第一篇：公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃

LIFE&LIVE ——Spending plan

LIFE&LIVE SPENDING PLAN

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開(kāi)支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。

第二章 費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃

第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開(kāi)支指標(biāo)。

第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限。

第四條 公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章 審批權(quán)限及程序

第五條 凡公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?/p>

1.費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)；

2.部門經(jīng)理審查確認(rèn)；

3.財(cái)務(wù)部門審核；

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計(jì)劃外開(kāi)支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。

第四章 行政費(fèi)用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷手續(xù)：

1.行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)，根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單報(bào)銷。LIFE&LIVE ——Spending plan

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購(gòu)買：

購(gòu)買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫(kù)單及入賬報(bào)銷。

3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷：

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、。

2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

3.油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

5.車輛維修前須提出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費(fèi)報(bào)銷：

1.交通補(bǔ)貼見(jiàn)公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。

第十條 應(yīng)酬招待開(kāi)支報(bào)銷：

1.根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。LIFE&LIVE ——Spending plan

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理

第十一條 公司完善分級(jí)管理、核算機(jī)制，實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。

第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。并列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)頒行。

第二篇：IBM公司費(fèi)用開(kāi)支管理辦法

公司費(fèi)用開(kāi)支管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開(kāi)支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。

第二章 費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃

第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開(kāi)支指標(biāo)。

第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限。

第四條 公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章 審批權(quán)限及程序

第五條 凡公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?/p>

1.費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)；

2.部門經(jīng)理審查確認(rèn)；

3.財(cái)務(wù)部門審核；

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計(jì)劃外開(kāi)支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。

第四章 行政費(fèi)用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷手續(xù)：

1.行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)，根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單報(bào)銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購(gòu)買：

（1）單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，行政部長(zhǎng)批準(zhǔn)；

（2）單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在200元以上，分管副總批準(zhǔn)。

購(gòu)買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫(kù)單及入賬報(bào)銷。

3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷：

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

3.油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

5.車輛維修前須提出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費(fèi)報(bào)銷：

1.交通補(bǔ)貼見(jiàn)公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。

第十條 應(yīng)酬招待開(kāi)支報(bào)銷：

1.根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理

第十一條 公司完善分級(jí)管理、核算機(jī)制，實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。

第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。并列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)頒行

第三篇：公司費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法[推薦]

****集團(tuán)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開(kāi)支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

一、借支管理規(guī)定及借支流程

1、借款管理規(guī)定

(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(2)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(3)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(4)借款銷賬規(guī)定：

①借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

②借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

③借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

2．借款流程

(1)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(2)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(3)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

三、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(1)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(2)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)，金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(3)按規(guī)定的審批程序報(bào)批報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

四、差旅費(fèi)用管理

1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

因公出差人員住宿費(fèi)不得超過(guò)下列標(biāo)準(zhǔn)：

(1)省會(huì)（直轄市）城市200元/人/天、地級(jí)城市150元/人/天、縣級(jí)城市100元/人/天。

(2)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的按實(shí)際金額報(bào)銷。

公差人員的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：

(1)省內(nèi)城市80元/人/天；

(2)其它地區(qū)80元/人/天；

(3)乘坐飛機(jī)或火車軟席的，事先必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

出租車票一律如實(shí)報(bào)銷。

乘坐公共汽車的需微機(jī)打印車票（特殊情況的由分管經(jīng)理簽字報(bào)銷）。自帶車出發(fā)的一律不報(bào)交通費(fèi)用（出租車費(fèi)、公交費(fèi)用）。

五、差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明

1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

3、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。

4、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

六、報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng)：出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到辦公室訂票由辦公室派人到車站或機(jī)場(chǎng)購(gòu)票。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示。

七、行政費(fèi)用管理

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。辦公室每月初（10日前）到移動(dòng)公司將本月員工手機(jī)費(fèi)用情況打印清單報(bào)行政負(fù)責(zé)人審批根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。禁止員工在上班期間打私人電話。固定電話費(fèi)由辦公室指定專人交納，按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到通訊公司查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

3、車輛使用費(fèi)：

（1）車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)。（2）油費(fèi)報(bào)銷：公司所有車輛都配備加油卡嚴(yán)禁現(xiàn)金加油，如出差在外需現(xiàn)金加油由駕駛員在發(fā)票背面注明行車路程，由辦公室根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗(yàn)核。

（3）路橋費(fèi)：洗車費(fèi)由駕駛員根據(jù)情況報(bào)銷，由辦公室根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗(yàn)核。

（4）維修費(fèi)：車輛維修前須提出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票和詳細(xì)費(fèi)用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)主任簽字驗(yàn)核，舊件交辦公室。

（5）保險(xiǎn)費(fèi)：車輛需要購(gòu)買保險(xiǎn)應(yīng)提前10天告知辦公室，由辦公室指定專人到保險(xiǎn)公司辦理。

4、交通費(fèi)：?jiǎn)T工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公可乘坐公交車。員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，由辦公室派車人員簽字確認(rèn)按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》予以報(bào)銷。

5、辦公費(fèi)、低值易耗品:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（1）購(gòu)置申請(qǐng): 公司辦公室每月度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

（2）報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

（3）費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用,庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用.6、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出根據(jù)公司核準(zhǔn)的接待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行，在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

7、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送辦公室。辦公室根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

8、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到辦公室資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

9、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

本規(guī)定解釋權(quán)歸公司辦公室，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。

集團(tuán)有限公司****

第四篇：費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

第一條 為便于掌握開(kāi)支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。

第二條 出差借款規(guī)定。普通員工出差，由部門經(jīng)理審批；部門經(jīng)理出差由主管副總經(jīng)理審

批。各部門人員因公出差，可預(yù)借一定數(shù)量的現(xiàn)金作為出差用款。借差旅費(fèi)要填寫(xiě)借款單，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第三條 住宿費(fèi)、差旅費(fèi)。

（一）各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一般普通員工，150元/天以下；部門經(jīng)理、副經(jīng)理及經(jīng)理助理，230元/天以下；高級(jí)管理人員，400元/天以下。

到直轄市、省會(huì)城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)上調(diào)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：普通員工，200元/天以下；部門經(jīng)理、副經(jīng)理及經(jīng)理助理，300元/天以下；高級(jí)管理人員，500元/天以下。

對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人（不適用由客戶負(fù)責(zé)食宿的各級(jí)人員）；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。

（二）工作人員出差一律按以下有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：

1.乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在火車上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)

間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)硬席臥鋪票。

2.公司正、副董事長(zhǎng)、董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師等高

級(jí)管理人員及隨員因公出差可乘坐飛機(jī)或火車軟臥。為節(jié)省費(fèi)用，如高管人員乘坐硬臥，則按如下標(biāo)準(zhǔn)給予途中補(bǔ)助：乘坐時(shí)間在8~12小時(shí)，每人補(bǔ)助200元；乘坐時(shí)間在12~18小時(shí)的，每人補(bǔ)助300元；乘坐時(shí)間在18小時(shí)以上的，每人補(bǔ)助400元。部門經(jīng)理及以下人員出差時(shí)應(yīng)乘坐火車硬座或硬臥（6小時(shí)以內(nèi)應(yīng)乘坐火車硬座）。如部門經(jīng)理、副經(jīng)理及經(jīng)理助理乘坐硬座時(shí)，則給予一定途中補(bǔ)助。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：4~8小時(shí)，補(bǔ)助60元；8~12小時(shí)，補(bǔ)助100元；12~18小時(shí)補(bǔ)助150元；18小時(shí)以上的，補(bǔ)助200元。一般人員乘坐硬座時(shí)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：4~8小時(shí)，補(bǔ)助50元；8~12小時(shí)，補(bǔ)助80元；12~18小時(shí)，補(bǔ)助130元；18小時(shí)以上的，補(bǔ)助180元。

3.乘坐火車符合本條

（二）第1項(xiàng)規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬座票價(jià)折算成一定比例發(fā)給。

（1）乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價(jià)的50%發(fā)給。

（2）符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價(jià)比例發(fā)給；但

改乘硬臥的，不執(zhí)行上述（1）款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價(jià)的差額。

4.工作人員趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)（按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)），多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和交通費(fèi)。

5.出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座

票價(jià)的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。

6.工作人員調(diào)動(dòng)工作，核發(fā)差旅費(fèi)按其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除按照公司規(guī)定執(zhí)行外，其他開(kāi)支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

7.公司工作人員參加在外地召開(kāi)的各類會(huì)議，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證

明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助，住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不報(bào)其他費(fèi)用。

8.伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)均按出差自然天數(shù)計(jì)算。以火車票或長(zhǎng)途汽車票和住宿發(fā)票確

認(rèn)到達(dá)時(shí)間，以出發(fā)當(dāng)天算起；一般地區(qū)出差每人每天補(bǔ)助60元，經(jīng)濟(jì)特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市出差每人每天補(bǔ)助80元。

9.根據(jù)需要臨時(shí)完成某項(xiàng)任務(wù)、行程6個(gè)小時(shí)以上、乘坐公司小車或購(gòu)票乘車當(dāng)天返回、無(wú)住宿發(fā)票的，按以上標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。經(jīng)批準(zhǔn)有業(yè)務(wù)招待，返回后據(jù)實(shí)報(bào)銷招待費(fèi)，不再補(bǔ)助。

第四條 經(jīng)批準(zhǔn)出國(guó)人員住宿費(fèi)、飛機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；按因公出國(guó)人員管理辦法，對(duì)伙食費(fèi)按

不同國(guó)家和地區(qū)的包干補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第五條 出差人員在出差期間，所支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)要從嚴(yán)控制，按規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)

簽字批準(zhǔn)，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核后方可報(bào)銷。

第六條 出差人員返回后必須在7天內(nèi)報(bào)賬，如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，粘貼票據(jù)要清晰，各部門

負(fù)責(zé)人和主管副總經(jīng)理要認(rèn)真核實(shí)報(bào)銷金額及出差天數(shù)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后報(bào)銷。特殊情況下，由總會(huì)計(jì)師加簽。

第七條 未婚或夫妻有一方在外地的，公司每年可報(bào)銷一次探親路費(fèi)。已婚夫妻每四年可探

親一次（探親期間無(wú)伙食補(bǔ)助）。因工作較忙，無(wú)法按時(shí)探親的，公司允許父母親探望職工。其差旅費(fèi)用按該職工標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

第八條 家屬在京內(nèi)的各級(jí)別人員派往京外工作時(shí)給予一定的生活補(bǔ)助。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：一般

人員每月600元；部門副經(jīng)理每月800元；部門經(jīng)理每月1000元；副總經(jīng)理以上每月1500元。京外工作人員的住房、交通、差旅等由京外單位解決（不含由各加盟店發(fā)放工資的本公司各分店的派出人員）。

第九條 派往境外工作人員的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)將視情況另行制定。

第十條 市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定。

（一）室內(nèi)工作交通費(fèi)。

1.員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，公司無(wú)配給自行車、摩托車，又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，成本中心負(fù)責(zé)人簽字憑據(jù)報(bào)銷。

2.員工因在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)由公家配置自行車者，每月按10元標(biāo)準(zhǔn)將修理費(fèi)包干到人，每輛車從購(gòu)買之日起包干5年。5年內(nèi)丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費(fèi)及報(bào)銷市內(nèi)車票，由此影響工作，責(zé)任自負(fù)。

（二）員工上下班交通費(fèi)。

1.員工居住地方距上班地點(diǎn)2公里以上，無(wú)公司交通車接送上下班，公司又無(wú)配給自行（或

摩托車），可按公共汽車月票收據(jù)金額報(bào)銷。

2.符合第1條條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發(fā)給自行車維修費(fèi)。

3.上述兩類補(bǔ)助請(qǐng)各部門在員工報(bào)到上班后即將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)行政部審批備案，每年終了后

七天內(nèi)，由各部門造冊(cè)申報(bào)，行政部按備案記錄結(jié)合考勤核批發(fā)放。

4.對(duì)于不享受交通費(fèi)補(bǔ)助的職工，經(jīng)常因公騎私人自行車外出的，經(jīng)各部門成本中心負(fù)責(zé)

人批準(zhǔn)，發(fā)給每月10元的自行車修理費(fèi)。

第十一條加班、夜班、值班和誤餐費(fèi)的規(guī)定。

（一）加班費(fèi)規(guī)定：

1.法定節(jié)日因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：

本月工資-浮動(dòng)工資×300%×加班天數(shù)

21.83

2.法定假日以外平時(shí)因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：

本月工資-浮動(dòng)工資×200%×加班天數(shù)

21.83

（每月實(shí)際工作日按21.83天計(jì)算）

3.員工加班要從嚴(yán)控制，事前報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修、節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計(jì)不得超過(guò)48小時(shí)，超過(guò)48小時(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。

5.員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過(guò)工作不計(jì)加班費(fèi)。

6.加班費(fèi)經(jīng)人事部審核后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

（二）夜班費(fèi)規(guī)定，員工在每日22時(shí)至次日6時(shí)之間上班工作，不能睡覺(jué)，夜班費(fèi)每人每夜8元。

（三）值班費(fèi)，市內(nèi)員工到特區(qū)范圍內(nèi)工作（或反向途徑）、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負(fù)責(zé)人簽字報(bào)誤餐費(fèi)8元。報(bào)告列明時(shí)間、地點(diǎn)、工作內(nèi)容，由人事部審核，財(cái)務(wù)部發(fā)放。

第十二條外勤津貼規(guī)定。

（一）生產(chǎn)人員從事露天、井下、高空施工作業(yè)，按出勤天數(shù)每人每天津貼2元。當(dāng)天出

工在2小時(shí)至4小時(shí)者，按半天計(jì)發(fā)，不足2小時(shí)者不發(fā)津貼。

（二）管理人員和工程技術(shù)人員跟班作業(yè)，可以按生產(chǎn)人員標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取外勤津貼。

（三）工程管理的基建辦及業(yè)務(wù)部室外勘察人員、基建辦安裝人員、基建管理人員、財(cái)務(wù)

部市內(nèi)采購(gòu)員、報(bào)關(guān)員、行政部食堂采購(gòu)員等，即按實(shí)際天數(shù)每人每天津貼1元（有勘察設(shè)計(jì)、安裝提成獎(jiǎng)?lì)I(lǐng)取者則停發(fā)該項(xiàng)津貼）。

（四）汽車司機(jī)的各類補(bǔ)貼另行規(guī)定。

第十三條本規(guī)定解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。

第五篇：費(fèi)用開(kāi)支管理辦法

包頭市梅力更生態(tài)環(huán)境開(kāi)發(fā)有限公司

費(fèi)用開(kāi)支管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開(kāi)支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。

第二章 費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃

第二條 公司各部門必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，并下達(dá)各部門費(fèi)用開(kāi)支指標(biāo)。

第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限。

第四條 公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章 審批權(quán)限及程序

第五條 凡公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?1.費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)； 2.部門經(jīng)理審查確認(rèn)； 3.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計(jì)劃外開(kāi)支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。

第四章 行政費(fèi)用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷手續(xù)：

1辦公室根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)，根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單報(bào)銷。2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購(gòu)買：（1）單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，辦公室批準(zhǔn)；（2）單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在500元以下，分管副總批準(zhǔn)。購(gòu)買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)辦公室查驗(yàn)入庫(kù)單及入帳報(bào)銷。3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷：

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)。2.辦公室在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。3.油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由辦公室根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗(yàn)核。4.路橋費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由辦公室根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗(yàn)核。

5.車輛維修前須提出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗(yàn)核。6.如有公司內(nèi)部私人用車者，需提前請(qǐng)示，并按公里數(shù)自負(fù)油費(fèi)。第九條 交通費(fèi)報(bào)銷：

1.交通補(bǔ)貼見(jiàn)公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。第十條 應(yīng)酬招待開(kāi)支報(bào)銷：

1.根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。2.公司公務(wù)接待原則上應(yīng)當(dāng)在景區(qū)安排接待，3、應(yīng)酬應(yīng)事先向總顧問(wèn)申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。

4.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

5.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章 報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定

1.所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,最遲不能超過(guò)10日,否則需由經(jīng)手人直接報(bào)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

2.所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。3.所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證；報(bào)銷憑證抬頭一定要寫(xiě)上單位名稱。4.凡購(gòu)置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。

附件: 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1.公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫(xiě)購(gòu)買機(jī)票申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。

2.差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項(xiàng)通知書(shū)送達(dá)財(cái)務(wù)后方可支取，出差回來(lái)后五日內(nèi)報(bào)銷。3.住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： 單位：

人 員 住宿標(biāo)準(zhǔn) 食雜補(bǔ)助120/天

出差當(dāng)日12：00前離××，補(bǔ)助按一天計(jì)算；12：00后離××，補(bǔ)助按半天計(jì)算。出差返××之日8：00前到××，無(wú)差旅補(bǔ)助；8：00----12：00到，補(bǔ)助按半天計(jì)算；12：00后到×，補(bǔ)助按一天計(jì)算。

4.往返機(jī)場(chǎng)一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過(guò)早（過(guò)晚）或攜帶物品較多可申請(qǐng)公司派車接送。

5.賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)（包括早餐）。

6.返程車票或機(jī)票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房。返程車票或機(jī)票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房。

7.出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。

8.兩人（同性）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷。加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)

如員工加班，員工乘由公交公司開(kāi)出的大巴士、小公共、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)；加班至晚上7：30以后的可辦公室預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記。燃油費(fèi)

公司按級(jí)別每月補(bǔ)助燃油費(fèi)

1.總顧問(wèn)油費(fèi)及過(guò)路費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2.董事長(zhǎng)及總經(jīng)理4月—10月燃油補(bǔ)助500元/月，11月—3月燃油補(bǔ)助300元/月。

3.副總經(jīng)理4月—10月燃油補(bǔ)助300元/月，11月—3月燃油補(bǔ)助150元/月。營(yíng)銷費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷

1.部門所需發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)部門預(yù)算計(jì)劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。2.營(yíng)銷費(fèi)用的報(bào)銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫(xiě)，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。管理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷

1.購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有辦公室指定人員根據(jù)購(gòu)置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

2.辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫(xiě)，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。