第一篇:五級分類檢查信用社需提交的資料
五級分類專項檢查信用社需提供的材料:
信用社2009年四季度和2010年一季度五級分類資料和信貸檔案資料,遷徙報表,2009年度表內(nèi)(1321科目)、外(107)欠息登記簿。
信用社企業(yè)信貸檔案所需資料
一、基礎(chǔ)資料1、2、3、4、5、年審后的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(如有變更,應(yīng)附有工商變更通知)年審后的貸款卡復(fù)印件 年審后的組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件 年審后的稅務(wù)登記證復(fù)印件(國、地稅)企業(yè)在銀行機構(gòu)的開戶證明(尤其是在信用社開設(shè)基本戶的企業(yè)的開戶證明)
6、特殊行業(yè)經(jīng)營許可證,如房地產(chǎn)行業(yè)需有“四證”復(fù)印件;設(shè)計政府貸款,要有政府會議紀(jì)要、承諾等資料。7、8、9、企業(yè)章程:變更情況、母公司章程,驗資證明 法定代表人身份證復(fù)印件、股東身份證復(fù)印件及印鑒卡 組織機構(gòu):高管人員情況、職工人數(shù)、附屬機構(gòu)情況(資質(zhì)表)
10、資質(zhì)證明、信用等級證書復(fù)印件。
二、流程資料
1、貸款
貸前調(diào)查報告
借據(jù)第五聯(lián)、借款申請書、審批表
借款合同(如有多比貸款,借款合同按時間順序排放)
保證、抵質(zhì)押合同(附于貸款合同后)
決議書(借款人、擔(dān)保人),國企及集體企業(yè)需有產(chǎn)權(quán)有權(quán)部門同意出具擔(dān)保的意見書。
展期貸款的借款借據(jù)、合同。
貸款還款證明(附于借款合同之后)
聯(lián)社授信審批、貸款審批資料
貸款責(zé)任人責(zé)任書
如果是不良貸款,附不良貸款的證明資料(法律文件、催收通知書、還款計劃、承諾書)
2、承兌
承兌申請
商品交易合同
承兌協(xié)議
保證金入賬憑證
各崗審查審批資料
被迫墊款的報批資料
風(fēng)險敞口的相關(guān)資料參照貸款業(yè)務(wù)
3、貼現(xiàn)
貼現(xiàn)憑證
貼現(xiàn)申請
貼現(xiàn)協(xié)議
商品交易合同
增值稅發(fā)票(復(fù)印件)
承兌匯票查詢查復(fù)書
各崗審查審批資料
4、保函100%(通州聯(lián)社尚未開辦此項業(yè)務(wù),如辦必須經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn))開出保證憑信憑證
核銷保證平信憑證
企業(yè)開立保函申請書
保函文本
保證金入賬憑證
招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書或交易合同
反擔(dān)保的相關(guān)資料參照貸款業(yè)務(wù)
各崗審查審批資料
三、擔(dān)保資料1、2、3、4、保證企業(yè)視同借款企業(yè)提供整套基礎(chǔ)資料 抵質(zhì)押權(quán)證及他項權(quán)證復(fù)印件(號碼明晰)抵質(zhì)押物清單,房地產(chǎn)、工商部門的抵押登記資料 抵押評估報告(注意不要過期)
四、分類資料
1、借款人及保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表(借款人:2008年、2009年的年報,2010年每月報表;保證人;2008年、2009年的年報,2010年每季季報)2、3、4、信用社自然人信貸檔案所需資料
一、基礎(chǔ)資料
1、借款人身份證或戶口簿(戶籍證明)復(fù)印件(含直系親屬身份五級分類工作底稿、認(rèn)定表、認(rèn)定報告 貸后檢查資料(所有企業(yè)每季貸后檢查報告)其他相關(guān)資料(銀行存款分戶賬等)證明),結(jié)婚證復(fù)印件;
2、借款人營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證(特殊行業(yè))、稅務(wù)登記證、財產(chǎn)保險單等資料復(fù)印件;3、4、5、二、流程資料1、2、借款人農(nóng)田、灘涂、水塘等承(租)包協(xié)議; 借款人收入證明、家庭財產(chǎn)證明 其他相關(guān)資料 貸前調(diào)查報告 借據(jù)第五聯(lián)、借款申請書、審批表3、4、5、借款合同(如有多筆貸款,借款合同按時間順序排放)保證、抵質(zhì)押合同(附于貸款合同之后)決議書(企業(yè)擔(dān)保人)、國企及集體企業(yè)須有產(chǎn)權(quán)有權(quán)部門同意出具擔(dān)保的意見書6、7、8、9、展期貸款的借款借據(jù)、合同 貸款還款證明(附于借款合同之后)聯(lián)社貸款審批資料 貸款責(zé)任人責(zé)任書
10、如果是不良貸款,附不良貸款的證明資料(法律文件、催收通知書、還款計劃、承諾書)
三、擔(dān)保資料
1、自然人保證視同以上自然人基本資料提供,企業(yè)保證視同借款企業(yè)提供整套基礎(chǔ)資料。2、3、4、四、分類資料1、2、五級分類工作底稿、認(rèn)定表、認(rèn)定報告(大額自然人)貸后檢查資料(所有自然人每季貸后檢查報告)抵質(zhì)押權(quán)證及他項權(quán)證復(fù)印件(號碼明晰)抵質(zhì)押物清單,房地產(chǎn)、工商部門的抵押登記資料 抵押評估報告(注意不要過期)
其他相關(guān)資料
第二篇:信用社貸款五級分類工作總結(jié)
信用社貸款五級分類工作總結(jié)
為了提高貸款管理水平,增強風(fēng)險防范能力,我社根據(jù)上級管理部門文件精神和《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則》操作要求,統(tǒng)一部署,緊密安排,扎實有序地開展貸款五級分類工作。經(jīng)過三個多月的日夜奮戰(zhàn),我社終于初步完成了全部信貸資產(chǎn)的認(rèn)定、復(fù)審和歸類建檔工作。
截止到**年*月**日,我社表內(nèi)信貸資產(chǎn)余額*****萬元,其中表內(nèi)資產(chǎn)中企事業(yè)單位(含行政村)**戶*****萬元,自然人一般農(nóng)戶***戶****萬元,十萬元以上自然人**戶****萬元。表外信貸資產(chǎn)余額****萬元,其中央行票據(jù)置換不良貸款*戶****萬元,已核銷貸款呆帳***筆***萬元,銀行承兌匯票*筆***萬元。經(jīng)統(tǒng)計,我社五級分類后表內(nèi)信貸資產(chǎn)正常類****萬元,不良類****萬元,相對于四級分類,不良貸款額增加了***萬元, 不良占比上升了*個百分點?,F(xiàn)將我社貸款五級分類具體工作情況總結(jié)匯報如下:
一、提高認(rèn)識、明確目標(biāo)
貸款五級分類是以信貸資產(chǎn)的風(fēng)險性作為評定貸款質(zhì)量的重要方法,相對于“一逾兩呆”的貸款分類,五級分類能夠準(zhǔn)確、及時、動態(tài)地反映出貸款潛在風(fēng)險,并能對信貸風(fēng)險有效地進(jìn)行預(yù)警和防范。因此,全面實行貸款五級分類對于改善我社信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高我社信貸管理水平有著極其重要的現(xiàn)實意義。為了做好這項中心工作,我社及時組織信貸、會計以及稽核部門人員強化學(xué)習(xí),深刻領(lǐng)會上級文件精神,明確五級分類的基本內(nèi)涵,讓大家充分認(rèn)識這項工作的重要性、緊迫性和長期性。同時,我社按照上級要求,明確信用社主任是推行貸款五級分類工作的責(zé)任人,信貸員為資料收集整理的責(zé)任人,使大家增強了工作責(zé)任感,確保了五級分類工作順利開展。
二、成立組織、合理分工
貸款五級分類工作時間緊、任務(wù)重,為了保障分類工作扎實有序開展,我社按照東區(qū)聯(lián)社的統(tǒng)一部署,于***年*月**日成立了貸款五級分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組,同時明確了各小組成員的具體分工職責(zé)。其中:會計部門人員負(fù)責(zé)原始信貸檔案的整理和調(diào)閱工作,信貸部門人員負(fù)責(zé)基本資料收集、財務(wù)報表分析、電子表格填制以及初分認(rèn)定工作,其余人員負(fù)責(zé)分類工作的后勤保障工作,切實做到了組織到位、責(zé)任明確、任務(wù)落實。同時,要求大家通過這次貸款五級分類,及時發(fā)現(xiàn)貸款管理中存在的問題,促進(jìn)我社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險管理理念,加強信貸管理,有效控制貸款風(fēng)險,提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理水平。
三、統(tǒng)籌安排、分步實施
在分類過程中,我們嚴(yán)格按照上級主管部門工作要求,采取統(tǒng)籌安排、分步實施、穩(wěn)步推進(jìn)的辦法,使五級分類工作取得了良好的進(jìn)展。具體做法是:
1、組織培訓(xùn),提高分類技能
加強五級分類培訓(xùn)工作是提高信貸人員工作能力和分類結(jié)果準(zhǔn)確性的重要保證,為了做好這項基礎(chǔ)工作,我社按照聯(lián)社部署,及時組織學(xué)習(xí)《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則》以及相關(guān)文件精神,統(tǒng)一發(fā)放學(xué)習(xí)教材,通過自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合的學(xué)習(xí)方式,使
所有參與分類的人員充分認(rèn)識五級分類的重要意義,并掌握基本知識和操作要領(lǐng),為搞好貸款五級分類打下堅實的基礎(chǔ)。
2、收集資料,準(zhǔn)確把握風(fēng)險
在完成培訓(xùn)工作的基礎(chǔ)上,動員信貸人員深入各借款企業(yè)及自然人收集分類基礎(chǔ)資料,要求信貸人員對借款企業(yè)及個人的資金使用情況和經(jīng)營狀況進(jìn)行摸底,既要保證資料收集的真實完整,又要保證對借款單位行業(yè)前景和經(jīng)營效益分析的準(zhǔn)確預(yù)測。為了加快工作進(jìn)度,我社采取收集資料和分類認(rèn)定同步進(jìn)行的方法,抽調(diào)部分人員專門負(fù)責(zé)資料收集,其余人員將收集的基礎(chǔ)資料進(jìn)行統(tǒng)一整理,并結(jié)合借款戶相關(guān)經(jīng)營信息及時進(jìn)行分析、預(yù)測和初步認(rèn)定。與此同時,我社還安排專職人員負(fù)責(zé)相關(guān)信息數(shù)據(jù)的電子錄入和編輯工作,確保初分?jǐn)?shù)據(jù)準(zhǔn)確、分類結(jié)果真實。當(dāng)信貸部門完成初分認(rèn)定工作后,信用社五級分類領(lǐng)導(dǎo)小組及時組織小組人員進(jìn)行討論認(rèn)定,對信貸資料的完整性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查,并適時作出相應(yīng)調(diào)整,盡最大可能將認(rèn)定結(jié)果的偏離度控制在最低限度。
3、整理資料,完善檔案管理
根據(jù)《**省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》要求,結(jié)合上級聯(lián)社有關(guān)會議文件精神,我社在完成貸款分類初分、復(fù)審工作的基礎(chǔ)上,由信貸部門負(fù)責(zé)對所有檔案資料統(tǒng)一歸集整理,將全部分類資料形成書面報告并拷貝成電子文檔。同時,我社以*月**日為時點,對分類后的信貸檔案資料采取“分區(qū)保管、專人負(fù)責(zé)”的工作方法,建立“權(quán)證區(qū)”“立卷區(qū)”“歸檔區(qū)”和“綜合區(qū)”四個檔案區(qū),同時結(jié)
合省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定和信用社實際,將信貸檔案設(shè)定相應(yīng)區(qū)域代碼和類別代碼。為了便于管理,我社又自行編制信貸資料電子檔案清單,基本達(dá)到了“存放有序、查找及時、管理規(guī)范”的檔案管理要求。
四、工作回顧
五級分類工作量大,涉及面廣,相對來說,對我們基層信用社是一次嚴(yán)峻的考驗。為了如期完成這項大規(guī)模的分類工程,我社克服人手少、任務(wù)重的矛盾,組織會計、稽核和辦公室人員全力參與。雖說只有短短的三個多月,但他們卻放棄許多寶貴的休息時間,付出了許多艱苦的勞動,大家毫無怨言,凝心聚力,一心撲在五級分類的第一線,最終使我社在聯(lián)社驗收日之前完成了全部信貸資產(chǎn)的分類認(rèn)定和整理歸檔工作。更值得欣慰的是,通過這次分類,使我們進(jìn)一步理解了貸款五級分類實行動態(tài)監(jiān)測的科學(xué)性,同時也使信貸人員提高了對信貸資料的收集和分析能力,這將對于我社以后的信貸風(fēng)險管理工作大有裨益。
五、難點與建議
在這次分類工作中,我們遇到的最大難點就是企業(yè)分類資料難以收集完整(關(guān)停企業(yè)更為突出),一些私營企業(yè)的財務(wù)制度不夠健全,報表數(shù)據(jù)不真實,有時甚至上下之間的數(shù)據(jù)都不能銜接,這無疑給我們的分類工作增加了分析難度,進(jìn)而也影響了分類的準(zhǔn)確性。再者,由于我們初次接觸五級分類法,理論水平還很不成熟,有時可能會憑借主觀臆斷猜測還款的可能性,難免會出現(xiàn)認(rèn)定誤差。
由此,我們建議上級部門能夠把五級分類納入電子化管理,一要
加快信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè),建立內(nèi)容詳實的信息資料庫,實現(xiàn)信用資料和財務(wù)數(shù)據(jù)共享,以防貸款信息失真。二要加快五級分類管理軟件開發(fā),以提高貸款五級分類管理效率,減少人為因素對認(rèn)定結(jié)果的不利影響。
第三篇:信用社貸款五級分類考核辦法
信用社貸款五級分類考核辦法
為了加強貸款風(fēng)險五級分類的管理,規(guī)范操作,保證分類認(rèn)定結(jié)果的及時性和準(zhǔn)確性。特制定本辦法。
貸款風(fēng)險五級分類工作納入2006年經(jīng)營管理目標(biāo)中考核,在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下:
(一)借據(jù)復(fù)制(5分)
復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會計報表相符,否則,每差1萬元,扣0.5分。
檢查發(fā)現(xiàn),初分理由不合理,認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確,內(nèi)容不全,每筆貸款差1項扣0.5分。
(四)信用社審核(10分)
1、信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由,逐戶進(jìn)行分析討論,對資料的完整性、真實性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核,提出審核意見,并形成會議紀(jì)要。會議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對象、參與討論人員的意見、審核結(jié)論等。
以上會議紀(jì)要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全,扣0.5分。
(五)貸款風(fēng)險五級分類動態(tài)調(diào)整。(5分)
對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下(含)自然人其他貸款,應(yīng)填寫自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險變動情況記錄表》。
對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款,應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。
檢查發(fā)現(xiàn),應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整,每差1筆扣0.5分。
(六)貸款風(fēng)險五級分類結(jié)果(50分)
根據(jù)上報報表與實際檢查結(jié)果的差異情況,將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實程度劃分為以下三個檔次:
(一)實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2個百分點(含)以下,為基本真實。
(二)實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2-3個百分點,為不夠真實。
第四篇:信用社貸款五級分類考核辦法(xiexiebang推薦)
信用社貸款五級分類考核辦法
信用社貸款五級分類考核辦法
信用社貸款五級分類考核辦法
為了加強貸款風(fēng)險五級分類的管理,規(guī)范操作,保證分類認(rèn)定結(jié)果的及時性和準(zhǔn)確性。特制定本辦法。
貸款風(fēng)險五級分類工作納入經(jīng)營管理目標(biāo)中考核,在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下: 借據(jù)復(fù)制
復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會計報表相符,否則,每差1萬元,扣分。
收集信貸檔案資料
1、信貸員應(yīng)收集如下信貸檔案資料: 借款人和擔(dān)保人的基本情況,主要包括:借款人和擔(dān)保人的名稱、地址、有效身份證明、經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營項目、貸
款余額、貸款方式、貸款期限、信用等級。
借款人和擔(dān)保人的財務(wù)信息,主要包括:借款人和擔(dān)保人的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、收入等。重要文件,主要包括:借款人的貸款申請、信貸調(diào)查報告和審批文件、貸款合同、授信額度或授信書、貸款擔(dān)保的法律性文件、借款人還款計劃或還款承諾。往來函件,包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。
借款人的償還記錄和信用社催收通知。貸款檢查報告,包括定期、不定期的信貸分析報告、內(nèi)審報告。
以上借款檔案內(nèi)容,每戶貸款差1項扣分。
初分及填表
分類人員根據(jù)收集的資料及掌握的信息,在對借款人的財務(wù)狀況、擔(dān)保情況、非財務(wù)因素進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上,參照分類標(biāo)準(zhǔn),逐筆對信貸資產(chǎn)提出初步分類意見,并分別填寫自然人一般農(nóng)戶
信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》和自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定表》。
檢查發(fā)現(xiàn),初分理由不合理,認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確,內(nèi)容不全,每筆貸款差1項扣分。信用社審核
1、信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由,逐戶進(jìn)行分析討論,對資料的完整性、真實性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核,提出審核意見,并形成會議紀(jì)要。會議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對象、參與討論人員的意見、審核結(jié)論等。
以上會議紀(jì)要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全,扣分。
貸款風(fēng)險五級分類動態(tài)調(diào)整。
對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下自然人其他貸款,應(yīng)填
寫自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險變動情況記錄表》。
對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款,應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。檢查發(fā)現(xiàn),應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整,每差1筆扣分。貸款風(fēng)險五級分類結(jié)果
根據(jù)上報報表與實際檢查結(jié)果的差異情況,將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實程度劃分為以下三個檔次:
實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2個百分點以下,為基本真實。
實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2-3個百分點,為不夠真實。
實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差3個百分點以上,為嚴(yán)重
失真。
檢查發(fā)現(xiàn),認(rèn)定結(jié)果為不夠真實扣10--20分,嚴(yán)重失真扣50分。定期分析 各社、部應(yīng)結(jié)合自身實際,按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺賬,并負(fù)責(zé)每季度匯總社內(nèi)分類結(jié)果,填制分類相關(guān)報表,撰寫風(fēng)險分類情況報告。報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容:本期分類的總體結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報告期間分類結(jié)果異常性變化及其成因、分類過程中存在的主要問題、改進(jìn)措施等情況。
檢查發(fā)現(xiàn),以上內(nèi)容每缺1項扣1分。
第五篇:信用社(銀行)貸款五級分類案例分析(最終版)
信用社(銀行)貸款五級分類案例分析
案例分析:
借款人:摩托股份有限公司
一、公司基本情況
摩托股份有限公司成立于2000年3月,注冊資本50萬元,地址***,公司主營業(yè)務(wù):摩托車配件等,法定代表人為劉某(50余歲),股東三人,設(shè)立股東會,法人代表人執(zhí)行董事,基本帳戶行為工行。
二、公司經(jīng)營情況
該公司發(fā)起人原為某國營摩托生產(chǎn)企業(yè)員工,后因工廠倒閉破產(chǎn),劉某聯(lián)合二名同事成立了該公司,主要為某A公司生產(chǎn)摩托車配件。經(jīng)過幾年發(fā)展,該公司現(xiàn)已建立了3000平方米的生產(chǎn)車間及其他用房,建立了比較規(guī)范的管理制度,各科室部門比較健全,擁有員工50余人,其中營銷人員1人,擁有生產(chǎn)設(shè)備40余臺,95年購置。按A公司統(tǒng)一管理需要,該公司在其處租賃倉庫用于存放產(chǎn)成品,并派駐員工看管,由A 公司根據(jù)生產(chǎn)需要隨時調(diào)用其產(chǎn)品,后支付貨款。若A公司資金暫時緊張,則以工行開具的銀行承兌匯票支付。目前,公司擁有A公司開戶行于2005年12月1日開具的15萬元的銀行承兌匯票一張,期限半年。目前,該公司存在自身研發(fā)能力弱的情況,因此在近幾年的發(fā)展中,主要依靠B公司的研發(fā)能力生產(chǎn)其研發(fā)的產(chǎn)品,即代加工產(chǎn)品,由于和B公司建立良好的商業(yè)伙伴關(guān)系,因此B公司也給予其極大的幫助,公司應(yīng)付帳款中的80%均為欠B公司款項。
三、公司借款情況
1、今年9月5日——今年9月5日,中長期固定資產(chǎn)投資貸款,30萬元,公司5畝的國有土地使用權(quán)抵押(出讓、工業(yè)用地性質(zhì)),抵押率50%。
2、今年2月3日——今年6月3日,短期流動資金貸款,信用方式,10萬元。公司股東會出具銀行成隊匯票到期優(yōu)先歸還貸款承諾函。
四、財務(wù)報表情況(見附表1、2)
五、風(fēng)險認(rèn)定分析
1、基本分析;該公司在今年生產(chǎn)、銷售發(fā)展平穩(wěn),勢頭良好時,加大了對固定資產(chǎn)的投入,由于當(dāng)時資金流動性強,為不占用正常生產(chǎn)流動性資金,該公司在某信用社辦理了三年期的廠房建設(shè)貸款,金額30萬元,貸款用途主要用于更新老廠房,新建鋼結(jié)構(gòu)廠房,用其擁有的5畝國有土地使用權(quán)作抵押,土地性質(zhì)為一級工業(yè)用地,出讓性質(zhì),今年8月經(jīng)專業(yè)評估機構(gòu)評估為60萬元,抵押率50%。今年2月,由于該公司應(yīng)收貨款未能及時回籠,企業(yè)的流動資金出現(xiàn)短暫困難,向信用社申請辦理了四個月的短期信用貸款10萬元,用于企業(yè)流動資金。從信用社開展的貸后檢查情況看,該公司未挪用借款資金,同時能夠按季足額支付貸款利息,無拖欠情況發(fā)生。
2、財務(wù)分析:
2005年
今年
今年
標(biāo)準(zhǔn)值
資產(chǎn)負(fù)債率
94.3
67.4
60%—70% 流動比率
0.51
0.49
0.7
速動比率
0.1
0.12
0.25
銷售利潤率
0.8
6.5
9.8
資產(chǎn)利潤率
0.1
0.2
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)
6.2
5.2
存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)
1.3
1.9
從公司近三年的財務(wù)報表來看,各項數(shù)據(jù)趨向不良,資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)二年高達(dá)94%,而公司的流動比率、速動比率、銷售利潤率、資產(chǎn)利潤率和存貨比率均逐年下降,且遠(yuǎn)低于標(biāo)準(zhǔn)值和同行業(yè)平均數(shù)。①從公司的流動資產(chǎn)來看,其中存貨的比重高達(dá)78%,流動比率為0.51,遠(yuǎn)低于標(biāo)準(zhǔn)值,說明公司短期償債能力很弱,流動資金缺乏,資產(chǎn)負(fù)債情況差。
②通過對該公司今年至2005年的銷售收入對比分析,呈逐年下降態(tài)勢,且下降的幅度近50%,與此同時,公司的存貨量卻在逐年上升,說明公司近三年的生產(chǎn)規(guī)模、市場需求量、銷售量均呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢,發(fā)展的潛力不足,企業(yè)步入衰退期。
③從公司生產(chǎn)的情況看,其生產(chǎn)產(chǎn)品品種單一,銷售渠道單一,未能有效的開展?fàn)I銷工作,產(chǎn)品市場占有率逐年下降,同時,該公司的生產(chǎn)完全依靠A公司的需求而定,被動性強,及時公司滿負(fù)荷生產(chǎn)也只能增加存貨而已,不能迅速形成收益,回籠資金,市場抗風(fēng)險能力弱。
④從公司的銷售利潤率看,2005年呈急劇下降態(tài)勢,主要因為主要產(chǎn)品銷售量減半,同時自主研發(fā)能力差,逐漸演變?yōu)榇庸て髽I(yè),而
代加工產(chǎn)品的附加值低,利潤少。同時公司也意識到現(xiàn)狀,加大了對應(yīng)收賬款的催收,保證流動資金的使用。
3、現(xiàn)金流量分析
按照簡易法計算,公司2005年現(xiàn)金凈流量為4051元,無投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為84040元,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-79989元,說明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量遠(yuǎn)大于現(xiàn)金流入量,公司只能通過向員工和股東籌集流動資金彌補經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金負(fù)值。
4、擔(dān)保分析
①30萬元抵押貸款由公司的國有土地使用權(quán)抵押,出讓性質(zhì),一級工業(yè)用地,經(jīng)專業(yè)評估機構(gòu)評估抵押足值,抵押率50%,借款合同、抵押合同均辦理了公證手續(xù),賦予強制執(zhí)行效力,使用權(quán)在國土部門辦理了有效的抵押登記手續(xù),并取得有效的抵押權(quán)證,由信用社入庫保管。
②10萬元貸款雖為信用方式,但貸款到期前2日,公司有一筆15萬元的銀行承兌匯票到期,并且公司股東會承諾該匯票到期優(yōu)先償還該筆貸款。信用社加強對匯票到期兌付的監(jiān)督,防止公司挪用,督促歸還,因此認(rèn)為該筆借款風(fēng)險較小。
5、非財務(wù)分析(簡述)
主要為公司發(fā)展?jié)摿Σ蛔悖瑺I銷人員少,產(chǎn)品品種單一,銷售渠道單一,被動性強等。
6、綜合認(rèn)定
①雖然公司短期償債能力差,但10萬元信用貸款有一張15萬元先期到期的銀行承兌匯票做“保證”,因此建議將該筆貸款認(rèn)定為正常/關(guān)注;
②公司目前財務(wù)狀況較差,銷售量、利潤率、長短期償債能力均較差,發(fā)展?jié)摿Σ蛔?,有步入衰退期的跡象,如果公司不能采取有效措施來迅速改變現(xiàn)狀,則將影響30萬元貸款資金的到期償還。雖然該筆貸款的抵押足值,且具備升值潛力,但存在的執(zhí)行難、變現(xiàn)難的情況,因此建議將該筆貸款認(rèn)定為關(guān)注/次級。
其他案例:
1、五級分類自然人貸款分類案例
2、五級分類案例分析(實用)
1、某農(nóng)戶(信用等級為優(yōu)秀)于2005年5月15日從信用社貸款1萬元,用于養(yǎng)豬,貸款于今年3月15日到期,信貸員在今年3月20日進(jìn)行分類時,貸款尚未歸還,請問:(1)信用社應(yīng)選用哪種分類法進(jìn)行分類?(2)分類理由及分類結(jié)果是什么? 答案:
(1)應(yīng)選用自然人一般農(nóng)戶貸款矩陣分類法進(jìn)行分類;
(2)因為該農(nóng)戶信用等級為優(yōu)秀,擔(dān)保方式為信用,分類時逾期5天,按照優(yōu)秀檔次的矩陣表,逾期天數(shù)在60天以內(nèi),應(yīng)認(rèn)定為正常
類。
2、某農(nóng)戶(未參加信用評定)從信用社貸款1萬元用于種植,期限9個月(2005年3月10日-2005年12月10日),由于農(nóng)作物受災(zāi),該農(nóng)戶暫時無力歸還,貸款到期前,申請展期到今年8月20日,信用社同意展期后,該農(nóng)戶外出打工掙錢還貸,信貸員于今年3月20日分類時,聽說該農(nóng)戶現(xiàn)匯款1.2萬元已到當(dāng)?shù)剜]局。請問:(1)信用社應(yīng)選用哪種分類法進(jìn)行分類?(2)分類理由及分類結(jié)果是什么? 答案:
(1)應(yīng)參照自然人一般農(nóng)戶貸款矩陣分類法進(jìn)行分類;
(2)由于該農(nóng)戶未參加信用評定,逾期91天-180天內(nèi),為信用貸款,按照未參加信用評定的矩陣表,初步認(rèn)定為次級,但該筆貸款屬于展期貸款,按照《實施細(xì)則》規(guī)定,應(yīng)按核心定義進(jìn)行分類,結(jié)合核心定義,該農(nóng)戶目前已有還款能力,但可能存在影響貸款償還的不利因素,故應(yīng)最終認(rèn)定為關(guān)注類。
3、個體戶李某以其住房抵押,于2005年3月20日從信用社貸款10萬元,用于購貨,2005年9月20日到期。由于李某貨款被騙,無力歸還,致使該筆貸款到期后至今沒有歸還,假如信用社在今年3月20日對該貸款進(jìn)行五級分類,請問:(1)信用社應(yīng)選用哪種分類法
進(jìn)行分類?(2)分類理由及分類結(jié)果是什么?
4、某鄉(xiāng)財政所于1996年1月24日從信用社貸款10萬元,用于發(fā)放教師工資,該貸款于1997年1月20日到期,至今分文未還,期間,信貸員多次催收,財政所領(lǐng)導(dǎo)只認(rèn)帳不還錢,請問:該貸款分類理由及分類結(jié)果是什么?
答案:由于該戶貸款已經(jīng)逾期9年以上,無任何擔(dān)保,多次談判也無明顯還款意愿,目前借款人已經(jīng)無法足額償還債務(wù),又無擔(dān)??晒﹫?zhí)行,初步認(rèn)定為可疑類,但由于財政所不符合《貸款通則》規(guī)定的借款人資格,所以該貸款屬于違規(guī)貸款,按《實施細(xì)則》規(guī)定,應(yīng)將分類結(jié)果下調(diào)一級,故最終應(yīng)認(rèn)定為損失類。
5、借款人章某,1996年開始承包經(jīng)營一家林場,主要經(jīng)營種植、養(yǎng)殖。章某于2002年8月21日借款60萬元,用于林場綜合開發(fā),到期日為今年8月20日,以林權(quán)抵押,并依法到有關(guān)部門辦理了抵押登記手續(xù)。后來因受自然災(zāi)害影響,現(xiàn)處于半停產(chǎn)狀態(tài),貸款一直不能歸還,作為抵押的林木由于缺乏后續(xù)管理,長勢不好,價值不高,且難于變現(xiàn)。請問:(1)信用社應(yīng)選用哪種分類法進(jìn)行分類?(2)分類理由及分類結(jié)果是什么? 答案:
(1)應(yīng)選用自然人其他貸款分類法進(jìn)行分類;
(2)該借款人經(jīng)營農(nóng)場已處于半停產(chǎn)狀態(tài),且抵押物價值不高、難于變現(xiàn),即使執(zhí)行擔(dān)保,也要造成較大損失,故認(rèn)定為可疑類。
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借款人背景材料(正常)(一)借款人背景材料
借款人
,男(女),現(xiàn)年
歲,鎮(zhèn)
村
組人,家中
口人,個勞力,耕地
畝,(磚混)
結(jié)構(gòu)(二層)
樓(房)
間,價值
萬元,(汽車1輛,價值6萬元)()。到今年4月20日,該農(nóng)戶資產(chǎn)總額
萬元,其中流動資產(chǎn)
()萬元,負(fù)債總額
萬元,其中在農(nóng)村信用社借款
萬元。家庭主要經(jīng)營
項目(經(jīng)銷),兼營
項目,2005年家庭實現(xiàn)總收入
萬元,其中項目收入
萬元,總支出
萬元,其中()支出
萬元,(學(xué)費)支出(1.5)萬元,(住院看?。┲С觯?.5)萬元,收支相抵,2005年全家實現(xiàn)純收入()萬元,現(xiàn)金凈流量
萬元,其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量
萬元。
該借款戶從200 年
月
日和信用社建立信貸關(guān)系,能按期歸還貸款利息,自覺接受信用社信貸監(jiān)督,信用良好。
(二)授信業(yè)務(wù)背景材料
()年
月
日因
用途在信用社貸款
萬元,當(dāng)時的還款來源是(銷售)
收入。經(jīng)
客戶經(jīng)理調(diào)查,信用社貸款審批小組研究決定,為
發(fā)放
用途借款
萬元,貸款期限
年,利率(‰)7.2‰,貸款方式抵押擔(dān)保。
()年
月
日信用社和
簽定了借款擔(dān)保合同,本金為
萬元,期限為
年,利率()7.2‰,貸款方式為抵押擔(dān)保。
本筆貸款實行抵押方式,擔(dān)保人為
本人,出具抵押擔(dān)保承諾書,自愿為此筆貸款提供擔(dān)保,并承擔(dān)還款的連帶責(zé)任。
貸款發(fā)放后,貸款責(zé)任人根據(jù)貸款三查制度,對本筆貸款進(jìn)行了跟蹤檢查,指出了借款人經(jīng)營過程中存在的問題,確保了信貸資金的安全性、流動性和效益性。
(三)影響借款償還的有利因素和不利因素
1、有利因素
①項目前景看好,銷售渠道廣泛。②經(jīng)營管理水平高,財務(wù)狀況良好。③資金周轉(zhuǎn)快,現(xiàn)金流量充裕。④擔(dān)保人可靠,代償能力強。⑤借款人人品好,誠實守信。
2、不利因素:外欠款較大,資金周轉(zhuǎn)相對減弱,不利于貸款償還。
(四)初分結(jié)果及理由
該戶為人誠實守信,資金實力雄厚,具有一定的管理水平,銷售渠道廣泛,還款資金來源充足,擔(dān)保代償能力強,故評定為正常。
(五)風(fēng)險防范措施和建議
針對該戶實際情況,一方面要求借款人繼續(xù)加強經(jīng)營管理,千方百計增加客戶群體,拓寬銷售渠道,擴大銷售收入;另一方面借款人要加大外欠款的清收力度,加速資金周轉(zhuǎn),提高貸款的償還能力和盈利水平,達(dá)到互惠互利雙贏目標(biāo)。