第一篇：財務部科目設定作業指導書

財務部科目設定作業指導書

財務科目設立

一、收入部分賬目

1、本月主要業務收入：根據業務部向財務部遞交的合同原件為依據，根據合同條款中約定的時間統計出本項收入的應回款多少，實際回款多少。實際回款以銀行/現金到賬憑證為依據，并及時向公司匯報出應回款的準確金額，并配合相關責任人辦理與甲方回款相關的財務手續或憑證，每月將統計數字匯總報表交給總經理。

2、賬目：合同臺賬收入賬目

3、憑證：發票、收據合同銀行對賬單

二、支出部分

1、市場開發費賬目

審核每名業務部人員在每個項目的跟進中所借支與報銷、工資等

對每一個業務人員的全年總成本進行統計，要對每一項目總費用進行統計體現，要對每一類花銷進行統計分類（如：差旅費、推廣費、考察費、招待費、易耗品費、標書文件費），對每人所簽合同額統計。

憑證：借支單、報銷單、領款單、打款記錄、證明

賬目：個人賬目、市場部總賬

2、公司管理費賬目

對每月公司管理費進行統計、分類、入賬

工資、房租、水電、電話費、招待費、差旅費、固定資產購置、廣告費、易耗品、代理收費、獎金、快遞等 憑證：工資領款單、收據/發票、借支/報銷、證明

賬目：公司管理部賬目

3、項目管理部賬目

對公司項目管理部的財務進行統計

①項目管理部的相關人員設立單個人一本帳，要確保體現出借支、報銷、打款等記錄

②各項目能體現總分費用、差旅費、獎金、招待費、對外勞務費、吊裝費（設備租賃）、材料采購費（設備、加工、標牌）、發票補夠費、稅費、易耗品費、運費（貨運、快遞）

對材料或其他涉外費用均由公司相關責任人以申請的形式由公司審批后由財務部進行打款，小配件需現金現場采購的由相關責任人借支并報銷

憑證：請款單、借支單、報銷單、收據/發票、證明

賬目：個人賬目、項目部賬目、預算對比帳

③ 據項目運營計劃表對外支付款項

4、售后服務類

對公司每個項目所產生的費用進行統計

① 對每個項目售后服務費設立單個人一本賬，要確保體現出各項費用明細

② 分項目包括：運輸吊裝費（設備租賃）、對外勞務費、差旅費、差旅費、招待費、材料采購費（設備、加工、標牌）、易耗品費。

憑證：請款單、借支單、報銷單、收據/發票、證明

賬目：售后服務

5、融資借貸

對公司融資借貸的資金（本金、利息）統計、入賬

憑證：借條、收據、發票、證明（還款時需要請款單或借支單）

賬目：融資借貸

第二篇：財務部作業指導書

財務部作業指導書

一、出納會計

1、現金借款及報銷結算

2、現金日記賬登記

3、現金盤點

4、備用金提取

5、現金、支票、承兌及有價證券管理

6、承兌匯票臺帳管理

7、銀行承兌匯票開具

8、銀行匯票辦理

9、保函辦理及到期收回管理

10、銀行資信證明開具

11、銀行付款業務

包括網銀支付及開具轉賬支票

12、回款查詢及登記

13、銀行回單取回

14、銀行賬戶年檢

15、工資發放

16、個人借款余額對賬

17、完成上級領導交辦各項臨時任務。

二、核算會計

1、現金報銷單據審核

2、銷售發票開具

3、發票領購與保管業務

4、發票紅字通知單開具

5、銷售合同管理

6、銷售發票記賬

7、齊慧賢、萬明帳務處理

8、收到貨款記賬

限貨款

9、應收賬款管理

10、完成上級領導交辦各項臨時任務。

三、記賬會計

1、核對每日現金支付記錄

2、現金收支記賬

3、銀行收支記賬

4、ERP現金日記賬與出納現金日記賬核對

5、出具銀行存款余額調節表

6、工資分配業務

7、資質文件管理

8、各類證件年檢換證工作

9、開發區月報申報

10、公司申報項目財務數據填制

11、工商、稅務等設立、變更登記辦理

12、鈦能軟件發展、鈦能電子科技帳務處理

11、完成上級領導交辦各項臨時任務。

四、成本會計

1、購貨發票簽收

2、購貨發票勾對與記賬

3、模件、裝置成本核算

能對異常情況查明原因并分析

4、生產成本核算與記賬

5、銷售成本核算與記賬

6、完成完工項目情況明細表

要求對異常情況查明原因并調整、分析

7、打印記賬憑證

8、庫房盤點

9、分公司、責任中心各項費用統計

10、中悅、開悅帳務處理

11、完成上級領導交辦各項臨時任務。

五、主管會計

1、現金報銷審核

2、銀行付款審批

3、保證金統計及分析

4、資金預算管理

5、完成軟件退稅

6、完成財務分析

7、出具財務報表

8、高新技術企業、軟件企業季報、年報申報

9、各項稅款繳納與控制

10、公司申報項目財務數據審核

12、完成各項審計工作

13、A級納稅人、重合同、守信用單位、AAA資信證明辦理

14、研發費用管理制度編制與完善

15、財務部作業指導書編制與完善

16、團隊建設

包括部門例會、團隊學習

17、部門環境與職業健康建設

18、記賬憑證裝訂

19、財務檔案管理

20、完成上級領導交辦各項臨時任務。

第三篇：作業指導書

作業指導書

1、薊縣項目正常收款、更新臺賬、并于月末上報臺賬。薊縣中行8119賬戶的管理與維護如年檢等，與銀行方對賬并上報公司賬戶資金情況。

2、與薊縣案場銷售對接、協調及對賬。

3、旅游公司的不動產發票領用、保管、使用，及與當地稅務的一切聯系事宜和上報給領導稅務對企業的各項文字與口頭的轉達與要求。（包括地稅與國稅）。

4、從協萬豪酒店半與的固定資產盤點及其他事宜。

5、房管局的解進抵押和各項咨詢問題。

6、招待與賬務有關的一切外聯單位來訪，并負責接待以及墊付招待費等。

7、公司領導臨時安排各種加急事件。

財務薊縣項目現場出納：謝紅軍

2015年4月15日

第四篇：作業指導書

五金有限公司作業文件

QMS/C-ZY.01-2007

生產作業指導書

擬制：崔平日期：2007.10.0

1審批：潘強日期：2007.10.01

版本：I

受控狀態：Y □N□

2007年10月01日發布2007年10月01日實行目的對合頁的生產過程進行有效控制，確保產品符合要求。適用范圍

適用于本公司合頁產品的生產和控制。主要職責

3.1 操作工負責按作業指導書的要求進行生產和過程控制。

3.2 技術質量部負責操作工的培訓工作，確保操作工能勝任該崗位工作。

3.3 檢驗員負責產品的檢驗和試驗工作并按規定做好標識，確保只交付合格的產品。操作程序

4.1 生產過程

4.1.1 落料：根據生產計劃要求領用相應的原材料和模具，安裝調試好模具后開始落料，對首件落料產品進行外觀和尺寸的檢驗，確認合格后方可開始批量生產，要求落料時出手送料向前要平直，嚴禁用手直接伸入模具，發現有異常問題關機后再處理；

4.1.2分片：用鑷子將落料好的合格品放入模具中進行分片，做到手腳動作一致協調，嚴禁用手直接放料，對首件進行外觀檢驗，確認合格后方可開始批量生產；

4.1.3卷邊：將合格的分片放入模具中進行卷邊，做到手腳動作一致協調，嚴禁用手直接放料，對首件進行外觀、尺寸檢驗，確認合格后方可開始批量生產；

4.1.4 組裝：將卷邊合格的分片用不銹鋼棒組裝好，要求轉動靈活，間隙符合要求；

4.1.5 鉆眼：將組裝好的合頁在鉆床上進行鉆眼，外觀及尺寸應符合標準要求，做到光滑無毛刺，鉆眼深淺一致；

4.1.6 拋光：將鉆好孔的合頁在砂輪機上進行拋光，要求表面光滑，花紋一致，達到標準要求

4.1.7包裝：按客戶要求進行包裝，并在內包裝及外箱上貼上標簽。

4.2 現場管理

4.2.1 生產過程中產生的可回收材料，操作工應按要求進行收集，放到規定區域，堆放整齊，標明回料的名稱和規格型號；

4.2.2 生產過程中產生的廢料應及時清理，堆放到指定區域，操作工應保持生產現場的整潔；

4.2.3 嚴格執行安全操作規程，嚴禁違章作業和違章指揮。

第五篇：商務談判目標設定

談判目標設定

最高目標：盡可能少的股權轉讓保留控股權,也就是只轉讓福汽持有東南汽車40%的股權，最高報價為50億人民幣。同時吸收對方先進技術以及資金優勢，以實現己方未來發展策略，實現雙贏。可接受目標：盡可能少的股權轉讓即保留控股權達成重組目標，即轉讓股權范圍在40%-50%或者先轉讓40%的股權，如果年銷售量達到30萬以上再轉讓10%——20%的股權。可接受的報價在30—50億人民幣。

最低目標：對方稍多一點的股權，也就是50%以上，但必須年銷售量達到30萬以上，由福汽繼續管理生產運作。最低報價為30億人民幣。

談判細則議程內容：

1、統一口徑：（1）統一談判的最高目標、可接受目標、最低目標，如果未在可接受目標內我方將退出此次談判，做離開狀。（2）如果需要妥協與讓步時抓住正確時機做小手勢表示暗示等。

1、對策安排：我們針對開局、價格磋商等階段采取了開局氣氛營造策略、開局陳述策略、軟硬兼施策略、制造僵局策略、休會策略、雙贏讓步策略、“最優方案替代”策略、最后立場策略等，具體的方案策略的應用見前面的談判策略詳述。

2、設置策略：在開局階段：用了氣氛營造策略，雙方以朋友的身份開始談判。在報價階段：我方采用了先聲奪人的方式采用西歐式報價明確表達了我方的期望值。在價格磋商階段：我們對不能確定的事情采用了休會策略、權利有限策略，在關于股權收購比例出現僵局時我們采用了最優方案替代策略即先轉讓40%的股份當年銷售量到達30萬量時再轉讓20%的股份，但是還是未能達成一致，東風公司還是想要全部收購我方持有的100%股權，我們采用了最后立場策略，表明我們合作的期望，同時指出對方的交易條件我方不能接受。最后，對方公司作出讓步經過協商討論后最終達成以40億人民幣轉讓50%的股權的協議。

3、談判時限：總時間為45分鐘。開局雙方確定談判通則3分鐘，開局陳述5分鐘，磋商階段30分鐘，結束階段7分鐘。

4、人員更換：由于談判人員分工明確且人員比較到位能滿足此次談判的需要，所以我們沒有人員更換，就爭議較大一個人無法全面回答時本組其他人員可以在我們可以接受的目標范圍內補充。