第一篇：辦公費用及后勤事務性開支管理制度

關于加強《辦公費用及后勤事務性開支》的管理規定

為有效的開源節流，降低經營管理成本，提高企業的經營效益，經研究對公司日常的行政辦公及后勤事務性費用支付作如下管理規定。

一、各部門對日常辦公所需的（夾、針、紙、墨、筆、薄）等辦公用品必須按實際需要制定月度消耗計劃，每月25日前上報綜合辦公室，經匯總審批后由綜合辦統一采購配備，按需支領，任何人未經申請和批準無權擅自購買，否則一律不予報銷。

二、各崗位人員對工作所需低值易耗用品及辦公設備（桌、椅、電腦、打印機、待客用品等）應承擔保管責任，如因使用及保管不當（無特殊理由）提前損壞，由當事人承擔維修或更新費用，任何人無權決定由公司承擔更換和維修費用。

三、對生產及研發專用的低值易耗品（包括設備、儀器、工具等）的購置，要嚴格履行采購審批程序，按實際需要，先計劃、后采購、統一入庫。

四、對于職工食堂、職工宿舍、廠區環境衛生、廠區安全防范、廠區基建等后勤保障方面所需物資及管理行為發生的費用，由主管負責人，按月制定后勤保障開支計劃上報經審批后統一采購。對不確定因素臨時性費用必須填寫臨時采購申請單經批準執行，杜絕一切隨意性開支。

五、任何日常來客接待（如水果、待客煙等）和業務招待性費用（吃飯、娛樂等）必須嚴格按相關規定的標準執行，沒有相關規定標準的，由當事人提前填寫書面申請經批準后執行。

六、對人才招聘、員工培訓、企業形象策劃、廣告宣傳性費用必須提前制定詳細的項目可行性報告和開支預算計劃書，報公司評審會議通過后執行。

七、各種性質的采購票據和報銷憑證的報銷期限為7個工作日內，超出規定時間將視為違規積壓報銷，無正當理由一律拒絕簽字。

八、以上各條規定望各部門及當事人要嚴肅執行，必須嚴格履行計劃、評審、審批程序，任何人不得擅自做主，先斬后奏，自由采購，積壓報銷，否則責任自負。

第二篇：費用開支管理制度

費用開支管理制度

為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據國家規定和公司實際情況，特制定本辦法。

一、費用開支計劃

1、公司各部門在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經總經理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各單位費用開支指標。

2、公司同時授予業務經理、部門主管對計劃內費用開支審核把關權限。

3、公司費用開支計劃留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。

二、審批權限及程序

1、凡公司費用開支計劃審批程序為：費用當事人申請→部門經理（主管）審查確認→財務部門確認→總經理審批

2、公司所有費用開支必須經總經理簽字審核后方可報銷

3、申購物品須事先填寫物品申購單，經部門經理（主管）審核報總經理簽批后交采購人員集中統一購買，未經審批，擅自購買者不得報銷，財務人員審核時應對照已收到的物資申購單。

4、購買辦公物品原則上由公司辦公室按公司采購制度集中統一辦理，各部門急需或特殊的辦公用品，經總經理批準，可自行購買。但必須到公司辦公室登記后按公司物資采購制度辦理報銷手續。

三、行政費用管理

1、辦公用品及低值易耗品采購報銷手續

① 公司辦公室根據計劃按公司采購制度統一辦理采購、驗收、入庫手續，公司財務根據發票、入庫單報銷。

②

原則上不報銷辦公用品的裝卸費用。

③

公司所有物品的采購必須填寫物資申購單，申購單由總經理簽批后，交由公司采購人員按公司采購制度集中統一采購。

2、車輛使用費報銷

① 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。② 辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。③ 油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起始路程，由行政部根據里程表，耗油標準，加油時間、數量，用車記錄，復核，經辦公室主管簽字驗核。④ 路橋費、泊車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由辦公室根據派車記錄復核，經辦公室主管簽字驗核。⑤ 車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由辦公室根據車輛維修情況復核，經辦公室主管簽字驗核。⑥ 駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發放。

3、交通費報銷

① 外出聯系工作，原則上應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經總經理批準后方可乘坐出租車輛或公司派車。報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通補貼費。② 公司員工外出辦公，因工作需要不能返回就餐的，可在外就餐，就餐 標準為每人每餐報銷10元，超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時應在發票背面寫明事因及參加人員。

4、應酬招待開支報銷 ① 應酬應事先申請并得到批準。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，須電話請示總經理獲得批準。② 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在他處或用現金結算。③ 各職能部門的業務招待費實行定額包干，定額根據各部門的工作性質、業務范圍，工作量大小制定，每年核定一次，由總經理審定后執行。④ 各職能部門需要發生業務招待費時，應填寫部門業務招待費，填明客人單位、姓名、人數、業務等內容，會同費用原始單據先由該部門經理、財務經理、總經理在原始發票上簽字后，按規定進行報銷。

⑤ 各行政部門業務招待費每月考核一次，半年統一考核兌現，節約額結轉下期使用，超支部分不予報銷。

⑥ 部門負責人工作調離時，同時應考核兌現該部門的業務招待費，如有超支，超支部分的百分之七十由原始部門負責人承擔。

5、通訊費開支報銷

① 辦公固定電話只能用于公事聯系，不得打與公事無關的電話，并提倡長話短說，嚴禁利用電話聊天。每月終辦公室將把每門電話的計費清單打印，交有關部門審核。如有發現電話私用，將由個人全額承擔，屢教不改者，將處以50——200元罰款。② 移動電話通訊費實行崗位定額制。按公司規定的補貼標準給予補貼。為保證工作需要，享受通訊補貼人員必須保證手機24小時處于開通狀態（包括休息日）。否則，將根據規定予以扣除補貼。通訊費報銷單據必須使用記名或記號單據，即電信部門開出的發票。

四、費用報銷程序

1、凡發生費用支出單據，報銷人報銷費用時，先到財務部由財務主管對單據進行整理、審核、簽字，再經總經理簽字批準后，方可到財務出納處辦理費用報銷手續。

2、凡是涂改，字跡不清或非復寫的單據，審核人員一律不予審核，出納不予辦理結算，單據予以退回，要求費用報銷人員重新取得原始單據。

3、所有費用報銷單據，均在業務發生三天內到公司財務部門辦理審核報銷手續。超過時限的財務部有權拒絕辦理審核、報銷手續。

4、費用報銷人員所持費用開支單據不符合公司財務規定的，財務人員有權拒絕辦理審核、報銷手續。

五、違反本辦法規定，本辦法以作處罰規定的，按本辦法執行；本辦法未作處罰規定的，視情節處10——200元罰款；財務部有權對違反本辦法規定的行為進行處理、處罰。

本辦法自下發之日起執行。

第三篇：辦公費用管理制度

辦公費用管理制度

為控制酒樓辦公費用，降低經營成本，本著增收節支的原則，特制定本管理制度：

一、管理部門：

按照歸口管理原則，由總經辦負責辦公費用的管理。

二、電話管理：

1、對經理級以上管理人員和經過總經理批準的特殊崗位及人員，發放定額電話補貼。

每人每月100元。

2、經理級以上管理人員和經過總經理批準的特殊崗位及人員可接外線。

3、采購部人員的話費限額為300元/月，營業部限額為200元/月，超過部分由部門承擔，具體承擔由部門負責人決定。由財務部每月清理，并從工資中扣除。

4、禁止員工使用客用電話，如被稽查到，每次扣10分。

三、辦公用品：

1、對辦公用品實行“以舊換新”辦法，紙張類、一次性消耗的除外。對內辦公用紙張

務必雙面使用。

2、領用時部門填寫物品領用單，經部門經理簽字后，送財務審核，并經總經理批準后，到倉庫領貨。

3、倉庫準備容器，回收舊的物品，并按“以舊換新”的方法及有關領導的批示，見單

發貨。如領用部門不能提供舊物品，倉庫原則上拒絕發貨；如倉庫未能執行“以舊換新”的辦法，被財務部發現，則按同等價值的5倍追究倉庫負責人的責任。

4、所回收的廢舊物品，經財務部認可后，予以銷毀。

四、低值易耗品：

1、營業部門的低值易耗品參照“以舊換新”制度。

2、對各部門的陶器、筷子、餐具類的損耗管理，除實行“以舊換新”制度外，也實行

定額管理制度，根據目前管理要求，控制在當月營業收入的0.30%范圍內，超過此標準的部分追究洗碗部、樓面及廚房負責人的責任。

3、如出現陶器、筷子、餐具類的遺失、短缺，將按原值追究負責人的經濟責任。

4、財務部協助建立備查賬務，每月底盤點，清理損耗情況，追究相關責任。

5、顧客打爛、損壞酒店物品，必須按價賠償（如未賠償，則必須由經理文字說明），酒

樓員工打爛、損壞酒樓物品，也必須按價賠償，由物品所在部門出單處理。

五、總經辦、財務部將不定期檢查此管理制度的執行情況，如發現某部門未能嚴格執行，將追究部門負責人的責任。

抄送: 董事會

第四篇：費用開支標準

第一條 為便于掌握開支，根據有關規定，結合本公司實際情況，特制訂出本開支標準。第二條 差旅費(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行(詳見附表)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人；如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。(二)工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下： 1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。2.乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發給。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規定的硬座票價比例發給；但改乘硬臥的，不執行本條(1)款的規定，也不發給軟臥和硬臥票價的差額。3.工作人員趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。5.工作人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外，其它開支參照有關規定執行。6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用。8.員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50%發給。(三)員工探親交通費按國家規定辦法執行。第三條 市內交通費規定(一)市內工作交通費。1.員工在市內聯系業務，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經主管領導審核，成本中心負責人簽字憑據報銷。2.員工因在市內聯系業務由公家配置自行車者，每月按10元標準將公司修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內丟失、損壞一律自理，也不另發交通費及報銷市內車票，由此影響工作，責任自負。(二)員工上下班交通費。1.員工居住地方距上班地點2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車(或摩托車)，可按公共汽車月票收據金額報銷。2.符合第1條條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發給自行車維修費。3.上述兩類補助請各部門在員工報到上班后即將申請報告報行政部審批備案，每年終了后七天內，由各部門造冊申報，行政部按備案記錄結合考勤核批發放。4.對于不享受交通費補助的職工，經常因公騎私人自行車外出的，經各部門成本中心負責人批準，發給每月10元的自行車修理費。第四條加班、夜班、值班和誤餐費的規定(一)加班費規定：1.法定節日(圣誕節、勞動節)因工作需要加班，按下列公式計發加班費：(本人月工資-浮動工資25.5 ×200%)×加班天數2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發加班費：(本人月工資-浮動工資 25.5 ×150%)×加班天數3.員工加班要從嚴控制，事前報部門經理批準。加班只限于工程搶修，節假日值班和完成其他緊急生產任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經理批準。4.員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續。5.員工出差期間，如遇法定節假日和超過工作不計加班費。6.加班費經人事部審核后，由財務部發放。(二)夜班費規定，員工在每日22時至次日6時之間上班工作，不能睡覺，夜班費每人每夜8元。(三)值班費，市內員工到特區范圍內工作(或反向途徑)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費8元。報告列明時間、地點、工作內容，由人事部審核，財務部發放。第五條外勤津貼規定(一)生產人員從事露天、井下、高空施工作業按出勤天數，每人每天津貼2元。當天出工在2小時至4小時者，按半天計發，不足2小時者不發津貼。(二)管理人員和工程技術人員跟班作業，可以按生產人員標準領取外勤津貼。(三)工程管理的基建辦及業務部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員、基建管理人員、財務部市內采購員、報關員、行政部食堂采購員等，即按實際天數每人每天津貼1元(有勘察設計、安裝提成獎領取者則停發該項津貼)。(四)汽車司機的各類補貼另見專題發文。第六條其他福利待遇(一)員工醫療費用報銷按有關規定執行。但每單200元以上必須由財務部經理審核。(二)室主任、各類師以上人員自用石油汽罐，憑據由行政部審簽到財務部報銷。(三)本公司工作人員(含合同制職工)，每人每月發放洗理費25元、書刊費20元、水電補貼35元、物價補貼73元、糧價補貼20元、煤氣補貼45元。第七條清涼飲料費規定(發放時間每年5-10月)。1.發放范圍原則上按第六條第三項。2.發放標準由人事部和行政部按批準預算確定，人數由人事部提供，具體由行政部安排報銷。第八條員工計劃生育按最新印發的有關規定執行。第九條員工服裝補貼和發放，參照深圳涉外企業服裝補貼和發放辦法，凡是公司正式員工(含合同制職工)每兩年發放夏裝、冬裝各一套。此外管理人員每年發領帶一條；生產人員按勞動保護規定時限發放勞動防護用品。第十條對于臨時去港人員費用開支標準和管理辦法按深府(1986)298號文的規定執行。對于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法按(84)財外字第610號文的規定執行。第十一條由于中央及外省國家機關、事業單位出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費，實行“分項計算，總額包干，調劑使用，節約歸己，超支不補”的辦法，我公司接待內地來深圳出差的，要根據各類人員出差住宿費標準適當安排，不得以任何名義免收住宿費或只象征性收費，公司公關室統一掌握，對于特殊情況者可從公司管理費——交際應酬費項下列支。國家“關于省級國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定”等文件均見本文附件。第十二條本規定解釋權在公司財務部。

第五篇：費用開支管理辦法

包頭市梅力更生態環境開發有限公司

費用開支管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據國家規定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 公司各部門必須在每月底根據下月工作計劃制定本部門費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。

第三條 公司同時授予副總經理對計劃內費用開支的審批權限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。

第三章 審批權限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為： 1.費用當事人申請； 2.部門經理審查確認； 3.授權分管副總或總經理審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經理審批。

第四章 行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續：

1辦公室根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，辦公室批準；（2）單價在50元以上，或總價在500元以下，分管副總批準。購買后，提交發票、實物，經辦公室查驗入庫單及入帳報銷。3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。第八條 車輛使用費報銷：

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費。2.辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。3.油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起始路程，由辦公室根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經辦公室主任簽字驗核。4.路橋費由駕駛員每月匯總報銷一次，由辦公室根據派車記錄復核，經辦公室主任簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由辦公室根據車輛維修情況復核，經辦公室主任簽字驗核。6.如有公司內部私人用車者，需提前請示，并按公里數自負油費。第九條 交通費報銷：

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。2.交通補貼在員工工資中發放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為 元，經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。第十條 應酬招待開支報銷：

1.根據公司對外接待辦法文件中規定的接待標準接待。2.公司公務接待原則上應當在景區安排接待，3、應酬應事先向總顧問申請并得到批準。

4.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

5.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。

第五章 報銷時間及報銷憑證的規定

1.所有當月發生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報總經理審批后，財務予以報銷。

2.所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。3.所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。4.凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票背后注明收款方單位名稱、聯系人姓名及聯系電話。

附件: 差旅費報銷規定

1.公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批準后，方可乘坐飛機。

2.差旅費借款，應在立項通知書送達財務后方可支取，出差回來后五日內報銷。3.住宿標準及差旅補助標準： 單位：

人 員 住宿標準 食雜補助120/天

出差當日12：00前離××，補助按一天計算；12：00后離××，補助按半天計算。出差返××之日8：00前到××，無差旅補助；8：00----12：00到，補助按半天計算；12：00后到×，補助按一天計算。

4.往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。

5.賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。

6.返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之后的應在18：00前退房。

7.出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。

8.兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。加班交通費及誤餐費

如員工加班，員工乘由公交公司開出的大巴士、小公共、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經理批準后，可以乘出租車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以后的可辦公室預定10元/人標準以下盒飯，并登記。燃油費

公司按級別每月補助燃油費

1.總顧問油費及過路費用實報實銷。

2.董事長及總經理4月—10月燃油補助500元/月，11月—3月燃油補助300元/月。

3.副總經理4月—10月燃油補助300元/月，11月—3月燃油補助150元/月。營銷費用申請及報銷

1.部門所需發生的費用，根據部門預算計劃由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現金或支票。2.營銷費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。管理費用申請及報銷

1.購置辦公用品及支付辦公費用，需有辦公室指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現金或支票。

2.辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。