現象

15、違規線索的來源：①舉報、投訴；②上級交辦任務；③生產經營人員的信息反饋；④專賣案件辦理中涉及行業內部的線索；⑤其他部門移交線索；⑥下級局報告。

16、異常顯現發現的兩個環節：①數據采集；②數據分析對比。

17、數據采集的兩種方式：①信息系統自動采集；②人工采集

18、人工采集的方式：①信息系統查詢；②建立備案制度；③列席企業生產經營會議；④實地查詢。

19、調查核實的程序：①收集相關信息；②實地開展調查；③形成調查結論。20、調查核實的技巧：①注意詢問順序；②巧借身份；③排除干擾。

對卷煙、雪茄煙批發企業的日常監管

1、卷煙、雪茄煙批發企業現行業務模式：

①省級公司（直轄市除外）退出“兩煙經營”，在卷煙經營工作中的職責定位是領導、組織、協調、服務。

②地市級煙草公司在卷煙經營中的職責定位是實施主體；

③縣級煙草公司是卷煙網絡建設的具體操作者，是市場營銷主體的基礎單元。

2、卷煙、雪茄煙批發企業現行業務流程：

（1）卷煙購進：①合同簽訂；②卷煙掃碼入庫；③到貨確認。

（2）卷煙銷售：①訂單采集；②卷煙掃碼、打碼出庫；③卷煙配送。

3、卷煙、雪茄煙批發企業經營的規范要求：

涵蓋了卷煙購進、存儲、銷售的各個環節，概括起來是：

購進：按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同。

存儲：按照煙草專賣法律、法規及有關規定，執行到貨確認制度，卷煙入庫掃碼。銷售：按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網、落地、入戶銷售。

4、對卷煙、雪茄煙批發企業日常監管的主要內容：

（1）卷煙經營單位的規范問題。具體包括：脫離本地市場實際需求、盲目投放、沖擊其他地區市場；以集資、虛假訂單等形式，套購倒賣卷煙；虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；直接向無證單位、個人銷售卷煙。

（2）有關業務人員的不規范問題。具體包括：以停、歇業零售戶套購倒賣卷煙；克扣截留零售戶訂購的卷煙、強制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；內外勾結參與非法收購倒賣卷煙活動；集中時間、集中線路或超零售戶經營能力投放卷煙，為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等。

5、對卷煙、雪茄煙批發企業日常監管的具體方法：（1）收集信息、調查核實方法的運用：（2）現場檢查、實地監管方法的運用

6、處理異常現象的步驟：

（1）生產經營數據采集、分析、比對中發現的異常現象；

①通過專賣內管信息系統自動采集并預警、②通過人工方式采集并分析比對。（2）系統預警或發現異常現象；（3）對預警或異常現象進行篩選。

7、卷煙銷售環節常見預警或異常現象的種類：

（1）品牌銷量波動預警（異常）。月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙

（2）品牌集中投放預警（異常）。單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙

（3）零售戶訂單量波動預警（異常）。單次訂購卷煙數量超過前3個訂貨周期平均數的200%的，月訂購卷煙數量超過上月量200%的零售戶

（4）零售戶訂單結構波動預警（異常）。單次訂購卷煙均價超過前3個訂貨周期均價200%的零售戶

（5）客戶信息預警（異常）。隨意變更客戶類別、訂貨電話、結算賬戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結算賬號相同；營銷系統實際供貨零售戶與專賣許可證系統的零售戶不相符等

8、預警或異常現象篩選原則：

①排除新品引進、到貨不均衡、節假日等因素的影響形成的無效預警； ②確保不規范問題能及時發現處理；

③將已出現批發零售價格倒掛、外流到其他地區的品牌作為需要重點關注的品牌； ④對異常品牌的預警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖的內部等分析工作工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內部違法違規線索；

⑤要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關注的品牌突增的訂單，確定為內部違法違規；

⑥要從均價異常訂單中篩選出需要重點關注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經營規模小、結構低的零售戶突然訂購數量較多高檔卷煙的情況，確定為內部違法違規線索。

9、調查核實前收集的資料：

（1）線索和信息指向為行業內企業生產經營工作人員違規的：該工作人員的崗位職責、操作流程、規范要求等制度規范。

（2）線索和信息指向為單位卷煙貨源投放違規的：零售戶分類標準、相關貨源投放策略；線索所涉零售戶的類別、所處區域商圈、訂貨方式、配送方式等基礎信息，線索所涉卷煙品牌的市場價格表現、是否曾外流到其他地區被查獲等信息；所涉零售戶的歷史購進數據、違法違規歷史記錄；周邊同類客戶的經營數據。

10、調查核實的具體方法：

①詢問相關人員：行業內人員（一般詢問、專門詢問）和行業外人員（電話詢問、現場詢問）

②實地檢查。

11、實地檢查的方法：

（1）查看零售戶經營場所；（2）查看零售戶庫存；

（3）監聽電話訪銷錄音；（4）檢查網上訂貨客戶上網IP地址。

12、現場檢查、實地監管方法的運用環節：

（1）對打碼出庫的監管；（2）對卷煙配送到戶的監管；

（3）對卷煙零售商戶的監管；（4）對高價卷煙的銷售的監管。

對煙葉種植調撥企業日常監管：

1、煙葉種植收購調撥企業的業務模式、流程：由縣級煙草公司實施，煙葉的加工、調撥、購銷以地市級煙草公司作為主體進行。

2、煙葉種植收購調撥的主要業務環節：

（1）計劃下達（2）合同簽訂（3）籽種和煙苗發放（4）合同鎖定

（5）合同調整（6）收購（7）調撥（8）煙葉銷售

3、合同的主要內容：收購數量；指導性種植面積、種植株數；種植品種；種煙地塊所屬基本煙田編號；調制設施編號及其容量；收購煙葉的煙葉工作站名稱及收購時間；收購價格。

4、收購的流程：入戶預檢、交售、驗級、收購、倉儲

5、煙葉銷售：兩種模式：（1）原煙銷售。（2）原煙交接、委托加工。

6、煙葉種植、合同簽訂方面的規范要求：煙草專賣法律法規及有關管理規定

（1）煙葉必須按計劃組織生產、種植，按計劃簽訂合同約定種植面積與收購面積。（2）煙草公司或者其委托單位應嚴格按照國務院計劃部門下達的計劃，按照良種化、區域化、規范化得原則與煙葉種植者簽訂煙葉收購合同并約定種植面積。

7、煙葉收購方面的規范要求：國家煙草專賣局《規范煙葉流通秩序的規定》中指出：煙葉收購計劃是國家指令性計劃，各地區、各部門必須嚴格執行，助劑落實，不得變更；煙葉收購價格實行中央管理的政府定價，國務院計劃部門會同國家煙草專賣局制定全國各地區中級準收購價格，國家局制定各等級、品種的具體收購價格，各省不得擅自調整價格；煙葉由縣級煙草公司或者其委托單位統一收購，其他單位和個人不得收購；縣級煙草公司或者其委托單位設立收購站必須經省級局批準審核，不得跨區域收購。

8、煙葉調撥銷售、罰沒煙葉方面的規范要求：《煙葉管理辦法（試行）》規定：在煙葉的購銷業務活動中，雙方經辦人員必須持合法有效的證件辦理業務，收、付款單位的銀行賬號、貨款往來、結算和煙葉發貨的起始、終點站必須與合同和準運證一致。嚴禁“三角”結算和虛開運輸發票。

9、煙葉生產經營人員的規范要求：《煙葉收購管理規程》

1、煙葉收購人員應堅持公開、公正、公平，按合同收煙，不殉情枉法，不徇私舞弊，不得收購人情煙、關系煙，不得壓級壓價，抬級抬價；

2、不得收受煙農與交售煙葉有關人員的錢物和接受吃請；

3、不得為他人代售煙葉、代管煙葉、代領煙葉款。

10、對煙葉種植收購調撥企業日常監管的主要內容：重點包括以下兩方面

(1)、單位生產經營違規方面：重點是對煙葉收購環節的監管，查處不按合同收購等違法違規問題，具體包括跨區收購、收購外地煙、無合同、超合同收購等問題；

（2）、煙葉經營工作人員違規方面：煙站工作人員弄虛作假、虛開發票、內外勾結、謀取私利。

11、煙葉收購環節常見預警或異常現象的種類：

（1）煙葉收購時間（進度）預警（異常）（2）煙葉過磅數據預警（異常）（3）煙葉發票時間預警（異常）（4）收購數據上傳預警（異常）

（5）交售等級結構預警（異常）（6）煙葉單產預警（異常）（7）空白合同預警（異常）

12、調查核實前準備的材料：

（1）指向為行業內生產經營人員的：工作人員崗位職責、操作流程、規范要求等制度規范。

（2）指向為單位違規收購煙葉的：煙農的基本情況。如所屬煙站、合同面積數量、已交售的數量等級、歷史種植情況；同區域其他煙農的收購數據。

對日常監管中發現的問題的反饋處理：

對內部專賣管理監督日常監管中發現的輕微違規問題，應向被監管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監督整改落實情況；

對派出監管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；

對行業其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結果。對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；

對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門處理。

第二篇：煙草專賣職業技能鑒定中級模擬題——內部監管

內部監管

題目一：

2011年，A市煙草專賣局內管科在對轄區C縣卷煙營銷部進行日常監管時，收集到如下信息：

1、8月共銷售紅海牌卷煙238萬支，該品牌7月銷量為152萬支；

2、9月共銷售西京牌卷煙100萬支，其中日銷量前三位的日期分別為：9月11日13萬支、19日17萬支、27日18萬支。

3、零售戶李某8月至9月使用3個不同銀行賬戶結算卷煙貨款。

4、零售戶錢某8月訂購卷煙220條，7月訂購卷煙160條。

5、零售戶賈某9月共訂購卷煙500條，四次訪銷記錄分別為106條、101條、90條、203條。

6、營銷系統實際供貨零售戶為9456戶，專賣許可證系統的零售戶數為9467戶。根據以上材料回答下列問題：

（1）請逐項說明以上各條信息是否應確定為預警？如果是預警，請說明理由并指出指出是何種預警。（12分）

（2）除排除無效預警和確保不規范問題能夠得到及時發現處理外，A市煙草專賣局內管科對C縣卷煙營銷部的預警或異常現象還應根據什么原則進行篩選？（4分）

（3）A市煙草專賣局內管科針對C縣卷煙營銷部的上述預警和異常現象可以采取哪些方法開展實地檢查？（4分）

答題要點：

1.（1）應確定為預警。紅海派卷煙8月銷量超過上月銷量50%以上，應確定為品牌銷量波動預警。

（2）應確定為預警。西京牌卷煙2次單日銷量占月銷量15%以上，應確定為品牌集中投放預警。

（3）應確定為預警。零售戶李某結算賬戶變動頻繁，應確定為客戶信息預警。

（4）不應確定為預警。錢某8月訂購量未超過上月訂購量的200%。

（5）確定為預警。賈某第四次訂購卷煙的數量超過前3個訂貨周期平均數的200%，應確定為零售戶訂單量波動預警

（6）應確定為預警。營銷系統與專賣許可證系統的零售戶數不一致。應確定為客戶信息預警。

2.（1）將已出現批零價格倒掛、外流到其他地區的品牌作為需要重點關注的品牌。

（2）對異常品牌的預警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區域銷量時間曲線圖、路線銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內部違法違規線索。

（3）要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關注的品牌突增的訂單，確定為內部違法違規線索。

（4）要從均價異常訂單中篩選出需要重點關注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經營規模小、結構低的零售戶突然訂購數量較多高檔卷煙的情況，確定為內部違法違規線索。

3.（1）查看零售戶經營場所

（2）查看零售戶庫存

（3）監聽電話訪銷錄音

（4）檢查網上訂貨客戶上網IP地址

題目二：

2011年10月20日甲市專賣內管信息系統共發生預警120條，其中，銷量波動異常預警80條，品牌集中投放異常預警40條。甲市局工作人員按照《工作規范》規定，對以上預警進行了篩選：

1、發現品牌銷量波動異常預警中有60條是由于“紅星”到貨不均衡造成的，遂對與“紅星”有關的60條預警作了排除。

2、品牌投放預警主要涉及的品牌是“星河”，據省局9月份真品卷煙案件通報，與甲市毗鄰的乙市查獲的真品卷煙案件中涉及甲市噴碼的“星河”500余條。遂將“星河”作為重點關注的品牌。

根據篩選后的預警，甲市局擬對甲市煙草公司實施現場檢查和實地監管，對發現的情況向各有關縣級局分發了線索要求進一步調查核實。根據以上材料回答下列問題：

1、根據《工作規范》規定，請簡述甲市局10月20日專賣內管系統預警發生的條件是什么？

（4分）

2、甲市局工作人員在預警篩選過程中運用了哪些篩選原則？(4分)

3、采取現場檢查和實地監管方法，對打碼出庫和卷煙配送環節檢查的主要內容分別是什

么？（8分）

4、各有關縣級局接到甲市局分發的線索后應當怎么做？（4分）答題要點：

1.回答教材對品牌銷量波動異常預警和品牌投放預警的條件的原文表述。2.貨不均衡、外流 3.見教材的原文表述。

4.1周內查明并上報情況，需要延長辦理時間的要向市級局說明情況。

題目三：

張某為甲市A縣卷煙零售戶，許可證至2012年2月21日到期。1月7日，張某因出國旅游，向甲縣局申請停業一個月，并辦理了相關手續，于1月9日將許可證正本交至甲縣煙草專賣局代為保管，同日縣局專賣科將這一情況報告了內管部門。1月11日，內管部門通過系統查詢，發現當天仍有張某的訂貨臺賬，訂單顯示訂貨“宏銀”牌卷煙250條。由于當地“宏銀”牌卷煙出現批零差倒掛，1月30日零售戶李某和王某舉報稱，綽號“光頭”的煙販現正在他們處收購該品牌卷煙，準備集中倒賣到乙市。內管人員調查了李某1月4次訂貨的數量，分別為665條、765條、885條和1530條。同時監聽了王某當次的訪銷錄音。

根據以上材料回答下列問題：

1.6月11日，A縣局內管部門通過系統查詢張某訂貨臺賬的行為是否符合《工作規范》要求，為什么？（4分）

2.對于李某的舉報，按照《工作規范》的要求，A縣局內管部門應該在什么時候通知專賣稽查人員查處并將“宏銀”牌卷煙情況向市局內管部門上報？市局內管部門應針對該品牌將哪些情況確定為內部違規的線索？（4分）

3.針對張某6月11日仍有訂貨的異常情況，采取哪種實地檢查方法最為直接？（3分）

4.李某1月的訂貨信息應否確定為預警，為什么？是否屬于無效預警，為什么？（5分）5.監聽王某的訪銷錄音主要目的是什么？（4分）答題要點：

1.符合。對零售戶停歇業情況，內管部門在接到報告后的3日內確定零售戶停歇業時間、停歇業期間是否仍在定購卷煙。2.接到舉報的當天。集中時間、集中線路投放或者明顯超過零售戶經營能力提供卷煙等情況。3.查看零售戶經營場所。

題目四：

甲縣局（營銷部）6月6日，新開一家直營店。四個品牌的六種規格高價位卷煙被擺在柜臺顯著位置。專賣內管部門2012年6月在對轄區“兩煙”生產經營行為進行日常監管過程中，發現了以下情況： 材料一：

1.零售戶張某本月4次訂購卷煙的均價為105元/條、115元/條、97元/條、380元/條。2.營銷系統記錄顯示零售戶王某、趙某、陳某、孫某、董某的訂貨電話分別為86975543、23097988、86795534、23703022和23097988。

3.李某等135名客戶6月12日訂購“春燕”卷煙合計675萬支，該月甲縣卷煙營銷部合計銷售該品牌卷煙3250萬支。材料二：

根據以上材料回答下列問題：

1.請逐項說明材料一各條信息是否應確定為預警？如果是預警，請說明理由并指出指出是何種預警。（6分）

2.材料二中對哪位煙農交售煙葉的情況應該提出預警，為什么？屬于哪個種類的預警？（4分）

3.《工作規范》對煙葉交售結構預警是怎樣規定的？（6分）4.對高價位卷煙銷售的監管對象和內容分別是什么？（4分）答題要點：

1.（1）應確定為預警。張某單次定購卷煙均價超過前三個訂貨周期均價的200％以上。確定為零售戶訂單結構波動預警。

（2）應確定為預警。趙某與董某訂貨電話相同。確定為客戶信息預警。

（3）應確定為預警。僅李某等135名客戶單日定購卷煙數量超過該營銷部該月銷量的15％以上。確定為品牌集中投放預警。

2.王富貴。其煙葉過磅時間在彭紅旗之后，發票記帳時間卻在其之前。屬于煙葉發票時間預警。

3.4.見教材原文表述。

第三篇：煙草專賣中級鑒定(考點)市場管理

市場管理 第一節 日常檢查

一、市場檢查事項的處理 1．舉報和投訴的處理：

舉報投訴受理的來源和分類主要有：來信、來電、來訪、上級機構轉來、其他行政部門移交。

舉報投訴處理程序：包括接待、受理登記（是否屬于本部門管轄進行審核）、初審（應對舉報投訴內容進行調查核實，經調查核實，未查實被舉報投訴人有違法行為的，舉報投訴調查即告終結（只是環節的終結。）；調查處理；歸檔和答復（及時將有關處理情況答復舉報投訴人。）。2.處理舉報和投訴的注意事項：

（1）程序上的注意事項。來電接待。

1、在電話鈴響3 聲前，應接聽電話。接聽電話時，應先問候對方“您好”；

2、其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人姓名；

3、同時，做好記錄準備，做好來電接待記錄。（2）在接待中注意好三個環節：①仔細聆聽。②耐心答復。③準確告知。（3）行動時注意要點：①反應快速。②處理準確。③服務熱情。

（4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。在查處過程中應本著公平、公正的原則，做好保密工作，不得對外泄露有關舉報投訴人的任何信息。

3．什么是聯合執法檢查：是指兩個或兩個以上行政執法部門，依照有關法律法規，聯合開展執法檢查活動。建立統一協調、相互協作的煙草市場聯合執法長效機制。

4.聯合執法檢查的實施：（1）制定聯合執法檢查工作方案；

（2）按照規定的程序進行檢查；（3）認真總結聯合執法檢查活動。

5.聯合執法檢查的總結：總結的特點：自我性、回顧性、客觀性、匯報性、經驗性。總結的寫法如下：（1）標題。（2）正文，著重三個方面的內容：①基本情況、成績和做法②存在問題③今后打算。

（3）注意事項。①要堅持實事求是的原則；②要注意詳略得當、突出重點；③力求內容具有鮮明的個性。

二、市場檢查的總結

1．什么是資料分類：資料分類是指對在市場檢查中收集到的各種資料按照不同的類型分門別類地進行整理 的過程。這是市場檢查一個必不可少的程序。

2．卷煙市場資料分類標準：按照市場資料的性質來劃分，市場資料一般分為以下五類：（1）專賣許可證管理類。

（2）零售戶違法經營類。（及零售戶、消費者的舉報記錄、投訴記錄等資料。）（3）內部專賣管理監督類。（4）零售戶經營情況類。（零售戶異常銷售（進貨量波動異常）的情況記錄。）（5）其他情況類。3．卷煙市場資料分類的注意事項：（1）客觀公正。（2）正確定性。（3）全面考慮。（4）資料齊全。

4.市場監管對象信息維護：主要是指通過日常市場檢查，隨時掌握市場監管對象的信息變動情況，并通過網絡管理系統及時進行更新，保持市場監管對象信息的客觀真實性。5．市場監管對象的識別：

（1）煙草專賣品生產企業的特征：①合法持有煙草專賣生產企業許可證。②主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產活動。③在中華人民共和國境內從事生產活動。（2）煙草專賣品批發企業的特征：①企業類型為國有企業。②合法持有煙草專賣批發企業許可證。③主要從事卷煙、雪茄煙批發業務，從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經營業務。④在中華人民共和國境內從事經營活動，有的煙草專賣批發企業如卷煙、雪茄煙批發企業只能在本省或本市范圍內從事經營活動。

（3）煙草制品零售商的特征：①企業類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業，但外商投資的商業企業或者個體工商戶除外。《煙草專賣許可證管理辦法》第十八條明確規定，外商投資的商業企業或者個體工商戶不得從事煙草專賣品批發或者零售業務，不得以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專賣品經營業務。②合法持有煙草專賣零售許可證。③主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業務。④在零售許可證規定的地域范圍內從事經營活動。

（4）煙草專賣品進出口業務企業的特征：①企業類型為國有企業。②合法持有特種煙草專賣經營企業許可證。

③主要從事煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品批發業務、免稅煙草制品購銷業務、罰沒國外煙草制品拍賣和批發業務。④在中華人民共和國境內從事業務活動。6．市場監管對象信息采集的主要內容：

（1）基本信息包括以下內容：a.企業名稱或者個體工商戶字號；b.法定代表人或負責人姓名；c.經營地址；

d.專賣許可經營的內容或范圍；e.煙草專賣許可證號及

（2）另外，不同類型的企業，還有其特殊的信息內容需要采集：

①煙草專賣品生產企業需要采集的信息有：1.生產煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；2.計劃生產數量；3.實際生產數量；4.所生產專賣品的銷售情況；5.違法違規生產經營及處理情況。

②煙草專賣品批發企業需要采集的信息有：1.煙草專賣品的購進情況；2.煙草專賣品的銷售情況；3.違法違規經營及處理情況。

③煙草制品零售商需要采集的信息有：1.煙草制品的購進情況；2.日常經營情況；3.零售許可證的使用情況；4.違法違規經營及處理情況。

④煙草專賣品進出口業務企業需要采集的信息有：1.日常購銷情況；2.違法違規經營及處理情況。7.市場監管對象信息采集的主要方法：

①日常檢查。通過對企業進行日常的例行檢查，可以及時發現企業基礎信息的變化情況。

②專項檢查。通過對企業就某方面問題組織進行專項檢查，可以詳細深入地掌握企業的特殊信息情況。③舉報和投訴。通過群眾舉報和投訴，可以有效發現企業違法違規經營的信息。

④市場調研。通過有針對性的開展市場調研，可以全面細致掌握企業多方面的信息情況。

⑤信息網絡。通過各企業內部及專賣監管的信息網絡系統，可以及時掌握企業各種經營信息的動態變化情況。8．市場監管對象信息維護的程序：

（1）市場監管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調研、信息網絡等方式采集到市場監管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監督管理部門；

（2）專賣監督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監督管理部門負責人進行審核。

（3）專賣監督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調整。9.市場檢查日志與周總結：

（1）檢查日志：檢查日志是指市場監管員按照當天的檢查計劃檢查結束后，對檢查情況進行歸納整理而形成的檢查記錄。（當天）

①檢查日志的主要內容：1.檢查日期：主要列明檢查的年月日，以備查詢。2.檢查地域：一般以行政區域為單位，要盡量寫詳細。3.檢查戶數：當日檢查的零售戶數量，可以在一定程度上反映當天市場檢查的工作量。4.檢查情況：主要記錄零售戶違法經營、證件管理和專賣內管等情況，如果當天市場檢查沒有任何情況，也可以略去不寫。5.市場分析：主要是對當天的檢查情況進行綜合分析，找出存在突出問題。如經過檢查沒有發現零售戶的違法行為，也可簡要總結。6.問題建議：主要歸納市場檢查工作本身存在的問題，并對下一步工作提出建議。7.檢查人員：參加的市場檢查的專賣執法人員要全部寫明。

②撰寫檢查日志的注意要點：一是基本內容要齊全。二是檢查情況要詳盡。三是市場分析要透徹。四是提出建議要中肯。

③檢查日志的撰寫形式：第一，文檔形式。第二，表格形式。

（2）周總結：周總結是指對本周內市場檢查的總體情況進行的分析總結。

①周總結的主要內容：1.檢查周期：主要列明檢查的起止日期，以備查詢。2.檢查地域：以行政區域（區、鄉、鎮、村）為單位，說明本周檢查了那些地方。3.檢查戶數：本周共檢查的零售戶數量。4.檢查情況：對本周市場檢查中發現的零售戶違法經營、證件管理和專賣內管等方面的情況進行綜合歸納。5.市場分析：對本周檢查情況進行綜合分析，找出本周存在的重大問題。6.問題建議：分析本周市場檢查工作中出現的突出問題，針對問題提出下一步工作議。

②撰寫周總結的注意要點：主要注意三點：一是歸納一周檢查情況時要準確。二是市場分析要客觀。三是問題建議要突出重點。

③周總結的撰寫形式：第一，文檔形式。第二，表格形式。

10.季度市場檢查工作總結的撰寫要點：一是要概括總結本季度市場檢查的整體工作情況。二是要認真分析本季度零售

市場管理方面的問題。三是要對下季度的檢查工作做出簡要安排。

11．市場檢查工作總結的撰寫要點：一是要全面總結本市場檢查的工作情況。二是要詳細總結本的工作

措施。三是要認真分析工作中存在的問題。四是要對下一步工作做出簡要安排。

12．市場檢查總結的行文要求：行文格式一般為：（1）標題，（2）抬頭，（3）正文，主要包括：①市場檢查的基本概況；②檢查中發現的問題；③市場檢查情況分析；④檢查工作中的問題或不足；⑤改進措施或下一步工作打算。（4）落款，（5）撰寫日期。

13.什么是信息分析：信息分析，就是要運用科學的理論、方法和手段，在對大量的信息進行加工整理與價值評價的基礎上，透過由各種關系交織而成的錯綜復雜的表面現象，把握其內容本質，從而獲取對客觀事物運動規律的認識。信息分析重要的是在實踐中提高信息能力。14.信息分析的基本原則：

（1）分析的針對性原則。分析信息來源和信息本身具有目的性，即分析人員要確定信息分析目標。

（2）分析的系統性原則。信息分析工作通過對信息要素的加工整理，可以使分散的、片面的、無序的、零星的知識系統、有序和完整。

（3）分析的科學性原則。采用科學的分析方法。

15.專賣管理信息分析的內容：（1）零售戶經營態勢的分析。（2）轄區卷煙銷量的分析。（3）卷煙銷售結構的分析。專賣管理信息分析的關鍵點在于從各類信息中尋找規律，捕捉出異常信息。

(這個案例說明，獲取信息的方式有許多，有許多是通過市場走訪直接或間接的了解到的，有些可以從信息系統中查詢出來，但是無論取得的方式如何，我們都要注意對其進行篩選和分析，在去其糟粕、取其精華后才能為我所用；但有的信息是暗藏的、不明朗的，這就需要我們提高洞察水平，通過蛛絲馬跡，發現背后的真相和本質。)16.專賣管理信息分析的基本要求：

（1）信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：①選擇課題；②搜集課題相關的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達，即根據課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評報告等。例如，A 縣煙草專賣局稽查大隊根據工作需要，組織人員對2006 年3 月的市場情況進行分析，得出了市場凈化率下降、假煙案件有所抬頭、假煙品種向中低檔集中等結論。（2）專賣管理信息分析的基本要求就是要講求實效，注意采取科學方法。17．信息分析的方法很多，但歸納起來方法兩類：

①信息的定性分析方法：a.比較法。b.相關關系法。（A 市煙草專賣局采取了兩個方面的措施，疏堵相結合，一是加大了打假力度，開展全面清理整頓；二是要求市場營銷部門積極協調，調撥中低檔卷煙，彌補市場漏洞。）c.綜合法。

②信息的定量分析方法。

第二節 市場監管

1.業態識別的定義：所謂業態識別，是根據各類零售業態劃分的標準和依據，結合零售經營者的經營特點和要素，對其業態歸屬于國家標準《零售業態分類》（GB/T18106－2004）中的哪一個具體類別進行判斷的一種認識活動。2．業態識別的方法：（1）分析信息。（2）做出業態判斷（對于發現存在不符合國家現行標準的經營形態，不能劃分為一類零售業態，可以進行關注和分析研究。指的是一般零售戶）。

3．卷煙零售戶業態識別的定義:劃分依據和主要特征，將每一個卷煙零售戶的經營形態確定到具體的煙草零售業態種類之中的一種認識活動。

4.卷煙零售戶業態識別的作用:①有助于全面掌握一定市場區域內卷煙經營形態的現狀，全面把握具體煙草零售業態的分布、數量和發展趨勢，為相關工作奠定基礎。②有助于把握新型零售業態發展規律，分析掌握零售業態的發展對專賣管理工作的影響。③有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業態進行引導、幫助和管理。④有助于適應煙草零售業態的發展，調整、加強專賣管理工作。

5．卷煙零售戶業態識別標準:我國卷煙零售業態劃分為7 大類。具體講，各類業態的識別標準是：

（1）食雜店:以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統的無明顯品牌形象的零售業態。其基本特點有：①多位于各種居民區內或傳統商業區內以及農村地區。②營業面積一般在100平方米以內。③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。④服務時間一般在12 小時以上。⑤一般無管理信息系統或具備初級信息管理系統。

（2）便利店:以開架自選為主，銷售小容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業態。其基本特點有：①多位于商業中心區、居民區、交通要道以及車站、醫院等公共活動區附近。②營業面積一般在100平方米左右。③采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行。④服務時間16 小時以上。⑤管理信息化程度較高、采取單體或連鎖經營方式。

（3）超市:以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業態。其基本特點有：①多位于市、區（縣）商業中心、居民區、交通要道、城郊結合部附近。②營業面積一般在200-6000平方米之間，大型綜合超市一般在6000平方米以上。③采取自選銷售方式(煙草制品采取柜臺銷售方式)。④出入口分設，在收銀臺統一結算。⑤服務時間不低于12 小時。⑥管理信息化程度較高；采取單體或連鎖經營方式。（4）商場:在一個建筑物內,經營若干大類商品；實行統一管理,分區銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業態。其基本特點有：①多為市、區（縣）商業中心、歷史形成的商業集聚地。②營業面積至少在2000平方米以上，多在6000 至20000平方米之間。③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。④服務時間一般在12 小時以上。⑤管理信息化程度較高。

（5）煙酒商店:以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業態。其基本特點有：①多位于市、區（縣）商業中心、居民區或百貨店、購物中心內。②大多在200平方米以下。③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。④服務時間一般在12 小時以上。⑤管理信息化程度不

一、采取單體或連鎖經營方式。

（6）娛樂服務類:以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務場所的業態。其基本特點有：①多位于市、區（縣）商業區以及城郊結合部。②營業面積不等。③多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買。④服務時間一般在下午及夜間。⑤管理信息化程度較高。

（7）其他類:以經營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務形式，并不能歸入上述6 類業態的其他零售業態。其基本特點有：①以經營傳統食品為主的零售專業店，如土（水）特產、水果、干貨店等。②其他零售專業店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業店，如文具、書報、農具等。③其他小型服務性行業，并難以歸入娛樂服務類，如修車行、理發店等。④持證內供，不對外營業，如政府、部隊、監獄內部供應等。6．卷煙零售戶業態識別的應用(步驟)：（三步）

（1）獲取卷煙零售戶業態分類基礎信息：零售戶的基礎信息主要來源于辦證入網登記、交易記錄和煙草公司工作

人員的收集。

（2）分析關鍵信息（關鍵要素）：

①關鍵信息的含義：主要包括：a.識別信息。b.經營信息。c.模式信息。d.區位信息。②關鍵信息分析的基本原則：a.完整性原。b.準確性原則。c.客觀性原則。d.協調性原則。（3）總結特征進行識別：

二、生產環節的監管

1．什么是生產環節：生產環節指將原料加工為產品的過程。煙草行業的生產環節包括卷煙、雪茄煙生產、煙

葉生產、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產。

2．生產環節的特點：（1）專業性。（2）計劃性。（3）壟斷性。3．煙草制品生產環節的監管要求：

（1）要求煙草制品生產企業憑煙草專賣生產企業許可證組織生產：開辦煙草制品生產企業，必須經國務院煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣生產企業許可證，并經工商行政管理部門核準登記（無證生產煙草制品的確認）；無證生產的，由煙草專賣行政主管部門責令關閉，沒收違法所得，處以生產煙草制品價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產的煙草制品公開銷毀(處罰）.（2）要求煙草制品生產企業按計劃組織生產：

按照“總量控制、稍緊平衡”的原則，提出下的卷煙、雪茄煙生產計劃安排意見，報國家計劃部門審定。國家計劃部門向各省、自治區、直轄市下達卷煙、雪茄煙總產量計劃。

國內卷煙生產計劃不含卷煙出口計劃。為擴大出口卷煙，出口卷煙生產量采取“上不封頂，下不保底”的原則。煙草制品總產量計劃屬指令性（上限）計劃。

（3）按國家卷煙質量標準組織生產：國家對于生產這類產品的原材料質量要求是很嚴格的，禁止使用霉爛煙葉生產卷煙、雪茄煙和煙絲。（4）嚴格煙草制品包裝標注。

第四篇：煙草專賣中級鑒定(考點)證件管理

一、證件管理

（一）申請

1、申請：指公民、法人或其他組織向煙草專賣行政主管部門提出擬從事煙草專賣行政許可的活動的意思表示。

2、申請類型包括：新辦、變更、延續、停業、恢復營業、歇業、補辦申請等7類。

3、提出申請的基本要求：①申請必須由被許可人本人或其代理人提出；②申請方式必須符合法定要求。

4、申請的方式：一般以書面方式提出申請，也可以通過信函、電報、傳真、電子數據交換和電子郵件等方式提出申請，并按煙草專賣行政主管部門要求填報格式文本，但必須由受理機關將其轉換為格式文本并經申請人確認。”

5、申請的途徑：申請人可以通過到所在地煙草專賣行政主管部門辦公場所親自提交申請，也可以委托代理人到辦公場所提交申請，同時還可以選擇煙草專賣對外政務網提交申請。

6、申請材料包括：①煙草專賣許可證新辦申請表；②個體工商戶、法定代表人或企業負責人的身份證明；③房屋權屬證明或房屋租賃協議；④審批機關規定需要提供的其他材料。

（二）受理

1、受理:指煙草專賣行政主管部門對申請人提出的申請進行形式審查后，認為申請事項依法屬于本機關職權范圍，申請材料齊全、符合法定形式，并由此在規定期限內對其申請予以接受的行為。

2、形式審查的內容：

1、申請事項是否屬于依法需要取得行政許可的事項；

2、申請事項是否屬于本級煙草專賣行政主管部門管轄；

3、申請人是否按照法律、法規和規章的規定提交了符合規定數量、種類的申請材料；

4、申請人提供的行政許可申請材料是否符合規定要求的格式；

5、其他事項，如審查申請人提供的申請材料中是否存在明顯的計算、書寫錯誤等問題。

3、形式審查的結果：

（1）申請事項屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的，行政機關應當立即告知申請人不受理。

（2）申請事項不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權的，應當即時作出不予受理的決定，并告知申請人向有關行政機關申請。此種規定適用于三種情況： ①超越法定事務管轄權。②超越法定級別管轄權。③超越法定地域管轄權。（3）如果申請人提交的申請材料存在可以當場更正的錯誤的，行政機關應當允許申請人當場更正。可以當場更正的錯誤主要是指文字錯誤、計算錯誤或其他類似錯誤。（4）如果申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的，行政機關應當當場或在5 日內以書面形式一次性告知申請人需要補正的全部內容。

（5）申請事項屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權范圍，申請材料齊全、符合法定形式，或申請人按照要求提交全部補正申請材料的，煙草專賣行政主管部門應當受理煙草專賣許可證申請。

4、作出受理決定的要求： 1.期限要求。2.形式要求。

（三）審查

1、新辦煙草專賣零售許可證申請的審查:指煙草專賣行政主管部門對已經受理的行政許可申請材料的實質內容進行核查的過程。所謂實質審查:是指煙草專賣行政主管部門對申請材料的實質內容是否符合法定條件進行審查。

1、書面審查的內容：（1）申請人的申請資格，（2）申請材料的真實性，（3）審查申請人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件

2、可以排除以下申請人取得煙草專賣零售許可證的資格：（1）外商投資的商業企業或個體工商戶；（2）因申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得的煙草專賣許可證被撤銷后，三年內再次提出申請的申請人；（3）未領取煙草專賣零售許可證經營煙草專賣品業務，并且一年內被執法機關處罰兩次以上，在三年內申請領取煙草專賣零售許可證的申請人；（4）取消從事煙草專賣業務資格不滿三年的。

3、核查其真實性可以通過以下途徑實現：一是由申請人承諾聲明所述情況真實，否則承擔相應的不利法律后果或者予以制裁；二是用申請材料中反映的內容互相進行印證；三是用煙草專賣行政主管部門通過各種核查手段將已經掌握的信息與申請材料的內容進行印證；四是請求其他行政機關協助核實有關申請材料反映內容的真實性。

4、申請煙草專賣零售許可證，應當具備以下條件：（1）有與經營煙草制品零售業務相適應的資金；（2）有與住所相獨立的固定經營場所；（3）符合當地煙草制品零售點合理布局的要求；（4）國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。

5、核查用具：照相機、核查記錄空白文書、測量距離工具。

6、核查的內容：主要是對經營場所周圍的零售戶的布局情況進行實地丈量，對經營場所是否與住所相獨立的固定經營場所進行復核，對經營場所的實際經營面積進行核實，對經營場所的零售業態以及經營場所是否具備不安全因素或是否在中小學校周圍而不適合經營煙草制品零售業務等情況進行記錄。

7、核查的要求：（1）2名以上專賣工作人員共同進行；（2）核查時必須出示相關證件，向申請人表明身份；（3）核查工作必須是在申請人在場時進行，核查完畢后應當場制作核查記錄，如實記錄核查情況，并制作現場圖，交由申請人核對并簽名確認。申請人拒絕簽名的，由2名以上工作人員在煙草專賣零售許可核查記錄上注明情況。

8、聽取申請人、利害關系人陳述和申辯應該注意：

（1）煙草專賣行政主管部門在對申請材料進行審查后直到作出行政許可決定前，只要發現行政許可決定直接關系到第三人的利益，都應當及時告知申請人和利害關系人，在此期間，申請人和利害關系人也有權進行陳述和申辯。（2）陳述和申辯的方式可以是書面的，也可以是口頭的。

（3）聽取申請人和利害關系人陳述和申辯，煙草專賣行政主管部門工作人員應予以記錄。

9、聽證應當按照下列程序進行：

（1）煙草專賣行政主管部門應當于舉行聽證的7 日前通知申請人和已知的利害關系人舉行聽證的時間、地點，必要時予以公告。（2）聽證應當公開舉行。

（3）為確保聽證的公正性，聽證制度一般實行職能分離原則、回避制度。

（4）聽證應當進行質證和申辯。提出證據、互相質證是保證聽證功能實現的重要環節。（5）聽證應當制作筆錄。

（四）決定

1、是否準予許可的決定。應當符合下列條件：

1.符合法定程序：既要在實體上守法，也要在程序上守法。2.符合法定條件。

2、不予許可決定的情形：

（1）申請人的經營場所基于安全因素不適宜經營卷煙；（2）申請人的經營場所位于中小學校周圍；（3）申請人被取消從事煙草專賣業務資格不滿三年；（4）申請人隱瞞有關情況或提供虛假材料，煙草專賣行政主管部門作出不予受理或不予發證決定后，申請人一年內再次提出申請；（5）申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得的煙草專賣許可證被撤銷后，申請人三年內再次提出申請；（6）申請人未領取煙草專賣零售許可證經營煙草專賣品業務，并且一年內被執法機關處罰兩次以上，三年內提出申請辦理煙草專賣零售許可證的；（7）國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他不予發證的情形。（8）外商投資的商業企業或者個體工商戶不得從事煙草專賣品批發或者零售業務，不得以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專賣品經營業務。

3、符合法定期限：煙草專賣行政主管部門應當自受理行政許可申請之日起20 個日內作出行政許可決定，20 日內不能作出決定的，經本單位負責人批準，可以延長10 日，并應當將延長理由告知申請人。根據《行政許可法》的相關規定，行政許可工作中的時間規定均是指工作日，遇到法定節假日的，工作日順延。

4、受理在先原則：煙草專賣局審批零售類許可證，應當符合當地煙草制品零售點合理布局規劃。兩個或兩個以上申請人的申請因合理布局所限，無法都給予行政許可的，應當根據受理的先后順序作出是否準予行政許可的決定。

（五）煙草專賣零售許可證的后續監管

2、變更煙草專賣零售許可證流程：

申請人提交書面變更申請→煙草專賣行政主管部門受理并發放受理通知書（不予受理 的，向申請人下發不予受理通知書）→部門負責人初審→煙草專賣行政主管部門負責人審批

（許可審批根據：《煙草專賣法實施條例》、《煙草專賣許可證管理辦法》）→如符合變更條件，制作并送達準予變更煙草專賣零售許可決定書，并告知申請人領取許可證（如不許可制作并送達不予變更煙草專賣零售許可決定書）→打印許可證，信息同步到營銷部門→10 日內送達許可證正副本至被許可人→）→專賣證件管理員整理歸檔。

3、煙草專賣零售許可證延續流程：

申請人填寫煙草專賣零售許可證延續申請表→申請人提交申請材料→煙草專賣行政主 管部門對申請人經營狀況及守法情況進行審核→如符合延續條件，按規定辦理延續業務（如

不符合延續條件，制作并送達不予延續煙草專賣零售許可決定書）→有關材料留存存檔。

4、煙草專賣零售許可證停業、恢復營業、歇業流程：

申請人持許可證正副本原件，停業、恢復營業或歇業的書面說明，填寫煙草專賣零售許 可證停歇業、恢復營業、歇業申請表→煙草專賣行政主管部門受理→專賣部門負責人審核→

煙草專賣行政主管部門負責人審批→根據審批意見辦理停歇業、注銷或恢復營業手續→有關

材料留存歸檔。

5、煙草專賣零售許可證補辦流程： 申請人持、補辦書面說明或煙草專賣零售許可證登報遺失聲明，填寫煙草專賣零售許可 證補辦申請表→煙草專賣行政主管部門受理→專賣部門負責人審核→煙草專賣行政主管部

門負責人審批→根據審批意見辦理補辦手續→收回毀損的許可證正副本原件，打印新證→有

關材料留存歸檔。

6.后續監管的工作內容：

一、變更：發生條件：

1、企業法人資格發生變化的，2、煙草專賣零售許可證登記事項發生改變的。程序：取得零售類許可證的公民、法人和其他組織，在許可證有效期內企業名稱或字號發生變化的，應當自變更事項發生后30 日內提出變更申請。

所需材料：

1、變更申請表。

2、原許可證正副本。

3、工商營業執照副本。

4、審批機關認為需要提供的其他材料。

5、與變更事項有關的證明材料。

二、延續：發生條件：煙草專賣零售許可證的持證人在煙草專賣零售許可證有效期屆滿后需要繼續經營。程序：應當在許可證有效期屆滿30日前向原發證機關提出延續申請。

所需材料：

1、延續申請表。

2、原許可證正副本。

3、工商營業執照副本。

4、審批機關認為需要提供的其他材料。

三、停業：發生條件：被動停業和主動停業：主動停業是指被許可人因自身原因(比如經營場所房屋裝修、被許可人生病、休假等)需暫時停止從事行政許可事項，依法向原許可機關提出申請中止相關行政許可事項的現象。程序：煙草專賣許可證的持證人需要暫停營業的，應在停業前七日內向發證機關提出停業申請。停業期限最長不得超過一年。如擅自停業超過一年的，公告三個月，未辦理停業手續的，由煙草局收回許可證。

所需材料：

1、停業申請表。

2、原許可證正副本。

3、審批機關認為需要提供的其他材料。

四、恢復營業：發生條件：卷煙零售戶停業理由消除或停業期限屆滿后需要重新從事卷煙業務的。

所需材料：

1、恢復申請表。

2、審批機關認為需要提供的其他材料。

五、歇業：發生條件：主動歇業和被動歇業：被許可人在行政許可有效期內因經營能力或其他原因導致行政許可事項的終止。被許可人在領取煙草專賣許可證后滿六個月尚未開展生產經營活動的，視同歇業。

所需材料：

1、歇業申請表。

2、原許可證正副本。

3、審批機關認為需要提供的其他材料。

六、補辦：發生條件：在許可證有效期限內，被許可人持有的許可證被遺失或損毀的。所需材料：

1、補辦申請表。

2、遺失或損毀證明。

3、審批機關認為需要提供的其他材料。

7、后續監管的工作開展：

一、變更申請的審查及決定：對變更申請的審查主要采用書面審查的方式。

二、延續申請的審查及決定：對延續申請的審查采用書面審查、守法情況調查和實地核查相結合的方式。

1、申請人提交的申請材料齊全且符合法定形式、2、現有的經營能力和條件符合煙草專賣零售許可的法定條件、3、在煙草專賣零售許可有效期內無嚴重的涉煙違法經營行為、4、申請延續提出時間在法定期限內的，煙草專賣行政主管部門應當予以延續，在法定期限內制作并送達《煙草專賣許可證準予行政許可決定書》。如果不予延續：，在法定期限內制作并送達《煙草專賣許可證準不予行政許可決定書》同時向申請人說明不予延續的理由、法律依據并告知其依法申請行政復議、提起行政訴訟的權利。作出不予延續決定的，煙草專賣行政主管部門應當在有效期屆滿后依法予以注銷，收回原煙草專賣零售許可證正副本。

三、停業申請的審查及決定：主要采用書面審查的方式。

四、歇業申請的審查及決定：主要采用書面審查的方式。

五、恢復營業申請的審查及決定：主要審查采用書面審查和實地核查相結合的方式。

六、補辦申請的審查及決定：主要采用書面審查的方式。

（六）煙草專賣零售許可文書的制作及歸檔

（一）行政許可文書的制作

1.申請類文書分為《新辦申請表》、《變更申請表》、《延續申請表》、《管理類事項申請表》以及《聽證申請書》。2.告知及相關記錄類文書（1）《申請材料補正告知書》:受理申請的煙草專賣局發現申請材料不齊全或者不符合法定形式時，填寫此文書，一次性告知申請人需要補正的全部申請材料內容。應注意以下問題：①需補正的內容應當具體、明確、全面；②補正材料提交的期限由受理的煙草專賣局根據實際情況合理確定；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（2）《受理通知書》和《不予受理通知書》:受理申請的煙草專賣局對申請材料進行形式審查后，作出受理或不予受理決定時，填寫此類文書。應注意以下問題：①不予受理的依據應為法律、法規、規章；②行政復議機關應為下達通知書的煙草專賣局的上一級煙草專賣局；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（3）《延長審批期限通知書》:審批申請的煙草專賣局認為需要延長審批期限時，填寫此文書，告知申請人延期審批的理由以及延長后的審批期限。應注意以下問題：①填寫本文書前，應當進行延長審批期限的內部審批；②加蓋煙草專賣許可證專用印章；③此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（4）《準予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》、《管理類事項辦理通知書》: 審批申請的煙草專賣局對許可類事項或管理類事項的申請進行實質審查后，作出行政許可決定時，填寫此類文書。應注意以下問題：①《準予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》適用于許可類事項的申請，《管理類事項辦理通知書》適用于管理類事項的申請；②不予行政許可的依據應為法律、法規、規章；③加蓋本行政機關印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（5）《注銷決定書》:審批申請的煙草專賣局按規定作出許可證注銷決定后，填寫此類文書，告知被許可人注銷理由、依據。應注意以下問題：①按照《煙草專賣許可證申請與辦理程序規定》的規定，注銷許可證的事由分為被許可人申請歇業和被許可人出現特定違法行為兩類，在填寫注銷事由及依據時，應當引用法律、法規、規章；②加蓋本行政機關印章；③此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（6）《責令變更通知書》:經檢查發現被許可人未按規定及時申請變更許可證的，審批機關應填寫此文書，告知被許可人變更許可證的期限。應注意以下問題：①加蓋本行政機關印章；②此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（7）《申請材料接收憑證》:受理的煙草專賣局收到申請人提交的申請材料后，應填寫此文書，用于證明申請材料接收情況。應注意以下問題：①受理的煙草專賣局收到申請材料后，除依法可以當場作出不予受理決定外，應當即時填寫此文書并交付申請人或申請材料提交人;②此文書應由受理機關經辦人員和申請材料提交人共同簽字或蓋章；③此文書一式兩份，一份交付申請人或申請材料提交人，一份由受理機關歸檔保存。

制作文書時，應注意以下問題：①聽證會的舉行時間應當在申請人或利害關系人提出申請之日起20 日內；②此文書應當在舉行聽證的7 日前送達申請人或利害關系人；③此文書一式多份，一份歸檔，其余送達申請人或利害關系人。

（12）《實地核查記錄》:煙草專賣局按規定對申請人或被許可人的生產經營場所進行實地核查時，填寫此文書。應注意以下問題：①被核查方（煙草專賣許可證申請人或被許可人）需簽字或蓋章確認，被核查方拒絕簽字的，核查人員應當在“備注”欄注明；②本文書一份，由核查的煙草專賣局保存。

（13）《行政許可文書送達回證》:煙草專賣局將相關行政許可文書或煙草專賣許可證送達申請人或被許可人時，應填寫此文書。應注意以下問題：①送達方式分為直接送達、郵寄送達、留置送達和其他送達方式，需根據實際情況填寫；②直接送達時，領取人需簽字確認；留置送達時，需有相關證明人簽字確認；③本文書一份，由送達的煙草專賣局保存。

3.內部審批類文書:內部審批類文書包括《受理審查表》、《依申請辦理許可證審批表》、《依職權辦理許可證審批表》和《延期辦理審批表》

4.其他類文書:其他類文書包括卷宗封面、卷冊目錄和卷宗封底.1、煙草專賣行政許可檔案，是指煙草專賣行政主管部門在依法實施煙草專賣行政許可行為 的過程中形成的具有保存價值的文字、圖表、聲像等記錄。

2、零售許可歸檔的原則：

1、合法性原則.2、規范性原則.3、嚴肅性原則.4、安全性原則。

3、零售許可卷宗相關文書種類：

（1）行政許可卷宗封面和卷內文書目錄；（2）行政許可決定書及送達回證；（3）煙草專賣零售許可申請表（七種）；（4）零售許可相對人應當提交的所有申請材料；（5）受理、決定、送達等過程中出具的與零售許可有關的證明文書；（6）審批機關在審查、核查和審批零售許可過程中與零售許可有關的內部審批文書；（7）其他反映零售許可活動過程的、具有保存價值的文字、圖表、聲像等各種形式歷史資料；

（8）零售許可卷內備考表（封底）。

4、零售許可歸檔的具體要求

（1）零售許可歸檔按“一申請一冊”的方式組卷，一次行政許可涉及到的所有行政許可文書及相關材料整理匯編為一份煙草專賣零售許可卷宗，一份煙草專賣零售許可證卷宗使用一個檔案編號，煙草專賣零售許可卷宗的檔案編號由審批機關統一確定。

（2）煙草專賣零售許可卷宗檔案分為電子檔案和紙質檔案兩種。紙質檔案由審批機關保存，有條件的省級煙草專賣局須在省（區、市）內煙草專賣零售許可證系統中建立電子檔案。（3）各煙草專賣零售許可證辦理機關應當在每年文書檔案移交的規定時間內，將本的煙草專賣零售許可證卷宗交機關檔案部門集中統一保管。（4）文書材料應使用鋼筆、簽字筆或毛筆書寫，計算機打印文書材料要采用耐久材料。字跡要工整、清晰，已破損、褪色或者容易破損、褪色的文書材料要托裱、修補或復制；

（5）不能隨文本材料裝訂入卷的材料，應放入材料袋中，隨卷歸檔，并在零售許可卷內備考表中注明。材料袋上應注明材料的名稱、數量等內容；（6）卷內所有文本材料應統一使用A4 型（210X297 毫米）紙，紙型大于A4 型紙的，應折疊成A4 幅面，紙型小于A4 型紙的，應用A4 型紙托裱；

（7）零售許可卷內文本材料采用阿拉伯數字逐頁編寫頁碼，正頁的在右上角、反頁的在左上角，卷內封面、封底、卷內目錄以及沒有文字的材料頁面不編寫頁號；（8）零售許可卷內材料按以下順序排列：零售許可決定書、送達回證、其他文書材料按照時間先后順序排列；

（9）零售許可卷內目錄和卷內備考表應當填寫規范，卷內裝訂無金屬物，并符合檔案規定的其他要求；

（10）煙草專賣零售許可卷宗保管期限為卷宗建立之日起30年

1、信息檔案建立基本原則：（1）信息提取真實性原則。（2）檔案建立完整性原則。（3）信息維護及時性原則。

2、零售許可信息檔案基本內容包括：經營人員基本信息、經營場所基本信息、經營內容基 本信息、其他相關信息等幾個方面。

3、根據不同的分類標準，煙草專賣零售許可證辦理情況可分為以下幾類：

（1）按零售許可經濟性質分，可分為國有、集體、股份制（合作）、個人獨資企業、有限責任公司、個體工商、合伙企業等。

（2）按零售許可申請類型分，可分為新辦申請、延續申請、變更申請、停業申請、恢復營業申請、歇業申請和補辦申請等。（3）按零售許可辦理狀態分，可分為申請階段、受理階段、審查審批階段、決定階段、送達階段等。

（4）按零售許可經營狀態分，可分為正常營業、申請歇業、責令停業、申請停業等。

（5）按零售許可經營業態分，可分為食雜店、便利店、超市、商場、娛樂服務類、煙酒商店、其他類等。

4、辦理情況統計和分析

（1）根據零售許可經濟性質進行統計和分析。便于及時掌握零售許可證的需求現狀。（2）根據零售許可申請類型進行統計和分析。便于及時掌握零售許可證的申請狀況。（3）根據零售許可辦理狀態進行統計和分析。便于及時作出相關處理。（4）根據零售許可經營狀態進行統計和分析。便于實施相應的監督管理。

（5）根據零售許可經營業態進行統計和分析。便于相關人員進行科學分類和進行分級管理。

5、類別劃分原則：

1、合法性原則、2、科學性原則、3、公正性原則、4、動態性原則。

6、分類管理方法：（1）重點監管。（2）日常管理。（3）走訪服務。

二、準運證

1、申請辦理煙草專賣品準運證應當具備的條件：

1.調出方和調入方是合法的煙草專賣品經營單位2.申請運輸的是符法律規定的煙草專賣品、3.申辦人應當持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明。4.具有合法有效的購銷合同（調撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書。5.其他應當具備的證明材料原件。

2、準運證的申請方式：1.實地申請；2.網上申請。

3、準運證的簽發權限：煙草專賣品準運證應當由省級以上(含省級)煙草專賣行政主管部門簽發；地市級煙草專賣行政主管部門可以按照省級煙草專賣行政主管部門的委托，代簽煙草專賣品準運證。

（1）國家局簽發準運證：①國家局簽發的準運證有：a.需由國務院煙草專賣行政主管部門有關業務主管部門調劑的煙草專賣品；b.中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；c.出口退貨的煙草專賣品；d.依法沒收的走私煙草專賣品。

②授權或者委托省級局準運證：a.進口中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的煙草專賣品；b.濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械。

（2）省級局簽發準運證：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉和卷煙紙。

（3）地市級局代簽的準運證：國產的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。

（一）準運證審批機關、時限和操作步驟：

4、審批功能的級別劃分：審批功能分三級管理，分別是國家局、省級局和地市級局。

5、經辦與審批的角色分工：

①經辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請，進行合同（調撥單）查詢及申請資料初審的人。

②審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準運證簽發和作廢等事項的人。

6、審批的時限：

（1）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部申請材料之日起1 個工作日內辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

（2）如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起3 個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

7、審批的操作步驟：（1）初審—辦證申請、（2）審批—辦證申請。

8、根據申辦煙草專賣品準運證的類型和申辦單位性質的不同，煙草專賣品準運證的制作機關分為不同部門：（1）交易類型準運證制證單位，貨物所在地地市級局、省級局可進行準運證制作。

（2）拍賣類型準運證制證單位，煙草拍賣行、貨物所在地地市級局、省級局可進行制作證。（3）非交易類型準運證制證單位，準運證的審批機關可以制證。

國家局可以簽發制作所有類型的準運證。

9、制作的時限：企業打印制作煙草專賣品準運證，應在審批同意后的4 日內完成；4 日內未完成煙草專賣品準運證打印制作的，應由審批機關打印制作。

10、申辦材料與準運證存根的歸檔：保存期為三年；若被授權機關，應每100份訂為一冊及時交回授權機關；已使用的準運證歸調入方歸檔保存；

11、個人攜帶證的辦理：個人 50條；卷煙工商企業的業務人員跨地市攜帶 250條；由攜帶起始地的地市級煙草專賣行政主管部門或者上級部門簽發；縣級局可被上級委托簽發；不得交由轄區內卷煙工商企業直接開具；攜帶證應起止地點、交通工具，結合申請期限，合理確定有效期限。有效期從簽發之日起計算，最長不超過10日，一證一人。

12、煙草專賣品個人攜帶證申請

卷煙工商企業的公務人員申請辦理煙草專賣品個人攜帶證，應當向有權簽發煙草專賣品個人攜帶證的煙草專賣行政主管部門提交書面申請，并加蓋所在單位公章。書面申請內容應包括：攜帶人姓名、所在單位及部門，需攜帶卷煙的牌號、規格和數量，攜帶起止地點和攜帶人選乘的交通工具，申請期限及攜帶卷煙事由說明等。

13、煙草專賣品個人攜帶證簽發

煙草專賣品個人攜帶證的簽發機關應當根據攜帶起止地點的距離、攜帶人選乘的交通工具，結合攜帶人的申請期限，合理確定煙草專賣品個人攜帶證的有效期限。煙草專賣品個人攜帶證的有效期限，從簽發之日起計算，最長不得超過10 日。一份煙草專賣品個人攜帶證只能簽發給一名攜帶人。

煙草專賣品個人攜帶證的簽發機關應當將申請材料及煙草專賣品個人攜帶證存根存檔 保存，保存期為3 年。

第五篇：煙草專賣中級鑒定(考點)案件查辦

一、情報和涉煙情報

（一）情報概述

1.情報的概念

情報就是為解決某一特定問題，運用各種手段搜集到的，并且可以記錄、加工、儲存、檢索和傳遞的一種信息、情況和知識。通過情報的概念，我們可以看到以下幾點：

（1）情報的目的是通過情報人員的工作，利用搜集、儲存、傳遞、檢索等手段得到的情報，解決某一特定問題。

（2）情報的內容一般表現為具體的人、事、物等情況，包括信息、情況、消息和知識等。（3）情報的任務是對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞。2.情報的基本屬性：從情報的產生和運動規律來看，其基本屬性是知識性、傳遞性和效（1）情報具有知識性：沒有內容的情報，沒有知識的情報，實際上是不存在的。因此，知識性是情報的最主要屬性。

（2）情報具有傳遞性：一層意思是指知識必須經過傳遞才能稱之為情報。另一層意思是指情報可以通過一定的物質載體和能量加以傳遞。

（3）情報具有效用性：雖然不同的情報效用性的大小各有差異，發揮效用的時間各有先后，但只要是情報，就具有效用性。

其中，知識性是情報的實體部分，傳遞性是情報的形式部分，而效用性則反映情報最根本的社會功能。

（二）涉煙情報

1.涉煙情報的概念：所謂涉煙情報，即指以公開或秘密的調查措施、手段及其他方法獲得的有關涉煙違法活動的一切線索和情況，以及對其分析研究的成果。

2.涉煙情報的內容：

（1）人員情報類：具體內容:一是本人基本情況；二是違法事實或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報類：一是發案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。

（3）違法組織情報類：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。

（4）違法情況線索情報類：是指已經發生或可能發生的與違法活動有關的人、事、物等情況和線索。

3.涉煙情報的來源：

1、執法人員主動發現；

2、從舉報、投訴中發現；

3、有關部門轉來；

4、上級交辦；

5、當事人投案自述。

4.涉煙情報工作的作用：

（1）有利于及早發現預謀違法活動（2）有利于提高破案效率，保證破案質量。（3）有利于為科學決策提供依據，爭取同違法活動斗爭的主動權。

（三）涉煙情報的搜集

1.涉煙情報搜集的概念和原則

涉煙情報的搜集，是指煙草專賣行政主管部門運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程。因此，搜集情報必須遵循以下基本原則：（1）及時、迅速（2）客觀、準確（3）全面、系統（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉煙情報搜集的對象及內容：

（1）違法人員情報搜集的對象及內容：

①本人的基本情況部分。②涉煙違法行為及嫌疑根據部分。

（2）涉煙案件情報搜集的對象及內容：

①發案情況，包括發案時間、地點、發現案件的基本情況。②案件的基本情況。③涉案違法人或嫌疑人情況。（3）違法線索情報搜集的對象及內容：

違法線索情報搜集的對象包括：①與已立案調查的案件有關的人、物、事線索。②與隱案有關的人、物、事線索。③與預謀違法有關的人、事、物線索。

違法線索情報搜集的內容：①關于人的線索內容。②關于物的線索內容。③關于事的線索內容。3.涉煙情報搜集的方式、方法：

涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。

1、公開方式主要方法有通過公開的傳播媒體、舉報投訴、執法檢查、走訪調查等渠道搜集情報。

2、秘密方式是一般適用于搜集重大復雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監視、化裝調查、誘惑調查等。（1）跟蹤盯梢

①跟蹤盯梢的方式：1.尾隨跟蹤。2.交換跟蹤。3.接力跟蹤。4.迂回跟蹤。

②跟蹤盯梢的準備工作：1.熟悉案情，明確任務；2.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；3.進行必要的物質準備；4.認識跟蹤盯梢對象；5.選擇好監視點，規定好聯絡暗語；6.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤：要求是：繁跟緊，疏跟遠，不繁不疏靠近點，狡猾手段要防范。b.汽車跟蹤：為單車跟蹤和多車跟蹤。

（2）守候監視

①守候監視的準備：1.組織精干力量，明確分工。2.熟悉案情，掌握調查對象的情況。3.實地觀察場所，選擇好監視點。4.擬定全體守候人員工作時間表。5.準備好必要的物資。②守候監視的方法： 1.定點守候。就是在調查對象的住處或落腳點，建立固定的守候點，并以某種名義為掩護，以靜觀動，對調查對象的活動進行監視控制的方法。調查人員利用某種身份作掩護，專門監視調查對象的活動情況、外出活動規律、帶進帶出的物品以及與其接觸聯系的有關人員，發現和擴大調查線索，有時還要進行密拍密錄。2.伏擊守候。主要是指在違法犯罪分子經常活動的區域，選擇隱蔽守候點，由調查人員埋伏守候，在違法犯罪行為發生時人贓俱獲的方法。具體做法是：在違法犯罪分子可能交接涉案物品的場所進行守候，以發現贓物；在違法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪證的處所進行守候，以當場捕捉、人贓俱獲；或違法犯罪分子可能會面聯絡和轉交物品、證據的地點，調查人員進行守候，現場控制違法犯罪分子。（3）化裝調查

①化裝調查是指調查人員為了適應調查活動所涉及的環境和對象，掩護自己并麻痹調查對象，以實現調查目的而專門改變自己的相貌、裝束、言語、身份和行為目的的一種特殊調查技能。②化裝調查的一般方法：1.身份化裝。2.外表化裝。3.言語化裝。4.車輛偽裝。（4）誘惑調查：

首先，應根據具體案情，認真細致地做好誘惑調查實施前的準備工作，主要有：考慮適用誘惑調查的必要性和可能性，調查熟悉約定地點和有關路線，確定誘惑人員和外圍調查人員、實施中可能出現的問題及對策、誘惑人員和外圍調查人員的聯系方式等。

其次，誘惑調查實施中，誘惑人員和外圍調查人員應抓住機會及時互通情況、保持聯系，隨時掌握案件情況，對出現的意外情況要視情果斷處理。

實踐中應注意：

1、機會提供型誘惑調查只適用于隱蔽型的重大違法犯罪、有組織的違法犯罪；

2、必須在常規調查措施不能奏效的情況下才能適用誘惑調查；適用誘惑調查應經調查機關負責人批準，并接受監督等。

二、調查取證

（一）證據的法理分類

1.根據證據的不同表現形式，可分為言詞證據和實物證據: 如證人證言、當事人陳述(詢問筆錄)、鑒定結論等。言詞證據通過其提供者的主觀活動再現為客觀，經歷了一個從客觀到主觀再到客觀的過程。對言詞證據的收集和審查要注意：（1）言詞證據應盡量及時，直接向有關人員提取；（2）對言詞證據提供者的個人品行、一貫表現、智力水平、認識表達的能力加以審查；（3）言詞證據如果是間接的，應查明來源及傳播渠道；（4）審查言詞證據的提供者與案件有無利害關系。

實物證據是指以實物形態表現出來的證據，包括物證、書證、視聽資料、勘驗（檢查）筆錄等。2.根據證據的不同來源，可分為原始證據和傳來證據：

傳來證據派生于原始證據，是通過原始證據的傳抄、轉述而產生的證據，如從了解案情的人聽到的有關案情的陳述、書證原件的復印件、物證的照片等。收集、審查傳來證據時應注意：（1）盡量采用、尋找原始證據，在原始證據無法取到的情況下，要努力收集傳來證據，并加以相互印證；（2）審查傳來證據的傳播途徑和環節，以保證傳來證據與原始證據的最大一致性；（3）傳來證據應有一定的數量，從每個傳來證據中提取共同之處，以獲取與案件事實最大限度的一致性；（4）傳來證據無論傳播了幾個環節，其根源必須是原始證據。3.根據證據與案件主要事實的不同關系，可分為直接證據和間接證據：

（1）直接證據是指能夠直接證明案件主要事實的證據，通常包括當事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實的證人證言、能夠單獨反映案件主要事實的視聽資料等。

（2）間接證據是指不能直接確定案件的主要事實，需與其他證據結合，才能證明案件主要事實的證據運用時，應遵守下列原則：（1）間接證據必須查證屬實，對每一個間接證據都應認真審查，分清真偽。（2）間接證據必須與案件事實之間存在客觀的聯系，這種聯系是多種多樣的，有的可能反映案件發生的原因或結果，有的可能是案件主要事實的條件等。（3）間接證據必須形成一個完整的證明體系，一個間接證據只能證明案件的某個片段，只有把證明案件各個片段的間接證據全部收集起來，找出它們之間的聯系，形成完整的證明體系，并足以排除其他可能性，得出的結論是唯一的，才能據以查明案件的全部事實。（4）間接證據之間，以及與案件事實之間必須協調一致，沒有矛盾。如果發現矛盾，應及時調查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三種證據分類，對具體的證據而言，可能是交叉也可能是重疊。

（二）調查取證的概念

調查是指煙草專賣行政主管部門對涉嫌違法的事實、行為和當事人進行詢問，核實情況 的活動。取證是在調查的基礎上，依法取得證明案件事實的客觀證據的行政活動。

（三）調查取證的方法與技巧

1.詢問：

（1）詢問的原則：

①合法原則：②實事求是的原則。③重證據、重調查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。

（2）詢問的基本步驟：詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權利和義務。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準備：①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃。（4）詢問技巧：

①試探性發問。一般用于初次詢問。在被詢問人處于戒備狀態下，不能一開始就問關鍵重大問題。為繼續發問或下一次詢問創造條件。

②簡單發問。因被詢問人的接受能力限制，只能用簡單扼要、通俗易懂的語言發問、論述。如被詢問人已進入交待違法行為狀態時，立即顯現出較少顧慮和狡辯的可能性，為了明確肯定某種情節、某件證據，可以簡單明確的提問，讓被詢問人作出回答。

③委婉發問。在詢問中，可根據時間、地點、對象和對案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直說的地方，故意用委婉的話，把本意暗示出來，使其意在言外，讓被

詢問人聽出弦外之音來。

④迂回發問。相對于直接發問而言的。通常用于違法案情較為復雜，被詢問人比較狡猾，已經有了應付詢問的準備。這種方法一般用于對從側面，從看起來同違法案件無實質聯系的問題發問，使被詢問人思想麻痹，產生錯覺，摸不著詢問人意圖，同時也可避免直接發問使被詢問人一下子適應不了，而形成僵局的情況。詢問時，被詢問人可能在狡辯中漏出破綻，詢問人要抓住時機根據漏洞再提出與案件有關的問題，被詢問人就難以回避。

⑤直接發問。直接發問有啟發式、揭發式、質問式、駁斥式四種。

1、啟發式是引導、啟迪 被詢問人，重在詢問言語的真摯、熱情、體貼、關心，給被詢問人一種積極的思想影響，使 其萌發良知，承認違法與犯罪行為。

2、揭發式是針對被詢問人狡辯、抵賴的態度，揭露其謊言，抓住要害，一針見血，哪怕一件事，常常也能置被詢問人于無可辯駁的境地。

3、質問式是當被詢問人在陳述和辯解中出現矛盾時，運用的詢問方法。被詢問人所說的道理經不起邏輯推理論證或經不起實踐檢驗時，提出質問，使其不能自圓其說，抓住明顯的與事實不符的狡辯，以事實分清是非，使被詢問人在事實面前，在真理面前無可辯解。

4、駁斥式是被詢問人說了假話、謊話和毫無事實依據的話以后，詢問人用事實直接予以駁斥，揭穿被詢問人的偽裝和謊言。⑥跳躍式發問。是在詢問人已經掌握了一定證據、材料，被詢問人不僅不如實陳述違法與犯罪行為，還早有防備，并對一般詢問方法比較了解時采用的方法。詢問人適當挑出一件或幾件事實情節發問，使被詢問人措手不及。

⑦循序漸進發問。這種方法適用于違法時間長、次數多、數額巨大涉及面廣的案件。（5）詢問筆錄：

由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢問的時間、地點，被詢問人的基本情況和詢問人、記錄人的姓名；正文部分：詢問人、記錄人表明身份，告知權利義務，再采用一問一答式記錄；尾部主要是被詢問人的簽名或蓋章。制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：

①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述。③被詢問人的重要表情、動作應當記錄。④語言準確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應該字跡清晰。⑦完善尾部。2.查賬：

（1）查賬的程序：

①準備階段：準備階段的工作主要包括：

1、確定查賬目的和任務，明確查賬要證明的問題，擬定查賬方案、2、選派查賬人員并適當分工、3、搜集有關被查企業經營活動的資料、4、了解并分析被查企業的會計制度，制定查賬計劃以、5、索取有關賬簿、憑證、報表及合同等書面資料等五項基本內容。

其中，最主要的便是制定查賬計劃。好的查賬計劃，既要目標集中，提高效率，又要周密詳盡。制定查賬計劃應從以下三方面著手：

1.分析研究被查企業的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目；

2.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環節；

3.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現，煙草專賣行政執法人員還應及時調整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。②實施階段：在實施階段要做好以下幾點：

1.執法人員到達被查企業后，應立即向當事人及有關人員說明情況，表明身份；2.聽取被查企業根據查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關問題進行必要的當面質詢；3.根據掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍；4.檢查有關資料，要根據不同對象選用不同的查賬方法；5.按類別和性質對有關資料、數據進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質。（2）查賬的方法：總的來說，到企業查賬應從以下五個方面進行：

1檢查總賬。2檢查損益表。3檢查銀行對賬單。4檢查發票存根。5檢查企業的倉庫保管賬。在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結合：

1、查“死賬”與查“活賬”相結合。

2、查賬與外調相結合。

3、查賬與詢問當事人相結合。3.委托鑒定人鑒定：

選取的鑒定人應該具有以下條件：一是具有鑒定這項工作的專業知識；二是能夠客觀公正地擔任鑒定工作，實事求是地作出鑒別和判斷。

（1）物證鑒定：主要指各類煙草制品真偽鑒定。在委托鑒定時，在當事人在場的情況下對物品抽樣取證，封存后提交檢驗機構，向鑒別檢驗機構提供鑒別檢驗樣品來源說明等資料。鑒別檢驗機構接受委托的，應與委托方簽訂鑒別檢驗委托書，明確委托事項。鑒別檢驗結論一般分為假冒注冊商標產品、偽劣產品、假冒注冊商標且偽劣產品、真品四種情況。對鑒別檢驗結論有異議的，應在收到鑒別檢驗報告之日起15 日內向原鑒別檢驗機構申請復檢，逾期不予受理。委托方對復檢結論仍有異議的，可向鑒別檢驗機構的主管部門申請仲裁性鑒別檢驗，并由主管部門組織仲裁。復檢和仲裁性鑒別檢驗的樣品應從留樣中抽取。主管部門組織的仲裁性鑒別檢驗結論為最終結論。

（2）書證鑒定：有以下幾種：①一般書證鑒定②發票鑒定③印章鑒定④注冊商標及商品裝潢的鑒別

（3）會計鑒定：運用此方式調查時應注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應委托法定有權鑒定機構鑒定。

第二節 案件審理

一、行政處罰案件移送和接受

1、行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將 案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執法機關的行政執法活動。2.行政處罰案件移送的主要類型

（1）內部移送和外部移送

內部移送 是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門。內部移送產生的原因主要是法律關于地域管轄和級別管轄的規定。外部移送 是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權的其他行政執法部門管轄。外部移送產生的原因是法律關于職能管轄的規定。（2）部分移送和全案移送

部分移送 是指煙草專賣行政主管部門發現查獲的案件不僅有違反煙草專賣法律法規的行為，還有違反其他行政法規的違法行為，將不屬于本機關管轄的違法行為移送有管轄權的其他行政執法機關。

全案移送 是指煙草專賣行政主管部門發現案件所涉及的違法行為均超越了本機關管轄權限，將案件全案移送有管轄權的其他行政執法機關。

3、行政處罰案件移送的幾種情形：

1.根據地域管轄的規定，違法行為發生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內，應將案件移送違法行為發生地煙草專賣行政主管部門管轄。

2.根據級別管轄規定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。

3.根據《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關于職能管轄的規定，以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關或海關管轄：

（1）無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。

4、移送案件應遵循以下程序： 1.審查、2.提出移送書面報告、3.負責人審核批準、4.移送

5、移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

6、行政處罰案件接受 是指煙草專賣行政主管部門接受其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執法機關或司法機關移送的違反煙草專賣管理法律法規的案件。

7、行政處罰案件接受的主要情形

（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門交辦的；（3）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（4）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（5）工商部門、海關等其他行政執法部門移送的；（6）司法機關不立案或不構成犯罪而退回的。

8、行政處罰案件接受程序：

（1）審查（2）負責人審核批準（3）接受

9、煙草專賣違法行為： 是指行為人在煙草專賣品生產經營活動中違反煙草專賣法律規定，對煙草專賣法律所保護的社會關系形成侵害的行為。

10、專賣違法行為的主要特征：

1.煙草專賣違法行為是違反煙草專賣法律規定的行為。

2.煙草專賣違法行為是侵害煙草專賣法律所保護的社會關系的行為。3.煙草專賣違法行為是行為人有過錯的行為。

4.煙草專賣違法行為的主體是公民、法人和其他組織。

（二）煙草專賣違法行為的構成要件

煙草專賣違法行為由主體要件、客觀要件、客體要件構成。主體要件：違法的人 客觀要件：違法的行為 客體要件：違反的條例 11、7種定性的違法行為及承擔的法律責任：

1.未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為：特殊主體：持證戶、必須是真品卷煙

法律責任：未在當地煙草專賣批發企業進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。

2.無證批發煙草制品違法行為：特殊主體：無批發企業許可證、必須是真品卷煙

法律責任：無煙草專賣批發企業許可證經營煙草制品批發業務的，由煙草專賣行政主管部門責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款。

3.無證運輸煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責任：無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。情節嚴重的，沒收違法運輸的煙草專賣品和違法所得。

4.為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品違法行為：主觀要件：明知是煙草專賣品

法律責任：承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸的，沒收違法所得，可以并處違法運輸的煙草專賣品價值10%以上20%以下的罰款。

5.超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品違法行為：一般主體

法律責任：超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品的行政法律責任同無證運輸煙草專賣品。6.銷售非法生產的煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責任：銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。7.擅自收購煙葉違法行為：一般主體

法律責任：擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規定的價格收購違法收購的煙葉；擅自收購煙葉1000 公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。

12、認定無證批發煙草制品違法行為應注意三點： ①必須有銷售行為發生，并且銷售行為已經完成。②正確界定一次銷售。③正確掌握數量界限。一是卷煙、雪茄煙必須是50 條以上；二是每條是200 支。

13、無準運證主要包括以下三種情形：

一是準運證有效但超過或者少于準運證規定的部分。二是有準運證，但準運證無效。三是無煙草專賣品準運證又無法提供在當地購買煙草專賣品的有效證明的。

14、無準運證運輸煙草專賣品情節嚴重的情況：

①非法運輸的煙草專賣品價值超過5 萬元或者運輸卷煙數量超過100 件(每1 萬支為1件)②被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的。

③抗拒煙草專賣行政主管部門的監督檢查人員依法實施檢查的。④非法運輸走私煙草專賣品的。

⑤運輸無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專賣品的。⑥利用偽裝非法運輸煙草專賣品的。

⑦利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的。⑧其他非法運輸行為，情節嚴重的。

15、非法生產的煙草專賣品包括的內容：

①未領取煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專用機械、卷煙紙、濾嘴棒及煙用絲束或者雖領取煙草專賣生產企業許可證的但違反國務院煙草專賣行政主管部門的計劃與煙草制品生產企業簽訂的訂貨合同生產上述四類產品；

②國有定點煙草制品生產企業超計劃生產的煙草制品；無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草制品；

③非國家定點煙廠生產的煙草制品。

16、違法收購煙葉的行為包括：

第一、除煙草公司或其委托單位外的單位和個人擅自收購煙葉的； 第二、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購計劃收購煙葉的； 第三、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購合同收購煙葉的； 第四、煙草公司或其委托單位不按委托地點收購煙葉的；

第五、煙草公司或其委托單位不按國家規定的標準和價格收購煙葉的；

第六、其他違法收購煙葉的行為。

17、煙草專賣行政法律責任的適用方法：

（1）不予處罰：①違法行為人不具有責任能力的；②違法行為已超過追究時效的；③違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害結果的。

（2）“可以”處罰，一是在處罰與不處罰之間選擇；二是在處罰幅度內予以選擇，即在是否從輕或從重上予以選擇；三是在幾種處罰方式上進行選擇。（3）從輕、減輕處罰與從重處罰、（4）單處與并處

二、行政處罰自由裁量

1、行政自由裁量權是法律、法規賦予行政執法機關在行政管理過程中，依據立法目的和公正合理原則，自行判斷行為條件、自行選擇行為方式和自由做出行政決定的權利。

2、行政自由裁量權的分類：

①在行政處罰幅度內的自由裁量權；②選擇行為方式的自由裁量權； ③對事實性質認定的自由裁量權；④決定是否執行的自由裁量權。

3、行政自由裁量權行使的原則：1.合法性原則、2.合理性原則、3.公平性原則、4.過罰相當原則、5.綜合裁量原則、6.程序正當原則、7.處罰與教育相結合原則。

4、我國行政自由裁量運用存在的問題（運行現狀）： ①可能出現權利濫用、②仍然存在規制缺失、③過分強調行政效率

5、煙草專賣行政處罰自由裁量程序設計

1、梳理行政處罰依據，確定細化、量化項目

2、細化、量化行政處罰裁量標準

（1）處罰種類的選擇標準（2）處罰幅度的細化標準①基本標準②標準的深化

6、煙草專賣行政處罰自由裁量的約束

1、完善法制與機制

（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標準的信息公開制度

（3）深化處罰決定書增強說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度

2、完善監督

（1）完善自由裁量權的監督制度

（2）建立案件質量平查和自由裁量案例指導制度

3、完善問責

三、行政處罰決定的執行

1、行政處罰的執行，分為廣義的執行（自覺執行）和狹義的執行（強制執行）兩種。

2、自覺執行的三層含義：首先，應當要實際履行，以自己的實際行動來履行處罰決定所設定的義務。其次，當事人應當如期履行，在規定的期限內按時履行處罰決定的內容。最后，當事人應全面履行處罰決定所規定的義務，不能只履行其中的一部分。

3、罰款的收繳方式有兩種： 一是當事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機構相分離；二是當場收繳，當場收繳罰款情形是罰繳分離的例外。

4、當場收繳罰款的情形：

①依法給予二十元以下的罰款的；②不當場收繳事后難以執行的；

③在邊遠、水上、交通不便地區，行政機關及其執法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執法人員可以當場收繳罰款。

當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起2日內，交至行政機關；在水上當場收繳的罰款，應當自抵岸之日起2日內交至行政機關；行政機關應當在2日內將罰款繳付指定的銀行。

5、強制執行的2種措施：

1.敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數額的百分之三加處罰款。2.申請人民法院強制執行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執行。

6、涉案財物的保管應當注意：

（1）涉案物品應當分案、分類管理，單獨封存。

（2）涉案卷煙的保管入庫，由案件經辦者向倉庫保管者進行實物交接，確認無誤辦理入庫手續。（3）倉庫保管人員每月對涉案卷煙的出入庫情況進行核對和賬務處理。

7、涉案財物的處置方式：

（1）發還：經調查，涉案財物確認不屬于違法所得、違禁物品或按照法律規定處理完畢后應當發還所有人的，煙草專賣行政主管部門應當將涉案財物發還物品所有人。

（2）移送：移送時，應將案卷材料及涉案財物一并移送，并填寫《移送財物清單》入卷留存。（3）沒收：對沒收的非法財物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國庫、②變價處理或拍賣后上繳國庫：a.變價處理、b.拍賣 ③銷毀

（4）收購：若是真品需要按國家規定的統一批發價的70%計算，若有破損，統一價格的50%。