第一篇：風(fēng)險(xiǎn)管理押題卷二

一、單選題，銀行從業(yè)資料：爾傘午午爾酒巴一流傘。1.對(duì)法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析采取的方法不包括（）。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析 B.財(cái)務(wù)比率分析 C.預(yù)期盈利分析 D.現(xiàn)金流量分析 2.在對(duì)商業(yè)銀行客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，以下不屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析的是（）。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表是否如實(shí)提供會(huì)計(jì)信息 B.財(cái)務(wù)報(bào)表是否采用統(tǒng)一的編制基礎(chǔ)

D.有無隨意變更會(huì)計(jì)處理方法 C.核查存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等營(yíng)運(yùn)能力比率3.某公司2006年銷售收入為2億元，銷售成本為1.5億元，2006年期初應(yīng)收賬款為7500萬元，2006年期末應(yīng)收賬款為

9500萬元，則下列財(cái)務(wù)比率計(jì)算正確的有（）。

A.銷售毛利率為75% B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2.11

D.銷售毛利率為25% C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為171天

4.在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中，分析企業(yè)償債能力的指標(biāo)不包括（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率 B.速動(dòng)比率 C.資產(chǎn)負(fù)債比率 D.利息保障倍數(shù) 5.（）是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。

A.盈利能力比率 B.效率比率 C.杠桿利率 D.流動(dòng)比率 6.某公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6000萬元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4000萬元，存貨合計(jì)2000萬元，則該公司速動(dòng)比率為（）。

A.1 B.0.6

D.0.5 C.1.5 7.針對(duì)企業(yè)短期貸款，商業(yè)銀行對(duì)其現(xiàn)金流量的分析應(yīng)側(cè)重于（）。

A.未來經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量 B.正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量 C.融資能力 D.投資能力

8.商業(yè)銀行與借款人及其他第三人簽訂協(xié)議后，當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時(shí)，銀行可

以通過執(zhí)行擔(dān)保（）。A.確保貸款的資金安全 B.爭(zhēng)取貸款本息的最終償還或減少損失 C.減少負(fù)債的損失 D.以抵押品價(jià)值來補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)資本 9.某兒童玩具廠欲向銀行借貸以擴(kuò)大生產(chǎn)，擬請(qǐng)附近一家聲譽(yù)卓著的公立幼兒園為其擔(dān)保，該幼兒園（）。

A.如有足夠資金可以提供擔(dān)保 B.有資格提供擔(dān)保 C.經(jīng)銀行同意即可提供擔(dān)保 D.無資格提供擔(dān)保

10.下列關(guān)于留置的說法，不正確的是（）。

A.留置這一擔(dān)保形式主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同等主合同

B.留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損失賠償金、留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用

C.留置的債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人須經(jīng)法院判決后方可以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償 D.留置是為了維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益的一種擔(dān)保形式 11.下列有關(guān)集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征的說法，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高 B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控難度較大

D.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 C.連環(huán)擔(dān)保十分普遍

12.與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有所不同，商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)更加關(guān)注（）可能造

成的影響。

A.管理層風(fēng)險(xiǎn) C.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

B.生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) D.個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行公司法人的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)當(dāng)包括（）兩個(gè)維度。

A.內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí) B.客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí) C.資產(chǎn)評(píng)級(jí)和負(fù)債評(píng)級(jí) D.分類評(píng)級(jí)和總類評(píng)級(jí) 14.（）是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B.信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

D.信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 C.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

15.下列關(guān)于客戶信用評(píng)級(jí)的說法，不正確的是（）。

A.評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約數(shù)額 B.評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)

C.是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小 D.評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行

16.根據(jù)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，不同信用等級(jí)的客戶，其違約風(fēng)險(xiǎn)與信用等級(jí)之間的變化趨勢(shì)應(yīng)當(dāng)為（）。

A.違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速下降的趨勢(shì) B.違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速上升的趨勢(shì) C.違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的上升而呈加速上升的趨勢(shì) D.上述說法均錯(cuò)誤 17.客戶信用評(píng)級(jí)中，違約概率的估計(jì)包括（）兩個(gè)層面。

A.單一借款人的違約概率和某一信用等級(jí)所有借款人的違約概率 B.單一借款人的違約概率和該借款人所有債項(xiàng)違約概率

C.某一信用等級(jí)所有借款人的違約概率和這些借款人所有債項(xiàng)的違約概率 D.單一借款的違約頻率和某一信用等級(jí)所有借款人的違約頻率

18.（）可用于對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的事后檢驗(yàn)，但不能作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的直接依據(jù)。

A.違約頻率 B.違約概率

D.債項(xiàng)評(píng)級(jí) C.專家判斷法

19.信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量經(jīng)歷了三個(gè)主要發(fā)展階段是（）。

A.專家判斷法—信用評(píng)分模型—違約概率模型分析 B.信用評(píng)分模型—專家判斷法—違約概率模型分析 C.違約概率模型分析—信用評(píng)分模型—專家判斷法 D.專家判斷法—違約概率模型分析—信用評(píng)分模型 20.下列商業(yè)銀行客戶中，僅適合采用專家判斷法進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的是（）。

A.債務(wù)人 B.借款人 C.投資者 D.存款人

21.低利率水平表示央行正在實(shí)施相對(duì)寬松的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，（）。A.所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)都難以估計(jì) B.所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)有一定程度的提高 C.所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)有一定程度的降低 D.所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)都不會(huì)改變

22.5CS方法是商業(yè)銀行使用最廣泛的、傳統(tǒng)的企業(yè)信用分析方法，這種方法不包含下列哪一項(xiàng)因素？（）。

A.經(jīng)營(yíng)環(huán)境 B.專家的主觀估計(jì)

D.資本實(shí)力 C.還款能力

23.下列關(guān)于信用評(píng)分模型的說法，正確的有（）。

A.信用評(píng)分模型是建立在對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)數(shù)據(jù)模擬的基礎(chǔ)上B.信用評(píng)分模型可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù) C.信用評(píng)分模型可以提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值 D.信用評(píng)分模型可以及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化 24.以下（）不屬于違約概率模型。

A.RiskCalc模型 B.CreditMonitor模型 C.Logit模型 D.KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模

型 10%。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，同類評(píng)級(jí)的企業(yè)違約后，貸款回收率為 25.假設(shè)某企業(yè)信用評(píng)級(jí)為BBB，對(duì)其項(xiàng)目貸款的年利率為30%。若同期信用評(píng)級(jí)為AAA企業(yè)的此類項(xiàng)目貸款的年利率為5%，則根據(jù)KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型，該信用評(píng)級(jí)為BB.6% D.8%

26.下列關(guān)于客戶評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)的說法，不正確的是（）。級(jí)的企業(yè)客戶在1年內(nèi)的違約概率為（）。

A.5% C.7%

A.債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)可能的損失率 B.客戶評(píng)級(jí)針對(duì)客戶的每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，再將其加總得出客戶評(píng)級(jí) C.在某一時(shí)點(diǎn)，同一債務(wù)人只能有一個(gè)客戶評(píng)級(jí)

D.在某一個(gè)時(shí)點(diǎn)，同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí) 27.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)的預(yù)期（）。

A.表內(nèi)項(xiàng)目暴露總和 B.表外項(xiàng)目暴露總和

D.表內(nèi)減表外項(xiàng)目 C.表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和

28.客戶風(fēng)險(xiǎn)的基本面指標(biāo)不包括（）。

A.品質(zhì)類指標(biāo) B.技術(shù)類指標(biāo)

D.環(huán)境類指標(biāo) C.實(shí)力類指標(biāo)

29.運(yùn)營(yíng)效率屬于（）指標(biāo)。

A.品質(zhì)類指標(biāo) B.技術(shù)類指標(biāo)

D.環(huán)境類指標(biāo) C.實(shí)力類指標(biāo)

30.下列信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是（）。

A.正常貸款遷徙率 B.關(guān)注類貸款遷徙率

D.預(yù)期損失率 C.可疑類貸款遷徙率

31.假設(shè)某商業(yè)銀行的五級(jí)貸款分類情況為：正常類貸款150億，關(guān)注類貸款40億，次級(jí)類貸款5億，可疑類貸款4億，損失多貸款1億，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于（）。

A.20% B.15% C.10% D.5% 32.某銀行當(dāng)期期初關(guān)注類貸款余額為4500億元，至期末轉(zhuǎn)為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間

關(guān)注類貸款因回收減少了1000億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為（）。A.11.11% B.17.14%

D.25% C.22.22% 33.貸款遷徙類指標(biāo)主要用于衡量商業(yè)銀行（）的變化程度。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn) C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

34.不良貸款撥備覆蓋率計(jì)算公式為（）。

A.（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）÷(次級(jí)類貸款+可疑類貸款）

B.（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）÷(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）C.（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備）÷(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

D.（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備）÷(次級(jí)類貸款+可疑類貸款）

35.如果一家國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行當(dāng)期的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款500億，關(guān)注類貸款30億，次級(jí)類貸款10億，可疑類貸

款7億，損失類貸款3億，如果撥備的一般準(zhǔn)備為15億，專項(xiàng)準(zhǔn)備為8億，特種準(zhǔn)備為2億，則該商業(yè)銀行不良貸款

撥備覆蓋率（）。A.100%

B.125% D.80% C.50% 36.下列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中，能夠反映商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)狀況的是（）。

A.預(yù)期損失率 B.貸款損失準(zhǔn)備充足率

D.不良資產(chǎn)/貸款率 C.正常貸款遷徙率

37.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的正確程序是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)分析，后評(píng)價(jià)，信用信息的收集與傳遞，風(fēng)險(xiǎn)處置 B.風(fēng)險(xiǎn)分析，信用信息的收集與傳遞，風(fēng)險(xiǎn)處置，后評(píng)價(jià) C.信用信息的收集與傳遞，后評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)處置 D.信用信息的收集與傳遞，風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)處置，后評(píng)價(jià)

第二篇：承銷押題卷二(題目)

承銷押題卷二（題目）

單選題

(1)企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)分期發(fā)行短期融資券的,應(yīng)在注冊(cè)后()個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行。A、6 B、1 C、2 D、3(2)上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、1個(gè)月 B、3個(gè)月 C、6個(gè)月 D、12個(gè)月

(3)首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)過程中，詢價(jià)對(duì)象申請(qǐng)參與初步詢價(jià)，（）無正當(dāng)理由不得拒絕。

A、發(fā)行人 B、主承銷商 C、中國(guó)證監(jiān)會(huì) D、投資者

(4)股份有限公司的董事會(huì)成員為（）人。A、20人 B、5～19人 C、15～20人 D、15人

(5)可轉(zhuǎn)換公司債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格,將所持債券賣給上市公司的行為稱為()。A、贖回 B、回售 C、贖買 D、回購

(6)注冊(cè)會(huì)計(jì)師為發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供的服務(wù)不包括()。A、出具前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告 B、向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具推薦意見

C、為發(fā)行人近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告出具審計(jì)報(bào)告

D、對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)是否消除出具補(bǔ)充意見(7)下列不符合上市公司申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的情形式()。A、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定

B、最近三年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理,不存在操縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形

C、最近三年及一期中有一年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告

D、最近三年及一期中有一年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告,但所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)人無重大不利影響

(8)發(fā)行人和主承銷商公告發(fā)行價(jià)格和發(fā)行市盈率時(shí),每股收益的計(jì)算方式為()。

A、發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)除以發(fā)行后總股本

B、發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)除以發(fā)行后總股本

C、發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰高的凈利潤(rùn)除以發(fā)行后總股本

D、發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的凈利潤(rùn)除以發(fā)行前總股本

(9)股份有限公司經(jīng)理可以決定聘任除應(yīng)由（）決定聘任以外的負(fù)責(zé)管理人員。A、股東大會(huì) B、董事會(huì) C、監(jiān)事會(huì) D、董事長(zhǎng)

(10)下列標(biāo)志著美國(guó)乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入金融自由化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)新時(shí)代的法律是()。A、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》 B、《格拉斯*斯蒂格爾法》 C、《國(guó)民銀行法》 D、《麥克法頓法》

(11)有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)(連同部分負(fù)債)改建為股份有限公司,如進(jìn)入股份公司的評(píng)估前凈資產(chǎn)高于原企業(yè)凈資產(chǎn)的50%,或主營(yíng)生產(chǎn)部分全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份公司,其凈資產(chǎn)折成的股份界定為()。A、國(guó)有法人股 B、國(guó)家股 C、社會(huì)法人股 D、法人股

(12)在上市公司重大資產(chǎn)重組中需要出具的二級(jí)市場(chǎng)股票交易自查報(bào)告,界定日期為()。A、簽署保密協(xié)議起至重組報(bào)告書公布日止

B、股東大會(huì)決議前6個(gè)月起至重組報(bào)告書公布日止 C、首次中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)起至重組報(bào)告書公布日止

D、董事會(huì)首次決議前6個(gè)月起至重組報(bào)告書公布日止(13)目前并購重組委員會(huì)委員人數(shù)為（）名。A、35 B、40 C、45 D、50

(14)下列有關(guān)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的表述中,正確的是()。A、第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更的,可不披露

B、對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的事件應(yīng)及時(shí)披露,臨時(shí)性的重大事件可不披露 C、資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化的,可不披露

D、信息披露應(yīng)遵循中國(guó)人民銀行發(fā)布的《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》

(15)企業(yè)債券的各承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的()。A、1/2 B、1/3 C、1/4 D、1/5(16)在中國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向()等窗口單位遞交債券發(fā)行申請(qǐng)。A、國(guó)家發(fā)改委

B、中國(guó)人民銀行

C、財(cái)政部

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

(17)通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)A股上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到（）時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。A、20% B、25% C、30% D、35%

(18)首次公開發(fā)行股票時(shí),發(fā)行人應(yīng)披露最近()內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)占用的情況。A、5年 B、2年 C、3年 D、1年

(19)關(guān)于境內(nèi)股份有限公司在香港發(fā)行并上市股票的條件，與主板市場(chǎng)相比，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)沒有（）。

A、運(yùn)作歷史要求 B、股東人數(shù)要求

C、公眾持股市值和持股量要求 D、持續(xù)上市責(zé)任

(20)根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定,()通常不作為無形資產(chǎn)作價(jià)入股。A、商譽(yù)

B、土地使用權(quán) C、商標(biāo)權(quán)

D、非專利技術(shù)

(21)可轉(zhuǎn)債到期未轉(zhuǎn)股的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于期滿后（）個(gè)工作日內(nèi)償還本息。A、3 B、5 C、7 D、10

(22)在公司收購過程中,財(cái)務(wù)顧問為收購方公司提供的服務(wù)不包括()。A、尋找目標(biāo)公司 B、制定反收購策略 C、提出收購建議 D、商議收購條款

(23)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的,持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后()個(gè)完整會(huì)計(jì)。A、2 B、1 C、3 D、5(24)上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行證券時(shí),申請(qǐng)與授權(quán)文件不包括()。A、發(fā)行人股東大會(huì)決議

B、發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告 C、發(fā)行人董事會(huì)決議 D、發(fā)行人監(jiān)事會(huì)決議

(25)首次公開發(fā)行股票公司并在主板上市的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為()。A、股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì) B、股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì) C、股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后三個(gè)完整會(huì)計(jì) D、股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后四個(gè)完整會(huì)計(jì)

(26)上市公司申請(qǐng)發(fā)行證券,需由()負(fù)責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦。A、會(huì)計(jì)師事務(wù)所 B、律師事務(wù)所 C、省級(jí)人民政府 D、保薦機(jī)構(gòu)

(27)首次公開發(fā)行股票時(shí),單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限,原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的()。A、2% B、1‰ C、3% D、5%(28)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人注冊(cè)登記管理的主管機(jī)構(gòu)是()。A、證券業(yè)協(xié)會(huì)

B、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu) C、證券交易所 D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

(29)發(fā)審委會(huì)議普通程序中,每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名,同意票數(shù)達(dá)到()票為通過。A、7 B、5 C、4 D、6(30)根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,保薦代表人在2個(gè)自然內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)2次以上,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以在()個(gè)月內(nèi)不受理其具體負(fù)責(zé)的推薦。A、1 B、12 C、3 D、6(31)下列有關(guān)股份制改組的法律審查的表述,錯(cuò)誤的是()。

A、律師應(yīng)審查股權(quán)結(jié)構(gòu)及股權(quán)設(shè)置是否符合券商設(shè)計(jì)的改制方案 B、律師應(yīng)查閱改組企業(yè)簽訂的尚未履行完結(jié)的重要合同,審查重大合同的合法性和履行合同可能產(chǎn)生的負(fù)面影響或取得的權(quán)利是否存在瑕疵

C、律師必須審查企業(yè)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否仍在保護(hù)期內(nèi)

D、律師應(yīng)盡責(zé)了解企業(yè)尚未完結(jié)的訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議,并依法對(duì)這些訴訟、仲裁或爭(zhēng)議的處理結(jié)果以及可能帶來的經(jīng)濟(jì)后果發(fā)表意見

(32)下列關(guān)于發(fā)行企業(yè)債券必備條件的表述,錯(cuò)誤的是()。A、所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

B、債券的總面額不得大于該企業(yè)的自身資產(chǎn)凈值 C、經(jīng)濟(jì)效益良好,發(fā)行前連續(xù)三年盈利 D、凈資產(chǎn)不低于1億元人民幣

(33)上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)時(shí),應(yīng)以()作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。A、凈利潤(rùn) B、利潤(rùn)總額

C、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)

D、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比的低者

(34)在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行并上市,發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利,應(yīng)當(dāng)符合最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于()萬元,且持續(xù)增長(zhǎng)。A、2000 B、1500 C、500 D、1000(35)上市公司股東大會(huì)通過新股發(fā)行議案之日起()內(nèi),上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。A、1個(gè)工作日 B、2日

C、2個(gè)工作日 D、1日

(36)外資股發(fā)行中國(guó)際推介的主要內(nèi)容,不包括()。A、散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件 B、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介 C、傳播有關(guān)的聲像及文字資料

D、向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，不需要詢查定價(jià)區(qū)間

(37)以協(xié)議收購方式進(jìn)行上市公司收購的,收購人收購或者通過協(xié)議其他安排與他人共同收購一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到()時(shí),繼續(xù)進(jìn)行收購的,原則上應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司股份的要約。A、25% B、5% C、50% D、30%(38)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為()。A、4年 B、3年 C、5年 D、1年

(39)下列關(guān)于布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型假設(shè)前提的表述,錯(cuò)誤的是()。A、股票可被自由買進(jìn)賣出

B、不存在一個(gè)固定的、無風(fēng)險(xiǎn)的利率,投資者不可以無限制地借入或貸出 C、期權(quán)是歐式期權(quán)

D、不存在影響收益的任何外部因素,股票收益僅來自價(jià)格變動(dòng)(40)股份有限公司的股東按照規(guī)定提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后（）日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。A、2 B、3 C、5 D、15(41)首次公開發(fā)行的網(wǎng)上直播推介活動(dòng)時(shí)間應(yīng)不少于()小時(shí)。A、3 B、4 C、1 D、2(42)上市公司設(shè)董事會(huì)秘書,其職責(zé)不包括()。A、負(fù)責(zé)辦理信息披露事務(wù)

B、負(fù)債公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管 C、決定聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 D、負(fù)債公司股東資料的管理

(43)保薦代表人轉(zhuǎn)入另一家保薦機(jī)構(gòu)工作的,應(yīng)通過()申請(qǐng)變更登記。A、新任職保薦機(jī)構(gòu) B、原任職保薦機(jī)構(gòu)

C、工作所在地的證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu) D、戶籍所在地的證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

(44)申請(qǐng)公開發(fā)行股票并上市時(shí),發(fā)行人無須向交易所提交()。A、保薦機(jī)構(gòu)出具的上市保薦書 B、上市申請(qǐng)書 C、上市提示性公告 D、上市公告書

(45)發(fā)行人應(yīng)在股票上市公告書中聲明,公司()保證上市公告書真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。A、及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 B、及高級(jí)管理人員 C、及監(jiān)事 D、及董事

(46)公司債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件之一是實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣（）。A、3000萬元 B、5000萬元 C、1億元 D、5億元

(47)企業(yè)債券在證券交易所上市時(shí)，期限最短應(yīng)為（）年以上。A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

(48)股票發(fā)行溢價(jià)倍率（股票發(fā)行價(jià)格/股票面值）應(yīng)（）國(guó)有資產(chǎn)折股倍數(shù)（發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)/國(guó)有股股本）。A、不高于 B、不低于

C、等于

D、無法確定

(49)律師明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見不包括()。A、發(fā)行人的行為是否存在違法、違規(guī) B、發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件 C、其他中介機(jī)構(gòu)報(bào)告的真實(shí)性

D、招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng)

(50)上市公司增發(fā)的保薦機(jī)構(gòu)須在刊登招股意向書摘要前()17:00時(shí)前,向證券交易所提交相關(guān)文件。

A、一個(gè)工作日

B、二個(gè)工作日

C、三個(gè)工作日

D、四個(gè)工作日

(51)上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說明書》中,關(guān)于上市公司歷次募集資金運(yùn)用信息披露的表述錯(cuò)誤的是()。A、發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的,應(yīng)列表披露投資項(xiàng)目效益情況 B、發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況,若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益,應(yīng)進(jìn)行說明

C、發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論 D、發(fā)行人應(yīng)披露最近三年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況(52)發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)()。A、擔(dān)保人

B、債券受托管理人 C、經(jīng)紀(jì)人

D、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)

(53)商業(yè)銀行將次級(jí)債務(wù)計(jì)入附屬資本的條件之一為次級(jí)債務(wù)最高為其核心資本的（）。A、20% B、30% C、40% D、50%

(54)申請(qǐng)發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí),申請(qǐng)人的最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣()。A、3000萬元 B、15億元 C、6000萬元 D、10億元

(55)我國(guó)國(guó)有公司改組為境外募股公司時(shí),如果有境外的會(huì)計(jì)師查驗(yàn)賬目,結(jié)果與國(guó)有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果不一致,需要調(diào)整時(shí),也要由()審核同意。A、確認(rèn)原資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的國(guó)有資產(chǎn)管理部門 B、境內(nèi)會(huì)計(jì)師 C、境內(nèi)評(píng)估師 D、境外評(píng)估師

(56)首次公開發(fā)行股票并在主板上市的發(fā)行人最近()內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)沒有發(fā)生重大變化。A、1年 B、2年 C、3年 D、4年

(57)下列關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的表述,錯(cuò)誤的是()。A、擬發(fā)行上市公司應(yīng)在有關(guān)股東協(xié)議、公司章程等文件中規(guī)定避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施,獲取得有關(guān)方面的有效承諾

B、對(duì)是否存在同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng),發(fā)行人董事應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)的客戶對(duì)象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、市場(chǎng)差別等方面判斷,并充分考慮對(duì)擬發(fā)行上市公司的客觀影響

C、擬發(fā)行上市公司在改組時(shí),只要避免其主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人從事相同、相似業(yè)務(wù)即可 D、擬發(fā)行上市公司可以放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)以避免同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)(58)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行證券時(shí),不能提供有關(guān)文件原件的,可以()。A、由保存機(jī)構(gòu)提供鑒證意見

B、由出文單位蓋章,以保證與原件一致 C、由主承銷商律師提供鑒證意見

D、由出文單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)與原件一致

(59)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)交易日內(nèi)向證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。A、20 B、15 C、10 D、5

(60)資產(chǎn)評(píng)估中運(yùn)用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值時(shí),應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)其資產(chǎn)的()評(píng)定價(jià)值。

A、凈資產(chǎn)值 B、賬面凈值 C、賬面原值 D、可變現(xiàn)價(jià)值

多選題

(61)上市公司在實(shí)施重大資產(chǎn)重組時(shí),應(yīng)該()。A、聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問等專業(yè)機(jī)構(gòu) B、制定嚴(yán)格有效的保密制度 C、由董事會(huì)依法作出決議

D、由獨(dú)立董事就本次重大資產(chǎn)重組發(fā)表獨(dú)立意見

(62)企業(yè)改組為股份有限公司時(shí),對(duì)其占用的國(guó)有土地通常采取()方式處置。A、繳納土地出讓金

B、以土地使用權(quán)作價(jià)入股 C、繳納土地租金 D、授權(quán)經(jīng)營(yíng)

(63)按支付方式劃分,公司收購可以分為()。A、用股票購買資產(chǎn) B、用現(xiàn)金購買資產(chǎn) C、用股票交換股票 D、用現(xiàn)金購買股票

(64)以下關(guān)于招股說明書的預(yù)先披露的表述中正確的有（）。

A、在申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書（申報(bào)稿）在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露

B、發(fā)行人可以將招股說明書（申報(bào)稿）刊登于其公司網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間

C、發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

D、預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

(65)監(jiān)管意見書是證券公司申請(qǐng)IPO上市的必備文件之一。申請(qǐng)出具監(jiān)管意見書的證券公司應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交以下情況的說明材料()。A、法人治理情況

B、公司財(cái)務(wù)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況 C、公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況 D、內(nèi)部控制情況

(66)外國(guó)投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查內(nèi)容包括()。A、并購交易對(duì)社會(huì)基本生活秩序的影響

B、并購交易對(duì)關(guān)系國(guó)家安全關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)能力的影響 C、并購交易對(duì)國(guó)防安全的影響

D、并購交易對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的影響

(67)有關(guān)《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求,以下表述正確的有()。A、公司最近3年無重大違法行為

B、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行 C、公司股本總額不少于人民幣5000萬元

D、公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為20%以上

(68)某上市公司在召開股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事前,應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料同時(shí)報(bào)送()。

A、公司股票掛牌交易的證券交易所 B、公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu) C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

D、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

(69)申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)，初符合對(duì)申請(qǐng)上市的環(huán)保要求外，還應(yīng)核查（）。A、募集資金投向不造成現(xiàn)實(shí)的和潛在的環(huán)境影響 B、募集資金投向有利于改善環(huán)境質(zhì)量

C、募集資金投向不屬于國(guó)家命令淘汰落后的生產(chǎn)能力、工藝和產(chǎn)品 D、募集資金投向有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

(70)發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露向戰(zhàn)略投資者配售的信息包括()。A、向戰(zhàn)略投資者配售的股票占本次發(fā)行股票的比例 B、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量

C、向戰(zhàn)略投資者配售的股票持有期限制 D、戰(zhàn)略投資者選擇標(biāo)準(zhǔn)

(71)公司上市之日起一年后,控股股東可以轉(zhuǎn)讓其持有的首次公開發(fā)行股票前已發(fā)行股份的條件包括()。

A、經(jīng)上市公司住所地證監(jiān)局同意 B、經(jīng)控股股東和實(shí)際控制人申請(qǐng)

C、轉(zhuǎn)讓雙方存在控制關(guān)系,或者均受同一實(shí)際控制人控制 D、經(jīng)證券交易所同意

(72)首次公開發(fā)行股票,招股說明書在“概覽”中應(yīng)簡(jiǎn)介()。

A、本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所等簡(jiǎn)要情況 B、募集資金用途

C、發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況 D、發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

(73)公司清算期間,清算組可依法行使的職權(quán)包括()。A、清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單 B、通知、公告?zhèn)鶛?quán)人

C、處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù) D、代表公司參與民事訴訟活動(dòng)

(74)證券公司公開發(fā)行債券，定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括（）。A、跟蹤評(píng)級(jí)情況

B、擔(dān)保人和擔(dān)保物發(fā)生重大變化的情況 C、專項(xiàng)償債賬戶的有關(guān)情況 D、債權(quán)本息的支付情況

(75)收購人可以通過()的方式和途徑取得上市公司的控制權(quán)。A、取得股份

B、投資關(guān)系加協(xié)議安排 C、投資關(guān)系 D、協(xié)議安排

(76)下列關(guān)于公司收購活動(dòng)中財(cái)務(wù)顧問的陳述,正確的有()。A、一家財(cái)務(wù)顧問不能同時(shí)為兩家以上公司服務(wù) B、收購公司和目標(biāo)公司一般都要聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問 C、證券公司可以擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問

D、一家財(cái)務(wù)顧問不能同時(shí)為收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)

(77)在上市保薦期間，存在（）情況的則保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人終止保薦協(xié)議。A、發(fā)行人進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清算

B、保薦機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格

C、發(fā)行人再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu) D、保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)另一個(gè)證券發(fā)行項(xiàng)目

(78)下列關(guān)于股東大會(huì)會(huì)議召開前,通知會(huì)議召開時(shí)間、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)的表述,正確的有()。A、召開股東大會(huì)會(huì)議，公司應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開20日前通知各股東 B、召開臨時(shí)股東大會(huì)，公司應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日前通知各股東 C、發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開30日前公告 D、發(fā)行記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開30日前公告(79)股份有限公司股東可以按規(guī)定查閱()。A、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

B、公司章程、股東名冊(cè)

C、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄 D、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議

(80)根據(jù)國(guó)家環(huán)保部的相關(guān)規(guī)定,企業(yè)申請(qǐng)上市或上市公司申請(qǐng)?jiān)偃谫Y,從事下列哪些重污染行業(yè)的企業(yè)的環(huán)保核查工作,由國(guó)家環(huán)保部統(tǒng)一組織開展。()A、水泥 B、電解鋁 C、鋼鐵

D、汽車制造

(81)下列屬于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方的有()。A、發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè) B、控股股東

C、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

D、對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人

(82)首次公開發(fā)行股票時(shí)，招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人管理層對(duì)內(nèi)部控制的（）的自我評(píng)估意見。A、完整性 B、及時(shí)性

C、合理性 D、有效性

(83)股份有限公司解散的原因包括（）。

A、公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn) B、股東大會(huì)決議解散

C、依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷 D、因公司合并或者分立需要解散

(84)下列有關(guān)上市公司收購的表述中,正確的有()。

A、收購人可以通過取得股份的方式成為一個(gè)上市公司的控股股東

B、投資者計(jì)算其所持有的股份，應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動(dòng)人名下的股份

C、投資者認(rèn)為其與他人不應(yīng)被視為一致行動(dòng)人的，可以向證券交易所提供相反證據(jù) D、收購人可以通過投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為一個(gè)上市公司的實(shí)際控制人(85)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步提高首次公開發(fā)行股票公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量有關(guān)問題的意見》的相關(guān)要求,為提升首次公開發(fā)行股票公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量,下列表述正確的包括()。

A、發(fā)行人應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門崗位齊備,各關(guān)鍵崗位應(yīng)執(zhí)行不相容職務(wù)分離的原則

B、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為保薦機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)鑒證提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料 C、發(fā)行人審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)了解內(nèi)部審計(jì)部門的工作動(dòng)態(tài),對(duì)其發(fā)現(xiàn)的重大內(nèi)部控制缺陷及時(shí)協(xié)調(diào)并向股東大會(huì)報(bào)告

D、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、公允地編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(86)股份有限公司章程必須載明的事項(xiàng)包括()。A、公司名稱和住所 B、公司法定代表人 C、公司設(shè)立方式

D、公司股份總數(shù)、每股金額和注冊(cè)資本

(87)根據(jù)規(guī)定，在首次公開發(fā)行股票的招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露（）作出的避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾。A、管理層 B、控股股東 C、實(shí)際控制人 D、員工

(88)以下關(guān)于新股發(fā)行的表述,正確的有()。A、推介和詢價(jià)可以在招股意向書刊登前進(jìn)行

B、發(fā)行價(jià)格可以通過向網(wǎng)下投資者詢價(jià)的方式確定

C、推介活動(dòng)中向網(wǎng)上和網(wǎng)下投資者提供的信息可以不一致 D、發(fā)行信息要及時(shí)披露

(89)2005年12月31日發(fā)布的《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》，是由以下哪些機(jī)構(gòu)聯(lián)合制定的（）。A、工商總局 B、外匯局 C、財(cái)政部 D、商務(wù)部

(90)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)()地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。A、真實(shí) B、準(zhǔn)確 C、完整 D、及時(shí)

(91)根據(jù)有關(guān)規(guī)定,上市公司募集資金投資項(xiàng)目發(fā)生以下哪些變更事項(xiàng),需要保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表專項(xiàng)核查意見()。

A、擬變更募集資金投資項(xiàng)目

B、僅變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)

C、擬將募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的 D、僅募集資金投資項(xiàng)目進(jìn)度安排推遲的

(92)發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件受理后,發(fā)行人能夠預(yù)先披露招股說明書的網(wǎng)站包括()。

A、證券交易所網(wǎng)站 B、中國(guó)證券報(bào)網(wǎng)站 C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站 D、發(fā)行人網(wǎng)站

(93)首次公開發(fā)行股票時(shí),招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人董事()。A、主要業(yè)務(wù)簡(jiǎn)歷 B、兼職情況

C、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù) D、婚姻情況

(94)下列有關(guān)首次公開發(fā)行股票時(shí),詢價(jià)與定價(jià)的表述中,正確的有()。

A、主承銷商的證券自營(yíng)賬戶不得參與本次發(fā)行的詢價(jià)、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行

B、與主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對(duì)象,不得參與本次發(fā)行的詢價(jià)、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行

C、主承銷商的證券自營(yíng)賬戶不得參與本次發(fā)行的詢價(jià)、網(wǎng)下配售,可以參與網(wǎng)上發(fā)行

D、與主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對(duì)象,不得參與本次發(fā)行的詢價(jià)、網(wǎng)下配售,可以參與網(wǎng)上發(fā)行

(95)下列有關(guān)企業(yè)債券的表述，正確的有（）。

A、企業(yè)可發(fā)行無擔(dān)保信用債券、資產(chǎn)抵押債券、第三方擔(dān)保債券

B、企業(yè)債券是指在國(guó)內(nèi)具有法人資格的企業(yè)在境內(nèi)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券

C、企業(yè)債券包括金融債券和外幣債券

D、企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40%(96)在會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程的實(shí)施階段,主要工作包括()。A、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試 B、根據(jù)測(cè)試結(jié)果修訂審計(jì)計(jì)劃 C、分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

D、對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的符合性測(cè)試

(97)證券公司在提交首次公司發(fā)行股票并上市申請(qǐng)前,向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)出具監(jiān)管意見書提交的說明材料中,應(yīng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)()的審計(jì)意見。A、公司近三年財(cái)務(wù)報(bào)告 B、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)告 C、凈資本計(jì)算表

D、主要股東最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告

(98)以下有關(guān)首次公開發(fā)行股票詢價(jià)與定價(jià)的表述中，正確的有()。A、詢價(jià)分為初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)

B、首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，不再進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)詢價(jià) C、詢價(jià)對(duì)象可以自主決定是否參與初步詢價(jià)

D、只有未參與初步詢價(jià)的詢價(jià)對(duì)象才不得參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售(99)發(fā)行人和承銷商在發(fā)行過程中披露信息,應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括()。A、及時(shí)性原則 B、真實(shí)性原則 C、完整性原則 D、準(zhǔn)確性原則

(100)在以下列情形中,注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)出具保留意見的審計(jì)報(bào)告的有()。

A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師與管理層在被審計(jì)單位會(huì)計(jì)政策的選用、會(huì)計(jì)估計(jì)的作出或財(cái)務(wù)報(bào)表的披露方面存在分歧

B、會(huì)計(jì)政策的選用、會(huì)計(jì)估計(jì)的作出或財(cái)務(wù)報(bào)表的披露不符合適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，雖影響重大，但不至于出具否定意見的審計(jì)報(bào)告

C、財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，在審計(jì)過程中未收到限制

D、因?qū)徲?jì)范圍受到限制，不能獲得充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，雖影響重大，但不至于出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

(101)下列關(guān)于股份有限公司董事任免的表述,正確的有()。A、董事任期屆滿,連選可以連任 B、非職工代表董事由股東大會(huì)選舉

C、董事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生

D、董事任期由公司章程規(guī)定,但每屆任期不得超過3年(102)初步詢價(jià)結(jié)果公告應(yīng)包括的內(nèi)容有()。A、詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別 B、發(fā)行價(jià)格區(qū)間及確定依據(jù)

C、詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間(最高、最低報(bào)價(jià))D、詢價(jià)對(duì)象報(bào)價(jià)區(qū)間上限按詢價(jià)對(duì)象機(jī)構(gòu)類別的分類統(tǒng)計(jì)情況

(103)20世界30年代,美國(guó)規(guī)定投資銀行業(yè)與商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上嚴(yán)格分離的法案包括()。A、《國(guó)民銀行法》 B、《格拉斯-斯蒂格爾法》 C、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》 D、《證券法》

(104)下列關(guān)于股份有限公司設(shè)立原則的表述，正確的有（）。

A、股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和向特定對(duì)象募集設(shè)立，實(shí)行核準(zhǔn)設(shè)立原則 B、股份有限公司的公開募集設(shè)立，實(shí)行核準(zhǔn)設(shè)立制度 C、證券公司的設(shè)立須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

D、以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的，還應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件

(105)首次公開發(fā)行股票發(fā)行公告應(yīng)披露的內(nèi)容包括()。A、發(fā)行人律師及審計(jì)機(jī)構(gòu) B、認(rèn)購原則、認(rèn)購程序 C、額度、面值與價(jià)格 D、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象

(106)下列關(guān)于上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份的特別規(guī)定,表述正確的有()。A、上市公司原有股東可以參與認(rèn)購新發(fā)股份

B、擬增發(fā)股份數(shù)量須不超過本次增發(fā)股份前股本總額的百分之五十 C、最近三個(gè)會(huì)計(jì)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù) D、除金融類企業(yè)外,最近一期末不存在持有金融較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形

(107)發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件受理后,發(fā)行人能夠預(yù)先披露招股說明書的網(wǎng)站包括()。

A、證券交易所網(wǎng)站 B、中國(guó)證券報(bào)網(wǎng)站 C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站 D、發(fā)行人網(wǎng)站

(108)關(guān)于上市公司募集資金的使用,下列表述正確的有()。A、募集資金的使用應(yīng)符合招股說明書披露 B、募集資金應(yīng)在專戶中存儲(chǔ)

C、保薦人有權(quán)對(duì)募集資金的使用進(jìn)行監(jiān)督 D、募集資金用途的更改需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)

(109)下列關(guān)于上市公司收購過程中涉及的權(quán)益披露的表述，正確的有（）。A、應(yīng)當(dāng)充分披露其在上市公司中的權(quán)益及變動(dòng)情況

B、投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算

C、因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人取得被收購公司的股份達(dá)到5%及之后變動(dòng)5%的，投資者及其一致行動(dòng)人免于履行報(bào)告和公告義務(wù) D、上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中的信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的媒體上依法披露信息

(110)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿包括()。

A、保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料

B、發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件 C、保薦代表人為其保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查工作日志 D、保薦機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料

判斷題

(111)上市公司獨(dú)立董事連續(xù)2次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。A、正確 B、錯(cuò)誤

(112)股份有限公司監(jiān)事可以列席董事會(huì),只能旁聽,不能對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。A、正確 B、錯(cuò)誤

(113)在界定上市公司重大資產(chǎn)重組行為時(shí)，交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方所有或者控制，或者屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍，可以認(rèn)定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(114)證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的,可以采用聯(lián)合保薦,由多家保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé),但不能由多家機(jī)構(gòu)擔(dān)任聯(lián)合主承銷商。A、正確 B、錯(cuò)誤

(115)上市公司按照披露的招股說明書信息,適用募集資金購買資產(chǎn)、對(duì)外投資的行為,不適用《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》。A、正確 B、錯(cuò)誤

(116)企業(yè)債券每份面值為一百元,以一千元人民幣為一個(gè)認(rèn)購單位。A、正確 B、錯(cuò)誤

(117)企業(yè)股份制改制進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí),由審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。A、正確 B、錯(cuò)誤

(118)股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。A、正確 B、錯(cuò)誤

(119)后續(xù)發(fā)行短期融資券的,應(yīng)至少于發(fā)行日前三個(gè)工作日公布發(fā)行文件。A、正確 B、錯(cuò)誤

(120)發(fā)起人將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市主體的,該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所必需的商標(biāo)應(yīng)進(jìn)入公司,其他第三方不得再使用。A、正確 B、錯(cuò)誤

(121)在公司收購過程中,財(cái)務(wù)顧問為目標(biāo)公司提供的服務(wù)包括提供預(yù)警服務(wù)、制定反收購策略、編制有關(guān)的文件和公告等。A、正確 B、錯(cuò)誤

(122)首次公開發(fā)行股票除應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)的規(guī)定公開披露信息外，還應(yīng)當(dāng)遵守證券交易所關(guān)于信息披露的規(guī)定。A、正確 B、錯(cuò)誤

(123)資產(chǎn)支持證券就是由特定目的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。A、正確 B、錯(cuò)誤

(124)配股一般采用上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合的發(fā)行方式。A、正確 B、錯(cuò)誤

(125)申請(qǐng)股票在證券交易所上市的公司必須在最近3年無任何違法行為。A、正確 B、錯(cuò)誤

(126)銀行次級(jí)債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限不低于五年（包括五年），除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之前的商業(yè)銀行長(zhǎng)期債務(wù)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(127)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券,需要由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保,經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可免于擔(dān)保的除外。A、正確 B、錯(cuò)誤

(128)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行保薦工作報(bào)告進(jìn)行驗(yàn)證,并與工作底稿之間建立索引關(guān)系。A、正確 B、錯(cuò)誤

(129)上市公司申報(bào)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)可授權(quán)董事會(huì)就發(fā)行規(guī)模與募集資金用途等作出決定。A、正確 B、錯(cuò)誤

(130)在新股發(fā)行中,主承銷商只能自主推薦一家具有較高定價(jià)能力和長(zhǎng)期投資取向的機(jī)構(gòu)投資者,參與網(wǎng)下詢價(jià)配售。A、正確 B、錯(cuò)誤

(131)擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，但可以在與擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。A、正確 B、錯(cuò)誤

(132)贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越大，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債發(fā)行人。A、正確 B、錯(cuò)誤

(133)主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人的持續(xù)督導(dǎo)期間為可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(134)中小投資者新股詢價(jià)模擬活動(dòng)由證券交易所組織開展,目的是為了促進(jìn)中小投資者研究、熟悉新股,引導(dǎo)中小投資者理性投資。A、正確 B、錯(cuò)誤

(135)發(fā)起人將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)納入擬將發(fā)行上市主體的,該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所必需的商標(biāo)應(yīng)進(jìn)入公司,其他第三方不得再使用。A、正確 B、錯(cuò)誤

(136)首次公開發(fā)行股票要求上市公司募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后,不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響。A、正確 B、錯(cuò)誤

(137)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的主任會(huì)計(jì)師進(jìn)行的原則性復(fù)核，應(yīng)該包括所采用的審計(jì)程序的恰當(dāng)性、獲取審計(jì)工作底稿的充分性，審計(jì)過程中是否存在重大遺漏、審計(jì)工作是否符合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的質(zhì)量要求。A、正確 B、錯(cuò)誤

(138)根據(jù)新《公司法》，我國(guó)募集設(shè)立的公司專指向社會(huì)公開募集設(shè)立的股份有限公司。A、正確 B、錯(cuò)誤

(139)上市公司最近兩年連續(xù)虧損,證券交易所可暫停其公司債券上市交易。A、正確 B、錯(cuò)誤

(140)在招股說明書披露后至上市公告書刊登前發(fā)生重大事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)在股票上市后履行信息披露義務(wù)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(141)公司依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷的，應(yīng)當(dāng)直接向人民法院申請(qǐng)成立清算組，進(jìn)行清算。A、正確 B、錯(cuò)誤

(142)資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本,是動(dòng)態(tài)的維護(hù),資本維持原則強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程,不得變動(dòng)公司資本,是靜態(tài)的維護(hù)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(143)中小企業(yè)板塊適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同,適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)低于現(xiàn)有主板市場(chǎng)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(144)審計(jì)報(bào)告日期應(yīng)不早于被審計(jì)單位管理層確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期。A、正確 B、錯(cuò)誤

(145)外國(guó)投資者通過上市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，應(yīng)由上市公司與投資者簽訂定向發(fā)行的合同；通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓方與投資者簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。A、正確 B、錯(cuò)誤

(146)中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購重組委員會(huì)會(huì)議采取記名投票方式，表決票設(shè)同意票、發(fā)對(duì)票和棄權(quán)票。A、正確 B、錯(cuò)誤

(147)因上市公司減少股東導(dǎo)致投資者取得上市公司股份達(dá)到5%及之后變動(dòng)5%的,投資者可免于履行報(bào)告和公告義務(wù)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(148)改組為擬上市股份有限公司的企業(yè)所聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的資格。A、正確 B、錯(cuò)誤

(149)根據(jù)《公司法》,全體發(fā)起人的貨幣出資額不得低于公司注冊(cè)資本的20%。A、正確 B、錯(cuò)誤

(150)企業(yè)股份制改組的目的之一是確立個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)。A、正確 B、錯(cuò)誤

第三篇：押題密卷(二)會(huì)計(jì)

財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德押題密卷與精講解析

押題密卷

（二）一、單項(xiàng)選擇題（共20題，每小題1分。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符

合題目要求）

1.我國(guó)目前有兩部會(huì)計(jì)法律，分別是《會(huì)計(jì)法》和（）.A.《總會(huì)計(jì)師條例》B.《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》

B.《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》D.《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》

2.行政處罰規(guī)定的行政處罰原則是，對(duì)同一違法分、當(dāng)事人的同一違法行為，不得給

予（）以上罰款的行政處罰。

A.三次B.兩次C.四次D.一次

3.根據(jù)《刑法》有三百九十七條的規(guī)定，財(cái)務(wù)部門及有關(guān)行政部門的工作人員濫用職

權(quán)或者玩忽職守，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的，構(gòu)成濫用職權(quán)

罪或者玩忽職守罪。財(cái)政部門及有關(guān)行政 部門的工作人員徇私舞弊，犯上述罪行的情節(jié)特別嚴(yán)重的，處（）有期徒刑。

A.3年以下B.5年以下

C.3年以上7年以下D.5年以上10年以下

4.專用存款賬戶不適用于（）的管理和使用。

A.貸款轉(zhuǎn)存資金B(yǎng).證劵交易結(jié)算資金

C.收入?yún)R繳資金D.更新改造資金

5.單位和個(gè)人簽發(fā)空頭支票、簽單與預(yù)留銀行簽單不符或者支付密碼錯(cuò)誤的支票，應(yīng)

按照規(guī)定承擔(dān)（）。

A.刑事責(zé)任B.民事責(zé)任C.結(jié)算責(zé)任D.行政責(zé)任

6.《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》特指的“會(huì)計(jì)主管人員”是指（）。

A.單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人

B.主辦會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)

C.未單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)而在有關(guān)機(jī)構(gòu)中指定行使會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人職權(quán)的負(fù)責(zé)人

D.未設(shè)置總會(huì)計(jì)師的單位中分管會(huì)計(jì)工作的行政副職領(lǐng)導(dǎo)

7.在我國(guó)政府采購法律制度中，法律效力最高的法律文件是（）。

A.《政府采購信息公告管理辦法》

B.《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》

C.《福建省省級(jí)政府采購管理暫行辦法》

D.《政府采購法》

8.下列會(huì)計(jì)檔案保管的期限與銀行對(duì)賬單的保管期限相同的是（）》

A.原始憑證B.總賬

C.銀行余額調(diào)節(jié)表D.會(huì)計(jì)移交清冊(cè)

9.銀行審核支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）。

A.電話號(hào)碼B.身份證C.支票存根D.預(yù)留銀行簽章

10.我國(guó)國(guó)家預(yù)算級(jí)次不包括().A.國(guó)家稅務(wù)總局B.北京市預(yù)算C.牛村預(yù)算D.徐匯區(qū)預(yù)算

11.下列各項(xiàng)選項(xiàng)中，可用于支付工資及獎(jiǎng)金的賬戶是（）。

A.一般存款賬戶B.基本存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶

12.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管會(huì)計(jì)檔案的專職人員不得由（）擔(dān)任。

A.單位出納人員B.單位負(fù)責(zé)人

C.總會(huì)計(jì)師D.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員

13.某公司資金緊張，需向銀行貸款500萬元。公司經(jīng)理請(qǐng)返聘的張會(huì)計(jì)對(duì)公司提供給

銀行的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行技術(shù)處理。張會(huì)計(jì)感恩于經(jīng)理平時(shí)對(duì)自己的照顧，于是編制了一份經(jīng)過技術(shù)處理后“漂亮”的會(huì)計(jì)報(bào)告，公司獲得了銀行的貸款。下列對(duì)張會(huì)計(jì)行為的認(rèn)定，正確的是（）。

A.張會(huì)計(jì)違反了愛崗敬業(yè)、客觀公正的會(huì)計(jì)職業(yè)道德要求

B.張會(huì)計(jì)違反了參與管理、堅(jiān)持準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)職業(yè)道德要求

C.張會(huì)計(jì)違反了客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)職業(yè)道德要求

D.張會(huì)計(jì)違反了強(qiáng)化服務(wù)、客觀公正的會(huì)計(jì)職業(yè)道德要求

14.下列選項(xiàng)中不適用于按13%的稅率計(jì)征增值稅的是（）。

A.銷售或者進(jìn)口圖書、報(bào)紙、雜志

B.銷售或者進(jìn)口農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜

C.銷售或者進(jìn)口石油液化氣、天然氣、煤氣

D.提供加工、修理修配勞務(wù)

15.張教授2011年5月份取得如下收入：指導(dǎo)學(xué)生論文獲得800元，為某企業(yè)提供技

術(shù)指導(dǎo)獲得6000元，翻譯期刊論文獲得3000元。5月份張教授應(yīng)納稅所得額為（）元。

A.7000B.800C.4800D.2200

16.根據(jù)我國(guó)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的主體是（）。

A.財(cái)政、審計(jì)稅務(wù)機(jī)關(guān)B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其會(huì)計(jì)師事務(wù)所

C.本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員D.本單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及其人員

17.根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，對(duì)于偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿或者編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)報(bào)告的行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級(jí)以上人民政府部門予以通報(bào)，并可以對(duì)單位、直接負(fù)責(zé)人的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員處以一定數(shù)額的罰款。其中，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員處以罰款的最低數(shù)額為（）元。

A.1000B.2000C.3000D.5000

18.我國(guó)消費(fèi)稅稅率形式不包括（）。

A.不定額稅率B.定額稅率C.比例稅率D.復(fù)合稅率

19.下列關(guān)于行用卡申領(lǐng)的說法，錯(cuò)誤的是（）.A.申領(lǐng)單位卡得單位必須在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶

B.單位卡只限于申領(lǐng)一張

C.有完全民事行為能力的公民可以申領(lǐng)個(gè)人卡

D.申領(lǐng)卡可采用保證、抵押或質(zhì)押的方式向發(fā)卡銀行提供擔(dān)保

20.我國(guó)的企業(yè)所得稅稅率為（）。

A.10%B.15%C.20%D.25%

二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每小題2分。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有兩項(xiàng)符合題目要求，多項(xiàng)、少選、錯(cuò)選、不選均不得分）

1.我國(guó)目前的會(huì)計(jì)監(jiān)督體系為（）。

A.單位內(nèi)部監(jiān)督B.以注冊(cè)會(huì)計(jì)師為主題的社會(huì)監(jiān)督

C.以政府財(cái)政部門為主題的政府監(jiān)督D.輿論監(jiān)督

2.下列各項(xiàng)中，屬于經(jīng)濟(jì)職權(quán)的包括（）。

A.經(jīng)濟(jì)決策權(quán)B.資源配置權(quán)C.經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)D.法人財(cái)政權(quán)

3.對(duì)于下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，依照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)核算的有（）。

A.款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付B.財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理

C.收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算D.債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算

4.下列關(guān)于會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)工作交接前準(zhǔn)備工作的說法，正確的有（）。

A.編制移交清冊(cè)

B.整理資料、公物，對(duì)未了事項(xiàng)和遺留問題寫出書面說明

C.已受理但未辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不再辦理

D.尚未登記的賬目不再登記

5.財(cái)政部門建立的會(huì)計(jì)人員管理信息系統(tǒng)，所記錄的持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證人員的信息

有（）.A.基礎(chǔ)信息和注冊(cè)、變更、調(diào)轉(zhuǎn)登記情況

B.從事會(huì)計(jì)工作情況

C.接受繼續(xù)教育情況

D.受到獎(jiǎng)懲看的情況

6.普通發(fā)票主要由（）使用。

A.小規(guī)模納稅人

B.一般納稅人在能開具專用發(fā)票的情況下

C.營(yíng)業(yè)稅納稅人

D.一般納稅人在不能開具專用開具發(fā)票的情況下

7.依法設(shè)賬是指開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的單位必須按照（）的規(guī)定設(shè)置和記錄會(huì)計(jì)賬簿。

A.單位主管部門文件B.國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度

C.法律D.法規(guī)

8.支票按照支付票款方式的不同可分為（）。

A.普通支票B.特殊支票C.現(xiàn)金支票D.轉(zhuǎn)賬支票

9.下列各項(xiàng)中，屬于刑罰主刑的是（）。

A.管制B.拘役C.有期徒刑D.死刑

10.下列各項(xiàng)中，屬于對(duì)會(huì)計(jì)賬簿的監(jiān)督的內(nèi)容主要有（）。

A.是否按規(guī)定設(shè)置賬簿B.有無偽造、毀滅會(huì)計(jì)賬簿的情況

C.會(huì)計(jì)賬簿的啟用、記錄是否規(guī)范D.是否涂改、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄

11.下列關(guān)于支票的敘述，正確的有（）。

A.單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用支票

B.支票適用于異地、同城或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域

C.用于支票現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓

D.支票的提示付款期限為自出票日起10天

12.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人不得發(fā)生的行為包括（）。

A.出租銀行結(jié)算賬戶B.出借銀行結(jié)算賬戶

C.套取銀行信用D.跨行支付

13.下列各項(xiàng)中，屬于一般存款賬戶可以辦理得業(yè)務(wù)有（）。

A.日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付B.借款轉(zhuǎn)存

C.現(xiàn)金支取D.借款歸還

14.下列關(guān)于支付結(jié)算的各項(xiàng)表述，符合規(guī)定的有（）。

A.銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶

B.存款人只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶

C.存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取

D.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取

15.存款人應(yīng)及時(shí)向開戶銀行辦理變更手續(xù)的情形有（）

A.賬戶名稱變更B.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人變更

C.法定代表人變更D.地址、郵編、電話等其他開戶資料表更

16.注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的主要職責(zé)有（）。

A.制定行業(yè)自律管理規(guī)范，對(duì)違法行業(yè)自律管理規(guī)范的行業(yè)予以懲戒

B.對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格和執(zhí)業(yè)情況經(jīng)行檢查

C.組織和推動(dòng)會(huì)員培訓(xùn)工作

D.協(xié)調(diào)行業(yè)內(nèi)、外部關(guān)系，支持會(huì)員依法執(zhí)業(yè)，維護(hù)會(huì)員合法權(quán)益

17.單位銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為（）。

A.單位銀行結(jié)算賬戶B.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶

18.下列關(guān)于稅收和稅法關(guān)系的論述，正確的有（）。

A.稅收活動(dòng)必須嚴(yán)格依照稅法的規(guī)定經(jīng)行

B.稅法是稅收的法律依據(jù)和法律保障

C.稅收作為一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，屬于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)范疇；而稅法則是一種法律制度，屬于上層建筑范疇

D.國(guó)家和社會(huì)對(duì)稅收收入與稅收活動(dòng)的客觀需要，決定了與稅收相應(yīng)的稅法的存在；稅法對(duì)稅收活動(dòng)的有序經(jīng)行稅收目的的有效實(shí)現(xiàn)起著重要的法律保障作用

19.中央預(yù)算的編制內(nèi)容包括（）。

A.本級(jí)預(yù)算收入和支出

B.上一結(jié)余用于本安排的支出

C.返還或者補(bǔ)助地方的支出

D.地方上繳的收入

20.下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)職業(yè)道德“愛崗敬業(yè)”要求的有（）。

A.工作一絲不茍B.工作盡職盡責(zé)C.工作精益求精D.工作兢兢業(yè)業(yè)

三、判斷題（共20題，每小題1分。判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的打“√”。錯(cuò)誤的打“×”）

1.法的強(qiáng)制性是以軍隊(duì)、警察、法庭、監(jiān)獄作為后盾的.()

2.會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久和定期兩類，保管期限從會(huì)計(jì)檔案交存之日起算。

（）

3.代理記賬機(jī)構(gòu)為委托人編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，只需經(jīng)委托人簽名并蓋章后，就可以

對(duì)外提供。（）

4.單位發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算。

（）

5.某學(xué)生準(zhǔn)備報(bào)考注冊(cè)會(huì)計(jì)師，并認(rèn)為只要考試合格就可以從事會(huì)計(jì)工作。（）

6.設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的種類和具體要求，應(yīng)符合《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

（）

7.委托加工應(yīng)交消費(fèi)稅的消費(fèi)品，應(yīng)由委托方代收代繳消費(fèi)稅。()

8.出納人員不得兼任任何賬目的登記工作。（）

9.原始憑證是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類，確定會(huì)計(jì)分錄，并據(jù)以登記會(huì)計(jì)賬簿的憑證。（）

10.商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到到期日起10日.()

11.未辦理工商營(yíng)業(yè)登記的，從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人可以暫不辦理稅務(wù)登記。（）

12.出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并處以一定數(shù)額的罰款外，持票人還有權(quán)要

求出票人賠償支票金額2%的賠償。（）

13.企業(yè)在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)。（）

14.某國(guó)有企業(yè)因經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)滑坡，無法實(shí)現(xiàn)當(dāng)年利潤(rùn)目標(biāo)，單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說：

“我們一定要實(shí)現(xiàn)今年的利潤(rùn)目標(biāo)，既然會(huì)計(jì)師事務(wù)所是我們出錢請(qǐng)的，要他們按我們的要求出具審計(jì)報(bào)告，”該負(fù)責(zé)人說法正確。（）

15.“賬外賬”是指不在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)統(tǒng)一登記核算，而另外

私自設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行登記核算的行為。（）

16.地方各級(jí)人民政府不屬于《稅收征管法》的遵守主體。（）

17.在會(huì)計(jì)工作的交接過程中，如接替人員在交接時(shí) 因疏忽沒有發(fā)現(xiàn)所接會(huì)計(jì)資料在合法性、真實(shí)性、完整性方面存在的問題，接替人員也不對(duì)移交過來的會(huì)計(jì)材料的真實(shí)性、完整性負(fù)法律上的責(zé)任。（）

18.總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的組織實(shí)施，對(duì)本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的建

立及有效實(shí)施承擔(dān)最終責(zé)任。（）

19.納稅人享受減稅。免稅待遇的，在減稅、免稅期間不需辦理納稅申報(bào)。（）

20.定期定額征收的方式一般適用于無完整考核依據(jù)的小型納稅單位。（）

四、綜合題（共2題，每題10分）

1.2011年2月，某市財(cái)政局派出檢查組對(duì)某國(guó)有外貿(mào)企業(yè)2010的會(huì)計(jì)工作經(jīng)行檢

查，發(fā)現(xiàn)存在以下情況：

（1）2010年2月，該企業(yè)財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)安排其侄女（持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書）在財(cái)務(wù)處

任出納，并負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案。

（2）發(fā)現(xiàn)一張發(fā)票“金額”欄的數(shù)字有更改痕跡，發(fā)票出具單位在“金額”；欄更改處

加蓋了其單位印章。經(jīng)檢閱相關(guān)合同、單據(jù)，確認(rèn)其更改后的金額數(shù)字是正確的。

（3）2010年12月，由于全球金融危機(jī)的影響，企業(yè)出口產(chǎn)品滯銷，經(jīng)銷業(yè)績(jī)滑坡，企業(yè)法定責(zé)任人要求財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)對(duì)該年底的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)行處理，以確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)“盈利”。企業(yè)財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)遵照辦理（該企業(yè)的行為尚不構(gòu)成犯罪）。

要求：根據(jù)上述情況和會(huì)計(jì)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題。

（1）根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，該處長(zhǎng)的侄女可以在本單位從事的工作是（）。

A.債權(quán)債務(wù)核算B.出納

C.稽核D.對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制

（2）由出納人員做會(huì)計(jì)檔案保管工作違反了（）。

A.會(huì)計(jì)外部監(jiān)督制度的規(guī)定B.會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度的規(guī)定

C.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部牽制制度的規(guī)定D.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度的規(guī)定

（3）企業(yè)對(duì)（2）中發(fā)票的錯(cuò)誤的處理辦法應(yīng)是（）。

A.退回原出具單位，并由原出具單位重新開具發(fā)票

B.退回原出具單位，并由原出具單位劃線更正并加蓋單位公章

C.接受單位直接更正，并說明情況，同時(shí)加蓋單位公章

（4）對(duì)（3）中企業(yè)“處理”財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的行為，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)

人員，可以處以（）的罰款。

A.1萬元以上B.2000元以上5萬元以下

C.3000元以上5萬元以下D.5萬元以下

（5）下列關(guān)于（3）中企業(yè)財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)行為的說法，正確的是（）。

A.違反了愛崗敬業(yè)的要求B.違反了誠(chéng)實(shí)守信的要求

C.違反了堅(jiān)持準(zhǔn)責(zé)的要求D.違反了提高技能的要求

2.振光有限公司是一家中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，2009發(fā)生了以下事項(xiàng)：

（1）1月21日，公司接到市財(cái)政局通知，市財(cái)政局將要來公司檢查會(huì)計(jì)工作情況。公司

董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理胡某認(rèn)為，公司作為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，不應(yīng)受《會(huì)計(jì)法》的約束，財(cái)政部門無權(quán)來檢查。

（2）4月15日，公司從外地購買了一批原材料，收到發(fā)票后，與實(shí)際支付款項(xiàng)經(jīng)行時(shí)發(fā)

現(xiàn)發(fā)票金額錯(cuò)誤，經(jīng)辦人員在原始憑證上經(jīng)行了更改，并加蓋了自己的印章，作為報(bào)銷憑證。

（3）5月2日，公司會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)退休。公司決定任命自參加工作以來一直從事文秘工作的辦公室副主任王某為會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)。

（4）6月30日，公司有一批保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，按規(guī)定需要經(jīng)行銷毀。公司檔案管理

部門編制了會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，檔案管理部門的負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽了字，并于當(dāng)天銷毀。

（5）12月1日，公司董事會(huì)研究決定，公司以后對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由王科長(zhǎng)簽字、蓋章后報(bào)出。

要求：根據(jù)上述情況和會(huì)計(jì)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題。

（1）根據(jù)我國(guó)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，《會(huì)計(jì)法》對(duì)（）有約束力。

A.我國(guó)境內(nèi)民營(yíng)企業(yè)B.我國(guó)境內(nèi)中外合資企業(yè)

C.我國(guó)境內(nèi)外資企業(yè)D.我國(guó)境內(nèi)合伙企業(yè)

（2）下列發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額開具錯(cuò)誤時(shí)的做法，符合法律規(guī)定的是（）。

A.直接在原始憑證進(jìn)行更改

B.將發(fā)票退回出具單位重開，不得在原始憑證更改

C.自己更改發(fā)票金額

D.按錯(cuò)誤的金額填寫

(3)該公司王某擔(dān)任會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)不符合法律規(guī)定。因?yàn)闀?huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，除取的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書外，還應(yīng)當(dāng)具備（）資格或者從事會(huì)計(jì)工作（）年以上工作經(jīng)歷。

A.會(huì)計(jì)師；3B.會(huì)計(jì)師；5

C.助理會(huì)計(jì)師；3D.助理會(huì)計(jì)師；5

(4)下列銷毀會(huì)計(jì)檔案的做法，符合規(guī)定的是（）

A.會(huì)計(jì)檔案保存期滿需要銷毀的，要由本單位檔案部門提出意見

B.本單位檔案部門與本單位會(huì)計(jì)部門共同進(jìn)行審查和鑒定，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)

C.單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽字

D.銷毀時(shí)要有單位檔案部門和會(huì)計(jì)部門共同派人監(jiān)銷

(5)公司對(duì)外報(bào)出的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由（）簽名簽章。

A.企業(yè)負(fù)責(zé)人

B.主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人

C.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

D.設(shè)置總會(huì)計(jì)師的，還需總會(huì)計(jì)師簽名并蓋章

第四篇：基金押題卷二(題目)

基金押題卷二（題目）

單選題

(1)概括地講，在市場(chǎng)發(fā)生波動(dòng)時(shí)，恒定混合資產(chǎn)配置策略的行動(dòng)原則是（）。A、下降時(shí)買入，上升時(shí)賣出 B、下降時(shí)賣出，上升時(shí)買入 C、不行動(dòng)

D、以上均不正確

(2)買入并持有資產(chǎn)配置策略是指按一定的資產(chǎn)配置比例構(gòu)造了某個(gè)投資組合后,一般在()的持有期間內(nèi)不改變資產(chǎn)配置狀態(tài),始終保持這種組合。A、1~2年 B、3~5年 C、4~5年 D、2~3年

(3)基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果即基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核,不包括對(duì)()的核對(duì)。A、基金資產(chǎn)凈值 B、基金份額申購 C、贖回價(jià)格

D、基金的市場(chǎng)價(jià)格

(4)目前，我國(guó)證券投資基金管理費(fèi)計(jì)提后，一般按()向管理人支付。A、日

B、周C、月

D、季度

(5)在每一風(fēng)險(xiǎn)水平上能夠取得（）收益的投資組合的集合，即構(gòu)成有效市場(chǎng)前沿。A、最小 B、最大 C、適當(dāng)

D、以上說法都不正確

(6)在關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的各種理論中,認(rèn)為債券的收益率曲線在多數(shù)情況下向右上方傾斜的理論是()。

A、完全預(yù)期理論

B、有偏預(yù)期理論 C、流動(dòng)性偏好理論 D、集中偏好理論

(7)以下關(guān)于基金利潤(rùn)分配的表述,錯(cuò)誤的是()。

A、投資者周五申請(qǐng)贖回的貨幣基金份額,不享有周末的利潤(rùn)分配 B、封閉式基金一般采用現(xiàn)金方式分紅

C、基金進(jìn)行利潤(rùn)分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值下降,但并不意味著投資者有投資損失 D、開放式基金應(yīng)該在基金合同里約定每年基金利潤(rùn)分配的最多次數(shù)(8)在半強(qiáng)勢(shì)有效市場(chǎng)的假設(shè)下，下列說法不正確的是（）。

A、當(dāng)前的股票價(jià)格已經(jīng)充分反映了與公司前景有關(guān)的全部公開信息

B、公開信息除包括歷史價(jià)格信息外，還包括公司的公開信息、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的公開信息、經(jīng)濟(jì)以及行業(yè)的公開信息等。

C、試圖通過分析公開信息是不可能取得超額收益的 D、這個(gè)假設(shè)對(duì)任何內(nèi)幕信息的價(jià)值持否定態(tài)度

(9)有關(guān)開放式基金申購、贖回的原則，下列說法正確的是（）。A、采用“已知價(jià)”原則

B、采用金額申報(bào)、份額贖回

C、申購、贖回均采用現(xiàn)金方式

D、基金管理人可以在基金合同約定之外的日期或時(shí)間辦理基金份額申購、贖回或者轉(zhuǎn)換

(10)若不允許賣空,在以期望收益率為縱坐標(biāo),標(biāo)準(zhǔn)差為橫坐標(biāo)的坐標(biāo)系中,由不完全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)證券A和風(fēng)險(xiǎn)證券B構(gòu)建的證券組合一定位于（）。A、連接A和B的直線成任一彎曲的曲線上 B、A和B的組合線的延長(zhǎng)線上 C、連接A和B直線上

D、連接A和B的一條連續(xù)曲線上

(11)根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》的規(guī)定,同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券,不得超過該證券的()。A、10% B、5% C、15% D、20%(12)下列關(guān)于資本市場(chǎng)線的敘述,錯(cuò)誤的是()。

A、資本市場(chǎng)線反映的是有效資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險(xiǎn)程度之間的關(guān)系

B、資本市場(chǎng)線上的各點(diǎn)反映的是單項(xiàng)資產(chǎn)或任意資產(chǎn)組合的期望收益與風(fēng)險(xiǎn)程度之間的關(guān)系

C、資本市場(chǎng)線反映的是資產(chǎn)組合的期望收益率與其全部風(fēng)險(xiǎn)間的依賴關(guān)系 D、資本市場(chǎng)線上的每一點(diǎn)都是一個(gè)有效資產(chǎn)組合

(13)根據(jù)有關(guān)規(guī)定,基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起()個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金份額的發(fā)售。A、4 B、5 C、6 D、3(14)我國(guó)開放式基金的存續(xù)期為（）。A、5年 B、15-50年 C、15年

D、一般無固定期限

(15)資金管理公司投資管理業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容不包括()。A、投資決策業(yè)務(wù)控制 B、研究業(yè)務(wù)控制 C、基金交易業(yè)務(wù)控制 D、信息披露控制

(16)對(duì)于由兩種股票構(gòu)成的資產(chǎn)組合,當(dāng)它們之間的相關(guān)系數(shù)為()時(shí),能夠最大限度的降低組合風(fēng)險(xiǎn)。A、1 B、-1 C、0 D、0.5(17)基金份額持有人自行召集持有人大會(huì)時(shí),應(yīng)至少提前()日公布持有人大會(huì)時(shí)間等事項(xiàng)。A、45 B、10 C、15 D、30(18)基金托管人在實(shí)施投資監(jiān)督的內(nèi)部控制時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違法違規(guī)時(shí)，應(yīng)及時(shí)以電話或書面形式（）。

A、通知基金管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B、提示基金管理人，并向交易所報(bào)告

C、督促并要求管理人改正

D、向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告

(19)目前,我國(guó)封閉式基金管理費(fèi)一般按不高于（）基金資產(chǎn)凈值的1.5%年費(fèi)率計(jì)提。A、前二日 B、次日 C、當(dāng)日 D、前一日

(20)基金托管人根據(jù)()的指令辦理資金劃撥。A、基金投資人 B、基金銷售機(jī)構(gòu) C、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu) D、基金管理人

(21)偏股型混合基金的股票配置比例通常為()。A、30%--50% B、20%--30% C、50%--70% D、10%--20%(22)()我國(guó)推出了第一只貨幣市場(chǎng)基金。A、2003年12月 B、2002年5月 C、2005年2月 D、2000年8月

(23)以投資組合保險(xiǎn)策略進(jìn)行資產(chǎn)配置,對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的要求是（）。A、適中 B、較高 C、不確定 D、較低

(24)基金運(yùn)作中的定期報(bào)告包括()。A、基金報(bào)告 B、基金合同

C、基金招募說明書 D、基金托管協(xié)議

(25)按照道氏理論對(duì)證券市場(chǎng)周期的劃分,以下說法中正確的是()。A、證券市場(chǎng)周期由長(zhǎng)期波動(dòng)和短期波動(dòng)兩個(gè)層次構(gòu)成 B、證券市場(chǎng)周期由長(zhǎng)期波動(dòng)和中期波動(dòng)兩個(gè)層次構(gòu)成 C、證券市場(chǎng)周期由中期波動(dòng)和短期波動(dòng)兩個(gè)層次構(gòu)成

D、證券市場(chǎng)周期由長(zhǎng)期波動(dòng)、中期波動(dòng)和短期波動(dòng)三個(gè)層次構(gòu)成(26)申購（認(rèn)購）、贖回申請(qǐng)信息由（）匯總后傳送至基金的注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)。A、代銷機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)

B、代銷機(jī)構(gòu)總部

C、基金經(jīng)理

D、信息系統(tǒng)

(27)下列關(guān)于基金信息披露的表述，正確的是（）。

A、強(qiáng)制信息披露制度可以有效防止利益沖突與利益輸送，有利于投資者利益的保護(hù)

B、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公開的信息披露是樹立整個(gè)基金行業(yè)信力的基石

C、我國(guó)的基金信息披露制度體系分為國(guó)家法律、部門規(guī)章、自律規(guī)則三個(gè)層次

D、基金管理人、基金持有人是基金信息披露的主要義務(wù)人

(28)我國(guó)《證券投資基金法》規(guī)定,封閉式基金的存續(xù)期應(yīng)在()年以上。A、5 B、6 C、10 D、15

(29)下列關(guān)于基金市場(chǎng)營(yíng)銷的說法,錯(cuò)誤的是（）。

A、制度化,規(guī)范化的客戶服務(wù)是基金市場(chǎng)營(yíng)銷的重要組成部分 B、基金市場(chǎng)營(yíng)銷的意義體現(xiàn)于基金募集階段 C、基金的市場(chǎng)營(yíng)銷不是簡(jiǎn)單的等同于推銷 D、基金的市場(chǎng)營(yíng)銷不同于有形產(chǎn)品營(yíng)銷

(30)基金管理人配置資產(chǎn)的情景綜合分析法()。A、預(yù)測(cè)期間在1-2年左右

B、不考慮各類資產(chǎn)之間的相關(guān)性

C、可以更有效的著眼于社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的現(xiàn)狀和變化 D、為長(zhǎng)期投資組合決策提供參考

(31)以下哪項(xiàng)關(guān)于保本基金的描述是錯(cuò)誤的（）。

A、投資目標(biāo)是在鎖定風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)力爭(zhēng)有機(jī)會(huì)獲取潛在的回報(bào) B、保證投資者投資到期時(shí)至少能夠獲得投資本金或者一定回報(bào) C、在任意時(shí)點(diǎn)保證投資者本金安全 D、采用投資組合保險(xiǎn)策略

(32)下列關(guān)于我國(guó)基金銷售渠道的陳述，正確的是（）。A、基金公司直銷中心在穩(wěn)定大客戶方面具有優(yōu)勢(shì) B、保險(xiǎn)公司已成為我國(guó)基金銷售渠道的重要組成部分 C、證券公司目前是我國(guó)基金銷售的主要渠道

D、基金公司直銷中心已成為最重要的基金銷售渠道

(33)《證券投資基金法》規(guī)定,基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到基金份額凈值的()以上時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)公告,并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。A、0.4% B、0.25% C、0.5% D、0.6%(34)我國(guó)基金管理公司獨(dú)立董事人數(shù)不得少于董事會(huì)人數(shù)的（）。A、1/3 B、1/5 C、1/6 D、1/4(35)關(guān)于開放式基金的凍結(jié)和解凍,以下描述正確的是()。

A、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)只受理國(guó)家有權(quán)機(jī)關(guān)依法要求的基金份額的凍結(jié)與解凍，以及注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他情況下的凍結(jié)與解凍

B、基金份額一旦被凍結(jié)，可對(duì)部分份額進(jìn)行操作

C、基金份額被凍結(jié)的，被凍結(jié)部分產(chǎn)生的權(quán)益不會(huì)凍結(jié)

D、基金份額被凍結(jié)的，被凍結(jié)部分不會(huì)產(chǎn)生權(quán)益

(36)根據(jù)現(xiàn)代組合理論,能夠反映投資組合風(fēng)險(xiǎn)大小的定量指標(biāo),除了組合的方差外,還有()。A、利率

B、Alpha系數(shù) C、相關(guān)系數(shù) D、Beta系數(shù)

(37)基金期末可供分配利潤(rùn)為()。

A、期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分

B、期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù) C、期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與已分配利潤(rùn)的孰低數(shù) D、期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)的數(shù)額

(38)用證券投資組合的平均超額收益率除以該組合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差,并以此為基準(zhǔn)測(cè)度任何組合績(jī)效的方法是（）。A、詹森指數(shù)法 B、特雷諾指數(shù)法 C、信息比率法 D、夏普指數(shù)法

(39)與其他金融工具相比，基金是一種（）的投資品種。A、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益

B、低風(fēng)險(xiǎn)、低收益

C、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)適中、收益相對(duì)穩(wěn)健 D、基本沒有風(fēng)險(xiǎn)

(40)從資產(chǎn)配置的角度看，投資組合保險(xiǎn)策略的特點(diǎn)之一是（）。

A、一部分資金投資于無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)從而保證資產(chǎn)組合最低價(jià)值的前提下，將其余資產(chǎn)投資與風(fēng)險(xiǎn)投資

B、對(duì)流動(dòng)性的要求不高 C、支付曲線為直凹形

D、各種資產(chǎn)之間比例保持不變

(41)有關(guān)研究顯示，資產(chǎn)配置對(duì)投資組合的業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)率達(dá)到（）。A、90%以上 B、40%-50% C、20-40% D、70-90%(42)證券投資基金市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的首要環(huán)節(jié)為()。A、營(yíng)銷組合設(shè)計(jì) B、營(yíng)銷過程管理 C、營(yíng)銷環(huán)境分析 D、確定目標(biāo)市場(chǎng)

(43)根據(jù)投資組合理論,如果甲的風(fēng)險(xiǎn)承受能力比乙大,那么()。A、甲的最優(yōu)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)水平比乙的低 B、甲的最優(yōu)證券組合比乙的好

C、甲的無差異曲線的彎曲程度比乙的大

D、甲的最優(yōu)證券組合的期望收益率水平比乙的高

(44)某基金投資政策規(guī)定,基金在股票和債券上的正常投資比例分別為60%、40%,但年初在股票和債券上的實(shí)際投資比例分比為90%、40%,股票和債券投資的實(shí)際年收益率分別為15%、4%,請(qǐng)問該基金的資產(chǎn)配置貢獻(xiàn)為()。A、1.2% B、1% C、2% D、4.5%(45)目前,我國(guó)對(duì)以發(fā)行證券投資基金方式募集資金的運(yùn)作所得()營(yíng)業(yè)稅。A、征收10% B、征收5% C、征收4% D、不征收

(46)基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告通常不包括()。A、月報(bào) B、周報(bào) C、季報(bào) D、年報(bào)

(47)在基金整個(gè)運(yùn)作過程中,起核心作用的是()。A、基金管理人

B、基金托管人

C、基金份額持有人

D、監(jiān)管機(jī)構(gòu)

(48)基金的銷售機(jī)構(gòu)人員在銷售基金時(shí),不正確的行為是()。A、進(jìn)行基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力調(diào)查

B、根據(jù)投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好,推薦其合適的基金產(chǎn)品 C、向投資人承諾收益

D、介紹投資人想要了解的基金產(chǎn)品情況

(49)就我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況看，養(yǎng)老基金的管理人欲構(gòu)造符合養(yǎng)老基金投資目標(biāo)的投資組合，除需考慮所選資產(chǎn)的類別外，還應(yīng)該考慮（）。A、我國(guó)證券經(jīng)紀(jì)人制度的變化 B、我國(guó)證券業(yè)從業(yè)人員資格的變化 C、養(yǎng)老基金的負(fù)債情況 D、養(yǎng)老基金管理人的個(gè)人投資需求(50)證券投資基金起源于（）。A、英國(guó) B、美國(guó) C、荷蘭 D、德國(guó)

(51)基金合同是規(guī)范基金當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的基本法律文件,這些當(dāng)事人不包括（）。A、基金托管人 B、基金份額持有人 C、基金的小機(jī)構(gòu) D、基金管理人

(52)為安全保管基金資產(chǎn)，基金管理公司在托管銀行內(nèi)部以（）的名義開立銀行存款賬戶即資金賬戶。A、基金 B、管理人 C、托管人 D、持有人

(53)在我國(guó)，基金監(jiān)管的首要目標(biāo)是（）。A、保護(hù)投資者利益

B、保證市場(chǎng)的公平、效率和透明 C、保證市場(chǎng)的公開、公平和公正 D、推動(dòng)基金業(yè)的發(fā)展

(54)如果要求債券組合的最低價(jià)值為200萬元，剩余時(shí)間為2年，市場(chǎng)利率8%，則應(yīng)急免疫的觸發(fā)點(diǎn)為（）。A、16萬元

B、233.28萬元

C、100萬元

D、171.46萬元

(55)下列關(guān)于收益、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益指標(biāo)的說法,正確的是()。A、收益、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益指標(biāo)均有絕對(duì)與相對(duì)之分

B、收益指標(biāo)有絕對(duì)與相對(duì)之分,但風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)沒有絕對(duì)與相對(duì)之分 C、收益指標(biāo)沒有絕對(duì)與相對(duì)之分,但風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)有絕對(duì)與相對(duì)之分 D、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益指標(biāo)是相對(duì)衡量指標(biāo)

(56)在我國(guó),對(duì)基金銷售活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理的是()。A、中國(guó)銀監(jiān)會(huì) B、中國(guó)證監(jiān)會(huì) C、證券業(yè)協(xié)會(huì)

D、交易所

(57)對(duì)于由兩種股票構(gòu)成的資產(chǎn)組合,當(dāng)他們之間的相關(guān)系數(shù)為（）時(shí),能夠最大限度地降低組合風(fēng)險(xiǎn)。A、1 B、0.5 C、-1 D、0(58)托管銀行在申請(qǐng)證券投資基金托管業(yè)務(wù)資格時(shí)，都制定了一系列管理辦法和制度，其中不屬于該系列辦法和制度的是（）。A、印章使用管理規(guī)定

B、證券投資基金托管業(yè)務(wù)保密規(guī)定 C、證券投資基金股票管理辦法

D、證券投資基金托管業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法

(59)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)，于1993年8月在上海證券交易所掛牌交易的我國(guó)第一只投資基金是（）。A、淄博基金 B、基金開元 C、基金金泰 D、安泰基金

(60)ETF的投資目標(biāo)是（）。A、使ETF規(guī)模不斷擴(kuò)大 B、提供盡可能多的套利機(jī)會(huì) C、取得與指數(shù)基本一致的收益 D、超越指數(shù)

多選題

(61)三大經(jīng)典風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效衡量方法包括()。A、特雷諾指數(shù) B、夏普指數(shù) C、績(jī)效指數(shù) D、詹森指數(shù)

(62)用以反映價(jià)量關(guān)系的規(guī)則或理論包括（）。A、簡(jiǎn)單過濾規(guī)則 B、逆時(shí)針曲線理論 C、葛蘭碧法則 D、移動(dòng)平均法(63)當(dāng)基金銷售機(jī)構(gòu)未按規(guī)定報(bào)送宣傳推介材料、實(shí)際宣傳推介材料和上報(bào)材料不一致及出現(xiàn)其他情形時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其證監(jiān)局將根據(jù)違規(guī)程度依法采取行政監(jiān)管或行政處罰措施，包括（）。

A、提示銷售機(jī)構(gòu)改正

B、出具監(jiān)管警示函

C、責(zé)令銷售機(jī)構(gòu)整改、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、立案調(diào)查

D、對(duì)直接負(fù)責(zé)的基金銷售機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠(chéng)信檔案等措施

(64)國(guó)際上開放式基金的代銷渠道包括（）。A、通過郵寄、電話、互聯(lián)網(wǎng)

B、獨(dú)立的投資顧問

C、基金超市

D、折扣經(jīng)紀(jì)人

(65)證券投資的預(yù)期收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系是()。A、預(yù)期收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 B、預(yù)期收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率-風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 C、預(yù)期收益率=風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償-無風(fēng)險(xiǎn)收益率 D、無風(fēng)險(xiǎn)收益率=預(yù)期收益率-風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償(66)公開披露的基金信息包括（）。

A、招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告 B、基金上市公告書

C、基金資產(chǎn)凈值和份額凈值公告

D、基金報(bào)告、半報(bào)告、季度報(bào)告

(67)根據(jù)有關(guān)規(guī)定,基金管理公司的獨(dú)立董事制度應(yīng)當(dāng)滿足以下哪些要求()。A、獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人

B、在審議公司及基金投資運(yùn)作的重大關(guān)聯(lián)交易時(shí),須經(jīng)2/3以上董事同意 C、獨(dú)立董事人數(shù)不得少于5人

D、獨(dú)立董事人數(shù)不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3(68)根據(jù)有關(guān)規(guī)定,申請(qǐng)募集基金時(shí),基金管理人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的相關(guān)文件包括()等。A、募集基金的申請(qǐng)報(bào)告 B、基金合同草案 C、基金托管協(xié)議草案 D、招募說明書草案

(69)關(guān)于簡(jiǎn)單收益率與時(shí)間加權(quán)收益率關(guān)系的描述,不正確的是()。A、簡(jiǎn)單收益率在數(shù)值上小于時(shí)間加權(quán)收益率 B、簡(jiǎn)單收益率在數(shù)值上大于時(shí)間加權(quán)收益率

C、簡(jiǎn)單收益率與時(shí)間加權(quán)收益率在大小上沒有必然聯(lián)系 D、簡(jiǎn)單收益率可以等于時(shí)間加權(quán)收益率

(70)國(guó)際上比較流行的投資組合保險(xiǎn)策略主要有（）。A、固定比例投資組合保險(xiǎn)策略 B、股票保險(xiǎn)策略 C、差值保險(xiǎn)策略 D、對(duì)沖保險(xiǎn)策略

(71)基金財(cái)產(chǎn)保管對(duì)托管人的基本要求包括（）。A、保證基金資產(chǎn)的保值增值 B、依法合規(guī)處分基金財(cái)產(chǎn) C、嚴(yán)守基金商業(yè)秘密 D、保證基金資產(chǎn)的安全

(72)下列關(guān)于基金報(bào)告的表述,正確的有()。

A、基金報(bào)告是基金存續(xù)期內(nèi)信息披露中信息量最大的文件 B、報(bào)告包括基金投資組合報(bào)告

C、基金托管人是基金報(bào)告的編制者和披露義務(wù)人

D、目前,基金報(bào)告采用在管理人網(wǎng)站上披露正文作為披露的唯一方式

(73)基金績(jī)效衡量的基準(zhǔn)比較法的關(guān)鍵在于設(shè)立適當(dāng)?shù)幕鶞?zhǔn)組合,這個(gè)基準(zhǔn)組合可以是()。

A、風(fēng)格指數(shù) B、全市場(chǎng)指數(shù) C、行業(yè)指數(shù) D、復(fù)合指數(shù)

(74)基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的內(nèi)容包括（）。A、內(nèi)部環(huán)境控制 B、銷售決策流程控制 C、銷售業(yè)務(wù)流程控制 D、會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制

(75)基金托管人內(nèi)部控制內(nèi)容中,關(guān)于投資監(jiān)督的內(nèi)部控制的表達(dá)正確的有()。A、對(duì)基金收益分配的合法性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和核查

B、對(duì)基金投資范圍、基金資產(chǎn)的投資組合比例的合法性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和核查 C、對(duì)基金價(jià)格的計(jì)算方法、基金資產(chǎn)核算進(jìn)行監(jiān)督和核查 D、對(duì)基金投資業(yè)績(jī)與比較基準(zhǔn)的差距進(jìn)行監(jiān)督和核查(76)資產(chǎn)配置過程通常包括如下步驟[ ]。A、確定有效資產(chǎn)組合的邊界 B、明確投資目標(biāo)和限制因素 C、尋找最佳的資產(chǎn)組合 D、明確資本市場(chǎng)的期望值

(77)影響債券收益率的發(fā)行人因素包括（）。A、發(fā)行人名稱 B、發(fā)行人資產(chǎn)規(guī)模 C、發(fā)行人類型 D、發(fā)行人信用度

(78)債券投資收益可能的來源有()。A、股息和紅利 B、息票利息

C、利息收入的再投資收益

D、債券到期或被提前贖回或賣出時(shí)所得到的資本利得

(79)績(jī)效貢獻(xiàn)分析可用于對(duì)基金經(jīng)理的()能力作出衡量。A、行業(yè)選擇 B、風(fēng)險(xiǎn)分散 C、資產(chǎn)配置選擇 D、證券選擇

(80)我國(guó)基金市場(chǎng)的監(jiān)管主體及一線監(jiān)管機(jī)構(gòu)是[ ]。A、證券交易所

B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)各地方證監(jiān)局 C、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì) D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

(81)證券投資基金市場(chǎng)營(yíng)銷與有形產(chǎn)品營(yíng)銷相比，其特殊性體現(xiàn)在（）。A、持續(xù)性 B、專業(yè)性 C、適用性 D、服務(wù)性

(82)《基金法》明確了基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，《基金銷售辦法》、《證券投資基金銷售結(jié)算資金管理暫行規(guī)定》在明確基金銷售結(jié)算資金法律性質(zhì)的同時(shí)，對(duì)（）進(jìn)行了規(guī)范。

A、資金安全 B、資金流轉(zhuǎn)

C、支付業(yè)務(wù)

D、賬戶管理

(83)計(jì)算基金信息比率要用到的變量包括（）。A、基金收益率 B、基金的β值 C、基準(zhǔn)組合收益率

D、基金收益率的標(biāo)準(zhǔn)差

(84)根據(jù)我國(guó)相關(guān)法規(guī)規(guī)定,基金管理公司的主要股東可以是以下哪些機(jī)構(gòu)()。A、從事信托資產(chǎn)管理的機(jī)構(gòu) B、從事金融資產(chǎn)管理的機(jī)構(gòu) C、從事證券經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)

D、從事證券投資咨詢的機(jī)構(gòu)

(85)以下關(guān)于證券市場(chǎng)線的敘述，正確的是（）。A、證券市場(chǎng)線是用標(biāo)準(zhǔn)差作為風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)

B、如果某證券的價(jià)格被低估，則該證券會(huì)在證券市場(chǎng)線的上方

C、如果某證券的價(jià)格被低估，則該證券會(huì)在證券市場(chǎng)線的到此為下方 D、給出了任意證券或組合的收益風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系

(86)基金管理公司向特定客戶提供投資咨詢服務(wù)不得有下列行為()。A、未報(bào)證監(jiān)會(huì)審批批準(zhǔn),直接向特定客戶提供投資咨詢服務(wù) B、與投資咨詢客戶約定分享投資收益或承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn) C、承諾投資收益

D、通過廣告方式展覽投資咨詢客戶

(87)關(guān)于基金托管人的內(nèi)部控制，正確的有（）。

A、基金托管人內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括資產(chǎn)保管、投資監(jiān)督、會(huì)計(jì)核算和估值3個(gè)方面 B、保障基金托管業(yè)務(wù)的安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行是內(nèi)部控制的目標(biāo)之一 C、內(nèi)部控制的原則有合法性、及時(shí)性、審慎性、有效性和獨(dú)立性

D、內(nèi)部控制的基本要素包括環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控(88)下列關(guān)于債券組合的指數(shù)化投資策略的表述中,正確的有()。A、債券組合的指數(shù)化投資策略是以市場(chǎng)有效的假設(shè)為基礎(chǔ)

B、與積極債券組合管理相比，指數(shù)化組合管理所收取的管理費(fèi)用更高 C、不能滿足投資者對(duì)現(xiàn)金流的需求

D、有利于基金發(fā)起人增強(qiáng)對(duì)基金經(jīng)理的控制力(89)基金基準(zhǔn)比較法在實(shí)際運(yùn)用中的困難包括（）。A、如何選取適合的指數(shù)

B、基準(zhǔn)指數(shù)的風(fēng)格可能由于其中股票性質(zhì)的變化而發(fā)生變化

C、公開的市場(chǎng)指數(shù)并不包含現(xiàn)金余額，但基金在大多數(shù)情況下不可能進(jìn)行全額投資

D、公開的市場(chǎng)指數(shù)并不包含交易成本，而基金在投資中必定會(huì)有交易成本，也常常會(huì)引起比較上的不公平

(90)我國(guó)目前的契約型證券投資基金中，投資人如果購買了一定數(shù)量的基金份額，就成為了（）。A、受益人

B、基金份額持有人

C、基金合同當(dāng)事人 D、基金管理人

(91)假設(shè)利率保持為10%,投資者的債券組合當(dāng)前價(jià)值為100萬元,要保證債券組合2年后的價(jià)值不低于110萬元,并超過121萬元的收益,則()。

A、投資者當(dāng)前必須持有的組合資產(chǎn)規(guī)模為110/(1+r)T,r為市場(chǎng)利率,T為剩余時(shí)間 B、當(dāng)前應(yīng)急免疫策略的觸發(fā)點(diǎn)為90.9萬元 C、一年后應(yīng)急免疫策略的觸發(fā)點(diǎn)為105萬元 D、一年半后應(yīng)急免疫策略的觸發(fā)點(diǎn)為95萬元

(92)關(guān)于開放式基金贖回費(fèi)用，以下表述正確的是（）。A、贖回費(fèi)率不得超過基金份額贖回總額的3% B、贖回費(fèi)總額的20%歸入基金財(cái)產(chǎn)

C、對(duì)于持續(xù)持有期不少于7日的投資人，收取不低于贖回金額1.5%的贖回費(fèi)

D、基金管理人可以根據(jù)基金份額持有人持有基金份額的期限適用不同的贖回費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

(93)為了對(duì)基金投資人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行調(diào)查,應(yīng)當(dāng)至少了解基金投資人的()。A、投資期限 B、投資目的 C、財(cái)務(wù)狀況

D、短期風(fēng)險(xiǎn)承受水平(94)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，（）買賣基金的差價(jià)收入征收營(yíng)業(yè)稅。A、基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入

B、基金管理人、基金托管人從事基金管理活動(dòng)所取得的收入 C、金融機(jī)構(gòu)

D、銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)

(95)大多數(shù)動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置的共性有（）。

A、一般是建立在一些分析工具基礎(chǔ)之上的客觀、量化的過程 B、遵循回歸均衡的原則 C、以價(jià)值為導(dǎo)向進(jìn)行調(diào)整

D、引導(dǎo)投資者進(jìn)入不受人關(guān)注的資產(chǎn)類別(96)基金托管協(xié)議是()。

A、基金管理人與基金托管人簽訂的協(xié)議

B、用以明確當(dāng)事人在管理、托管基金財(cái)產(chǎn)方面權(quán)利、職責(zé)及義務(wù)的協(xié)議 C、基金管理人與基金登記機(jī)構(gòu)簽訂的協(xié)議

D、經(jīng)基金份額持有人大會(huì)批準(zhǔn)即可生效的協(xié)議

(97)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金的分類標(biāo)準(zhǔn)，下列說法正確的是（）。A、基金資產(chǎn)50%以上投資于股票的為股票基金 B、基金資產(chǎn)60%以上投資于股票的為股票基金 C、基金資產(chǎn)80%以上投資于債券的為債券基金

D、基金資產(chǎn)僅投資于貨幣市場(chǎng)工具的為貨幣市場(chǎng)基金

(98)投資者進(jìn)行債券投資時(shí),可以根據(jù)市場(chǎng)的實(shí)際情況與自身需求來選擇不同的債券投資組合管理策略,比如,()。A、水平分析

B、債券互換

C、騎乘收益率曲線

D、指數(shù)策略

(99)如果股票市場(chǎng)并不是有效市場(chǎng)，則基金管理人（）。A、采用積極的管理策略，通過挑選價(jià)值低估股票超越大盤 B、努力獲得與大盤同樣的收益水平，減少交易成本

C、通過對(duì)股票的分析買入價(jià)值低估的股票，賣出價(jià)值高估的股票 D、力求超越市場(chǎng)

(100)進(jìn)行資產(chǎn)配置時(shí),需要考慮的主要因素包括()。

A、影響各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益狀況以及相關(guān)關(guān)系的資本市場(chǎng)環(huán)境因素 B、影響投資者風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)承受能力和收益要求的各項(xiàng)因素 C、資產(chǎn)的流動(dòng)性特征 D、稅收考慮

(101)關(guān)于證券投資組合的方差,以下說法正確的有（）。A、如果投資組合中的各證券都是零相關(guān),那么投資組合的方差等于組合中各證券方差的加權(quán)平均數(shù)

B、投資組合的方差與組合中各證券間的相關(guān)系數(shù)有關(guān) C、投資組合的方差與組合中各證券的方差與權(quán)重均有關(guān) D、投資組合的方差等于組合中各證券的方差的加權(quán)平均數(shù)(102)下列關(guān)于恒定混合策略的表述,正確的有()。

A、恒定混合策略是指保持投資組合中各類資產(chǎn)的比例固定 B、恒定混合策略適用于風(fēng)險(xiǎn)承受能力較穩(wěn)定的投資者 C、恒定混合策略可能優(yōu)于買入并持有策略

D、恒定混合策略有利的環(huán)境是易變，波動(dòng)性大的市場(chǎng)(103)屬于基金促銷手段的有()。A、基金費(fèi)率優(yōu)惠

B、通過廣告宣傳基金公司形象 C、變更基金經(jīng)理

D、基金經(jīng)理在投資者交流會(huì)上演講

(104)資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）依賴的假設(shè)包括（）。A、投資者可以以相同的無風(fēng)險(xiǎn)利率進(jìn)行無限制的借貸 B、市場(chǎng)是無效的

C、投資者以期望收益率和方差或標(biāo)準(zhǔn)差為基礎(chǔ)選擇投資組合 D、投資者對(duì)于證券的收益和風(fēng)險(xiǎn)具有不同的預(yù)期

(105)目前，我國(guó)運(yùn)用基金買賣（）的差價(jià)收入不征收營(yíng)業(yè)稅。A、股票 B、債券 C、基金

D、衍生金融工具

(106)目前,中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券投資基金進(jìn)行監(jiān)管的內(nèi)容包括()。A、對(duì)基金托管的監(jiān)管 B、對(duì)基金銷售的監(jiān)管 C、對(duì)基金募集的監(jiān)管

D、對(duì)基金管理公司的監(jiān)管

(107)基金上市交易公告書披露的事項(xiàng)不包括()。A、基金持有人戶數(shù)

B、持有人結(jié)構(gòu)和前5名持有人 C、基金合同全文 D、基金投資組合報(bào)告(108)根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》,在申請(qǐng)募集基金時(shí),擬募集的基金應(yīng)當(dāng)具備以下()條件。

A、有明確的基金運(yùn)作方式 B、有明確、合法的投資方向 C、有明確的品種創(chuàng)新

D、如果與擬人管理人以管理的基金雷同,必須確保兩只基金嚴(yán)格分開,分賬管理(109)以下關(guān)于封閉式基金的陳述，正確的是（）。A、存續(xù)期一般在10年以上

B、基金份額是固定的

C、交易價(jià)格主要受二級(jí)市場(chǎng)供求關(guān)系的影響

D、買賣價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)，不受市場(chǎng)供求關(guān)系的影響

(110)關(guān)于LOF基金的表述,正確的是()。

A、買入LOF申報(bào)數(shù)量應(yīng)為100份或其整數(shù)倍，申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.005元人民幣 B、可實(shí)現(xiàn)份額的跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管

C、深圳交易所對(duì)LOF交易實(shí)行價(jià)格漲跌幅限制，漲跌幅比例為5%，自上市首日起執(zhí)行 D、自T+2日起，投資者申購的份額可用

判斷題

(111)目前，我國(guó)開放式基金的注冊(cè)登記工作均是由基金管理公司自建系統(tǒng)完成的。A、正確 B、錯(cuò)誤

(112)30.基金托管人具有監(jiān)督基金投資的職責(zé),應(yīng)當(dāng)對(duì)基金宣傳推介材料出具合規(guī)意見書。A、正確 B、錯(cuò)誤

(113)開放式基金巨額贖回是指單個(gè)開放日的基金贖回申請(qǐng)超過上一日基金總份額的10%時(shí)的情況。（）A、正確 B、錯(cuò)誤

(114)從資產(chǎn)配置的角度看，投資組合保險(xiǎn)策略是將全部資金投資于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一種動(dòng)態(tài)調(diào)整策略。A、正確 B、錯(cuò)誤

(115)消極的債券組合管理者無需關(guān)注債券組合的風(fēng)險(xiǎn)控制。A、正確 B、錯(cuò)誤

(116)債券期限結(jié)構(gòu)反映了未來利率走勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼,風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼一定隨期限增長(zhǎng)而增加,收益率曲線是一條上升曲線。A、正確 B、錯(cuò)誤

(117)分析股票基金的指標(biāo)不能用于對(duì)債券基金的分析上。（）A、正確 B、錯(cuò)誤(118)證券投資基金銀行存款賬戶可以以基金托管人名義在銀行開立。A、正確 B、錯(cuò)誤

(119)27.分級(jí)基金的上市條件和交易規(guī)則與深圳證券交易所LOF份額的上市條件和交易規(guī)則一致。A、正確 B、錯(cuò)誤

(120)因持有股票而享有的配股權(quán),從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止,如果收盤價(jià)低于配股價(jià),配股權(quán)估值為零。A、正確 B、錯(cuò)誤

(121)實(shí)物申購、贖回機(jī)制是ETF的最大特色,這種安排使ETF省卻了用現(xiàn)金購買股票以及為應(yīng)付贖回而賣出股票的環(huán)節(jié)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(122)基金銷售機(jī)構(gòu)向投資人提供除法定或基金合同、招募說明書約定以外的附加服務(wù)時(shí)，不得向基金投資人收取增值服務(wù)費(fèi)。

A、正確 B、錯(cuò)誤

(123)監(jiān)管部門對(duì)基金營(yíng)銷活動(dòng)的監(jiān)管是基金營(yíng)銷環(huán)境分析的重要內(nèi)容。A、正確 B、錯(cuò)誤

(124)夏普指數(shù)越大,基金的績(jī)效越好。（）A、正確 B、錯(cuò)誤

(125)在證券市場(chǎng)弱式有效的情況下，以技術(shù)分析為基礎(chǔ)的股票投資管理方法是有效的。A、正確 B、錯(cuò)誤

(126)目前,我國(guó)境內(nèi)基金申購款一般在T+2日內(nèi)到達(dá)基金銀行存款賬戶。（）A、正確 B、錯(cuò)誤

(127)貨幣市場(chǎng)基金可以按照不高于0.25%的比例從基金資產(chǎn)中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)，用于基金銷售和對(duì)持有人的服務(wù)。

A、正確 B、錯(cuò)誤

(128)開放式基金須對(duì)基金份額的申購、贖回、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)托管以及基金份額拆分進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。A、正確 B、錯(cuò)誤

(129)一般認(rèn)為，較平緩的債券收益率曲線說明長(zhǎng)期債券與短期債券之間的收益差額趨于遞減。A、正確 B、錯(cuò)誤

(130)夏普指數(shù)以基金的β值作為風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo),是一種單位風(fēng)險(xiǎn)收益率。A、正確 B、錯(cuò)誤

(131)基金管理人、代銷機(jī)構(gòu)不得在基金募集期間對(duì)認(rèn)購費(fèi)打折,但可以根據(jù)投資人認(rèn)購金額的不同設(shè)定不同的認(rèn)購費(fèi)率。（）A、正確 B、錯(cuò)誤

(132)衡量股票指數(shù)法是否成功的指標(biāo)之一是跟蹤誤差的絕對(duì)值,即復(fù)制股票投資組合收益率與基準(zhǔn)指數(shù)收益率之間的差異。A、正確 B、錯(cuò)誤

(133)一切技術(shù)分析都是以交易價(jià)格和交易量為研究對(duì)象。A、正確 B、錯(cuò)誤

(134)按照我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)，申請(qǐng)取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是：最近3個(gè)會(huì)計(jì)的年末凈資產(chǎn)均不低于3億元人民幣，資產(chǎn)充足率符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。A、正確 B、錯(cuò)誤

(135)基金管理人在持續(xù)營(yíng)銷期間，或者在不同的交易渠道間（如網(wǎng)上銀行）以適當(dāng)優(yōu)惠的申購費(fèi)率（監(jiān)管部門允許的范圍內(nèi)）吸引客戶。A、正確 B、錯(cuò)誤

(136)ETF的跟蹤偏離度等于考察期內(nèi)跟蹤誤差的標(biāo)準(zhǔn)差。（）A、正確 B、錯(cuò)誤

(137)證券組合管理特點(diǎn)主要表現(xiàn)在投資的分散性和風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配性兩個(gè)方面。A、正確 B、錯(cuò)誤

(138)資產(chǎn)配置的投資組合保險(xiǎn)策略適用于波動(dòng)性大的市場(chǎng)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(139)動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置是根據(jù)資本市場(chǎng)環(huán)境及經(jīng)濟(jì)條件,對(duì)資產(chǎn)配置狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整,從而增加投資組合價(jià)值的積極戰(zhàn)略。A、正確 B、錯(cuò)誤

(140)基金宣傳推介材料模擬基金未來投資業(yè)績(jī)，應(yīng)當(dāng)采用我國(guó)證券市場(chǎng)或境外成熟證券市場(chǎng)具有代表性的指數(shù)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(141)通常收益率的計(jì)算公式為:收益率=(收入-支出)/收入*100%。A、正確 B、錯(cuò)誤

(142)目前,我國(guó)對(duì)基金信息披露進(jìn)行管理的部門主要是中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)和滬、深交易所,但各自的職責(zé)和權(quán)限不同。A、正確 B、錯(cuò)誤

(143)資產(chǎn)管理計(jì)劃每年至多開放一次計(jì)劃份額的參與和退出，證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

A、正確 B、錯(cuò)誤

(144)動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置策略對(duì)資產(chǎn)管理人預(yù)測(cè)資產(chǎn)收益變化的能力要求較高,而對(duì)其及時(shí)采取有效行動(dòng)的能力則要求不高。（）A、正確 B、錯(cuò)誤

(145)3.詹森指數(shù)是由詹森在CAPM模型基礎(chǔ)上發(fā)展出的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整差異衡量指標(biāo)。A、正確 B、錯(cuò)誤

(146)根據(jù)我國(guó)的有關(guān)法規(guī),基金管理公司變更股東出資比例,需報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。（）A、正確 B、錯(cuò)誤

(147)基金募集期間的律師費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)及其它相關(guān)費(fèi)用，經(jīng)托管人同意后，可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支。A、正確 B、錯(cuò)誤

(148)反映股票基金風(fēng)險(xiǎn)大小的主要指標(biāo)有久期、標(biāo)準(zhǔn)差、貝塔值、投資組合平均剩余期限等。A、正確 B、錯(cuò)誤

(149)基金管理公司應(yīng)對(duì)新管理的基金獨(dú)立建賬,獨(dú)立核算。（）A、正確 B、錯(cuò)誤

(150)在我國(guó)，開放式基金申購采取“已知價(jià)”法的方式。A、正確 B、錯(cuò)誤

第五篇：2016年中考思想品德押題卷(二)

2016年中考思想品德押題

（二）1．2015年7月2日，“龍脈相傳

青春中華——全國(guó)臺(tái)聯(lián)2015年臺(tái)胞青年千人夏令營(yíng)”在北京正式開營(yíng)。以“龍脈相傳 青春中華”為主題的夏令營(yíng)旨在 ①為兩岸廣大青年提供認(rèn)識(shí)大陸、拓寬視野的機(jī)會(huì) ②推行民族區(qū)域自治制度 ③加強(qiáng)兩岸青年同胞的溝通與交流 ④實(shí)行“一國(guó)兩制”的基本方針

A.①② B.②③ C.①③ D.①④ 【答案】C 2．2015年8月12日，天津瑞海國(guó)際物流有限公司所屬危險(xiǎn)品倉庫發(fā)生爆炸。事故發(fā)生后，消防隊(duì)員第一時(shí)間沖向火場(chǎng)救火救人，共有104名消防員壯烈犧牲。消防隊(duì)員的行為說明

A．關(guān)心、了解社會(huì)可以從關(guān)注時(shí)事政治做起

B．我國(guó)在社會(huì)發(fā)展、文明進(jìn)步的過程中，同樣面臨著新的問題、新的挑戰(zhàn) C．作為公民，應(yīng)該自覺履行自己的工作職責(zé) D．服務(wù)社會(huì)、奉獻(xiàn)社會(huì)首先要樂于奉獻(xiàn) 答案C 3．2015年10月27日，最高人民法院第二巡回法庭當(dāng)庭宣判，上海歐寶生物科技有限公司與遼寧特萊維置業(yè)發(fā)展有限公司惡意串通提起虛假訴訟，嚴(yán)重?cái)_亂了正常訴訟秩序，損害第三人合法權(quán)益，為了進(jìn)一步加強(qiáng)打擊虛假訴訟行為的力度和效果，國(guó)家將建立虛假訴訟“黑名單”制度，將參與虛假訴訟的當(dāng)事人、代理人等納入“黑名單”，記入當(dāng)事人的誠(chéng)信記錄。這告訴我們： A．不誠(chéng)信的人必然要受到經(jīng)濟(jì)的制裁 B．不要對(duì)人許下沒有把握兌現(xiàn)的諾言 C．社會(huì)是復(fù)雜的，不誠(chéng)信是正?，F(xiàn)象 D．對(duì)人守信、對(duì)事負(fù)責(zé)才能立身社會(huì) 【答案】D

十八屆五中全會(huì)于2015年10月26日至29日在北京舉行。29日，近6000字的全會(huì)公報(bào)發(fā)布，亮點(diǎn)頻出，其中“普及高中階段教育”、“全面放開二孩政策”引起全國(guó)人民熱議。據(jù)此回答下列問題。4．“普及高中階段教育”

①是提高我國(guó)國(guó)民素質(zhì)的重要舉措 ②是維護(hù)社會(huì)公平正義的具體體現(xiàn) ③是實(shí)施人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略的根本途徑

④有利于保障每個(gè)公民都能獲得平等的發(fā)展機(jī)會(huì)，擁有創(chuàng)造美好人生的能力 A．①②③ B．①②④ C．①③④ D．②③④ 5．“全面放開二孩政策”．這

A．說明我國(guó)不再施行計(jì)劃生育的基本國(guó)策 B．是緩解我國(guó)人口老齡化的重要舉措 C．表明我國(guó)男女比例將會(huì)嚴(yán)重失衡 D．有利于控制人口過多過快增長(zhǎng) 【答案】 4．B 5．B 6．送走碩果累累的“十二五”，迎來充滿希望的“十三五”。2016年是“十三五”開局之年，也是決勝全面小康的起步之年（見下圖），意義非凡。下列對(duì)全面建成小康社會(huì)的理解正確的是

A．實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國(guó)夢(mèng)就是全面建成小康社會(huì) B．全面建成小康社會(huì)是“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的戰(zhàn)略目標(biāo) C．是我國(guó)到21世紀(jì)中葉將要實(shí)現(xiàn)的各族人民的共同理想 D．是黨在社會(huì)主義初級(jí)階段的基本路線提出的奮斗目標(biāo)

【答案】B 7．2015年12月23日，十二屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議審議《人口與計(jì)劃生育法修正案（草案）》（以下簡(jiǎn)稱《草案》）。《草案》提出，國(guó)家提倡一對(duì)夫妻生育兩個(gè)子女，并且擬規(guī)定晚婚晚育不再獲得延長(zhǎng)婚假、生育假的獎(jiǎng)勵(lì)或其他福利待遇，取而代之響應(yīng)“一對(duì)夫妻生育兩個(gè)子女”的夫妻，一胎和二胎都可以獲得上述福利待遇。修正案自2016年1月1日起施行。對(duì)上述信息解讀正確的是 ①我國(guó)一切權(quán)力屬于全國(guó)人大代表

②人民代表大會(huì)制度是我國(guó)實(shí)現(xiàn)人民當(dāng)家作主的政權(quán)組織形式 ③全國(guó)人民代表大會(huì)是我國(guó)最高國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān) ④我國(guó)計(jì)劃生育基本國(guó)策已經(jīng)過時(shí)

A．①②③ B．③④ C．①③④ D．②③ 【答案】D 8．“數(shù)字新媒體產(chǎn)業(yè)”，“智能電網(wǎng)綜合示范工程”，“電子信息產(chǎn)業(yè)的恢復(fù)性增長(zhǎng)”，“創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì)?試驗(yàn)田”?……大江南北，長(zhǎng)城內(nèi)外，新繁榮、新景象，正在描繪我國(guó)建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的新藍(lán)圖。下列選項(xiàng)中能體現(xiàn)創(chuàng)新精神的是 A．與時(shí)俱進(jìn)，開拓進(jìn)取 B.不切實(shí)際，盲目蠻干 C．懷疑一切，否定一切 D．大膽想象，想干就干 【答案】A 9．我國(guó)將從2015年開始分級(jí)建立游客不文明檔案，與航空公司、旅行社、旅游飯店等涉旅企業(yè)聯(lián)動(dòng)，形成游客旅游不文明信息通報(bào)機(jī)制。國(guó)家之所以如此重視懲治旅游不文明行為，是因?yàn)椋ǎ?/p>

A.文明素質(zhì)決定了一個(gè)國(guó)家的國(guó)際影響力 B.這是發(fā)展社會(huì)主義文化的根本保證

C.文明素質(zhì)不僅關(guān)系我們自身的形象，而且關(guān)系到我們民族和國(guó)家的形象

D.只有提高公民文明素質(zhì)，才能從根本上提升廣大人民的綜合素質(zhì)和我國(guó)的綜合國(guó)力 【答案】C 10．新實(shí)施的《行政訴訟法》規(guī)定：“行政機(jī)關(guān)應(yīng)認(rèn)真對(duì)待法治、權(quán)利、權(quán)力和監(jiān)督，不突破法律底線，不觸碰法律紅線?！边@一規(guī)定告訴我們（）A.依法行政是依法治國(guó)的重要環(huán)節(jié)

B.科學(xué)立法，必須符合科學(xué)性、正義性、規(guī)律性和可行性 C.憲法是治國(guó)安邦的總章程，是實(shí)行依法治國(guó)的根本依據(jù) D.人民群眾通過各種途徑管理國(guó)家和社會(huì)事務(wù) 【答案】A 11．陳先生非常關(guān)注孩子的成長(zhǎng)，為了弄清孩子在房間的行為舉止，在兒子房間里安裝了監(jiān)控器，兒子回到房間后，陳先生就跑回自己的房間監(jiān)督，陳先生此舉 A.是家庭內(nèi)部問題，無所謂違法不違法。B.沒有侵權(quán)，因?yàn)槲闯赡耆藳]有隱私權(quán)。C.是為了了解孩子的學(xué)習(xí)情況，合情合理。D.侵犯了兒子的隱私權(quán)，應(yīng)立即把監(jiān)控拆除?！敬鸢浮緿 12．2015年12月31日，國(guó)家主席習(xí)近平發(fā)表2016年新年賀詞，他說：“中國(guó)將永遠(yuǎn)向世界敞開懷抱，也將盡己所能向面臨困境的人們伸出援手，讓我們的‘朋友圈’越來越大?！绷?xí)近平還在講話中提到中國(guó)對(duì)國(guó)際事務(wù)的參與，“國(guó)際社會(huì)期待聽到中國(guó)聲音、看到中國(guó)方案，中國(guó)不能缺席。面對(duì)身陷苦難和戰(zhàn)火的人們，我們要有悲憫和同情，更要有責(zé)任和行動(dòng)。”這表明 ①中國(guó)是和平、合作、負(fù)責(zé)任的發(fā)展中大國(guó) ②當(dāng)前國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)就是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的較量

③我國(guó)的國(guó)際地位迅速提升，在國(guó)際事務(wù)中發(fā)揮主導(dǎo)作用 ④中國(guó)的發(fā)展離不開世界，世界的繁榮也離不開中國(guó) A．①③ B．②③ C．①④ D．②④ 【答案】C 22．【萬眾矚目大閱兵】參加2015年9月3日紀(jì)念中國(guó)人民抗日戰(zhàn)爭(zhēng)暨世界反法西斯戰(zhàn)爭(zhēng)勝利70周年紀(jì)念大會(huì)閱兵式的，共有50個(gè)方隊(duì)。以徒步方隊(duì)為例，閱兵徒步方隊(duì)可以做到人員站立2小時(shí)不動(dòng)，正步行進(jìn)200米、齊步行進(jìn)1000米動(dòng)作不變形，帽線、手線、槍線、腳線、踢腿線、擺臂線、站立線整齊劃一。雖然訓(xùn)練異常艱苦，但官兵們始終保持著高昂的士氣，他們?yōu)槟軌騾⒓訃?guó)慶閱兵，向世人展示中國(guó)軍人的風(fēng)采感到無尚光榮和自豪。這次閱兵我軍一大批新型現(xiàn)役主戰(zhàn)裝備均為國(guó)產(chǎn)主戰(zhàn)裝備，84%都是首次亮相。國(guó)產(chǎn)新型現(xiàn)役主戰(zhàn)裝備的呈現(xiàn)是我國(guó)自主創(chuàng)新能力的集中體現(xiàn)，同時(shí)也展示出中國(guó)強(qiáng)大的綜合國(guó)力水平。（1）看9.3閱兵，你有哪些感受？

（2）從戰(zhàn)士們艱辛的努力中你體會(huì)到了什么？（3）劃線部分體現(xiàn)了思想品德課所學(xué)的哪些觀點(diǎn)？ 【答案】

（1）示例:感受到了中國(guó)的力量，強(qiáng)烈的民族自尊心、自信心和自豪感油然而生。感受到了 中國(guó)共產(chǎn)黨的偉大、中國(guó)特色社會(huì)主義的巨大優(yōu)越性和強(qiáng)大生命力等。我們應(yīng)該銘記歷史、緬懷先烈、珍愛和平、開創(chuàng)未來。青少年應(yīng)該努力學(xué)習(xí)，弘揚(yáng)偉大的民族精神，為早日實(shí)現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興而努力。（答案言之有理即可，答出2點(diǎn)4分）

（2）要認(rèn)清自己的角色，自覺承擔(dān)自己的責(zé)任;個(gè)人要關(guān)愛集體，個(gè)人利益要服從集體利益，自覺維護(hù)集體的利益;要把國(guó)家利益放在首位，自覺維護(hù)國(guó)家的尊嚴(yán)、榮譽(yù)和利益等。（答出2點(diǎn)4分）

（3）在尖端技術(shù)的掌握和創(chuàng)新方面，我國(guó)已經(jīng)建立起堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，在一些重要領(lǐng)域已走在世界的前列。當(dāng)今世界，中國(guó)是發(fā)展最快、變化最大的國(guó)家之一。新中國(guó)成立特別是改革開放以來，我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化事業(yè)取得了舉世矚目的巨大成就，彰顯了中國(guó)特色社會(huì)主義的巨大優(yōu)越性和強(qiáng)大生命力。我國(guó)實(shí)施科教興國(guó)、人才強(qiáng)國(guó)、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的發(fā)展戰(zhàn)略。（答出3點(diǎn)6分）

考點(diǎn)：民族精神和中國(guó)力量；個(gè)人與集體；個(gè)人利益與集體利益；維護(hù)國(guó)家的榮譽(yù)和利益；我國(guó)科技成就；科教興國(guó)人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略；中國(guó)的國(guó)際地位和形象

23．材料一：2015年11月27日至28日，中央扶貧開發(fā)工作會(huì)議在北京召開。中共中央總書記、國(guó)家主席、中央軍委主席習(xí)近平出席會(huì)議并發(fā)表重要講話。他強(qiáng)調(diào)，消除貧困、改善民生、逐步實(shí)現(xiàn)共同富裕，是社會(huì)主義的本質(zhì)要求，是我們黨的重要使命。我們要立下愚公移山志，咬定目標(biāo)、苦干實(shí)干，堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，確保到2020年所有貧困地區(qū)和貧困人口一道邁入全面小康社會(huì)． 材料二：2015年12月3日，郴州市精準(zhǔn)扶貧工作座談會(huì)在汝城縣召開。會(huì)議提出，以最堅(jiān)決的態(tài)度全面貫徹中央扶貧開發(fā)工作會(huì)議和全國(guó)革命老區(qū)開發(fā)建設(shè)座談會(huì)精神，以最有力的措施抓好扶貧開發(fā)工作落實(shí)，堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。（1）[教材同歸]上述材料中提到的“全面小康”有何特點(diǎn)？（2）[時(shí)政解讀]黨和政府為何這樣高度重視扶貧攻堅(jiān)工作？（3）[建言獻(xiàn)策]請(qǐng)你為當(dāng)?shù)卣畬?shí)現(xiàn)整體脫貧摘帽提出四點(diǎn)建議。【答案】

（1）全面的小康是較高標(biāo)準(zhǔn)的小康，是共同富裕的小康與精神文明的小康的統(tǒng)一。（2分）

（2）黨和政府高度重視扶貧攻堅(jiān)工作：①是確保實(shí)現(xiàn)全面小康社會(huì)的客觀要求； ②是縮小貧富差距，實(shí)現(xiàn)共同富裕的客觀需要；

③是貫徹“三個(gè)代表”重要思想，落實(shí)以人為本的科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)；④是維護(hù)社會(huì)公平正義、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要舉措；等等。（每個(gè)方面2分，答對(duì)兩個(gè)方面以上即可得滿分4分，其它言之有理可酌情給分）（3）①合理開發(fā)和利用本地資源，大力發(fā)展本地特色經(jīng)濟(jì)；

②加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，大力發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)；

③積極引進(jìn)人才、先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，貫徹“科教興縣（區(qū)）”“人才強(qiáng)縣（區(qū)）”戰(zhàn)略；

④堅(jiān)持因地制宜，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，促進(jìn)區(qū)域交流與協(xié)作； ⑤推進(jìn)勞務(wù)輸出，廣開就業(yè)渠道；

⑥關(guān)注“三農(nóng)”，努力增加農(nóng)民收入；等等。（每個(gè)方面1分，答對(duì)四個(gè)方面以上即可得滿分4分，其它言之有理可酌情給分）

24．205年9月20日是我國(guó)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》頒布四周年暨第三個(gè)公民道德宣傳日，全國(guó)城鄉(xiāng)圍繞構(gòu)建和諧社會(huì)、加強(qiáng)公民道德建設(shè)開展了豐富多彩、形式多樣的活動(dòng)。北京開展了首都文明禮儀宣傳教育實(shí)踐活動(dòng)，上海黃浦區(qū)開展了法德伴我行，誠(chéng)信在黃浦的主題教育，南昌實(shí)施道德建設(shè)實(shí)踐工程，重慶江津市組織農(nóng)民進(jìn)行道德評(píng)議......在互聯(lián)網(wǎng)上，網(wǎng)民展開公民道德大討論，廣大干部群眾為公民道德建設(shè)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，形成了人人為公民道德建設(shè)出力、人人為構(gòu)建和諧社會(huì)盡責(zé)的良好氛圍?；顒?dòng)。為保證活動(dòng)順利舉行，同學(xué)們分成了幾個(gè)活動(dòng)小組，現(xiàn)在請(qǐng)你積極參加，幫忙完成相關(guān)任務(wù)。

（1）宣傳組：為這次活動(dòng)設(shè)計(jì)一條宣傳標(biāo)語。

（2）評(píng)論組：運(yùn)用學(xué)過的知識(shí)談?wù)劶訌?qiáng)公民道德建設(shè)的重大意義。（3）調(diào)查組：調(diào)查整理身邊存在的道德缺失現(xiàn)象。

（4）建議組：為加強(qiáng)公民道德建設(shè)提幾條合理可行的建議。（提兩點(diǎn)即可）【答案】

（1）（語言簡(jiǎn)練、符合要求、有號(hào)召力均可得2分）

（2）加強(qiáng)公民道德建設(shè)，有利于形成追求高尚、激勵(lì)先進(jìn)的良好社會(huì)風(fēng)氣，保證社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，促進(jìn)整個(gè)民族素質(zhì)的不斷提高。加強(qiáng)公民道德建設(shè)，是全面建設(shè)小康社會(huì)的需要。加強(qiáng)公民道德建設(shè)，有利于促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)。

加強(qiáng)公民道德建設(shè)，是實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的具體體現(xiàn)。是實(shí)施以德治國(guó)的需要。（回答兩點(diǎn)即可得4分）

（3）隨地吐痰、亂穿馬路、在公共汽車和老人爭(zhēng)座位、考試中抄襲、官員以權(quán)謀私、工廠老板招收未成年人上班、網(wǎng)吧老板私自接收未成年人上網(wǎng)、商家以打折為幌子欺騙顧客、短信詐騙等。（每寫出一點(diǎn)得1分，共4分）

（4）深入開展群眾性的公民道德實(shí)踐活動(dòng)，積極營(yíng)造有利于公民道德建設(shè)的社會(huì)氛圍。為公民道德建設(shè)提供法律支持和政策保障。

注意創(chuàng)新公民道德建設(shè)的方法和手段，及時(shí)總結(jié)新鮮經(jīng)驗(yàn)。

倡導(dǎo)建立科學(xué)文明的生活方式，形成團(tuán)結(jié)互助、平等友愛、共同前進(jìn)的新型人際關(guān)系。青少年學(xué)生要積極參加公益勞動(dòng)、扶貧助殘等社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，從具體事情做起，從一言一行、一點(diǎn)一滴做起。（提兩點(diǎn)建議即可得4分）25．政策解讀。

（1）2016年全國(guó)兩會(huì)上，政協(xié)新聞發(fā)言人呂新華在新聞發(fā)布會(huì)上說：“對(duì)待反腐問題，黨和政府與人民群眾沒有分歧，是一致的。態(tài)度上，大家都很任性”；李克強(qiáng)在政府工作報(bào)告時(shí)說：“大道至簡(jiǎn)，有權(quán)不可任性”;習(xí)近平指出，反腐要下大氣力拔“爛樹”、治“病樹”、正“歪樹”，使“政治生態(tài)也山清水秀”。結(jié)合材料，從黨、政府和公民的角度談?wù)勗鯓幼尅罢紊鷳B(tài)也山清水秀”?（2）十八屆五中全會(huì)指出：必須堅(jiān)持人民主體地位，必須堅(jiān)持發(fā)展為了人民，發(fā)展依靠人民，發(fā)展成果由人民共享，使全體人民在共享共建發(fā)展中有更多獲得感。請(qǐng)思考：為什么發(fā)展成果由人民共享？

（3）十八屆五中全會(huì)指出：必須深化全方位對(duì)外開放，妥善應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化，推動(dòng)互利共贏、共同發(fā)展。【答案】

（1）黨應(yīng)從嚴(yán)治黨，嚴(yán)格依法辦事，防止違法亂紀(jì)現(xiàn)象；政府應(yīng)加大執(zhí)法監(jiān)督力度，嚴(yán)厲打擊違法亂紀(jì)行為；公民應(yīng)增強(qiáng)法律意識(shí)，依法行使監(jiān)督權(quán)。

（2）人民是國(guó)家的主人，國(guó)家的一切權(quán)利屬于人民；黨堅(jiān)持立黨為公，執(zhí)政為民，以人為本，黨始終代表最廣大人民根本利益，黨的宗旨是全心全意為人民服務(wù)；科學(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本；社會(huì)主義的根本目的和根本原則是實(shí)現(xiàn)全體人民的共同富裕；有利于調(diào)動(dòng)人民積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性；有利于維護(hù)社會(huì)公平正義，有利于全面建成小康社會(huì)，構(gòu)建和諧社會(huì)。

（3）樹立全球意識(shí)和國(guó)家觀念；關(guān)注國(guó)際形勢(shì)，關(guān)心國(guó)家發(fā)展；樹立平等、開放、參與意識(shí)，積極參與對(duì)外交往；樹立遠(yuǎn)大理想，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗精神;努力學(xué)習(xí)科學(xué)文化知識(shí)，提高思想道德素質(zhì)和科學(xué)文化素質(zhì)；培養(yǎng)創(chuàng)新精神、創(chuàng)新能力，爭(zhēng)做創(chuàng)新型人才；積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任,服務(wù)社會(huì)奉獻(xiàn)社會(huì)。