第一篇：倉儲管理優化對策分析

學

號： 3080823207 題目類型：

論文

(設計、論文、報告)桂林理工大學

GUILIN UNIVERSITY OF TECHNOLOGY

本科畢業設計(論文)

題目：中山市家的電器有限公司倉儲管理優化研究

學 院： 管理學院 專業(方向)： 工商管理

班 級： 2班 學 生： 謝恒

指導教師： 李超玲

2012年5月24日

桂林理工大學

畢業設計（論文）獨創性聲明

本人聲明所呈交的設計（論文）是我個人在指導教師指導下進行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了設計（論文）中特別加以標注和致謝的地方外，設計（論文）中不包含其他人或集體已經發表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得桂林理工大學或其它教育機構的學位或證書而使用過的材料。對設計（論文）的研究成果做出貢獻的個人和集體，均已作了明確的標明。本人完全意識到本聲明的法律后果由本人承擔。

設計（論文）作者簽名：

日期：

年 月

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桂林理工大學

設計（論文）使用授權聲明

本設計（論文）作者完全了解學校有關保留、使用設計（論文）的規定，同意學校保留并向國家有關部門或機構送交設計（論文）的復印件和電子版，允許設計（論文）被查閱或借閱。本人授權桂林理工大學可以將本設計（論文）的全部或部分內容編入有關數據庫進行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復制手段保存和匯編本設計（論文）。

設計(論文)作者簽名：

日期： 年 月

日

指 導 教 師 簽 名：

日期：

年

月

桂林理工大學畢業論文

摘要

倉儲管理是企業運營中極為重要的一個環節，倉儲管理能否做好事關整個企業的資金運轉。一旦倉儲管理出現問題，企業資金鏈首先會出現問題，而資金能否及時回收對于每一個企業都是極為致命的。相對于大型企業來說，傳統的制造型中小企業的資金及時回收對企業顯得更為重要。本文以中山市家的電器有限公司倉儲管理為研究對象，通過分析該公司倉儲管理現狀，認為該公司倉儲環節存在庫存積壓嚴重，倉庫員工專業素質低，倉庫領導者綜合素質差，倉庫制度不完善，月末盤點經常性出錯，倉區擁擠等問題，在上述分析基礎上，本文提出了相應的優化對策，如運用科學管理方法降低庫存，加強員工專業素養培訓，加強倉庫管理者綜合素養培訓，完善倉庫管理制度，明確盤點注意事項，調整倉區等。

關鍵詞： 倉儲管理；優化對策；中山市家的電器有限公司

I

桂林理工大學畢業論文

Study on Optimization of Warehouse Management of Zhongshan Jiadi

Electric Appliances Co.LTD

Student:XIE Heng

Teacher:LI Chao-Ling

Abstract: Warehouse management is a very important part in business operation.Whether you can do well in warehouse management will matter to the capital operation of the whole business.If the problems of warehouse management rise, the problem of the company’s capital chain will follow first.It will be a fatality for every company if their capital can not recover timely.Relatively speaking, it seems that the capital recovery is more important to the traditional middle or small enterprise.This article mainly studies the warehouse management of Zhongshan Jiadi Electric Appliances Co.LTD.Through the analysis of the company warehouse management status.I found that there exist a lot of problems in shortage.Such as serious overstock, low professional quality of warehouse keeper, low comprehensive quality of the warehouse leader, incomplete warehouse system.making mistake in the stocktaking.and crowded warehouse.At the same time, Based on above analysis.I propose optimize countermeasure to settle those problems.Using scientific management method reduces stock.Strengthen warehouse keeper’s training about professional quality.Strengthen warehouse leader’s training about comprehensive quality.The company should improve the warehouse system, make the notice the notices clearly in stocktaking and adjust the warehouse’s distribution.Key words: warehouse management；optimization measure；Zhongshan Jiadi Electric Appliances Co.LTD

II

桂林理工大學畢業論文

目次 引言.............................................................................1 2 倉儲管理相關理論................................................................2

2.1 倉儲管理的概念.............................................................2 2.2 倉儲管理的七大任務.........................................................2 2.3 倉儲管理的四大原則.........................................................2 2.4 倉儲管理對企業的重要性.....................................................3 2.5 倉儲日間管理內容...........................................................3 2.6 庫存盤點的概念和庫存盤點的目的.............................................3 2.7 ABC控制法..................................................................4 3 中山市家的電器有限公司倉儲管理現狀分析..........................................5

3.1 中山市家的電器有限公司概況.................................................5 3.2 中山市家的電器有限公司倉儲管理現狀.........................................5 3.3 中山市家的電器有限公司倉儲管理存在問題分析.................................6 4 中山市家的電器有限公司倉儲管理優化對策..........................................8

4.1 運用科學方法降低庫存，使庫存量處于正常水平.................................8 4.2 加強倉庫工作人員培訓力度，提高倉庫工作人員專業素養和勞動積極性.............9 4.3 加強倉庫管理者專業技能培訓.................................................9 4.4 完善倉庫管理制度，建立倉庫文化.............................................9 4.5 做好盤點工作，明確盤點注意事項,引進先進倉庫管理系統.......................10 4.6 調整倉區，解決倉區擁擠問題................................................11 5 結論............................................................................11

注釋..............................................................................12 參考文獻..........................................................................13 致謝..............................................................................14

I

桂林理工大學畢業論文 引言

自從有人類開始，就有了貨物流通。倉儲管理是物流業中極為重要的一個環節，處于物流中的核心地位。高效率的倉儲管理能鑄造物流業的輝煌，能使企業貨物流通順暢，運營穩定。21世紀經濟是全球化的經濟，這是一個講究高速度和高效率的時代，物流業在新世紀里得到了極大的發展。人們對物流的研究到了一個全新的境界，提出了“零庫存”“供應鏈庫存管理”等新的倉儲管理方法。伴隨著物流業的發展，倉儲管理對于制造型企業來說顯得更加重要。倉儲管理處于供應鏈管理的核心環節，是企業物流各個環節的交叉點，是銜接采購與生產，生產與銷售以及批發與零售等重要環節，所以一個企業的倉儲管理水平決定著企業的貨物流通速度，而貨物流通速度又決定著資金的回收速度。對于一個剛成立幾年而且沒有雄厚資金的基礎制造型中小企業來說，資金的回收速度幾乎決定了這個企業的生存，這類企業的資金鏈是絕對不能斷裂的。由此可見企業倉儲管理水平對于制造型中小企業是多么重要。本文以中山市家的電器有限公司倉儲管理為研究對象，在分析其倉儲管理方面存在問題的基礎上，結合實際提出改進措施。

桂林理工大學畢業論文 倉儲管理相關理論

2.1 倉儲管理的概念

簡單地說，倉儲管理就是對倉庫和倉庫內儲存的商品所進行的管理，是倉儲機構為了充分利用所擁有的倉儲資源來提供倉儲服務所進行的計劃、組織、控制和協調的過程。這種對倉庫和倉庫儲存商品的管理工作，是隨著儲存商品品種的多樣化、倉庫結構、技術設備的科學化、現代化而不斷發展的。[1]

2.2 倉儲管理的七大任務

倉儲管理的七大任務為以下七個方面：第一，利用市場經濟手段獲得最大的倉儲資源的配置。企業依據市場規律并且結合實際變化制定生產計劃，設置合理庫存，實現倉儲資源的最優配置；第二，以高效率為原則組織管理機構。企業建立完善的倉儲體系，形成以高素質人才為核心的倉儲團隊，實現溝通無阻，效率優先；第三，滿足社會需要為原則開展商務活動。企業根據市場需求，對倉儲部門資源實行再次分配，完成訂單；第四，以高效率、低成本為原則組織倉儲生產，完成倉庫日常工作任務；第五，以優質服務、高信用度、建立企業形象。倉儲部門必須嚴格按照單據準時給客戶發貨，收貨，處理退貨等事宜，以優質服務建立企業信用體系，維護企業形象；第六，通過制度化、科學化等先進手段不斷提高管理水平，建立倉儲管理制度，完善倉儲體系；第七，從技術到精神領域提高員工素質。完善倉儲培訓體制，實現員工淘汰制，對達不到要求的員工實行淘汰。建立倉庫文化，使之成為企業文化的重要組成部分；[2]

2.3 倉儲管理的四大原則

倉儲管理的四大原則為以下四個方面：第一，效率的原則。倉儲管理的核心是效率管理，倉儲成本是物流成本的重要組成部分，因而倉儲效率的關系到整個物流系統的效率和成本。在倉儲管理過程中要充分發揮倉儲設施設備的作用，提高倉庫設施和設備的利用率，要充分調動生產人員的積極性，提高勞動生產率，要加速在庫商品的周轉，縮短商品在庫時間，提高庫存周轉率；第二，經濟效益的原則。作為參與市場經濟活動主體之一的倉儲業，也應圍繞著獲得最大經濟效

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益的目的進行組織和經營；第三，確保安全。在保管期間確保貨物完好，數量準確，降低損耗，節約費用；第四，保證質量。倉儲管理最基本原則是保證質量。倉儲管理中的一切活動，都必須以保證在庫商品的質量為中心。在保管期間，第一要防高溫，溫度過高會使貨物發生融化，軟化，腐爛變質，揮發，老化等；第二保持倉庫內通風透氣，通風可以降低庫存商品的含水量和降低貨物溫度；[3]

2.4 倉儲管理對企業的重要性

倉儲管理對企業的重要性主要體現以下幾個方面：第一，倉儲是現代物流的不可缺少的重要環節,降低運輸成本、提高運輸效率。在這個時候，企業就需要建立產品的儲備，將不能即時消費的產品儲存起來以備滿足后來的需求；第二，產品整合。倉儲能對貨物進入下一個環節前的質量起保證作用,在貨物倉儲環節對產品質量進行檢驗，能夠有效的防止偽劣產品流入市場，保護了消費者權益，也在一定程度上保護了生產廠家的信譽；第三，支持企業的銷售服務。倉儲是保證社會再生產過程順利進行的必要條件,貨物的倉儲過程是商品流通過程順利進行的必要保證；第四，調節供應和需求。倉儲是加快商品流通，節約流通費用的重要手段,雖然貨物在倉庫中進行儲存時，是處于靜止的狀態，會帶來時間成本和財務成本的增加，但事實上從整體上而言，它不僅不會帶來時間的損耗和財務成本的增加，相反它能夠幫助加快流通，并且節約運營成本；

2.5 倉儲日間管理內容

倉庫日間管理內容分為以下五個方面：第一，對供應商送來的原材料進行驗貨收貨：第二，對每天生產車間生產的產品進行驗貨收貨；第三，按銷售訂單進行備貨，做好出賬記錄；第四，把當天備好的貨進行裝車，并送往相對應的物流公司進行發貨；第五，整理倉區，擺好不整齊的貨物，把新進的貨物進行歸位；

2.6 庫存盤點的概念和庫存盤點的目的

盤點是指定期或臨時對庫存商品的實際數量進行清查、清點的作業，即為了掌握貨物的流動情況（入庫、在庫、出庫的流動狀況），對倉庫現有物品的實際數量與保管賬上記錄的數量相核對，以便準確地掌握庫存數量。

庫存盤點的目的：為精確地計算公司當月和當年的運營狀況，以月或以年為周期執行前點公

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司內的成品和原材料和定制本公司倉儲之收發作業準則，以便對倉儲貨物的收發結存等活動進行有效控制，保證倉儲貨物完好無損，賬實相符，以確保生產正常。[4]

2.7 ABC控制法

對存貨的日常管理，根據存貨的重要程度，將其分為ABC三種類型。A類存貨品種占全部存貨的10%-15%，資金占存貨總額的80%左右，實行重點管理，如大型備品備件等。B類存貨為一般存貨，品種占全部存貨的20%-30%，資金占全部存貨總額的15%左右，適當控制，實行日常管理，如日常生產消耗用材料等。C類存貨品種占全部存貨的60%-65%，資金占存貨總額的5%左右，進行一般管理，如辦公用品、勞保用品等。通過ABC分類后，抓住重點存貨，控制一般存貨，制定出較為合理的存貨采購計劃，從而有效地控制存貨庫存，減少儲備資金占用，加速資金周轉。[5]

桂林理工大學畢業論文 中山市家的電器有限公司倉儲管理現狀分析

3.1 中山市家的電器有限公司概況

中山市家的電器有限公司創建于2007年,是一家專業生產電器開關、電工產品為核心產業的企業，其中國總部設在廣東中山小欖鎮埠安路中段。公司以其獨特的發展模式，堅持走做專、做精、做強的產業化興業道路，現已成為一家集產品研發、塑料五金模具加工、注塑加工、拋光加工、五金沖壓、裝配、銷售為一體的現代化企業。公司擁有正規化、信息化、專業化的生產工業園，占地1.3萬平方米，擁有四條半自動流水線。現有人員500余人，先進的生產設備100余套，檢測設備50余套。經過多年的求生存，謀發展，圖壯大的風雨洗禮，憑著一股精誠團結，奮斗不息的精神。如今已鑄就成為年產值上億元的中型企業。

公司現擁有具國內領先水平的新產品開發中心，品質檢測中心，模具制造中心，塑料注塑部，營銷中心等多個專業部門。引進國際領先水平的機器設備，以及具國內領先的完善產品檢測檢驗中心，形成了一個現代化，正規化，專業化的生產基地。全天候的客戶服務機構，保證提高高質、高效的服務，現已成為國內外眾多馳名品牌的指定生產基地。公司以“技術創新”為生產力，目前公司產品共取得70多項國家專利，產品完全按照國際標準生產制造，并全部通過CQC、CCC、UL、TUV、CSA等國際認證，以及ISO9001:2000國際質量管理體系認證；作為中國開關行業的新生企業，家的公司以“責任”為企業核心價值觀，以市場需求為導向，緊扣時代脈搏，為社會提供優質產品，目前產品已遠銷歐洲、南美、東南亞等國家和地區，優異品質得到了全球消費者的認同。

3.2 中山市家的電器有限公司倉儲管理現狀

在倉庫日間管理方面，中山市家的電器有限公司倉庫人員合計35人，5名管理人員，4名倉庫文員，26名物料員，當中有3名擁有大專及以上學歷和3名擁有高中學歷，剩下29名皆是高中以下學歷。其倉庫工作人員的綜合文化素質如此低下，公司又缺乏相應的員工培訓規劃，倉庫日間管理效率低下是必然結果。倉庫的日間管理主要以5s管理為主，開展以整理、整頓、清掃、清潔和素養為內容的活動，稱為“5S”活動。在日間管理上，倉庫的管理者并不能執行好“5s”管理。主要體現以下三個方面：第一，收貨作為倉庫運轉的一個必備環節，收貨環節上頻繁出錯。由于生產車間辦公室文員排單效率低下，倉庫人員在倉庫進行驗貨收貨時總會出現各種各樣的錯誤，嚴重影響倉庫人員的收貨工作，進而使得倉庫下一環節工作受到嚴重影響；第二，晚上的備

桂林理工大學畢業論文

貨環節是倉庫工作的重要之重，晚上能否備好貨，影響著第二天企業的出貨情況。倉庫物料員普遍綜合素質較低，而且以新員工為主，對倉庫物料擺放位置不熟悉，致使時常無法按時備好貨，當天工作無法完成，整個倉庫工作脫節嚴重；第三，出貨是倉庫日常工作中極為重要的一個環節，其工作內容包括把貨物裝車，隨車前往物流公司派送。倉庫在出貨這塊做得并不好，由于裝車時，基本是純人力勞動，員工工作積極性不夠，每日的出車總是延后，造成當日無法按時把貨物派送完畢；

在庫存管理方面，成品庫存積壓十分嚴重，積壓產品以插座類產品二三極插為主。在原材料方面，不合理采購計劃使得原材料供需不平衡，出現了需要的材料沒有庫存，而非常用材料又積壓嚴重的情況。以包材倉實情為例，產品大外箱不夠用，影響了生產車間的包裝工作，而各種小內盒和彩盒卻存在庫存積壓嚴重狀況，造成企業資源的浪費。庫存的積壓同時，還造成了倉區極度擁擠的情況。

在倉庫管理系統方面，中山市家的電器有限公司使用的是金蝶k3系統，該管理系統適用于小型企業的倉庫管理。隨著中山市家的電器有限公司的成長，金蝶K3系統在倉庫管理中的弊端不斷出現，如某些賬目信息不能自動更新，更新速度慢，使得倉庫工作人員在存卡的填寫方面產生許多麻煩，又如在權限賦予方面，倉庫管理者獲得權限較少，只能跟進倉庫賬目信息，而無法查看財務和銷售方面的詳細信息，影響了倉庫管理者對倉庫的全局掌控。由于倉庫管理系統中存在弊端，倉庫的每月盤點總是會存在賬目對不上實物的情況，引進先進倉庫管理系統迫在眉睫。

3.3 中山市家的電器有限公司倉儲管理存在問題分析

通過對中山市家的電器有限公司倉儲管理現狀的分析，發現該公司存在庫存積壓嚴重，倉庫管理者和普通員工專業素質低，倉庫制度不完善，盤點經常性出錯，倉庫管理系統落后，倉區擁擠等問題。

1、庫存嚴重積壓，占據企業大部分流動資金；由于今年開初市場低迷，企業又繼續設計生產新產品，造成了新舊產品不斷積壓的局面。成品倉倉區極度擁擠，除去備貨區外，其它地方已經被新進的產品占滿，就連倉區走道都已經被占用來暫放新收貨物，此時庫存積壓問題已經十分嚴重，急需解決。倉庫庫存積壓的主要為常用開關和插座產品和原材料，例如B，T,E3，E6，E9，A9，A52，A51，A53系列的二三極插座總共積壓了約250000個，合計金額約為一千萬左右（企業資產約為一億），這些庫存已經占據了企業的大量流動資金，減輕庫存釋放流動資金迫在眉睫。在原材料方面，由于沒有科學合理的訂貨方法，使得包材倉積壓不斷，增加了庫存成本，浪費企業資金資源。

2、倉庫工作人員專業素養低下，勞動積極性差，影響日常工作任務的完成。日常工作分為，桂林理工大學畢業論文

前往車間收貨，把收下的新產品入庫即把產品放回貨架固定位置，跟據訂單備貨，送貨。其中每一個環節都是環環相扣，任務一個環節的滯后，都會使得整個工作脫節，無法完成當天任務。中山家的電器有限公司成品倉員工組成主要是新員工為主，年齡普遍在20歲左右，工作閱歷少，而且文化素養較低，倉庫成員文化學歷大多是初中畢業。缺乏倉庫專業素養往往造成他們在日常工作中頻頻出錯，工作效率差，同時企業缺乏激勵制度，造成了員工的工作責任心，工作積極性十分低下，最終造成了倉庫日常工作不能按時完成。

3、倉庫管理者專業素養差，缺乏領導魅力。這些主要體現在：第一，現場管理跟進不到位，如出貨時，無領導者跟進工作進度，造成裝車時間過長，影響送貨：第二倉庫管理者對新進員工沒有完善的培訓計劃；第三，倉庫主管跟新老員工缺乏溝通，二者之間存在嚴重矛盾；第四，倉庫日常工作出錯多，倉庫管理者未能及時監督和也沒有提出改進措施。

4、倉庫制度不完善。主要表現在：第一，倉庫員工職責未有明文規范，新進員工大部分是不知道每天要做些什么，要負責什么；第二，倉庫獎懲制度不完善，在此前制度中主要是懲罰措施，而缺乏獎勵機制；第三，倉庫工作流程未有明文規定；第四，倉庫文化建設缺乏；

5、月末盤點經常性出錯，繼而影響著整個倉庫庫存記錄。盤點出錯主要體現在這幾個方面：第一，員工粗心大意把實際數目點錯；第二，貨堆中摻雜著其他品類的產品，而盤點人又沒發現混料情況，造成了賬實不符，繼而使得賬目繼續一錯再錯；第三，倉庫賬目更新緩慢，未能及時更新出賬記錄，造成賬實不符；第四賬目錯記漏記或者貨物缺失，造成賬實不符；

6、倉庫管理系統落后。主要表現在：其一，倉庫管理系統缺乏個性化設計和某些倉庫管理功能模塊的缺失，造成了操作上的麻煩和實用性低；其二，系統不能自動根據出入單據進行貨物庫存的自動更新，智能化不足。

7、倉區擁擠，剩余空間已經不足以應對貨物進出。倉區擁擠主要表現在兩個方面：第一，在成品倉方面，新進貨物擺放混亂，嚴重影響日常貨物進出。備貨區貨物堆放時間過長占據走道，阻塞了交通；第二，在原材料方面，包材產品不按規定擺放，包裝材料雜亂使得包材倉極度狹窄。五金原材料庫存積壓嚴重，倉區面積不夠造成倉區運轉困難。

桂林理工大學畢業論文 中山市家的電器有限公司倉儲管理優化對策

物流環節已經成為我國制造型中小企業的新經濟增長點，倉儲管理在物流中起著基本功能作用，其重要性顯而易見，若一個企業的倉儲環節出現問題，不能解決好，那么勢必會嚴重滯后這個企業的發展。中山市家的電器有限公司作為制造型中小企業的一個典型，倉儲管理中出現問題，就勢必要采取相應的優化措施來應對。

4.1 運用科學方法降低庫存，使庫存量處于正常水平

庫存主要分為成品庫存和原材料庫存，中山市家的電器有限公司在庫存方面存在嚴重問題，采用科學的庫存方法，制定合理的庫存量，降低庫存成本，使庫存控制在合理范圍內。

1、倉庫對原材料的庫存運用最佳經濟訂貨量模型方法來控制。經濟訂貨批量模型，是目前大多數企業最常采用的貨物定購方式，該模型適用于整批間隔進貨、不允許缺貨的存儲問題。公式EOQ=根號（2*D*S/H)=根號（2*D*S/I*P)，EOQ為經濟訂貨批量，I為存儲費率，P為物料單價，D為物料年需求量，S為每次訂貨成本。中山市家的電器有限公司的原材料采購量是比較穩固的，所以該公司基本適用經濟訂貨量模型。理論總是要跟實際結合，為預防供應商供貨出現問題，在原材料的供應上，應該注意以下幾點：第一，就近選擇供應商確保原材料的安全快捷送達，同時降低了運輸成本；第二選擇固定的供應商，建立長期合作關系，減少缺貨風險；第三，與供應商建立庫存信息共享平臺，雙方能隨時了解對方的庫存信息，確保供貨的時效性。通過這幾個措施保證了供貨的穩定性，使得經濟訂貨量模型生效，在節約了采購成本，提高存貨周轉率得同時，最終達到降低原材料庫存的目的；

2、倉庫對成品庫存采用ABC控制法。倉庫可以根據存貨的重要程度，將中山市家的電器有限公司存貨劃分為三種類型：第一，A類存貨占全部存貨的10%到15%，資金占存貨總金額的80%左右，在中山市家的電器有限公司中二三極插（別的公司叫五孔插）和翹板開關為A類存貨，應該實行重點管理；第二，B類存貨為一般存貨，品種占全部品種的20%到30%，資金占總金額的15%左右，在中山市家的電器有限公司中各種電子件為B類存貨，進行適當控制；第三，C類存貨品種最多，占約65%，資金占總金額的5%，中山市家的電器有限公司各種廣告物料為C類存貨，實行一般管理；而現今倉庫存貨問題主要出現在A類存貨超標，C類存貨緊缺。只有減持A類存貨，增加C類存貨才能很好的維持著倉庫庫存的平衡。

3、企業倉庫庫存積壓的最重要原因就是生產計劃預測失誤。此時企業應該重新制定生產計劃，讓倉庫領導者全程參與生產計劃的制定。整合前幾個年度的銷售記錄，得出銷量波動規律，然后

桂林理工大學畢業論文

根據這個規律預測本年度60%到70%的銷售量，剩下40%左右的銷售量可設為變動區間，根據實際變化來調整這40%的生產計劃量。在每一個季度倉庫領導者再向生產計劃部門反饋實際出貨狀況，是否需要更改生產計劃。在一系列庫存控制過程中，倉庫部門在生產部和銷售部之間起到一個承上啟下的作用。

4、企業的產品應實行優先庫存原則，對每個產品按日常需求量進行分類，設定每個產品的最低庫存量和最高庫存量，當實際庫存低于或者高于這個警戒線時，管理者應引起注意，并采取防范措施，使庫存維持在合理區間。

4.2 加強倉庫工作人員培訓力度，提高倉庫工作人員專業素養和勞動積極性

主要從兩方面著手：第一，對于新進的員工實現先培訓后上崗的制度，培訓不合格者應該立即淘汰。在培訓內容的選擇上，應該突出核心技能的培訓，例如倉庫工作中最耗腦力的是備貨環節，中山家的電器有限公司倉庫成品種類約為兩千多種，只有熟悉成品型號和產品具體擺放位置才能做好備貨環節，這時候培訓中應該把熟悉倉區產品具體擺放位置作為培訓核心；第二，在提高員工作積極性方面，企業應該建立完善的激勵制度和監督機制，但在實施過程中應該以激勵為主，懲罰為輔，只有人性化的制度才能得到人們的喜愛。實際操作中，倉庫可以設立激勵積分，每個員工每天都必須進行激勵積分考核，每月根據激勵積分的高低實行金錢獎勵。在懲罰方面，由每個倉庫管理者進行考核，若有員工表現不好，則扣掉相應的激勵積分。

4.3 加強倉庫管理者專業技能培訓

首先作為一個倉庫的最高管理者，必須具備以下專業素養: 第一，明確認識到倉庫管理的重要性；第二，倉庫的分類和各種細節管理的認知；第三，對于物料的儲存期限有一個比較全面的了解；第四，對于物料的進出倉、半成品的進出倉、成品的進出倉有一套比較完整的控制體系；第五，帳務的各種規范和電腦系統化的建立；第六，“5S”管理等的積極開展對于倉庫管理起到非常關鍵的作用；第七，盤點，盤點對于倉庫是一項非常重要的不可缺少的工作程序；同時作為一個領導者不止要擁有專業技能還要具備領導的魅力以及良好的溝通的能力和交際能力。

4.4 完善倉庫管理制度，建立倉庫文化

倉庫管理制度是指對倉庫各方面的流程操作、作業要求、注意細節、5S管理、獎懲規定、其它管理要求等進行明確的規定，給出工作方向和目標，工作的方法和措施。[6]

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1、制定倉庫日常工作注意事項。倉庫工作極其繁瑣，而且工作量非常大，所以工作中出現錯誤是不可避免的，例如在備貨環節，總是會出現備錯，備多或者備少的現象。在收貨環節，也總是會出現收錯貨的情況，但是通過總結錯誤，完善工作注意事項，可以達到降低出錯頻率的效果。

2、工作流程是倉庫日常工作的縮影，通過制作詳細的工作流程，員工可以很好的看出自己的工作范圍和工作順序。中山市家的電器有限公司倉庫工作流程（按時間順序排列）：發貨準備—車間收貨—新貨歸位—整理倉區—車間收貨—新貨歸位—裝車發貨—按單備貨。從這個工作流程中，可以看出從發貨準備到最終出貨這個時間幅度較大，發貨效率低下凸顯出來。完善后的工作流程應該為：發貨準備—裝車出貨—車間收貨—新貨歸位—整理倉區—車與此同時間收貨—新貨歸位—按單備貨。通過調整工作流程，提高了發貨效率。在這個流程中，裝車發貨時間為中午12點左右，這時候避過了物流中心繁忙期（物流一般是晚上7點到11點最為忙碌），大大提高了員工工作效率，于此同時在出貨回來之后，員工能夠按時參加晚上的備貨工作，確保每日工作能準時完成。

3、企業文化由各個部門組成，倉庫文化的建立影響著企業文化的構建。倉庫工作是一個體力和腦力共同體現的工作，好的倉庫文化能使員工提高工作積極性，增強員工對企業認可度。倉庫晨會，工作口號，倉庫專用工作服裝，倉庫歌曲都應該成為倉庫文化的一部分。例如在倉庫晨會上不必采用嚴肅的會議形式，應采取自由發言形式取代之，在寬敞的草地上，員工們暢所欲言，這樣的方式更能增強員工與管理者的溝通。在工作服裝上，服裝主色調應該由員工選擇決定，其設計必須通過員工的表決。在倉庫歌曲上，可以選擇一首積極向上朗朗上口的歌曲，保證每個員工都能聽懂讀懂。倉庫文化建設環節中，最重要一點就是在倉庫文化建設項目中一定要尊重員工價值，體現員工主人翁地位，人性化的策略總是更容易被人們接受。

4.5 做好盤點工作，明確盤點注意事項,引進先進倉庫管理系統

由于倉庫工作的大部分都是新員工，倉庫盤點時總是會出現各種錯誤。要做好盤點工作，倉庫管理者必須把注意事項一一列好，提醒員工盤點中出現賬實不符時該如何應對。例如在盤點中，當實物比賬目少時，可考慮是否因為最近電腦賬沒有更新，若缺少的貨物數量很大，可以考慮是不是貨物歸錯位。當實物比賬目多時，可以考慮是不是把不整件按整件計算了。一般來說，除非發錯貨，賬目與實物都是可以對上的，實際盤點中的出錯都可以通過上面的手段來排除，最終使賬目和實物相符合。

倉庫管理系統是倉庫信息記錄必要軟件，引進優質的倉庫管理系統能夠增加倉庫信息維護力度，能夠實現信息更新的自動化，還節約了大量的人力物力，能夠確保賬目的準確性，在盤點時，還減少了賬實不符的可能性，為盤點減輕了難度。

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4.6 調整倉區，解決倉區擁擠問題

主要有以下幾個方法調整倉區：第一，倉庫新品不斷，舊貨又處理不出去，這時候應該把某一類極少出貨的產品進行堆積擺放，把位置騰出來放進新產品。例如在成品倉中，A，V,K8系列的產品已經極少出貨，對于這類產品可以進行堆積擺放。第二，倉庫進行再次升級，搭建積層架，第一層用來擺放成品或者半成品和五金原材料，在第二層主要用來擺放容易保管，重量輕的包裝材料。第三，對出貨量大的成品進行集中擺放，減少其占用空間釋放倉區空間。以成品倉為例，在成品倉中二三極插產品出貨量極大，可以使用集中擺放方法，從而達到節約空間的目的； 結論

進入21世紀后，倉儲環節的滯后嚴重阻礙了企業的發展，這種問題在傳統制造型中小企業上更為凸顯。提升傳統制造型中小企業倉儲管理水平成為企業新的經濟增長點，高效率的倉儲管理能夠促進企業資金回籠，確保資金鏈的安全，使企業在良勢中穩定發展。

本文通過查閱大量的網絡文獻和圖書資源，并且結合筆者在中山市家的電器有限公司的實習情況，運用發現問題—分析問題要因—提出優化對策的研究方法，對該公司的倉儲管理進行了詳細的研究。論文首先簡單概括了寫作意圖和架構，陳述倉儲管理的相關理論知識，介紹該公司的基本情況，通過對該公司的倉管管理現狀進行分析得出企業存在庫存積壓嚴重，倉庫員工專業素質低，倉庫領導者綜合素質差，倉庫制度不完善，月末盤點經常性出錯，倉區擁擠等問題，最后提出本文提出了相應的優化對策，如運用科學管理方法降低庫存，加強員工專業素養培訓，加強倉庫領導者綜合素養技能培訓，完善倉庫制度體系，明確盤點注意事項，調整倉區等優化對策。

桂林理工大學畢業論文

注釋

[1]黃靜.倉庫管理實務[M].大連：大連理工大學出版社，2006:9-11.[2]倉儲管理.http://baike.baidu.com/view/1367069.htm.lisited/2012-05-20.[3]黃靜.倉庫管理實務[M].大連：大連理工大學出版社，2006:9-11.[4]盤點.http://baike.baidu.com/view/594987.htm.lisited/2012-05-20.[5]ABC控制法.http://baike.baidu.com/view/963664.htm.lisited/2012-05-20.[6]倉庫管理制度.http://baike.baidu.com/view/2355624.htm.lisited/2012-05-20.桂林理工大學畢業論文

參考文獻

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致謝

本文得以順利完成，感謝我有一個學術嚴謹，性格溫和的指導老師。感謝指導老師給以我無私的幫助和指導，才使我能夠順利完成畢業論文。在論文提綱到開題報告再到論文初稿期間，指導老師不厭其煩的給予我指導，使我深受感動，這將是人生中一個難忘的歷程。在這里，衷心祝愿我的指導老師幸福永遠，家庭和睦。

第二篇：企業固定資產管理優化對策分析

企業固定資產管理優化對策分析

原創：文翔教育 時間：2011-08-18 瀏覽次數：2次

【摘要】《企業固定資產管理優化對策分析》由期刊世界網經濟頻道為您提供,讓您不再為企業固定資產管理優化對策分析煩惱,期刊世界論文寫作發表網竭誠為您服務!

摘要：

社會的不斷進步帶動了經濟的高速發展，經濟的高速發展帶動了人們生活水平的不斷提高，人們生活水平的不斷提高使人們認識到了進行資產管理的重要性，企業同樣如此，在企業中，固定資產管理一直是人們關注的焦點，現在很多企業固定資產管理工作都或多或少存在著種種問題，下面筆者就對企業固定資產管理存在的問題進行分析，根據企業固定資產管理存在的那些問題進行思考，總結出一些解決企業固定資產管理問題的建議，分析企業固定資產管理優化對策。

關鍵詞：企業；固定資產管理；問題；優化對策；分析

隨著社會的不斷進步，經濟的高速發展，企業地位直線上升，在經濟迅速（感謝：論文寫作 論文發表 發表論文 發表醫學論文 醫學論文發表 畢業論文發表）發展的今天，企業經濟的發展逐漸融入市場經濟體系，所以企業在資產管理上也要緊跟時代的步伐。當今企業在固定資產管理方面存在著一些問題，這些問題的存在不僅影響了企業的發展，也影響到了整個市場經濟的發展，如何解決企業在固定資產管理上出現的問題，是當前企業進行日常運行的關鍵。本文就關于企業固定資產管理存在的問題進行研究，并提出解決問題的對策，分析企業固定資產管理優化對策。

一、企業固定資產管理存在的問題

近些年來，企業管理工作已經成為了企業提升自身核心競爭力的重要內容，任何一個企業，想要在優勝劣汰的市場競爭機制中不被淘汰，擁有自己的一席之地，都應該加強企業自身的管理，必須對企業自身現在所使用的管理模式、管理理念以及管理方法進行思考，找出現行管理方法的不足之處。在企業日常管理中，企業固定資產管理是企業管理工作的重中之重，下面，筆者就對企業固定資產管理存在的問題進行分析。

（一）企業固定資產管理存在問題之企業固定資產利用不充分

近些年來，企業的固定資產購置有所增多，在一些企業中，有些設備還沒有到使用最終期限，甚至沒有產生任何問題，企業固定資產管理工作人員就會對固定資產進行更換，這種行為或許是為了符合自己部門的利益又或許是為了符合上級領導的意思。不管目的是怎樣的，產生這一現象的原因就在于企業各個部門之間各自為政，沒有聯系，從而造成該企業固定資產購置重復，并且大大降低了一些固定資產的使用效益。企業固定資產不能被充分利用還有企業的財政部門這一原因，作為企業的財政部門并沒有很好的起到其自身的作用，財務部門在平時工作中只注重企業的經費預算，對于部門之間的集中管理、資源共享、調劑余缺以及物盡其用等等方面并沒有進行全面的考慮，最終導致企業產生嚴重的重復購置和無計劃購置現象。

（二）企業固定資產管理存在問題之不能將責任明確落實

在企業中，關于固定資產管理工作這一塊的責任落實并不是很明確，企業并沒有具體規定誰去負責這一塊的管理，造成了企業部門內工作人員相互推脫這一現象，企業固定資產管理這方面責任落實不明確，在企業固定資產管理出現問題時沒有人負責。在企業進行固定資產管理工作時，不能建立良好的固定資產管理機制，引起這一問題的原因在于企業管理人員對固定資產管理的重視程度不夠，在很多企業中，并沒有對

自身固定資產管理進行專職人員、專門機構以及專門部門的設置，行政單位面對固定資產管理工作不夠重視，只是找辦公室工作人員或者其他人員來管理，而固定資產管理工作只是他們的兼職工作，固定資產管理人員自然不會對固定資產管理工作上心。

（三）企業固定資產管理中資產購置存在著漏洞

企業在進行固定資產管理時，并沒有對資產購置進行嚴格的管理，這就使企業固定資產管理的資產購置或多或少的存在著漏洞，這一現象著重體現在企業的財政性資金使用問題上，企業固定資產管理中的采購限額標準和采購目錄存在著一些漏洞。在進行企業固定資產管理時，對于談判小組的選擇、標書撰寫等方面不是很規范，而且人情采購、暗箱操作、重復購置、私下交易、攀比采購以及盲目采購等等現象嚴重，這些現象的存在是企業固定資產管理采購成本增加、企業固定資產購置違規等問題的主要原因，這也給社會帶來了不良影響。

二、企業固定資產管理優化對策分析

以上，筆者從企業固定資產管理存在問題之企業固定資產利用不充分、企業固定資產管理存在問題之不能將責任明確落實以及企業固定資產管理中資產購置存在著漏洞這三個方面分析了企業固定資產管理存在的問題。面對上述問題，筆者進行了分析和思考，下面筆者就針對上述企業固定資產管理存在的問題提出一些企業固定資產管理的建議和優化對策。

（一）企業固定資產管理優化對策之加強企業固定資產管理，建立固定資產管理制度

企業固定資產管理之所以存在著種種問題，沒有建立管理制度是主要原因之一，這就要求企業建立固定資產管理制度，這里所指的固定資產管理制度必須是公平、公正、公開管理制度，本著規范、系統、透明的原則進行固定資產管理制度的建立。固定資產管理制度的建立能夠在最大程度上使企業領導對固定資產管理進行重視。制定企業的固定資產管理責任問責制度并加以實施，在固定資產采購方面，設置專業的人員，在企業固定資產采購方面熟悉情況，并把責任分配下去，企業固定資產管理的每一個環節都要嚴密控制，防止不必要問題的出現。如果出現了問題，就應該根據責任問責制度，哪一個環節出現問題就找這一個環節的負責人，這樣在解決問題時也能節約大量的時間。

（二）企業固定資產管理優化對策之加強企業固定資產管理工作人員的思想教育

企業的固定資產管理是一個比較具有系統性的工作，企業資產龐大是企業固定資產管理工作系統性的重要原因，而這樣龐大的企業固定資產體系管理僅僅靠財務部門和資產部門管理是遠遠不夠的，這就需要對企業實行全過程管理和全員管理，只有這樣才能夠管理好企業固定資產，從而是企業固定資產發揮其應有的效益。

加強企業固定資產管理人員的思想教育能夠最大限度的提高企業固定資產管理工作人員的自覺性，并且能夠在一定程度上提高企業領導者的重視程度，好的企業發展離不開自身高素質、高思想、高道德水平的員工，這就要求在進行企業固定資產管理實行三級管理制度，確切的說應該是三級管理責任制，三級管理責任制指的是將企業固定資產管理分為使用部門責任人、分管領導責任人以及全面責任人這三級，全面責任人主要是指企業的主要領導，而使用部門責任人就是企業固定資產管理的直接責任人，對這些責任人進行必要的思想教育，明確他們的主要職責和管理范圍，并且對他們實行定期的責任履行情況考核。

（三）企業固定資產管理優化對策之加強企業固定資產管理監督和執法力度

加強企業固定資產管理就必須要加強企業固定資產管理監督和執法力度，對于企業固定資產管理監督和執法力度的加強，能夠及時的將企業固定資產管理存在的種種問題扼殺在搖籃里，進行企業固定資產管理的監督和執法工作是經濟監督部門和國有資產管理部門的職能，這就要求經濟監督管理部門和國有資產管理部門將企業的固定資產保值增值以及真實完整作為工作監督的重點。加強企業固定資產管理還要做到建立健全企業固定資產管理內控制度，在企業進行固定資產的采購以及出入庫工作時，應該安排不同的人來工作，并且安排不同的人來承擔責任，避免一人擔任多個職位情況的出現，對于企業固定資產管理要進行不定期或者定期的檢查工作，對于那些報廢、盤虧、損毀以及盤盈的固定資產要明確其原因，視情況的不同做不同的處理。

結語：

任何一個企業想要更好的履行其自身的職能，就要對自身的固定資產進行很好的管理，身為企業固定資產管理者，必須明確自己身上的責任，進行固定資產管理的研究，樹立企業資產管理和資金管理同等重要的觀念，本文中，筆者從企業固定資產管理責任落實不明確、企業固定資產不能充分利用以及企業固定資產管理中資產購置有漏洞這三個方面對企業固定資產管理中存在的問題進行了分析，問題的提出就要有解決的措施，接著筆者從加強企業固定資產管理工作人員的思想教育、加強企業固定資產管理，建立固定資產管理制度以及加強企業固定資產管理監督和執法力度這三個方面提出了企業固定資產管理建議。

參考文獻：

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第三篇：中小企業優化現金流管理對策分析2

目錄

摘要..........................1

關鍵詞..........................1

1關于中小企業現金流量管理的調查..............1

2目前我國現金流量管理現狀...............1

2.1缺乏對現金流量的認識.................1

2.2資金使用不合理，效率低下...............1

2.3缺乏對融資環節的有效控制...............1

2.4缺乏信息反饋機制....................2

3中小企業優化現金管理流量的對策..............2

3.1明確現在管理的目標...............2

3.2完善制度設施，實現現金流的安全穩定運營.........2

3.2.1建章立制，確保資金使用安全.............2

3.2.2明確和規范資金審批流程及使用制度，避免資金體外循環，提高資金的利用率.....................2

3.3規范和完善現金流的各種控制活動..............2

3.3.1現金預算的編制......................2

3.3.2現金流入、流出的控制.....................2

3.3.3現金資產控制....................3

3.3.4現金流的日常控制.................3

3.4加強措施防范企業現金流風險.................3

3.4.1成立獨立的風險管理機構................3

3.4.2建立現金流預警體系...................3

3.4.3評估與防范現金流風險.....................3中小企業優化現金流管理對策分析

班級：大09會計二班學生：龍志威

指導老師：鄧美華

摘 要 現金流管理一直是學術界和實務界都十分關注的話題，但關于中小企業現金流管理問題的研究卻不足。基于對部分中小企業實際調查，分析我國目前中小企業現金流量管理現狀，并提出優化其管理的對策。

關鍵詞 現金流管理 中小企業 現金流風險關于中小企業現金流量管理問題的調查

一個企業想要持續經營，靠的不是損益表上的高額利潤，而是必須保持良好而又充足的現金流量，否則就會引發財務危機，甚至導致破產。中小企業的資金鏈本來就比較脆弱，稍有不慎，就可能會招來滅頂之災，中小企業優化現金流管理的重要性可見一斑。為此我們設計了調查問卷，走訪調查了武漢10家中小企業，了解目前中小企業現金流管理的現狀。本次調查共分兩部分，第一部分是關于被調查者基本情況，第二部分是關于對現金流量管理的認識及管理措施。對于調查題的設計，我們采取專家論證和小范圍內預調等形式，以確定表述清楚，被調查者容易理解和回答。我們主要采用了集中問卷調查方式，共發放調查問卷300份，回收問卷260份，回收率87%，其中有效問卷248份。問卷調查范圍涉及行 業主要包括化工業、冶金業、服裝業等制造業，既有內貿企業，也有外貿企業，因此，我們的調查研究具有一定的代表性。

從調查結果看，被調查者從事財務工作的占60.79%，從事生產管理工作的占13.51%，從事銷售與采購工作的占15.8%，其他工作的占9.9%；被調查者職級為單位中層管理者的占58.6%；職稱在中級以上的占72.6%。這些情況表明，被調查者工作經驗比較豐富、閱歷較深、思想較成熟，對現金流量管理重要性及本企業現金流量管理措施的認識與體會比較到位，能比較可靠地保證本次問卷調查的效度（調查質量）。目前我國中小企業現金流量管理現狀

由于調查企業的選擇及調查題設計存在一定的局限性，我們雖不能以上述調查結果斷然做出任何保證性的結論，但其某個方面或某個層面，值得我們關注與思考。

根據我們對武漢地區10家中小企業實際調查研究發現，目前中小企業在現金流量管理方面的現狀不盡人意，主要表現為：

2.1 缺乏對現金流量的重視

企業生產、采購與銷售人員對現金流量管理缺乏基本的認識，認為現金流量管理是企業財務人員的事情，與自己關系不大。采訪中大多數企業很少對現金流量進行預測，因此造成大量的半拉子工程和投產后因無流動資金而停產的項目。有的企業為了維持生產，持續大量地向銀行借款，形成固定資產折舊和利息費用同時加大，以致長期虧損，使企業陷入癱瘓狀

態。

2.2 資金使用不合理，效率低下

一方面，把過多資金用于長期項目，致使流動資金補償不足，幾乎全部以流動負債來維持運轉，財務風險陡增；另一方面，企業間相互拖欠較為嚴重，應收賬款收不回來，企業支付能力嚴重匱乏，“三角債”問題始終沒有得到根本解決。現金流轉不暢又造成了企業高額庫存，生產經營無法平穩進行，直接影響到企業的持續經營能力。

2.3 缺乏對融資環節的有效控制

企業對資金需要量及融資風險沒有科學認識，盲目認為融到的資金越多越好，從而忽略了資金的使用時間價值和企業資本結構的合理比例，使企業陷入過度負債或借新債還舊債經營的惡性循環之中。

2.4 缺乏信息反饋機制

一些企業對現金流量管理缺乏事后控制，并沒有從資金的使用、籌集過程上觀察出市場動態。因此無法擇其優、去其弊，為新的現金流量循環運動提供借鑒。中小企業優化現金流量管理的對策

3.1 明確現金流管理的目標

為實現有效現金管理，企業應制定如下的現金流管理目標：一是能有效實施企業各項經營管理活動；二是控制企業現金流量，合理配置和利用資源創造更大的企業價值；三是加大企業應收賬款的回收力度，延緩應付賬款的交付周期；四是最大化各項收入，最小化各項生產、銷售及存貨成本；五是充分利用企業現金盈余，加強投資活動，縮短投資回收期限。

3.2 完善制度建設，實現現金流的安全穩定運營

3.2.1 建章立制，確保資金使用安全

一是按照國家有關規定制定企業具體業務流程中的資金管理制度及崗位職責規范，預計資金的流入與流出量，與企業財務預算相比較，強化企業的現金回款能力和跨往來款項的支付能力。二是嚴格賬戶開立、變更、撤銷的審批制度，對防止形成資金沉淀、避免產生不安定因素有明顯效果。三是規定資金計劃管理辦法，建立健全資金付款計劃制度及流程，嚴格按計劃付款。

3.2.2 明確和規范資金審批流程及使用制度，避免資金體外循環，提高資金的利用率

明確資金使用審批程序和權限，嚴格按照資金付款審批流程操作，資金支付審批權限公開透明，有效避免越權審批。企業要嚴格執行收支兩條線，建立資金使用審批制度和辦法，做到大額資金必須集體決策。

3.3 規范和完善現金流的各種控制活動

3.3.1 現金預算的編制

目前最好的現金預算編制方法就現金收支法，企業通過現金預算的編制全面反映和揭示企業現金流入、現金流出、現金多余或現金不足等內容，并對現金不足部分制定籌措方案，對多余部分制定利用方案。通過現金預算的編制，企業應對本單位面臨的風險進行全面審視，從而全面促進各單位管理水平的提高。

3.3.2 現金流入、流出的控制

對現金流入、流出的控制應當在分析現金流入、流出各環節的基礎上，對關鍵控制點或關鍵控制部位進行控制。現金流入、流出的控制包括授權審批、不相容職務分離、文件記錄、獨立檢查等。對企業現金流入、流出的全過程必須由獨立于現金流入、流出各事項的單位或部門進行監督檢查，保證現金流入、流出的真實和合法。

3.3.3 現金資產控制

對現金資產的控制主要包括接觸性控制、相關職務的分離、職工素質控制。對擔任庫存現金和銀行存款等現金性資產管理的人員，應當由作風過硬、誠懇踏實的員工擔任應當定期盤點和監督。

3.3.4 現金流的日常控制

包括加大應收賬款的回收力度，延緩應付賬款支付，保持最優的存貨儲存量，減少生產經營過程中的無為的浪費。企業對外清理回收款的重點應該是時間較長、風險較高、難度大的應收賬款，對內積極清理內部的“三角債”，以加快企業現金周轉。

3.4 加強措施防范企業現金流風險

3.4.1 成立獨立的風險管理機構

條件允許的情況下，中小企業應建立獨立的風險管理機構，機構的成員主要來自于財務、審計、市場等部門，對企業經營管理所面臨的各方面風險均應進行管理和監控。規模較小的企業成立風險管理機構不太可能，但可成立風險管理委員會，定期或不定期地對企業現金流的各種風險進行分析與評估，并提出風險分析報告。

3.4.2 建立現金流預警體系

為有效地化解現金流風險對企業生產經營的影響，應當建立現金流風險預警體系，可以使用總資產周轉率、應收賬款周轉率、資產負債率、銀行借款總額、銀行信用額度等指標構筑現金流風險預警體系模型。當現金流偏離正常狀態時，對可能造成損失的條件進行分析和判斷，估計風險事件的概率和后果，了解企業可能面臨的現金流危機，通過現金流預警系統來動態追蹤和識別企業在生產經營過程中忽視或沒有覺察出的現金流風險并及時做出預警。

3.4.3 評估與防范現金流風險

企業應當對風險進行定量和定性分析。對現金流的定量分析，應根據財務報告和內部信息系統提供的其他專門現金流量資料進行。在進行定量分析的同時，應當進行風險的定性分析，以補充定量分析的不足，而且有時候定性分析比定量分析更有效。企業的專門風險管理人員應結合對現金風險的定量和定性分析，提出專門的分析報告，對現金流風險做出綜合評估，提供決策者參考。

參考文獻孟焰，李連清.企業戰略性現金流量管理的探討[J].財會通訊，2006（10）2 容少華.對現金周轉管理的戰略思考[J].財會月刊，2006（11）何瑛，彭曉峰.價值管理研究綜述[J].財會通訊，2005（4）劉慶華.構建企業現金流量財務預警系統[J].財會月刊，2005（10）劉紅霞.對現金流財務預警警兆的理性分析[J].財經理論與實踐，2004（7）

第四篇：倉儲管理分析報告

金誠信礦業管理股份有限公司

西昌江銅稀土項目部

2015年5月倉儲管理報告

報告人：李雪文

報告日期：二○一五年五月三十日 目 錄

第一章 倉庫基本概況

一、項目部倉庫概況

二、項目部倉庫人員概況 第二章 倉儲管理現狀

一、上月工作完成情況

二、大宗材料管理三、二級庫管理

四、庫內物資管理

五、內業管理

六、倉儲管理工作總結 第三章 倉儲管理分析

一、庫存定額及變動分析（倉儲管理分析報表1、2）

二、主要物資采購計劃分析（倉儲管理分析報表3）

三、物資采購執行及實際消耗情況分析（倉儲管理分析報表4）

四、采購渠道分析（倉儲管理分析報表4）

五、庫齡及存貨周轉分析（倉儲管理分析報表5、6）

六、大宗材料消耗分析（倉儲管理分析報表7）

七、倉儲管理分析總結 第四章 月度盤點報告

第一章 倉庫基本概況

一、項目部倉庫概況

項目部位于四川江銅稀土冕寧縣牦牛坪礦區，距離冕寧縣城西南22kw處，海拔高度為2746m，項目部最高處施工區海拔約為3150米，屬亞熱帶季風兼高山氣候特征，雨熱同季、日照時間較長，晝夜溫差達10度以上。雨季降水量大，冬季冰雪天集中，路面結冰打滑，雨季和冬季都會對施工以及材料運輸造成困難。

執行的主要工程合同：①、牦牛坪稀土礦礦產資源綜合開發項目尾礦庫截排洪及尾礦庫排洪工程；②、露天采場截排洪隧洞工程；③、露天采場下游截排洪隧洞工程。涉及的工藝類別為:平巷掘進、支護工程。其中支護工程包括鋼筋混泥土和噴射混凝土支護，強度等級為C30；根據施工的圍巖情況還采用錨桿支護、錨網支護、鋼拱架支護和注漿堵水等支護型式，施工工藝多且復雜，特別是鋼筋混泥土支護需進行鋼筋綁扎-支模 校模-澆筑振搗-撤模-養護作業程序，對施工質量要求非常高。

項目部倉庫位于露天采場工區，庫房為一個大房間，堆放各種配件以及庫內常規材料，油料、鋼材水泥等大宗材料放置于工區場地；倉庫都使用組合式貨架，基本能滿足材料擺放。庫房安裝了防盜窗以及配備了消防設施。

二、項目部倉庫人員概況

倉庫現有庫房人員2人，其中庫管員1人，主管1人。具體情況為：①、本人負責主管倉庫的所有業務，主要工作是負責現場大宗材料的管理以及庫區倉庫的業務，對日常業務較為熟練，但因為項目部倉庫分散以及工區分布太遠，管理難度非常大，所以本人在管理水平上有一些差距，還有待提高②、庫管員劉蘭（女），已工作4年，對業務較為熟練，能獨立開展工作。

第二章 倉儲管理現狀

一、上月工作完成情況

1、完成了5月份計劃采購的備件以及材料的驗收工作，庫管員每天及時到現場對水泥、鋼材以及砂石等大宗材料進行驗收。

2、按照領料制度的要求完成了5月份材料的發放工作，并及時填寫相應的出庫單，進行了出庫材料成本的核算；

3、及時的完成了出入庫單據ERP的錄入，并打印裝訂；

4、完成了5月份物資盤點工作；

5、正在進行倉庫標準化的推進工作，進行一些內頁資料的整理。

二、大宗材料管理

本月大宗材料管理存在的問題：①、噴砼用的水泥、速凝劑使用浪費較大； ②、大綜材料的計劃有偏差，庫存占用較大； ③、大綜材料的單耗超支較大;合理建議：①、根據生產作業計劃，合理編制主要材料計劃，并做好計劃的審核，不可盲目超支計劃采購； ②、加強對施工過程的監督，檢查是否按照要求進行施工，是否存在材料的浪費； ③、做好月末大綜材料的盤點工作，提高出庫核算的準確率。

三、二級庫管理 本月對各工區現場未用完的大宗材料進行了盤點，并進行出庫核算。

四、庫內物資管理

每天將到貨物資上架，分類進行擺放，到庫的材料及時按照清單或發票進行數量以及質量的驗收，并簽字辦理驗收單入庫，每天堅持做好庫內的衛生清潔工作，保持庫容庫貌的整潔規范，同時做好了防火防盜工作。

五、內業管理

1、及時進行收集材料合格證、說明書、檢驗報告并歸檔保存；

2、按時打印出入庫單據，并裝訂成冊；

3、標準化相關資料及時跟進。

六、倉儲管理工作總結

在項目部物資管理制度的要求下，倉庫部門認真順利的完成了5月份的倉庫管理工作，現總結如下：

一、完成的工作情況

1、完成了備件材料的驗收工作，并辦理了相關的手續；

2、每個月按照倉庫領料制度的要求完成了材料的發放工作并進行出庫成本的核算；

3、成立了盤點小組，組織了財務人員，倉庫人員，工區隊長 對庫內的備件材料以及現場大宗材料進行了盤點。

二、存在的問題

1、倉庫出入庫的及時性較差，標準化的推進工作也較慢。

三、需公司解決的問題

無

四、下月工作計劃

1、倉庫按時完成6月份的材料驗收入庫以及發放工作，重點抓好每天出入庫管理，單據的錄入要及時準確；

2、加強6月份的庫房管理，定期進行庫房整理，保持整 潔規范；

3、認真學習倉庫標準化相關文件，根據檢查內容，完善相關的基礎工作，重點要做好內頁資料，標準化工作每天都要及時的推進；

4、重點做好6月份庫存材料的盤點工作，要合理的計 劃并組織安排，對盤點的虧盈情況進行分析，形成相關的報告，出現的問題要及時的處理整改；

5、重點抓好現場大宗材料的管理，要定期深入現場了解材料的供應以及使用情況，做到出庫及時、準確，降低材料成本

第三章 倉儲管理分析

一、庫存定額及變動分析（倉儲管理分析報表1、2）

從表

1、表2的填報數據看：5月份計劃庫存為137.93萬元，實際庫存為157.76萬元，超計劃庫存19.83萬元，庫存已超支，同比上月庫存還有所增加。分析內容與結論：表中提供的公司核定計劃庫存以及5月份倉庫的賬面庫存，對比分析庫存超支的原因如下：①、項目部混凝土澆灌以及巷道支護的鋼材以及其它大宗材料的用量較大，占用庫存的比例為31%，主要問題在于項目部沒有完成月度計劃產值，導致了主要材料的計劃存在偏差，增加了庫存量；②設備備件以及工程輪胎的庫存量較高，占用庫存的比例為45%，主要原因在于項目部這幾個月的設備運行情況較好，配件的更換率較低，導致了備件的庫存占用量大；③其它常規材料的庫存占用比率也較高，從這方面這也反應出項目部計劃的準確率較低，導致庫存量大。

二、主要物資采購計劃分析（倉儲管理分析報表3）

分析內容與結論：從35種主要材料的分析數據中看，支護作業用的鋼材、錨桿、網片、砂石料、水泥等實際采購、出庫量與計劃量有偏差，造成的原因是實際工程量與計劃工程量存在較大偏差，項目部的月底產值完成率較低，特別是露天采場以及庫區的鋼筋混凝土澆灌已經延期，嚴重影響了項目部的各方面計劃以及產值的完成。

三、物資采購執行及實際消耗情況分析（倉儲管理分析報表4）

表4數據中得出：①通過與年計劃（2015年物資供應部門預算表）對比，5月份項目部實際自采準確率為137.36%，集采的準確率為77.89%偏差率較大；②本月計劃計劃消耗物料134.35萬元，實際消耗122.12萬元，準確率為110%。

分析內容與結論：通過表中數據并結合技術部門的工程量表，造成物資采購與消耗的準確率較低的原因在于實際完成的工程量與計劃工程量的偏差造成，變差大的物料范圍是鋼材、大宗材料以及油料，以上材料主要用于支護作業，所占的成本較大，所以項目部產值完成率影響了物資采購計劃以及消耗的準確率。

四、采購渠道分析（倉儲管理分析報表4）

從表4中的數據看出5月份自采比例為40.5%，集采占比例為59.5%自采占的比例較上個月有所上升。分析內容與結論：①項目部本月的自采比例較高，重要是本月項目部采購的網片以及錨桿量較大，同時本月的工程增加了明渠的混泥土澆灌以及露天采場下游1號進口的混凝土充填導致砂石料的采購用量增加；②本月自采的范圍較大，項目部要縮小自采的范圍，控制好采購渠道，盡量降低自采的比例，就要求必須提高計劃的準確率，減少項目部資金的占用，做到集中采購，以便于加強對采購單價的控制，降低采購成本。

五、庫齡及存貨周轉分析（倉儲管理分析報表5、6）

六、大宗材料消耗分析（倉儲管理分析報表7）

從表7中數據看出本月的噴砼支護以及鋼筋混凝土支護的材料單耗存在很大的節約，主要超計劃單耗的是速凝劑用量。分析內容與結論：

1、本月露天采場明渠的澆灌采用了攪拌機以及混凝土輸送泵施工，符合施工工藝的要求，沒有造成材料的浪費；

2、部分噴漿材料超支分析原因為：①噴漿支護的速凝劑量較大，沒有合理的按照配合比施工；②雨季來臨，部分工區因為工期較短沒有搭建水泥庫，造成了部分水泥的浪費。

合理化建議：①區隊要加強現場施工的管理，同時技術人員要對施工過程進行監督和管控；②技術部門要對工程量進行準確的驗收；③項目部財務經營人員以及倉庫管理員、區隊長要加強現場的盤點工作，提供較為準確的庫存量，以此提高成本核算的準確率。

七、倉儲管理分析總結（管理建議）

對倉庫管理報表數據的分析，反映出了項目部采購計劃管理以及倉庫物資管中的一些主要問題，總結如下：①本月實際庫存比計劃庫存超支較大，主要在于實際工程量與計劃量存在偏差，計劃完成率低，造成了計劃的材料主要是支護材料不準確，庫存增加；②采購計劃的執行率以及需求計劃性較差；③采購渠道中自采的比率較高，主要是自采的砂石料以及柴油用量較大；④部分物料消耗的準確率較低。

結合以上存在的問題，要求我們倉庫管理人員要把提高采購計劃準確率、加強庫存控制，規范倉庫物資管理作為目標，以此來提高我們的管理水平，體現出倉庫管理的重要性，為此提出以下建議：①嚴格遵守倉庫管理制度，明確工作目標，工作中嚴格要求自己；②認真編制采購計劃，要求倉庫人員要深入現場熟悉生產作業情況以及設備運行情況來提高計劃的準確率；③加強庫存的控制，要求我們嚴格按照采購計劃來入庫，沒有審批計劃的材料入庫要嚴格把控；④按照倉庫管理標準化的要求認真細致的做好材料的入庫、出庫以及內業工作，每天的工作要堅持按時完成；⑤注重倉庫材料的盤點工作，對盤點結果要進行認真分析，查找原因，對下一步的工作提出改進意見；⑥每月認真做好倉庫管理分析報告，結合數據反映問題所在，并積極的給項目部提出合理的管理建議。

第四章 月度盤點報告

盤點人員：財務人員、倉庫主管、倉庫人員、工區隊長 盤點方式：全面盤點

盤點結果：盤點小組對1964種庫存備件材料進行了全面盤點，其中盤贏材料60種，盤虧45項，盤點準確率為94%，盤虧金額:1449元。

本月項目部物資及財務部門成立了盤點小組，對倉庫4月份的庫存物資進行了盤點工作。通過盤點結果發現，盤點準確率較低，反映出了項目部在倉庫管理中存在的一些問題，現做出以下分析：

（1）項目部本月的庫存進行了盤點，盤點率較低，反應了基礎工作的滯后，出入庫問題較多；

（2）材料的驗收入庫不及時，入庫時部分材料沒有按照實物規格型號或備件號入庫，導致了出庫單錄入時無法（3）在賬套里找此型號的物料就出不了庫，從而造成了庫存的不準確；

項目部工區分散，領料頻繁，特別是離項目部較遠的區隊領用材料的計劃性較差，部分材料未及時填寫出庫單，造成了庫存的不準確。

為提高倉庫管理水平和倉庫盤點的準確率，我們要努力做到以下幾方面：①按照材料的驗收制度，及時對到貨物資進行驗收入庫并辦理相關的手續，待入庫完成后方可進行出庫；②嚴格按照領料制度發放材料，加強材料領用的審批并及時填寫出庫單；③出庫單要按照規范要求填寫物料名稱、規格型號、物料代碼等，同時數量填寫要準確；④每天按時完成材料出入庫單據的錄入，同時加強單據錄入的審核，保證即時庫存的準確；⑤項目部要重視倉庫的盤點工作，要嚴格監督盤點過程，保證數據的真實準確；⑥每個倉庫人員工作中要有很強的責任心，明確自身的工作職責，嚴格要求自己，認真細致的去做好工作，提高業務水平。

第五篇：倉庫管理----倉儲的目標優化

第二講倉儲目標優化

倉儲管理的目標可以概括成四句話：

?以時間搶空間；

?“多快好省”的目標優化；

?堆碼的“12字方針”；

?裝卸入庫保管出庫注意事項。

一、什么叫以時間搶空間

以時間搶空間就是指倉儲的作業速度要快，倉儲的作業速度越快，需要的空間就越小，周轉慢了，倉庫會變得越來越大。倉儲、倉庫及倉儲管理的關系如下：

?倉儲指倉庫儲存；

?倉庫是暫時存放產品的場所；

?倉儲管理就是對倉儲產品的收發、保管、包裝、流通加工和信息反饋的有效控制及對其數量和質量的保證，要做到整潔有序；

?倉儲像蓄水池，活的水進行科學的流動。

倉儲就像一個蓄水池。蓄水池就是一邊入水，一邊出水，水一定要流得快，水流得越快，水的質量就越好，流慢了水就發臭了，所以就叫活的水進行科學的流動。而且這個流動是有規律的，有一定科學性。

所以說，倉庫是越小越好，倉儲管理的最高境界是沒有倉庫，當一個企業沒有倉庫的時候，企業的競爭力就特別強。

【案例】

某集團在全國有60幾個分倉庫，有4個大配送中心，均歸屬物流總監管理。物流總監有2個土辦法，比較有效。

?考察找貨物的速度

即到一個分公司倉庫里，用布把人的眼睛遮起來，用秒表來查看時間。如要求到A-1區去拿一個貨物，看這個人需要花多少時間。然后把全國各個分公司倉庫所用的時間統一進行對比，誰用的時間越少，就評誰是優秀倉諸人員。

?查看倉庫是不是干凈

物流總監一進入倉庫的門，就把兩只手給倉庫的主管看。如果是干凈的，總監就進到倉庫里面看，到整個倉庫兜一圈，東摸摸西摸摸，回來以后再讓主管看手，如果摸過東西的手也很干凈，主管這個月就有獎金了，如果手很臟，這個月獎金就沒了。

點評：倉儲管理是很實戰的工作，不用聽匯報，看一看就知道了。

二、“多快好省”的倉儲作業優化目標

什么叫多快好省？所謂的多就是多儲存，指單位面積的儲存量要多。倉庫的利用率里有兩個指標：一個是面積的利用率，另一個是體積（容積）的利用率。

“多快好省”的具體含義如下：

?快進貨—接運、驗收、入庫；

?快出貨—備貨、出庫、托運；

?多儲存—單位面積儲存量/利用率；

?保管好—保管期內質量完好、數量準確；

?省費用—貨物吞吐各環節節省人/物/財力。

【案例】

兩個噴淋之間相距180cm，這是國際標準，為什么呢？因為噴出來的水覆蓋的直徑是90cm，兩個噴淋就是180cm跨度。

噴淋噴下來一定要有50cm的高度，它的水才能夠完全噴得開，所以疊得再高，離天花板也要保持50cm的距離，不能全給疊滿了，否則這個噴淋頭就不能發揮作用了。

【自檢2-1】

倉儲作業的優化目標用哪四個字表示，并請簡述其具體含義。

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見參考答案2-

1三、堆碼的“12字方針”

（一）合理—分區堆碼、大不壓小、重不壓輕

1．分區堆碼的內涵

分區堆碼，是看倉庫里地上有沒有劃線，劃完線以后有沒有編號，例如，1區、2區、3區，1區再分1-

1、1-

2、1-3，一目了然。分區有沒有分好，每個區放什么物品，今天A點1-1區放的是什么物品，明天1-1區可能換一個物品，如果把區域號碼給固定好，找起來就很方便了。

2．合理分區堆碼的要求

分區堆碼，有個要求，即大不壓小、重不壓輕，也就是重的東西放下面，輕的東西放上面，大的東西放下面，小的東西放上面。如果有貨架，就不太可能有問題了。但是國內很多企業沒有貨架，所以要注意。

（二）牢固—堆碼穩固、不偏不倚、不歪不倒

牢固就是不偏不倚，不歪不倒，堆碼很穩固。

（三）定量—每層同量、數標清楚、便利盤點、發貨

也就是說每一層的量應該是一樣的，不一樣的叫散貨，專門放一個地方，叫散貨區，不要跟整貨的擱在一塊。盤點的時候，一五一十、二五三十，一下就很清楚，所以每一層要放相同的量。

定量而且要標識清楚，里面要有吊牌，這一堆貨物是什么貨物，多少數量，要標記清楚，這樣，盤點、發貨速度就很快了。

（四）整齊—倉容整潔、縱看成列、橫看成行

倉容要整潔，整就是要整齊，潔就是干凈，又要整齊，又要干凈。

要求是縱看成列，橫看成行，即便有貨架也一樣，要看上去很標準、很整齊，發貨入庫的時候，搬運方便，不會磕磕碰碰，地上劃了線以后，鏟車很容易就過去，不會磕碰，工作效率也提高了。

（五）節約—一次堆碼成型，節省人力消耗

節約的要求是一次性堆碼成形，不要重復勞動。拿下來放在托盤里，然后到那邊又拿出去，最好是一個托盤下來直接到那邊去，一次到位，一步到位，節約勞動力，節約人力的消耗。

（六）方便—裝卸搬運、驗貨盤點等倉儲作業

裝卸、搬運、驗貨、盤點，都要考慮到方便，考慮現在的布局、現在的操作方法是不是很方便。倉儲不光是費體力的，也要動腦子去想。

例如，重貨入庫的時候，要放在門的旁邊，不要放在角落里，要把輕的貨放在角落里，重的貨放在門邊，以便出貨方便，所以，時時處處都要為自己的工作帶來方便。

四、裝卸、入庫、保管、出庫要注意哪些事項

裝卸、入庫、保管、出庫是倉儲管理的整個過程，各個環節的操作過程要注意哪些事情呢？

（一）裝卸注意事項

?最少的裝卸搬運次數（避免重復、徒勞的作業活動）；

?縮小搬運的移動距離（例如采用直線移動，排除迂回路線）；

?匯集定量，后用托盤，以最大限度減少貨物的損耗或散失；

?應用機械裝卸搬運，減少繁重體力勞動，提高作業效率。

（二）入庫保管注意事項

1．入庫

?單貨相符—就是單證上的信息與貨物信息是否一致；

?驗貨入庫—精確、勤快，要多看兩眼，這是倉儲管理人員應有的習慣；

?批次清楚—每票貨進來要記得清清楚楚，哪里來的，什么時間進來的，哪個批次來的，便于追查；

?手續完整—手續要完整，單證都要填。

【案例】

匯源果汁倉庫的貨卡很小，一小張，但能把相關的信息都寫在上面。把供應商進行了編號，然后在貨卡上標上由哪個編號的供應商供貨。貨物來自哪里、去了哪條生產線，都有記錄，一旦出了問題需要追查，一查便知。

2．保管

?貨位選擇—分區、分類；

?合理堆碼—“角相對、面成線、留五距”（“五距”指燈、頂、柱、垛、墻）； ?一垛一卡—每一堆貨都有一個卡，叫吊卡或貨卡，記錄商品編號、入庫時間、作業班組等；

?簽發單證—當天簽發儲存憑證，及時進行賬務處理；

?勤碰復核—“日清月結季盤點，賬、卡、貨物總相符，刮風下雨勤檢護，防火防盜保平安”。

（三）出庫注意事項

1．總原則

?不多發；

?不少發；

?不錯發。

2．錯發的概念

?發錯生產線的，發錯銷售點的；

?方向沒有錯，但是物品選錯了。

3．所有的單證都要注意齊全

單證都要齊全，單證里面該填的都填得很詳細。基本內容如下：

?裝運單：貨號/品名/規格/數量/產地/體積/重量/包裝/時間；

?提貨單：筆誤/內容不全/相互矛盾與收貨人改正后再發貨；

?復核單：提貨單與裝運單內容一致，嘜頭標簽清晰可辨；

?更正單：多發/少發/錯發立即追回或通知收貨人更正退換貨；

?不發貨：非正式/過期或有疑問的提單不能作為發貨憑證。