第一篇：五級分類檢查信用社需提交的資料

五級分類專項檢查信用社需提供的材料：

信用社2009年四季度和2010年一季度五級分類資料和信貸檔案資料，遷徙報表，2009年度表內(nèi)（1321科目）、外（107）欠息登記簿。

信用社企業(yè)信貸檔案所需資料

一、基礎(chǔ)資料1、2、3、4、5、年審后的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（如有變更，應(yīng)附有工商變更通知）年審后的貸款卡復(fù)印件 年審后的組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件 年審后的稅務(wù)登記證復(fù)印件（國、地稅）企業(yè)在銀行機構(gòu)的開戶證明（尤其是在信用社開設(shè)基本戶的企業(yè)的開戶證明）

6、特殊行業(yè)經(jīng)營許可證，如房地產(chǎn)行業(yè)需有“四證”復(fù)印件；設(shè)計政府貸款，要有政府會議紀(jì)要、承諾等資料。7、8、9、企業(yè)章程：變更情況、母公司章程，驗資證明 法定代表人身份證復(fù)印件、股東身份證復(fù)印件及印鑒卡 組織機構(gòu)：高管人員情況、職工人數(shù)、附屬機構(gòu)情況（資質(zhì)表）

10、資質(zhì)證明、信用等級證書復(fù)印件。

二、流程資料

1、貸款

貸前調(diào)查報告

借據(jù)第五聯(lián)、借款申請書、審批表

借款合同（如有多比貸款，借款合同按時間順序排放）

保證、抵質(zhì)押合同（附于貸款合同后）

決議書（借款人、擔(dān)保人），國企及集體企業(yè)需有產(chǎn)權(quán)有權(quán)部門同意出具擔(dān)保的意見書。

展期貸款的借款借據(jù)、合同。

貸款還款證明（附于借款合同之后）

聯(lián)社授信審批、貸款審批資料

貸款責(zé)任人責(zé)任書

如果是不良貸款，附不良貸款的證明資料（法律文件、催收通知書、還款計劃、承諾書）

2、承兌

承兌申請

商品交易合同

承兌協(xié)議

保證金入賬憑證

各崗審查審批資料

被迫墊款的報批資料

風(fēng)險敞口的相關(guān)資料參照貸款業(yè)務(wù)

3、貼現(xiàn)

貼現(xiàn)憑證

貼現(xiàn)申請

貼現(xiàn)協(xié)議

商品交易合同

增值稅發(fā)票（復(fù)印件）

承兌匯票查詢查復(fù)書

各崗審查審批資料

4、保函100%（通州聯(lián)社尚未開辦此項業(yè)務(wù)，如辦必須經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn)）開出保證憑信憑證

核銷保證平信憑證

企業(yè)開立保函申請書

保函文本

保證金入賬憑證

招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書或交易合同

反擔(dān)保的相關(guān)資料參照貸款業(yè)務(wù)

各崗審查審批資料

三、擔(dān)保資料1、2、3、4、保證企業(yè)視同借款企業(yè)提供整套基礎(chǔ)資料 抵質(zhì)押權(quán)證及他項權(quán)證復(fù)印件（號碼明晰）抵質(zhì)押物清單，房地產(chǎn)、工商部門的抵押登記資料 抵押評估報告（注意不要過期）

四、分類資料

1、借款人及保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（借款人：2008年、2009年的年報，2010年每月報表；保證人；2008年、2009年的年報，2010年每季季報）2、3、4、信用社自然人信貸檔案所需資料

一、基礎(chǔ)資料

1、借款人身份證或戶口簿（戶籍證明）復(fù)印件（含直系親屬身份五級分類工作底稿、認(rèn)定表、認(rèn)定報告 貸后檢查資料（所有企業(yè)每季貸后檢查報告）其他相關(guān)資料（銀行存款分戶賬等）證明），結(jié)婚證復(fù)印件；

2、借款人營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證（特殊行業(yè)）、稅務(wù)登記證、財產(chǎn)保險單等資料復(fù)印件；3、4、5、二、流程資料1、2、借款人農(nóng)田、灘涂、水塘等承（租）包協(xié)議； 借款人收入證明、家庭財產(chǎn)證明 其他相關(guān)資料 貸前調(diào)查報告 借據(jù)第五聯(lián)、借款申請書、審批表3、4、5、借款合同（如有多筆貸款，借款合同按時間順序排放）保證、抵質(zhì)押合同（附于貸款合同之后）決議書（企業(yè)擔(dān)保人）、國企及集體企業(yè)須有產(chǎn)權(quán)有權(quán)部門同意出具擔(dān)保的意見書6、7、8、9、展期貸款的借款借據(jù)、合同 貸款還款證明（附于借款合同之后）聯(lián)社貸款審批資料 貸款責(zé)任人責(zé)任書

10、如果是不良貸款，附不良貸款的證明資料（法律文件、催收通知書、還款計劃、承諾書）

三、擔(dān)保資料

1、自然人保證視同以上自然人基本資料提供，企業(yè)保證視同借款企業(yè)提供整套基礎(chǔ)資料。2、3、4、四、分類資料1、2、五級分類工作底稿、認(rèn)定表、認(rèn)定報告（大額自然人）貸后檢查資料（所有自然人每季貸后檢查報告）抵質(zhì)押權(quán)證及他項權(quán)證復(fù)印件（號碼明晰）抵質(zhì)押物清單，房地產(chǎn)、工商部門的抵押登記資料 抵押評估報告（注意不要過期）

其他相關(guān)資料

第二篇：信用社貸款五級分類工作總結(jié)

信用社貸款五級分類工作總結(jié)

為了提高貸款管理水平，增強風(fēng)險防范能力，我社根據(jù)上級管理部門文件精神和《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則》操作要求，統(tǒng)一部署,緊密安排，扎實有序地開展貸款五級分類工作。經(jīng)過三個多月的日夜奮戰(zhàn)，我社終于初步完成了全部信貸資產(chǎn)的認(rèn)定、復(fù)審和歸類建檔工作。

截止到**年*月**日，我社表內(nèi)信貸資產(chǎn)余額*****萬元，其中表內(nèi)資產(chǎn)中企事業(yè)單位（含行政村）**戶*****萬元，自然人一般農(nóng)戶***戶****萬元，十萬元以上自然人**戶****萬元。表外信貸資產(chǎn)余額****萬元，其中央行票據(jù)置換不良貸款*戶****萬元，已核銷貸款呆帳***筆***萬元，銀行承兌匯票*筆***萬元。經(jīng)統(tǒng)計，我社五級分類后表內(nèi)信貸資產(chǎn)正常類****萬元，不良類****萬元，相對于四級分類，不良貸款額增加了***萬元, 不良占比上升了*個百分點?，F(xiàn)將我社貸款五級分類具體工作情況總結(jié)匯報如下：

一、提高認(rèn)識、明確目標(biāo)

貸款五級分類是以信貸資產(chǎn)的風(fēng)險性作為評定貸款質(zhì)量的重要方法，相對于“一逾兩呆”的貸款分類，五級分類能夠準(zhǔn)確、及時、動態(tài)地反映出貸款潛在風(fēng)險，并能對信貸風(fēng)險有效地進(jìn)行預(yù)警和防范。因此，全面實行貸款五級分類對于改善我社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高我社信貸管理水平有著極其重要的現(xiàn)實意義。為了做好這項中心工作，我社及時組織信貸、會計以及稽核部門人員強化學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會上級文件精神，明確五級分類的基本內(nèi)涵，讓大家充分認(rèn)識這項工作的重要性、緊迫性和長期性。同時，我社按照上級要求，明確信用社主任是推行貸款五級分類工作的責(zé)任人，信貸員為資料收集整理的責(zé)任人，使大家增強了工作責(zé)任感，確保了五級分類工作順利開展。

二、成立組織、合理分工

貸款五級分類工作時間緊、任務(wù)重，為了保障分類工作扎實有序開展，我社按照東區(qū)聯(lián)社的統(tǒng)一部署，于***年*月**日成立了貸款五級分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組，同時明確了各小組成員的具體分工職責(zé)。其中：會計部門人員負(fù)責(zé)原始信貸檔案的整理和調(diào)閱工作，信貸部門人員負(fù)責(zé)基本資料收集、財務(wù)報表分析、電子表格填制以及初分認(rèn)定工作，其余人員負(fù)責(zé)分類工作的后勤保障工作，切實做到了組織到位、責(zé)任明確、任務(wù)落實。同時，要求大家通過這次貸款五級分類，及時發(fā)現(xiàn)貸款管理中存在的問題，促進(jìn)我社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險管理理念，加強信貸管理，有效控制貸款風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理水平。

三、統(tǒng)籌安排、分步實施

在分類過程中，我們嚴(yán)格按照上級主管部門工作要求，采取統(tǒng)籌安排、分步實施、穩(wěn)步推進(jìn)的辦法，使五級分類工作取得了良好的進(jìn)展。具體做法是：

1、組織培訓(xùn)，提高分類技能

加強五級分類培訓(xùn)工作是提高信貸人員工作能力和分類結(jié)果準(zhǔn)確性的重要保證，為了做好這項基礎(chǔ)工作，我社按照聯(lián)社部署，及時組織學(xué)習(xí)《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則》以及相關(guān)文件精神，統(tǒng)一發(fā)放學(xué)習(xí)教材，通過自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合的學(xué)習(xí)方式，使

所有參與分類的人員充分認(rèn)識五級分類的重要意義，并掌握基本知識和操作要領(lǐng)，為搞好貸款五級分類打下堅實的基礎(chǔ)。

2、收集資料，準(zhǔn)確把握風(fēng)險

在完成培訓(xùn)工作的基礎(chǔ)上，動員信貸人員深入各借款企業(yè)及自然人收集分類基礎(chǔ)資料，要求信貸人員對借款企業(yè)及個人的資金使用情況和經(jīng)營狀況進(jìn)行摸底，既要保證資料收集的真實完整，又要保證對借款單位行業(yè)前景和經(jīng)營效益分析的準(zhǔn)確預(yù)測。為了加快工作進(jìn)度，我社采取收集資料和分類認(rèn)定同步進(jìn)行的方法，抽調(diào)部分人員專門負(fù)責(zé)資料收集，其余人員將收集的基礎(chǔ)資料進(jìn)行統(tǒng)一整理，并結(jié)合借款戶相關(guān)經(jīng)營信息及時進(jìn)行分析、預(yù)測和初步認(rèn)定。與此同時，我社還安排專職人員負(fù)責(zé)相關(guān)信息數(shù)據(jù)的電子錄入和編輯工作，確保初分?jǐn)?shù)據(jù)準(zhǔn)確、分類結(jié)果真實。當(dāng)信貸部門完成初分認(rèn)定工作后，信用社五級分類領(lǐng)導(dǎo)小組及時組織小組人員進(jìn)行討論認(rèn)定，對信貸資料的完整性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查，并適時作出相應(yīng)調(diào)整，盡最大可能將認(rèn)定結(jié)果的偏離度控制在最低限度。

3、整理資料，完善檔案管理

根據(jù)《**省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》要求，結(jié)合上級聯(lián)社有關(guān)會議文件精神，我社在完成貸款分類初分、復(fù)審工作的基礎(chǔ)上，由信貸部門負(fù)責(zé)對所有檔案資料統(tǒng)一歸集整理，將全部分類資料形成書面報告并拷貝成電子文檔。同時，我社以*月**日為時點，對分類后的信貸檔案資料采取“分區(qū)保管、專人負(fù)責(zé)”的工作方法，建立“權(quán)證區(qū)”“立卷區(qū)”“歸檔區(qū)”和“綜合區(qū)”四個檔案區(qū)，同時結(jié)

合省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定和信用社實際，將信貸檔案設(shè)定相應(yīng)區(qū)域代碼和類別代碼。為了便于管理，我社又自行編制信貸資料電子檔案清單，基本達(dá)到了“存放有序、查找及時、管理規(guī)范”的檔案管理要求。

四、工作回顧

五級分類工作量大，涉及面廣，相對來說，對我們基層信用社是一次嚴(yán)峻的考驗。為了如期完成這項大規(guī)模的分類工程，我社克服人手少、任務(wù)重的矛盾，組織會計、稽核和辦公室人員全力參與。雖說只有短短的三個多月，但他們卻放棄許多寶貴的休息時間，付出了許多艱苦的勞動，大家毫無怨言，凝心聚力，一心撲在五級分類的第一線，最終使我社在聯(lián)社驗收日之前完成了全部信貸資產(chǎn)的分類認(rèn)定和整理歸檔工作。更值得欣慰的是，通過這次分類，使我們進(jìn)一步理解了貸款五級分類實行動態(tài)監(jiān)測的科學(xué)性，同時也使信貸人員提高了對信貸資料的收集和分析能力，這將對于我社以后的信貸風(fēng)險管理工作大有裨益。

五、難點與建議

在這次分類工作中，我們遇到的最大難點就是企業(yè)分類資料難以收集完整（關(guān)停企業(yè)更為突出），一些私營企業(yè)的財務(wù)制度不夠健全，報表數(shù)據(jù)不真實，有時甚至上下之間的數(shù)據(jù)都不能銜接，這無疑給我們的分類工作增加了分析難度，進(jìn)而也影響了分類的準(zhǔn)確性。再者，由于我們初次接觸五級分類法，理論水平還很不成熟，有時可能會憑借主觀臆斷猜測還款的可能性，難免會出現(xiàn)認(rèn)定誤差。

由此，我們建議上級部門能夠把五級分類納入電子化管理，一要

加快信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，建立內(nèi)容詳實的信息資料庫，實現(xiàn)信用資料和財務(wù)數(shù)據(jù)共享，以防貸款信息失真。二要加快五級分類管理軟件開發(fā)，以提高貸款五級分類管理效率，減少人為因素對認(rèn)定結(jié)果的不利影響。

第三篇：信用社貸款五級分類考核辦法

信用社貸款五級分類考核辦法

為了加強貸款風(fēng)險五級分類的管理，規(guī)范操作，保證分類認(rèn)定結(jié)果的及時性和準(zhǔn)確性。特制定本辦法。

貸款風(fēng)險五級分類工作納入2006年經(jīng)營管理目標(biāo)中考核，在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下：

（一）借據(jù)復(fù)制（5分）

復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會計報表相符，否則，每差1萬元，扣0.5分。

檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全，每筆貸款差1項扣0.5分。

（四）信用社審核（10分）

1、信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進(jìn)行分析討論，對資料的完整性、真實性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出審核意見，并形成會議紀(jì)要。會議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對象、參與討論人員的意見、審核結(jié)論等。

以上會議紀(jì)要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全，扣0.5分。

（五）貸款風(fēng)險五級分類動態(tài)調(diào)整。（5分）

對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下（含）自然人其他貸款，應(yīng)填寫自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險變動情況記錄表》。

對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。

檢查發(fā)現(xiàn)，應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整，每差1筆扣0.5分。

（六）貸款風(fēng)險五級分類結(jié)果（50分）

根據(jù)上報報表與實際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實程度劃分為以下三個檔次：

（一）實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2個百分點（含）以下，為基本真實。

（二）實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2－3個百分點，為不夠真實。

第四篇：信用社貸款五級分類考核辦法（xiexiebang推薦）

信用社貸款五級分類考核辦法

信用社貸款五級分類考核辦法

信用社貸款五級分類考核辦法

為了加強貸款風(fēng)險五級分類的管理，規(guī)范操作，保證分類認(rèn)定結(jié)果的及時性和準(zhǔn)確性。特制定本辦法。

貸款風(fēng)險五級分類工作納入經(jīng)營管理目標(biāo)中考核，在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下： 借據(jù)復(fù)制

復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會計報表相符，否則，每差1萬元，扣分。

收集信貸檔案資料

1、信貸員應(yīng)收集如下信貸檔案資料： 借款人和擔(dān)保人的基本情況，主要包括：借款人和擔(dān)保人的名稱、地址、有效身份證明、經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營項目、貸

款余額、貸款方式、貸款期限、信用等級。

借款人和擔(dān)保人的財務(wù)信息，主要包括：借款人和擔(dān)保人的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、收入等。重要文件，主要包括：借款人的貸款申請、信貸調(diào)查報告和審批文件、貸款合同、授信額度或授信書、貸款擔(dān)保的法律性文件、借款人還款計劃或還款承諾。往來函件，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。

借款人的償還記錄和信用社催收通知。貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報告、內(nèi)審報告。

以上借款檔案內(nèi)容，每戶貸款差1項扣分。

初分及填表

分類人員根據(jù)收集的資料及掌握的信息，在對借款人的財務(wù)狀況、擔(dān)保情況、非財務(wù)因素進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上，參照分類標(biāo)準(zhǔn)，逐筆對信貸資產(chǎn)提出初步分類意見，并分別填寫自然人一般農(nóng)戶

信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》和自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定表》。

檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全，每筆貸款差1項扣分。信用社審核

1、信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進(jìn)行分析討論，對資料的完整性、真實性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出審核意見，并形成會議紀(jì)要。會議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對象、參與討論人員的意見、審核結(jié)論等。

以上會議紀(jì)要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全，扣分。

貸款風(fēng)險五級分類動態(tài)調(diào)整。

對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下自然人其他貸款，應(yīng)填

寫自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險變動情況記錄表》。

對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。檢查發(fā)現(xiàn)，應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整，每差1筆扣分。貸款風(fēng)險五級分類結(jié)果

根據(jù)上報報表與實際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實程度劃分為以下三個檔次：

實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2個百分點以下，為基本真實。

實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2－3個百分點，為不夠真實。

實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差3個百分點以上，為嚴(yán)重

失真。

檢查發(fā)現(xiàn)，認(rèn)定結(jié)果為不夠真實扣10--20分，嚴(yán)重失真扣50分。定期分析 各社、部應(yīng)結(jié)合自身實際，按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺賬，并負(fù)責(zé)每季度匯總社內(nèi)分類結(jié)果，填制分類相關(guān)報表，撰寫風(fēng)險分類情況報告。報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：本期分類的總體結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報告期間分類結(jié)果異常性變化及其成因、分類過程中存在的主要問題、改進(jìn)措施等情況。

檢查發(fā)現(xiàn)，以上內(nèi)容每缺1項扣1分。

第五篇：信用社(銀行)貸款五級分類案例分析（最終版）

信用社（銀行）貸款五級分類案例分析

案例分析：

借款人：摩托股份有限公司

一、公司基本情況

摩托股份有限公司成立于2000年3月，注冊資本50萬元，地址***，公司主營業(yè)務(wù)：摩托車配件等，法定代表人為劉某（50余歲），股東三人，設(shè)立股東會，法人代表人執(zhí)行董事，基本帳戶行為工行。

二、公司經(jīng)營情況

該公司發(fā)起人原為某國營摩托生產(chǎn)企業(yè)員工，后因工廠倒閉破產(chǎn)，劉某聯(lián)合二名同事成立了該公司，主要為某A公司生產(chǎn)摩托車配件。經(jīng)過幾年發(fā)展，該公司現(xiàn)已建立了3000平方米的生產(chǎn)車間及其他用房，建立了比較規(guī)范的管理制度，各科室部門比較健全，擁有員工50余人，其中營銷人員1人，擁有生產(chǎn)設(shè)備40余臺，95年購置。按A公司統(tǒng)一管理需要，該公司在其處租賃倉庫用于存放產(chǎn)成品，并派駐員工看管，由A 公司根據(jù)生產(chǎn)需要隨時調(diào)用其產(chǎn)品，后支付貨款。若A公司資金暫時緊張，則以工行開具的銀行承兌匯票支付。目前，公司擁有A公司開戶行于2005年12月1日開具的15萬元的銀行承兌匯票一張，期限半年。目前，該公司存在自身研發(fā)能力弱的情況，因此在近幾年的發(fā)展中，主要依靠B公司的研發(fā)能力生產(chǎn)其研發(fā)的產(chǎn)品，即代加工產(chǎn)品，由于和B公司建立良好的商業(yè)伙伴關(guān)系，因此B公司也給予其極大的幫助，公司應(yīng)付帳款中的80%均為欠B公司款項。

三、公司借款情況

1、今年9月5日——今年9月5日，中長期固定資產(chǎn)投資貸款，30萬元，公司5畝的國有土地使用權(quán)抵押（出讓、工業(yè)用地性質(zhì)），抵押率50%。

2、今年2月3日——今年6月3日，短期流動資金貸款，信用方式，10萬元。公司股東會出具銀行成隊匯票到期優(yōu)先歸還貸款承諾函。

四、財務(wù)報表情況（見附表1、2）

五、風(fēng)險認(rèn)定分析

1、基本分析；該公司在今年生產(chǎn)、銷售發(fā)展平穩(wěn)，勢頭良好時，加大了對固定資產(chǎn)的投入，由于當(dāng)時資金流動性強，為不占用正常生產(chǎn)流動性資金，該公司在某信用社辦理了三年期的廠房建設(shè)貸款，金額30萬元，貸款用途主要用于更新老廠房，新建鋼結(jié)構(gòu)廠房，用其擁有的5畝國有土地使用權(quán)作抵押，土地性質(zhì)為一級工業(yè)用地，出讓性質(zhì)，今年8月經(jīng)專業(yè)評估機構(gòu)評估為60萬元，抵押率50%。今年2月，由于該公司應(yīng)收貨款未能及時回籠，企業(yè)的流動資金出現(xiàn)短暫困難，向信用社申請辦理了四個月的短期信用貸款10萬元，用于企業(yè)流動資金。從信用社開展的貸后檢查情況看，該公司未挪用借款資金，同時能夠按季足額支付貸款利息，無拖欠情況發(fā)生。

2、財務(wù)分析：

2005年

今年

今年

標(biāo)準(zhǔn)值

資產(chǎn)負(fù)債率

94.3

67.4

60%—70% 流動比率

0.51

0.49

0.7

速動比率

0.1

0.12

0.25

銷售利潤率

0.8

6.5

9.8

資產(chǎn)利潤率

0.1

0.2

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

6.2

5.2

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

1.3

1.9

從公司近三年的財務(wù)報表來看，各項數(shù)據(jù)趨向不良，資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)二年高達(dá)94%，而公司的流動比率、速動比率、銷售利潤率、資產(chǎn)利潤率和存貨比率均逐年下降，且遠(yuǎn)低于標(biāo)準(zhǔn)值和同行業(yè)平均數(shù)。①從公司的流動資產(chǎn)來看，其中存貨的比重高達(dá)78%，流動比率為0.51，遠(yuǎn)低于標(biāo)準(zhǔn)值，說明公司短期償債能力很弱，流動資金缺乏，資產(chǎn)負(fù)債情況差。

②通過對該公司今年至2005年的銷售收入對比分析，呈逐年下降態(tài)勢，且下降的幅度近50%，與此同時，公司的存貨量卻在逐年上升，說明公司近三年的生產(chǎn)規(guī)模、市場需求量、銷售量均呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢，發(fā)展的潛力不足，企業(yè)步入衰退期。

③從公司生產(chǎn)的情況看，其生產(chǎn)產(chǎn)品品種單一，銷售渠道單一，未能有效的開展?fàn)I銷工作，產(chǎn)品市場占有率逐年下降，同時，該公司的生產(chǎn)完全依靠A公司的需求而定，被動性強，及時公司滿負(fù)荷生產(chǎn)也只能增加存貨而已，不能迅速形成收益，回籠資金，市場抗風(fēng)險能力弱。

④從公司的銷售利潤率看，2005年呈急劇下降態(tài)勢，主要因為主要產(chǎn)品銷售量減半，同時自主研發(fā)能力差，逐漸演變?yōu)榇庸て髽I(yè)，而

代加工產(chǎn)品的附加值低，利潤少。同時公司也意識到現(xiàn)狀，加大了對應(yīng)收賬款的催收，保證流動資金的使用。

3、現(xiàn)金流量分析

按照簡易法計算，公司2005年現(xiàn)金凈流量為4051元，無投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為84040元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-79989元，說明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量遠(yuǎn)大于現(xiàn)金流入量，公司只能通過向員工和股東籌集流動資金彌補經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金負(fù)值。

4、擔(dān)保分析

①30萬元抵押貸款由公司的國有土地使用權(quán)抵押，出讓性質(zhì)，一級工業(yè)用地，經(jīng)專業(yè)評估機構(gòu)評估抵押足值，抵押率50%，借款合同、抵押合同均辦理了公證手續(xù)，賦予強制執(zhí)行效力，使用權(quán)在國土部門辦理了有效的抵押登記手續(xù)，并取得有效的抵押權(quán)證，由信用社入庫保管。

②10萬元貸款雖為信用方式，但貸款到期前2日，公司有一筆15萬元的銀行承兌匯票到期，并且公司股東會承諾該匯票到期優(yōu)先償還該筆貸款。信用社加強對匯票到期兌付的監(jiān)督，防止公司挪用，督促歸還，因此認(rèn)為該筆借款風(fēng)險較小。

5、非財務(wù)分析（簡述）

主要為公司發(fā)展?jié)摿Σ蛔悖瑺I銷人員少，產(chǎn)品品種單一，銷售渠道單一，被動性強等。

6、綜合認(rèn)定

①雖然公司短期償債能力差，但10萬元信用貸款有一張15萬元先期到期的銀行承兌匯票做“保證”，因此建議將該筆貸款認(rèn)定為正常/關(guān)注；

②公司目前財務(wù)狀況較差，銷售量、利潤率、長短期償債能力均較差，發(fā)展?jié)摿Σ蛔?，有步入衰退期的跡象，如果公司不能采取有效措施來迅速改變現(xiàn)狀，則將影響30萬元貸款資金的到期償還。雖然該筆貸款的抵押足值，且具備升值潛力，但存在的執(zhí)行難、變現(xiàn)難的情況，因此建議將該筆貸款認(rèn)定為關(guān)注/次級。

其他案例：

1、五級分類自然人貸款分類案例

2、五級分類案例分析（實用）

1、某農(nóng)戶（信用等級為優(yōu)秀）于2005年5月15日從信用社貸款1萬元，用于養(yǎng)豬，貸款于今年3月15日到期，信貸員在今年3月20日進(jìn)行分類時，貸款尚未歸還，請問：（1）信用社應(yīng)選用哪種分類法進(jìn)行分類？（2）分類理由及分類結(jié)果是什么？ 答案：

（1）應(yīng)選用自然人一般農(nóng)戶貸款矩陣分類法進(jìn)行分類；

（2）因為該農(nóng)戶信用等級為優(yōu)秀，擔(dān)保方式為信用，分類時逾期5天，按照優(yōu)秀檔次的矩陣表，逾期天數(shù)在60天以內(nèi)，應(yīng)認(rèn)定為正常

類。

2、某農(nóng)戶（未參加信用評定）從信用社貸款1萬元用于種植，期限9個月（2005年3月10日－2005年12月10日），由于農(nóng)作物受災(zāi)，該農(nóng)戶暫時無力歸還，貸款到期前，申請展期到今年8月20日，信用社同意展期后，該農(nóng)戶外出打工掙錢還貸，信貸員于今年3月20日分類時，聽說該農(nóng)戶現(xiàn)匯款1.2萬元已到當(dāng)?shù)剜]局。請問：（1）信用社應(yīng)選用哪種分類法進(jìn)行分類？（2）分類理由及分類結(jié)果是什么？ 答案：

（1）應(yīng)參照自然人一般農(nóng)戶貸款矩陣分類法進(jìn)行分類；

（2）由于該農(nóng)戶未參加信用評定，逾期91天-180天內(nèi)，為信用貸款，按照未參加信用評定的矩陣表，初步認(rèn)定為次級，但該筆貸款屬于展期貸款，按照《實施細(xì)則》規(guī)定，應(yīng)按核心定義進(jìn)行分類，結(jié)合核心定義，該農(nóng)戶目前已有還款能力，但可能存在影響貸款償還的不利因素，故應(yīng)最終認(rèn)定為關(guān)注類。

3、個體戶李某以其住房抵押，于2005年3月20日從信用社貸款10萬元，用于購貨，2005年9月20日到期。由于李某貨款被騙，無力歸還，致使該筆貸款到期后至今沒有歸還，假如信用社在今年3月20日對該貸款進(jìn)行五級分類，請問：（1）信用社應(yīng)選用哪種分類法

進(jìn)行分類？（2）分類理由及分類結(jié)果是什么？

4、某鄉(xiāng)財政所于1996年1月24日從信用社貸款10萬元，用于發(fā)放教師工資，該貸款于1997年1月20日到期，至今分文未還，期間，信貸員多次催收，財政所領(lǐng)導(dǎo)只認(rèn)帳不還錢，請問：該貸款分類理由及分類結(jié)果是什么？

答案：由于該戶貸款已經(jīng)逾期9年以上，無任何擔(dān)保，多次談判也無明顯還款意愿，目前借款人已經(jīng)無法足額償還債務(wù)，又無擔(dān)?？晒﹫?zhí)行，初步認(rèn)定為可疑類，但由于財政所不符合《貸款通則》規(guī)定的借款人資格，所以該貸款屬于違規(guī)貸款，按《實施細(xì)則》規(guī)定，應(yīng)將分類結(jié)果下調(diào)一級，故最終應(yīng)認(rèn)定為損失類。

5、借款人章某，1996年開始承包經(jīng)營一家林場，主要經(jīng)營種植、養(yǎng)殖。章某于2002年8月21日借款60萬元，用于林場綜合開發(fā)，到期日為今年8月20日，以林權(quán)抵押，并依法到有關(guān)部門辦理了抵押登記手續(xù)。后來因受自然災(zāi)害影響，現(xiàn)處于半停產(chǎn)狀態(tài)，貸款一直不能歸還，作為抵押的林木由于缺乏后續(xù)管理，長勢不好，價值不高，且難于變現(xiàn)。請問：（1）信用社應(yīng)選用哪種分類法進(jìn)行分類？（2）分類理由及分類結(jié)果是什么？ 答案：

（1）應(yīng)選用自然人其他貸款分類法進(jìn)行分類；

（2）該借款人經(jīng)營農(nóng)場已處于半停產(chǎn)狀態(tài)，且抵押物價值不高、難于變現(xiàn)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也要造成較大損失，故認(rèn)定為可疑類。

我用過的模版

借款人背景材料（正常）(一)借款人背景材料

借款人

，男(女)，現(xiàn)年

歲，鎮(zhèn)

村

組人，家中

口人，個勞力，耕地

畝，（磚混）

結(jié)構(gòu)（二層）

樓（房）

間，價值

萬元，（汽車1輛，價值6萬元）（）。到今年4月20日，該農(nóng)戶資產(chǎn)總額

萬元，其中流動資產(chǎn)

（）萬元，負(fù)債總額

萬元，其中在農(nóng)村信用社借款

萬元。家庭主要經(jīng)營

項目（經(jīng)銷），兼營

項目，2005年家庭實現(xiàn)總收入

萬元，其中項目收入

萬元，總支出

萬元，其中（）支出

萬元，（學(xué)費）支出（1.5）萬元,（住院看?。┲С觯?.5）萬元,收支相抵,2005年全家實現(xiàn)純收入（）萬元,現(xiàn)金凈流量

萬元,其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量

萬元。

該借款戶從200 年

月

日和信用社建立信貸關(guān)系,能按期歸還貸款利息,自覺接受信用社信貸監(jiān)督,信用良好。

（二）授信業(yè)務(wù)背景材料

（）年

月

日因

用途在信用社貸款

萬元,當(dāng)時的還款來源是（銷售）

收入。經(jīng)

客戶經(jīng)理調(diào)查,信用社貸款審批小組研究決定,為

發(fā)放

用途借款

萬元,貸款期限

年,利率（‰）7.2‰,貸款方式抵押擔(dān)保。

（）年

月

日信用社和

簽定了借款擔(dān)保合同,本金為

萬元,期限為

年,利率（）7.2‰,貸款方式為抵押擔(dān)保。

本筆貸款實行抵押方式,擔(dān)保人為

本人,出具抵押擔(dān)保承諾書,自愿為此筆貸款提供擔(dān)保,并承擔(dān)還款的連帶責(zé)任。

貸款發(fā)放后,貸款責(zé)任人根據(jù)貸款三查制度,對本筆貸款進(jìn)行了跟蹤檢查,指出了借款人經(jīng)營過程中存在的問題,確保了信貸資金的安全性、流動性和效益性。

（三）影響借款償還的有利因素和不利因素

1、有利因素

①項目前景看好，銷售渠道廣泛。②經(jīng)營管理水平高，財務(wù)狀況良好。③資金周轉(zhuǎn)快，現(xiàn)金流量充裕。④擔(dān)保人可靠，代償能力強。⑤借款人人品好，誠實守信。

2、不利因素：外欠款較大，資金周轉(zhuǎn)相對減弱，不利于貸款償還。

（四）初分結(jié)果及理由

該戶為人誠實守信，資金實力雄厚，具有一定的管理水平，銷售渠道廣泛，還款資金來源充足，擔(dān)保代償能力強，故評定為正常。

（五）風(fēng)險防范措施和建議

針對該戶實際情況，一方面要求借款人繼續(xù)加強經(jīng)營管理，千方百計增加客戶群體，拓寬銷售渠道，擴大銷售收入；另一方面借款人要加大外欠款的清收力度，加速資金周轉(zhuǎn)，提高貸款的償還能力和盈利水平，達(dá)到互惠互利雙贏目標(biāo)。