第一篇：中心小學2013年財務管理制度

永豐鎮(zhèn)中心小學 財務管理制度(修訂稿)

為了完善教育管理體制，加強學校財務管理，促進我校教育事業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，使有限的經費更好的為教育教學服務。根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中小學財務管理制度》《涼州區(qū)中小學校財務管理辦法》等法律及文件精神，結合本校實際情況制定本制度。

一、財金管理

1、學校成立由校長姚生高、副校長嚴柏年、總務主任徐開忠、教師代表李夢霞、戚玲組成的理財小組，共同管理本校財務。

2、每學期理財小組要做好本學期經費開支計劃，計劃堅持學校經費為教學服務的原則，并把經費的30%用于學校維修和設備購置，其中購置電教設施的支出應不少于10%。節(jié)約其他開支，保證教學需要。

2、開校前要做好教學用具的購置，保證教學工作的順利進行。在設備購置中，要嚴格執(zhí)行國家采購制度。學校大項開支要由學校理財小組討論同意，經全體教師大會通過，報學區(qū)理財小組審核同意，報教育局審核批準后實施。

3、所有開支都要有稅務發(fā)票，嚴禁用白條入賬。所有開支發(fā)票，先由經辦人、總務主任在發(fā)票上簽字，再由校長審核同意，最后經主管財務的領導簽字后，會計才能進帳。

4、堅持民主理財，500元以上的開支由學校理財小組審核批準，1000元以上的開支由全體教師大會審核同意，會計帳目必須做到日清、月結、學期公布，并積極接受上級有關部門的檢查審計。

5、必須堅持按《收費許可證》的項目及收費標準收費，任何人不得隨意收費。所有非稅收入，全部上繳財政專戶。堅決杜絕“小金庫”。

6、學校公款私人不得借用，如因公采購物品，出差預支的資金，必須及時結清手續(xù)。

二、財產管理

1、學校一切財產由總務處統(tǒng)一管理和安排，每個人必須妥善使用、保管、愛護，不得變公為私，損公利己，丟失和無故損壞者要照價賠償。

2、學校配發(fā)的教師辦公用品個人不得損壞，公用物品、教具、體育用品、文藝用品、電教用品等，均由課任老師在每學期開校時向保管人員寫借條領取使用，放假時按借條一律歸還。

3、學生桌凳在每學期開學時由班主任按班內實有人數(shù)與總務處辦理手續(xù)，插班學生的桌凳憑教導處條據(jù)辦理領取手續(xù)，放假時總務處如數(shù)清點驗收，如果丟失和損壞按價賠償。

4、教職工必須節(jié)約用電用煤，做到天不黑不開燈，人不在必須關燈。宿舍由學校統(tǒng)一配發(fā)熒光燈，不得隨意增加用電器，教室及辦公室在冬季取暖用煤，堅持節(jié)約的原則，春季回暖后剩余的煤全部收回庫房。

5、學校放置在室外的物品，教職工不得私自動用。

6、愛護學校的花草樹木，不踐踏、不攀折，如有破壞者，對其進行批評教育和相關處罰。

7、為了使校舍延長使用壽命，任何人不得隨意上房和向房上亂扔東西。

8、損壞校舍玻璃及其他物品者一律照價賠償。

9、教職工調離學校，必須辦清借用物品手續(xù)，再開介紹信。

2013年03月

第二篇：中心小學財務管理制度

中心小學財務管理制度

一、財務管理的基本原則、任務：

１、財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法規(guī)、法律和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

２、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制和管理；合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況。對學校經濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督。

二、財務管理體制

１、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

２、學校總務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作。

三、預算及收入管理

１、學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的財務收入計劃。學校總務處應在每年的十二月前按有關規(guī)定編制好下一的財務預算。

２、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。３、學校收費按照國家政策標準并進行公示。

四、支出管理

１、支出是根據(jù)學校為開展教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。２、學校支出包括：

（1）事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內容包括：公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

（2）專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。（３）學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準和中心校財務管理規(guī)定執(zhí)行。

（4）大額維修及采購要按照規(guī)定報主管部門和政府采購中心批準招標采購。

五、財務監(jiān)督和檢查

１、財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規(guī)的支出，財務部門有權拒絕，同時報告領導處理。

２、財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。總務處對不同的經濟活動實行不同的監(jiān)督形式。

３、學校總務處應接受上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。

七、財務報告和財務分析

１、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。總務處應定期學校教代會提供財務報告和收支報告。

２、總務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。

八、總務處應根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規(guī)章制度。具體如下：

（1）、學校一切開支必須建立專賬，專人管理。學校會計應將每月的經費變化情況月報表報校長室和總務處。

（2）、各處室、部門所需非常規(guī)教學及辦公用品采取申報制度，由使用部門申請，校長批準，總務處統(tǒng)一購買。常規(guī)用品由總務處統(tǒng)一購買發(fā)放。

（3）、嚴格履行財務管理手續(xù)，即收支票據(jù)有原始憑據(jù)和經辦人、證明人的簽名，且由學校主管會計統(tǒng)一收繳，統(tǒng)一管理和使用，堅持批款一支筆。

（4）、報賬員必須做到報賬及時，且賬據(jù)、錢相符，日清月結。對漏收的要負責追回，對不合理的開支有權拒付，認真履行財務監(jiān)督和增收節(jié)支的責任。

第三篇：青龍中心小學財務管理制度

青龍中心小學財務管理制度

一、財務工作指導思想、任務、基本職能

１、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分，也是整個國家財政工作的一個有機組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作，廣大師生員工的學習、生活而服務。

２、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經費的使用效率，為提高教育質量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務。

３、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經方針、政策、法令維護財經紀律，保護公共資財?shù)陌踩鶕?jù)上級有關規(guī)定和學校具體情況，編制和執(zhí)行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記帳、算帳、報帳工作。調查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經濟決策。

二、內部財務管理責任制

（一）總務主任崗位職責

１、在校長的領導下，協(xié)助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。

２、負責總務部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關心后勤人員的業(yè)務進修和技術培訓，做好服務育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度，與政教處、教導處密切協(xié)作，對廣大師生進行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

３、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

４、管理校產：負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產。

５、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規(guī)定，一切帳目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

６、組織學校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學條件和學校環(huán)境。

７、抓好門崗室，做好學校的安全保衛(wèi)工作。

８、完成好校長交給的其它工作任務。

（二）會計人員崗位職責

１、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平樹立全局觀點，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業(yè)務，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務工作能力，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作。

２、認真執(zhí)行會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、按期結報，對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

３、認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內、外資金的核算和管理。

４、按照經濟核算原則，定期檢查，分析預算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結經驗揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。

５、協(xié)同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產、物資的管理，按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料工作。

６、會計人員調動工作時，必須辦理交接手續(xù)。

７、認真完成校領導交給的其它工作任務。

（三）、出納工作人員崗位職責

１、嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，做好預算內、外資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權拒付，并向學校有關領導人匯報。

２、按照銀行制度的規(guī)定，加強存款和現(xiàn)金的管理。

３、根據(jù)收付的原始憑證，按時記帳，定期與會計做好結算工作。

４、應逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金，每天限額為1000元，及時核對銀行存款，做到帳款相符，不出差錯。

５、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，每天結帳，大量現(xiàn)金要及時交銀行，日清月結，嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全，切實做到現(xiàn)金收付業(yè)務、及時記帳。收入款項應及時如數(shù)繳入銀行。對暫付的現(xiàn)金支票要按規(guī)定催促有關人員來報銷結帳。

６、保管好有關印章、空白收據(jù)和空白支票。

７、認真完成領導交給的其它工作。

（四）保管管理人員崗位職責

１、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。

２、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，使學校財產，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財產、儀器、物資的作用。

３、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。

４、新購置的教學儀器，固定資產的收入，經校長或主管領導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續(xù)，管理人員無權出借。

５、完成學校領導交給的其它工作任務。

三、會計人員內部牽制制度

１、在校長的統(tǒng)一領導下，會計、出納、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記銀行存款、現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。

２、空白支票、現(xiàn)金，學校法人代表章由出納保管。發(fā)票、學校財務專用章由會計保管。

３、每月結帳，出納填好結報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù)，按時上報給會計，會計核準結報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結報單上簽字。

四、財務收支稽核制度

１、審查財務。各項經費的支出，必須按《經費開支標準》和《經費預算計劃》辦理。

２、各項財務收出，每類收入都應開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應按規(guī)定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名，說明用途。如實物的票據(jù)，是否有保管員簽名。

３、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字，方可到出納處報銷。

４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證，出納有權拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證，并報告校長，但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領導匯報。

５、對會計憑證、帳簿、報表在未報出之前進行稽核。如有差錯應及時糾正保證質量。

五、原始記錄管理制度

（一）原始憑證必須具備下列內容

１、原始憑證的名稱

２、原始憑證的的填制日期和編號

３、接受憑證單位的名稱

４、經濟業(yè)務內容摘要

５、經濟業(yè)務的實物數(shù)量和金額及收付款方式

６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經辦人員的簽章

（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

１、記錄真實

２、內容完整

３、填制及時

４、書寫清楚

（三）原始憑證的審核

１、合法、合理性的審查

２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。

３、自制原始憑證應有經手人、填制人、負責人的簽名。必須符合規(guī)定的要求填制。

六、財務收支報銷審批制度

１、結合本校自身的特點，對各種辦班和有償服務項目的收費標準，向學生收取的各項費用，按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收款收據(jù)，向學生和家長公開收費范圍、標準，接受監(jiān)督，防止巧立項目亂收費行為。

２、學校的各項財務支出，必須嚴格審批制度。

３、審批程序：學校所需買的物品，學生應用的學習資料等，事先由班主任填寫清購單，報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購，其它不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員，班主任清點核實并簽名交稽核人簽名，方可向出納報銷，如手續(xù)不完備，出納拒報。

４、其它非實物性支出，一律按上級有關規(guī)定票據(jù)范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名，經校長總務主任審核簽名，方可報銷。

５、學校基本建設等與外單位有往來的經濟業(yè)務，必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經辦人員及國家有關規(guī)定預、決算等應具備的手續(xù)，經稽核審批后方可報銷。

七、財產物資計量驗收制度

１、對校財產實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產物資均在質量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關人員，保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

２、各部門保管的財產，必須按學校規(guī)定實施保管職責。財產實物帳一式兩份，一份上交總務處，接受總務處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對學校的財產，每學期自查一次，每年由總務處核對一次。

３、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質量上、數(shù)量上、單價上有問題，由經辦人員負責退辦，財產物資在盤點時，發(fā)現(xiàn)有質量、數(shù)量與帳面不符，應查明原因，采取相應的措施。

八、財產物資保管及賠償制度

（一）保管員：

１、嚴格校產及各種物資的驗收工作。購入或添置校產，必須經過有關保管員驗收，清點數(shù)量、發(fā)生的時間，并簽名、登記入冊放入指定地點。

２、經常清理財物，實物應分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學用品及時向總務提供購物計劃，保障教學第一線的供應。

３、領用出租財物時，要經過有關領導同意，方可領發(fā)、出借。及時記錄財產、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領用人的簽名，杜絕借公濟私。不符手續(xù)的領物一律拒絕。

４、上班時間不得擅自離開崗位，無關人員不得入庫，不得索取財物，如有公出要預先安排好工作。

（二）出借、賠償制度

１、學校一切財產出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號。

２、凡財產出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償，按實際情況，個人賠償80％。

３、教室財產由各班負責保管，對愛護財產，財產管理好的班級，學校予以獎勵，人為損壞的賠償100％。如故意打碎玻璃，摔壞凳子等。

九、現(xiàn)金收支管理制度

１、堅持現(xiàn)金專人保管，學校的現(xiàn)金收支業(yè)務應由出納辦理。

２、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應在當日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

３、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項，必須采取轉帳結算方式。

４、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收納現(xiàn)金時，應給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù)；付現(xiàn)金時，應先對原始憑證進行復核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

５、出納對當日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務，必須做到逐筆登記，帳款相符，不得以白條抵庫。

６、學校的現(xiàn)金不準以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經過有關領導同意、審批、出納人員不準以任何理由臨時出借。

十、財務預決算分析制度

１、按上年的財產收支決算和本的事業(yè)計劃制定本的財務預算，年終編制收支決算。

２、定期或不定期的對預決算進行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學期分析一次），并為校長提供決算的依據(jù)。

十一、票據(jù)管理制度

１、根據(jù)上級規(guī)定，建立“票據(jù)結報手冊”和繳銷登記制度，由會計人員購票據(jù)，實行會計專人保管，做到帳據(jù)相符，領用時簽字，遺失要追究有關人責任。

２、嚴格票據(jù)管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個人代開發(fā)票。

十二、學生學雜費、資助費減免制度

１、學校應按規(guī)定標準，減免比例，認真做好學雜費和其它費的減免工作，對要減免的人員先由本人打上申請減免報告，班主任了解后向學校提出，經校長審批簽字后總務處辦理。總務處按審批后的標準做好收繳工作。

２、減免對象：①生活特殊困難的學生；②家中喪失主要勞動力，諸如喪父喪母或其它原因而缺乏經濟來源的；③家中因自然災害造成重大損失的。

十三、代管經費管理制度

１、嚴格控制代管費收支項目。代管費收費按上級文件規(guī)定收取。代管費支出項目主要以課本費、作業(yè)本費、學習資料費、文娛費、衛(wèi)生保健費等。做到專項核算自求平衡，按期結算人手一冊。學校、班主任一律不允許為學生代辦、代購學習用品，應以學生自愿為原則。

２、結算辦法：多余代管費財務科造冊到班，班主任簽字領取，班主任造冊學生簽字領取，班主任不得截留代管費。

常州市青龍中心小學

2009.2

第四篇：老集鎮(zhèn)中心小學財務管理制度

老集鎮(zhèn)中心小學

財 務 管 理 制 度 2012年01月01日

老集鎮(zhèn)中心小學財務管理制度

第一章、總則

第一條、為了規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，根據(jù)（事業(yè)單位財務規(guī)則）和《阜陽市中小學校財務制度），結合我校的具體情況制定本制度。

第二條、財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針，正確處理教育事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。

第三條、學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；如實反映單位財務狀況；建立健全的財務制度，加強經濟核算，提高經濟使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對學校經濟活動進行財務控制和監(jiān)督。

第四條、學校財會工作人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任職資格、交接手續(xù)、任免獎罰，應嚴格按照（會計法）的規(guī)定執(zhí)行。學校不聘請校外臨時人員擔任會計或出納。

第五條、學校各項財務收支均要納入預算管理，預算編制要堅持“保證重點，兼顧一般，量入為出，收支平衡”的原則，注意開源與節(jié)流并舉，自求收支平衡。

第二章、收入管理制度

第六條、任何人不得私自向學生收費。如確實需要收費，應先請示校長允許，報學校財務處備案，經財務處審批后方可進行收費。凡是未經學校財務處備案的收費行為都屬于違規(guī)收費，即“亂收費”，一切后果將由收費者自行承擔。

第七條、收費人員必須與學校簽訂《收費責任制協(xié)議》，方可進行收費。

第八條、收費都應開具指定統(tǒng)一使用的收費收據(jù)，并將收費收據(jù)發(fā)放到每位學生手中。

第九條、收費人員應將所收金額當天內上繳學校財務處，收費完畢及時與財務處結算入帳。

第十余、財務處應嚴格執(zhí)行安徽省政府頒布的《安徽省教育收費管理制度》和《教育收費許可證制度》，與學校領導共同審核收費項目和金額。

第十一條、學校應及時足額地將各類收入存入帳，納入財務管理體系，防止不收、漏收。少收或錯收，不得截留挪用收入，不得收入長期滯留帳外，搞體外循環(huán)，不得設立“小金庫”。

第三章、支出管理制度

第十二條、學校各項支出要按預算和規(guī)定的經費開支范圍、開支標準執(zhí)行，各項支出要嚴格審批手續(xù)，不得以領代支，以撥代支；不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替支出。

第十三條、學校購置物品要貫徹按購買、物盡其用的原則，實行分次少量購買，盡量減少庫存，嚴禁一次購買可用半年以上的大批物品。

第十四條、學校的一切開支單據(jù)應有驗收人證明、校長審批方可報銷，報銷單據(jù)要及時，盡量不要跨月報銷單據(jù)。

第十五條、學校對貨幣資金的支付一定要貫徹“先帳后款”的原則，領導批示同意支付的款項，應先由會計按照制度規(guī)定和經費收支情況復核做帳后，再交出納付款，不準先付款后做帳。

第十六條、學校的固定資產由財務部門、保管部門和使用部門三方共同管理為主，其中：財務部門以價值管理為主，保管部門以實物管理為主，使用部門應簽具使用責任書，三方相互配合，定期查對，以保證固定資產的安全與完整。

第四章、附則

第十七條、為了提高財務帳目的透明度，學校設立財務審核小組，可隨時檢查審核財務帳目。（審核小組成員另附）。

第十八條、本制度自二O一二年一月一日起實施

老集鎮(zhèn)中心小學

2012．01．01

老集鎮(zhèn)中心小學民主理財小組名單

組長：于高峰

副組長：閆西海

成員：彭國耀彭俊林胡振恒

于振華

老集鎮(zhèn)中心小學監(jiān)督核查小組名單

組長：閆西海

成員：張聞林張林

李秀云柳懷川

第五篇：興隆中心小學工會財務管理制度

興隆中心小學工會財務管理制度

為嚴格遵守黨和政府的有關政策和規(guī)定,認真執(zhí)行上級工會規(guī)定,貫徹為工會建設服務,為教育服務,為群眾服務,切實抓好收、管、用三個環(huán)節(jié)。

一、按期收好各項經費：工會經費和工會會費

二、記帳及時、切實做到內容、數(shù)字真實、摘要清楚、經常核對，做到帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。

三、對報銷發(fā)票嚴格審查，禁用不規(guī)范的發(fā)票或白條為原始憑證。

四、會員慰問費不超過會費的20%

五、妥善保管現(xiàn)金和一切帳目帳務、憑證，定期向工會委員會報告財務工作情況和各項經費的開支情況，主動向經費審查委員會提供有關的財務工作資料，接受經費審查委員會審查

六、工會會計人員要認真執(zhí)行新《會計法》和工會的各項財務制度、財務紀律，按《會計人員工作規(guī)則》的要求做好本職工作.七、本制度自通過之日起施行。