第一篇：老集鎮中心小學財務管理制度

老集鎮中心小學

財 務 管 理 制 度 2012年01月01日

老集鎮中心小學財務管理制度

第一章、總則

第一條、為了規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，根據（事業單位財務規則）和《阜陽市中小學校財務制度），結合我校的具體情況制定本制度。

第二條、財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針，正確處理教育事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。

第三條、學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；如實反映單位財務狀況；建立健全的財務制度，加強經濟核算，提高經濟使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對學校經濟活動進行財務控制和監督。

第四條、學校財會工作人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任職資格、交接手續、任免獎罰，應嚴格按照（會計法）的規定執行。學校不聘請校外臨時人員擔任會計或出納。

第五條、學校各項財務收支均要納入預算管理，預算編制要堅持“保證重點，兼顧一般，量入為出，收支平衡”的原則，注意開源與節流并舉，自求收支平衡。

第二章、收入管理制度

第六條、任何人不得私自向學生收費。如確實需要收費，應先請示校長允許，報學校財務處備案，經財務處審批后方可進行收費。凡是未經學校財務處備案的收費行為都屬于違規收費，即“亂收費”，一切后果將由收費者自行承擔。

第七條、收費人員必須與學校簽訂《收費責任制協議》，方可進行收費。

第八條、收費都應開具指定統一使用的收費收據，并將收費收據發放到每位學生手中。

第九條、收費人員應將所收金額當天內上繳學校財務處，收費完畢及時與財務處結算入帳。

第十余、財務處應嚴格執行安徽省政府頒布的《安徽省教育收費管理制度》和《教育收費許可證制度》，與學校領導共同審核收費項目和金額。

第十一條、學校應及時足額地將各類收入存入帳，納入財務管理體系，防止不收、漏收。少收或錯收，不得截留挪用收入，不得收入長期滯留帳外，搞體外循環，不得設立“小金庫”。

第三章、支出管理制度

第十二條、學校各項支出要按預算和規定的經費開支范圍、開支標準執行，各項支出要嚴格審批手續，不得以領代支，以撥代支；不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替支出。

第十三條、學校購置物品要貫徹按購買、物盡其用的原則，實行分次少量購買，盡量減少庫存，嚴禁一次購買可用半年以上的大批物品。

第十四條、學校的一切開支單據應有驗收人證明、校長審批方可報銷，報銷單據要及時，盡量不要跨月報銷單據。

第十五條、學校對貨幣資金的支付一定要貫徹“先帳后款”的原則，領導批示同意支付的款項，應先由會計按照制度規定和經費收支情況復核做帳后，再交出納付款，不準先付款后做帳。

第十六條、學校的固定資產由財務部門、保管部門和使用部門三方共同管理為主，其中：財務部門以價值管理為主，保管部門以實物管理為主，使用部門應簽具使用責任書，三方相互配合，定期查對，以保證固定資產的安全與完整。

第四章、附則

第十七條、為了提高財務帳目的透明度，學校設立財務審核小組，可隨時檢查審核財務帳目。（審核小組成員另附）。

第十八條、本制度自二O一二年一月一日起實施

老集鎮中心小學

2012．01．01

老集鎮中心小學民主理財小組名單

組長：于高峰

副組長：閆西海

成員：彭國耀彭俊林胡振恒

于振華

老集鎮中心小學監督核查小組名單

組長：閆西海

成員：張聞林張林

李秀云柳懷川

第二篇：中心小學財務管理制度

中心小學財務管理制度

一、財務管理的基本原則、任務：

１、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法規、法律和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

２、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制和管理；合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況。對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督。

二、財務管理體制

１、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

２、學校總務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作。

三、預算及收入管理

１、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的財務收入計劃。學校總務處應在每年的十二月前按有關規定編制好下一的財務預算。

２、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。３、學校收費按照國家政策標準并進行公示。

四、支出管理

１、支出是根據學校為開展教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。２、學校支出包括：

（1）事業支出。事業支出的主要內容包括：公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

（2）專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。（３）學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準和中心校財務管理規定執行。

（4）大額維修及采購要按照規定報主管部門和政府采購中心批準招標采購。

五、財務監督和檢查

１、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務部門有權拒絕，同時報告領導處理。

２、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。總務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

３、學校總務處應接受上級有關部門的財務監督和審計。

七、財務報告和財務分析

１、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。總務處應定期學校教代會提供財務報告和收支報告。

２、總務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。

八、總務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度。具體如下：

（1）、學校一切開支必須建立專賬，專人管理。學校會計應將每月的經費變化情況月報表報校長室和總務處。

（2）、各處室、部門所需非常規教學及辦公用品采取申報制度，由使用部門申請，校長批準，總務處統一購買。常規用品由總務處統一購買發放。

（3）、嚴格履行財務管理手續，即收支票據有原始憑據和經辦人、證明人的簽名，且由學校主管會計統一收繳，統一管理和使用，堅持批款一支筆。

（4）、報賬員必須做到報賬及時，且賬據、錢相符，日清月結。對漏收的要負責追回，對不合理的開支有權拒付，認真履行財務監督和增收節支的責任。

第三篇：青龍中心小學財務管理制度

青龍中心小學財務管理制度

一、財務工作指導思想、任務、基本職能

１、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分，也是整個國家財政工作的一個有機組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作，廣大師生員工的學習、生活而服務。

２、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果、開源節支、量入為出提高有限經費的使用效率，為提高教育質量改革和發展教育事業服務。

３、認真貫徹執行黨和國家的財經方針、政策、法令維護財經紀律，保護公共資財的安全，根據上級有關規定和學校具體情況，編制和執行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記帳、算帳、報帳工作。調查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經濟決策。

二、內部財務管理責任制

（一）總務主任崗位職責

１、在校長的領導下，協助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。

２、負責總務部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關心后勤人員的業務進修和技術培訓，做好服務育人的工作。建立和健全各項規章制度，與政教處、教導處密切協作，對廣大師生進行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

３、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫療用品。

４、管理校產：負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產。

５、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規定，一切帳目清楚、準確。嚴格執行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

６、組織學校的綠化和協助搞好環境衛生工作，改善辦學條件和學校環境。

７、抓好門崗室，做好學校的安全保衛工作。

８、完成好校長交給的其它工作任務。

（二）會計人員崗位職責

１、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平樹立全局觀點，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業務，不斷豐富會計理論知識，提高業務工作能力，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作。

２、認真執行會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、按期結報，對發生的每一項經濟業務，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經濟業務內容、數量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

３、認真編制并嚴格執行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內、外資金的核算和管理。

４、按照經濟核算原則，定期檢查，分析預算執行情況，考核資金使用效果，總結經驗揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。

５、協同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產、物資的管理，按照國家會計制度的規定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料工作。

６、會計人員調動工作時，必須辦理交接手續。

７、認真完成校領導交給的其它工作任務。

（三）、出納工作人員崗位職責

１、嚴格執行有關規定，做好預算內、外資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權拒付，并向學校有關領導人匯報。

２、按照銀行制度的規定，加強存款和現金的管理。

３、根據收付的原始憑證，按時記帳，定期與會計做好結算工作。

４、應逐日盤點和保管好庫存現金，每天限額為1000元，及時核對銀行存款，做到帳款相符，不出差錯。

５、要認真執行國家規定的現金管理制度，每天結帳，大量現金要及時交銀行，日清月結，嚴密手續、妥為保管、保證安全，切實做到現金收付業務、及時記帳。收入款項應及時如數繳入銀行。對暫付的現金支票要按規定催促有關人員來報銷結帳。

６、保管好有關印章、空白收據和空白支票。

７、認真完成領導交給的其它工作。

（四）保管管理人員崗位職責

１、按本職工作，熟悉掌握本行業務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。

２、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，使學校財產，物資保持完好，不受損失，充分發揮財產、儀器、物資的作用。

３、期初按時發放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。

４、新購置的教學儀器，固定資產的收入，經校長或主管領導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續，管理人員無權出借。

５、完成學校領導交給的其它工作任務。

三、會計人員內部牽制制度

１、在校長的統一領導下，會計、出納、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記銀行存款、現金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。

２、空白支票、現金，學校法人代表章由出納保管。發票、學校財務專用章由會計保管。

３、每月結帳，出納填好結報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數，按時上報給會計，會計核準結報單及原始憑證的金額、張數并分別在出納結報單上簽字。

四、財務收支稽核制度

１、審查財務。各項經費的支出，必須按《經費開支標準》和《經費預算計劃》辦理。

２、各項財務收出，每類收入都應開具財稅部門監制的合法的票據，統一管理、統一核算。每筆支出報銷單據都應按規定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名，說明用途。如實物的票據，是否有保管員簽名。

３、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字，方可到出納處報銷。

４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證，出納有權拒絕付款。情節嚴重的扣留原始憑證，并報告校長，但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領導匯報。

５、對會計憑證、帳簿、報表在未報出之前進行稽核。如有差錯應及時糾正保證質量。

五、原始記錄管理制度

（一）原始憑證必須具備下列內容

１、原始憑證的名稱

２、原始憑證的的填制日期和編號

３、接受憑證單位的名稱

４、經濟業務內容摘要

５、經濟業務的實物數量和金額及收付款方式

６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經辦人員的簽章

（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

１、記錄真實

２、內容完整

３、填制及時

４、書寫清楚

（三）原始憑證的審核

１、合法、合理性的審查

２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關數量、單價、金額是否正確無誤。

３、自制原始憑證應有經手人、填制人、負責人的簽名。必須符合規定的要求填制。

六、財務收支報銷審批制度

１、結合本校自身的特點，對各種辦班和有償服務項目的收費標準，向學生收取的各項費用，按《收費許可證》收費項目使用統一的收款收據，向學生和家長公開收費范圍、標準，接受監督，防止巧立項目亂收費行為。

２、學校的各項財務支出，必須嚴格審批制度。

３、審批程序：學校所需買的物品，學生應用的學習資料等，事先由班主任填寫清購單，報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購，其它不得代購。購物人員憑單據和實物交保管員，班主任清點核實并簽名交稽核人簽名，方可向出納報銷，如手續不完備，出納拒報。

４、其它非實物性支出，一律按上級有關規定票據范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名，經校長總務主任審核簽名，方可報銷。

５、學校基本建設等與外單位有往來的經濟業務，必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經辦人員及國家有關規定預、決算等應具備的手續，經稽核審批后方可報銷。

七、財產物資計量驗收制度

１、對校財產實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產物資均在質量上、數量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關人員，保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

２、各部門保管的財產，必須按學校規定實施保管職責。財產實物帳一式兩份，一份上交總務處，接受總務處監督檢查，一份自留備查。對學校的財產，每學期自查一次，每年由總務處核對一次。

３、保管人員在驗收中發現質量上、數量上、單價上有問題，由經辦人員負責退辦，財產物資在盤點時，發現有質量、數量與帳面不符，應查明原因，采取相應的措施。

八、財產物資保管及賠償制度

（一）保管員：

１、嚴格校產及各種物資的驗收工作。購入或添置校產，必須經過有關保管員驗收，清點數量、發生的時間，并簽名、登記入冊放入指定地點。

２、經常清理財物，實物應分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學用品及時向總務提供購物計劃，保障教學第一線的供應。

３、領用出租財物時，要經過有關領導同意，方可領發、出借。及時記錄財產、物資減少數，并注明減少的原因，領用人的簽名，杜絕借公濟私。不符手續的領物一律拒絕。

４、上班時間不得擅自離開崗位，無關人員不得入庫，不得索取財物，如有公出要預先安排好工作。

（二）出借、賠償制度

１、學校一切財產出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號。

２、凡財產出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償，按實際情況，個人賠償80％。

３、教室財產由各班負責保管，對愛護財產，財產管理好的班級，學校予以獎勵，人為損壞的賠償100％。如故意打碎玻璃，摔壞凳子等。

九、現金收支管理制度

１、堅持現金專人保管，學校的現金收支業務應由出納辦理。

２、嚴格執行庫存現金管理條例，每天的庫存現金為1000元，超過限額應在當日下班前送存銀行，不得坐支現金。

３、嚴格遵守使用現金的范圍，不屬于現金支付范圍的款項，必須采取轉帳結算方式。

４、嚴格現金收支手續。收納現金時，應給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據；付現金時，應先對原始憑證進行復核并加蓋“現金付訖”的戳記。

５、出納對當日辦理的現金收付業務，必須做到逐筆登記，帳款相符，不得以白條抵庫。

６、學校的現金不準以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經過有關領導同意、審批、出納人員不準以任何理由臨時出借。

十、財務預決算分析制度

１、按上年的財產收支決算和本的事業計劃制定本的財務預算，年終編制收支決算。

２、定期或不定期的對預決算進行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學期分析一次），并為校長提供決算的依據。

十一、票據管理制度

１、根據上級規定，建立“票據結報手冊”和繳銷登記制度，由會計人員購票據，實行會計專人保管，做到帳據相符，領用時簽字，遺失要追究有關人責任。

２、嚴格票據管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個人代開發票。

十二、學生學雜費、資助費減免制度

１、學校應按規定標準，減免比例，認真做好學雜費和其它費的減免工作，對要減免的人員先由本人打上申請減免報告，班主任了解后向學校提出，經校長審批簽字后總務處辦理。總務處按審批后的標準做好收繳工作。

２、減免對象：①生活特殊困難的學生；②家中喪失主要勞動力，諸如喪父喪母或其它原因而缺乏經濟來源的；③家中因自然災害造成重大損失的。

十三、代管經費管理制度

１、嚴格控制代管費收支項目。代管費收費按上級文件規定收取。代管費支出項目主要以課本費、作業本費、學習資料費、文娛費、衛生保健費等。做到專項核算自求平衡，按期結算人手一冊。學校、班主任一律不允許為學生代辦、代購學習用品，應以學生自愿為原則。

２、結算辦法：多余代管費財務科造冊到班，班主任簽字領取，班主任造冊學生簽字領取，班主任不得截留代管費。

常州市青龍中心小學

2009.2

第四篇：馬集鎮中心小學衛生保健室管理制度

馬集鎮中心小學衛生保健室管理制度

1、認真貫徹預防為主的方針，積極組織開展群眾性愛國衛生運動，做好學生的衛生保健工作和衛生技術指導工作，當好學校領導的參謀。

2、經常利用健康教育課、宣傳欄、板報、廣播等形式對學生進行健康衛生知識教育，培養學生的良好衛生習慣，增強自我保健能力。

3、每年對學生進行一次定期健康檢查，全面掌握學生的體質、健康狀況。對檢查中發現的學生器質性疾病，應及時配合家長做好轉診治療。

4、建立健全學生健康檔案，認真做好資料的整理、統計、分析工作和定點追蹤監測。

5、加強對學生視力的保護工作，采取有效措施，降低近視率。每學期第一周為“防近宣傳教育周”，每學期初檢查學生視力一次，檢查結果要統計分析，總結經驗，找出問題，制定措施。

6、積極開展沙眼、齲齒、寄生蟲、營養不良、貧血、脊柱彎曲異常、神經衰弱等常見疾病的群體預防和矯治工作，并做好有關資料的統計分析。

7、加強傳染病、流行病管理，實行計劃免疫，定期預防接種，指導監督飲食、飲水衛生工作，預防控制傳染病的發生和流行。

8、對教學和體育鍛煉進行醫務監督，加強學生青春期的衛生保健工作。

9、保持衛生室的清潔衛生，藥品器械放置整齊、合理。衛生保健室管理人員職責

1、每期擬定學校衛生保健工作計劃,并定期向學校分管領導匯報工作情況。

2、堅持預防為主的方針，經常對師生員工進行衛生保健宣傳教育，培養學生“五要”、“六不”的個人衛生習慣。認真做好各項預防、接種和消毒工作。

3、負責全校師生員工的健康保健工作。新生入學要進行衛生接種查驗工作，完善保存資料。經常掌握學生疾病情況，分析患病原因，及時采取防治措施。

4、組織紅十字小衛生員隊伍，定期對小衛生員培訓，保健教師堅持對全校進行健康教育。

5、負責做好學生視力保護工作,主動配合班主任指導學生做好眼保健操，注意用眼衛生，開展近視眼的防治工作。

6、加強課間巡視，處理好師生各種偶發傷痛事件,必要時送醫院治療。

7、做好學校大型活動的保健工作。

第五篇：蔣集鎮興隆小學財務管理制度（定稿）

蔣集鎮興隆小學財務管理制度

一、學校校務會議、財會人員與財務監督

1、學校重大財務支出均由校務會議或班子會議集體討論，校長批準方可執行。

2、設財務室。按規定配備財務人員。

3、學校財務必須遵守國家有關政策、法規、財務管理制度和財經紀律，自覺接受行政紀檢、監察和財政、稅務、銀行、審計、工商、物價等有關部門及財務主管部門的指導、檢查和監督。

二、加強預決算，增強計劃性

學校每年在校長主持下，由財務領導小組委托總務處與財會人員于年初制訂出經費預算計劃和收支計劃，交校務會討論通過。每年做好追加預算和財務收支計劃的調整。學年結束編寫出決算向全體教職工公布。財會人員要準確、及時、完整地編制月、季、會計報表，定期進行財務分析。

三、規范財務管理，分清資金渠道，實行專款專用

1、學校財務部門應嚴格執行國家收費項目和收費標準，做好亮證收費，明碼標價，接受社會監督，制止亂收費現象。

2、學校按上級要求設收費專管員一人，由總務主任兼任，負責學生各項收費工作，辦學生代辦收費均應做到預先征詢，以自愿為原則。實行學生家長簽名制，辦好多退少不補手續。收費專管員有權制止一切亂收費現象。

3、學校的各項收入均應納入財務室統一管理。根據收入資金性質、使用原則，開具“專用收據”，分別列入預算內外會計科目，統一核算，統一管理。不得將預算內收入列為預算外，或長期留作暫存。更不得將收入不入帳，不得設帳外帳，不得私設小金庫。

4、財務室應嚴格按市有關收據管理規定，切實做好收據的保管、使用、核銷工作，做到專人保管，正確使用。

5、財務室要按照批準的分配預算額度開支范圍和開支標準辦理各項支出，要分清資金渠道，按用途辦理支出，不得互相擠占移作他用。

6、要嚴格控制行政性開支和人員經費開支。各項開支必須經過“一支筆”審批手續，方可報銷。

7、專項經費必須專款專用，單獨核算，專項結報。不得擠占和移作他用。

四、強化校產物資管理，嚴格申、購、驗、用、批等手續

1、學校設有專門物資保管網絡和人員，負責全校校產具管理，2充分發揮現有財產的使用潛力。

2、學校實行嚴格的申購、采購、驗收、領用、審批等手續（另見各種規章制度），加強維修、出租、出借、調出入、報廢、清查清點等工作。應定期核對，做到帳物相符，帳帳相符。

3、學校實行損壞、遺失物賠償制度。2013-9-1