第一篇：把握五個環節提高調研質量

把握“五個環節”提高調研質量

茶陵縣人大常委會辦公室

毛主席說：“沒有調查，就沒有發言權”。調查研究是做好一切工作的前提和基礎，調研質量的好差直接影響到決策水平、辦事效能、機關作風和隊伍形象。作為辦公室文秘工作人員，調研工作顯得尤為重要，因此如何提高人大調研工作質量，是擺在我們面前的一大重要課題。通過這幾年的調研工作實踐，我對做好人大調研工作談幾點粗淺認識。

一、選題要準。調研工作要著眼發展大局，立足縣域實情，捕捉社會亮點，抓住民生熱點，準確反映黨委意圖、人大作為和群眾需求，真正體現情為民系、利為民謀、權為民用。因此，調研選題應突出一個“準”字。一是選題方向要準。要緊跟黨委核心、緊扣發展中心、緊貼基層民心，圍繞縣委提出的工作重點和奮斗目標，圍繞改革發展穩定的重大問題，圍繞人民群眾普遍關心的熱點、難點問題，準確把握選題方向，科學圈定選題視野。今年我們把調研的方向定在民生問題上，通過調查研究，為縣委決策提供依據，督促政府為民辦實事。二是選題過程要實。選題過程中要把準充分醞釀、廣泛征求、集體研究、會議審定等環節，通過走訪座談、接待群眾來信來訪等形式，做到選題工作有針對性、有實效性，務求本年度調研工作緊跟當前社會發展形勢，體現現實工作需求，促進社會發展。三是選題內容要精。選題內容的提煉和確定決定了選題質量的高低，直接影響到人大調研工作效果的好壞，也從深層次反映出人大工作者解讀社會發展能力的水平。所以，我們要精心組織，有的放矢，確保選題內容符合方向、切合實際、體現民意、促推發展。同時，還應大力加強專業知識學習，儲備更多知識含量，用發展的眼光看待前進中的問題，增強選題的敏銳性。本年度，我們通過精心挑選，確定了農村亂占耕地建房現象嚴重、農田水利設施亟待維護、居民消費品物價過高等調研課題，得到了縣委的高度重視。

二、準備要細。調研課題選定后，要彈好“前奏曲”，認真籌劃，細心準備，確保調研工作有條不紊的開展。一要制定調研方案。調研組要認真研究，詳細制定切實可行的調研方案，明確調研方法、調研措施以及工作責任和紀律，維護調研工作的嚴肅性和實效性。二要準備工作到位。根據調研方案要求，認真做好調研前必要的準備工作，做到提前下發通知，提前印制調研問卷表、民意測評表、意見征集表等資料，備好照相機、確定車輛。三要形成調研提綱。圍繞調研課題，做好“功課預習”，有必要組織調研人員查閱相關資料，認真學習和熟悉與調研專題有關的法律法規、政策規定和專業知識。要形成調研提綱，明確調研目的和要求，提前定好每個點以及每個點上的每個步驟，做到心中有數。

三、調查要深。調研工作是人大一項實質性很強的工作，要緊湊、深入，務求高效，既要避免“談到哪，調到哪”、事無巨細、面面俱到等情況的出現，也要杜絕“走到哪，就是哪”的隨意現象發生。調查不深入，就是隔靴搔癢，不能深入事物表面現象看到本質，也就把握不到事物的發展規律，在涉及到具體工作監督上，也就不可能提出實質性的建議和意見。一是要選準調查對象。調查研究工作中應將相關行業的人大代表、一線干群、服務對象作為基本調查對象，多深入基層、企業，多到老百姓田間地頭和家中去傾聽群眾的心聲，盡量避免單純聽部門工作匯報、指定現場走馬觀花、做表面文章等調查陋習，力求調查到實情，研究出成果。二是要拓寬調查渠道。在調查中，聽取匯報、現場考察、跟蹤調查、蹲點調查、問卷調查等方法要隨時隨勢科學選用。不僅要耐心聽取群眾反映的情況，還要請群眾提出解決問題的意見和建議；不僅要到業績突出的地方，還要到成績較差的地方；不僅要看面上的，還要關注點上的。調研過程中要選擇“好、中、差”三個層面進行針對性調研，在面上進行科學綜合評價，在點上深入查找問題。采取聽匯報、個別座談、實地了解以及問卷調查等形式結合進行，通過全面細致的多層次、立體式的調查研究，從實踐中獲取最原始、最翔實的第一手材料，為形成有情況、有分析、有對策、高質量的調查報告奠定基礎。

四、研究要透。調查工作結束后，調查組要及時召開“碰頭會”，對收集到的調查情況和調查資料進行匯總、研究。研究時，要堅持唯物辯證觀和“兩點論”，實事求是擺成績，全面客觀查問題，深刻透徹究原因，切合實際尋對策；要多方面、深層次進行研討，不斷總結、歸納、提煉。研究中，不能滿足于走訪調查、匯報、座談中所獲悉的情況，要認真查閱相關政策法規和其他相關資料，進一步核實、深化和提煉，做到透過現象看本質，剖析問題追根源；如若發現新情況、存有新疑點，切忌敷衍了事、搪塞應付，應作補充調查、追蹤了解，直至情況清晰明了。研究后，要根據研究成果形成詳細的調研報告提綱。

五、報告要實。調研報告是調研工作的結晶，要力求體現一個“實”字。一份高質量的調研報告，能夠較為科學反映出當前工作現狀，客觀體現工作成果和存在的問題以及深入分析指出問題的成因，理清解決問題的思路和方向。調研報告從形式上來說是對調研工作的一份書面總結；從實質性來看，調研報告是調研工作由實踐上升到理論的質的飛躍。因此撰寫一份調研報告，需要調研工作者付出辛勤努力，在全面掌握調研情況資料同時，深入分析、歸納、總結，而不能只是資料的堆積、文字的累加。調研報告要語言精煉、觀點突出、事實充分，既客觀分析情況又科學提出建議；應當抓住具體情況、典型問題，分析深刻，研究通透，多做建設性思考，少作空泛議論；要多

稿修改、反復推敲，做到精益求精。只有這樣，才能使調研報告有的放矢、指向明確。

此外，調研報告形成后，要及時把調研成果轉化為人大及其常委會的決策依據。一方面要把調研成果轉化為常委會的審議意見、決議和決定，督促“一府兩院”辦理，并密切跟蹤落實情況，努力使督辦事項在辦理過程中不走過場、不變形。另一方面，在督辦落實工作之后，要及時總結每次調研、審議、督辦的經驗，分析每次調研工作中的共性和個性問題，站在全面發展的角度，提出一些科學分析問題、研究工作的好思路和好辦法，形成價值含量較高的建議和意見，以提交給黨委參閱，使調研成果在更高層面發揮作用。

第二篇：把握五個環節

把握五個環節 嚴格履行責任

根據××局紀檢組和××市紀委的工作要求，按照局長在《工作報告》上提出的思路，為促進企業科學發展，和諧發展，全面發展，我們圍繞局中心工作，服務于服從于局中心工作，認真貫徹閉環管理思想，認真履行教育、預防、監督、懲處職能，積極推進黨風廉政建設責任制落實，今年上半年，主要開展了如下工作：

一、提高思想認識，加強對黨風廉政建設責任制的領導

建立黨風廉政建設責任制，是黨風廉政建設和反腐敗斗爭實踐經驗的總結，是從制度上確保從嚴治黨方針貫徹實施的有效措施，是落實反腐敗各項任務的根本機制，是把反腐敗斗爭納入法制軌道的重要保證，是我們企業生存發展的需要。為了保證黨風廉政建設責任制工作順利開展,今年，我局明確了“三個加強”：

一是加強了對黨風廉政建設工作的部署。上半年，我們專門召開全市紀檢監察會議，全區中層以上干部全部參加，局紀委書記作了《2005紀檢監察工作報告》，明確規定建立“三個負責制”：第一、建立分級負責制，按照“一級抓一級”原則，健全了分級負責，一級管一級的負責體系，確定了局與二級單位的黨風廉政建設責任制；第二、建立分線負責制，按照“條塊結合”原則，進一步明確領導干部抓好黨風廉政建設責任制，規定在黨和行政系統實行“管人、管事、管物、管黨風廉政建設”的“一崗雙責”制度；局黨委始終把經營管理和黨風廉政建設兩項成果，作為考核和評價干部業績的主要標準。第三、建立目標責任制，把全年黨風廉政建設和反腐敗工作目標分解到單位和責任人，落實了責任領導、牽頭部門、配合部門，規定了工作時限和要求。黨委書記、局長認真傳達學習了局長在全省紀檢監察工作會議上的重要講話,對我局紀檢監察工作提出了”整體工作上臺階，重點工作創特色，難點工作抓突破，基礎工作求規范”四點要求。

二是加強了班子建設力度。按照省局黨組“學習好，團結好，紀律好，作風好，政績好”要求，明確了“五個同步”，第一、把發揮黨委的核心作用與保持創業同步。提高執行能力，認真落實民主議事原則，班子做到事業心強，艱苦奮斗，搶前爭先，和諧發展，凡局內重大政策、經營發展、投資建設、購銷項目、人力資源等都以黨委會或其它形式會議集思廣益。提高防腐拒變能力，堅持他律和自律結合，以身作則，廉潔從政。第二、把發揮黨員先鋒模范作用與保持創先同步。認真制定了黨員、干部理論學習計劃，每季安排一次學習內容，要求各支部認真落實“三會一課”制度，每月檢查一次“兩本四薄”落實情況。第三、把落實科學發展觀與保持創績同步。努力實現“9988”計劃。其中，我局有些先進做法被國內雜志還刊發。第四、把完善管理機制與保持創新同步。我們把責任機制進行規范化，分別下達了經濟工作目標責任書和思想政治工作要點，明確了責、權、利。我們把運行機制進行制度化，分別與干部個人簽訂經營承包協議和廉政建設責任狀，一崗雙責，雙手抓，兩手硬。我們把考核機制進行正規化，實行《××局經營承包管理辦法》和《××部門黨風廉政建設責任制追究辦法》；第五、把文明創建與環境創新同步。要求辦公區、會務區、休閑區、文娛區、庫藏區、餐飲區布局雅致，環境恬靜，設施齊全，美感亮化；按照綠化、美化、凈化、香化、優化理念，要求維護好綠化塊、綠化帶、綠化點；按照適用、可用、好用的原則，要求生產營業現場美觀、整潔、寬暢、安全，確保局貌優美、秀逸、陽光、和諧。

三是加強了中心組學習。年前，我們制定了局中心組學習計劃；提出了“明確要求對照學，圍繞發展較真學，突出行業針對學，檢討工作加壓學”的要求，對學習內容每季度下達；每月下達具體學習提綱。中心組理論學習上半年3次，并專門購買了學習筆記本發放中心組成員，每個成員自覺做學習筆記人均2篇，還每人撰寫理論文章1篇。最近，市委宣傳部理論科專題檢查時，給予了好評。

二、積極組織協調，認真實施黨風廉政建設責任制

為在全局形成上下一致，協調聯動，齊抓共管的工作格局，保證黨風廉政建設順利實施，我們強調了“三個嚴格”：

一是嚴格宣傳教育。實行日常教育與“黨風廉政宣傳月”專題教育相結合方法：

第一、突出黨章學習，增強先進性觀念。學習黨章，遵守黨章，貫徹黨章，維護黨章是今年政治生活中的重中之重。我們部署了學習黨章專題月活動，安排組織學習、開展討論、整改提高三個階段，落實了“十個一”內容。

1、制定了一個方案，以文件形式專題部署工作，工作有計劃性。

2、成立了一個專班，以局主要領導掛帥，成立協調辦，指導工作。

3、召開了一次動員會，在干部會議上反復強調學習重要性、現實性、針對性。

4、懸掛了一條標語。

5、組織了一次學習，局中心理論組專門原著學習了領導的講話。

6、上了一次黨課，由局領導為全局干部、黨員、入黨積極分子108人講課。

7、發送一本學習資料，發放《學習黨章，遵守黨章，貫徹黨章，維護黨章》單行本91本。

8、觀看了一盤影碟，在全市播放了《警示教育片》。

9、組織了一次輔導，組織科級干部專題學習和討論了省局局長在全省紀律監察工作會議上的講話。

10、每人寫心得文章

回音。

三、強化監督檢查，促進黨風廉政建設責任制的落實

為了保證黨風廉政建設責任制的落實，我們分清主次，實現了“三個到位”：

一是審查到位。我們認真參與經營、建設等經濟活動的監督有“三個規定”未變。第一，購置活動中的審核未變。我們對購入2000元以上發票（單張），實行經紀委審批蓋章后財務報銷的辦法，共計達××多萬元。第二，購置大宗商品實行事先報審未變。我們印制《購置物品審批單》，要求局總務、物質、建設、計算機部門從批零部門購置物質須按先填報、紀委審閱、領導批準、財務報銷的程序進行，上半年共達到××多萬元。第三，經營活動中的合同實行審閱未變。我們會同審計、財務、行管部門嚴格執行《合同規定辦法》。今年，共審核合同××份，涉及金額 ××萬。

二是臨場到位。今年我們親自參與房屋的退租和舊物質處理3次，價值××××多元；親自參與春節大額團購談判1次，節約×××元；購買傳真機、臺式電腦、筆記本電腦、打印機談判×次，節約××××元；購買端午節采購發放物質談判1次，節約××××元；參與職工體檢定價談判2次，節約××××元，合計×××××多元。

三是配合到位。我們積極配合相關部門工作，第一、配合人力資源部門完成了市局、縣局中層干部年終述職活動；主動協助人事部門開展工作，對競聘人的演講評分、民主測評評分、總分工作跟蹤管理，確保競聘公平、公正、公開，促進了干部管理規規化。第二，積極參與了勞務工轉聘用工的選聘工作，確保符合要求，公正透明。

四、推行局務公開，鞏固黨風廉政建設責任制成果

在實施黨風廉政建設責任制中，我們還積極推行政務公開，使黨風廉政建設責任制的落實情況，進一步得到加強，由于是公用性的企業，在政務公開上，我們重點對服務公約、職業道德、服務規范、服務標準、服務資費、服務措施，用戶投訴等方面的內容通過《市文明手冊》、《市政務網》免費進行公開。在營業窗口設立監督崗，公布監督電話，要求營業員和工作員掛牌作業，與此同時，我們還圍繞局務公開工作，實行民主管理，完善了“三個機制”：

一是在組織機制上，第一、我們調整了局務公開領導小組。第二、我們調整生產經營管理重大事項和改革方案公開小組、重要規章制度及職工切身利益事項公開小組、黨風廉政公開小組、企業社會信譽公開小組，全面負責與之相關事項的公開工作。第三、我們豐富了局務公開的基本形式，如召開職代會、聯席會、局務會、局長辦公會、黨委擴大會、經營活動分析會、中層干部會、局情發布會、職工代表座談會、班組長座談會、離退休職工座談會。第四、實行程序化控制管理，制定了《局務公開計劃表》，同時，對二級單位局務公開提出具體要求，規范二級單位的公開程序。

二是在工作機制上，我們把工作重心轉移到責成公開企業生產經營、財務狀況、職工福利等方面內容是否真實和全面上，搞好協調指導，增加透明度、誠信度、真實度、及時度，對涉及企業發展的重大問題和職工切身利益的問題都予以公開，第一、公開企業的生產、經營、管理、改革等方面的內容，如企業規劃、改革、決策、承包情況。第二、公開職工的福利、工資、勞保等內容，如監督檢查結果、勞動保護、安全生產工、工資、獎金分配、公積金、養老金、失業、醫療及其他社會保障金。第三、公開黨風廉政和干部隊伍的建設等方面的內容，如民主評議干部、領導干部工資、獎金、住房、用車、通信費、業務招待費、干部聘任、黨風廉政建設規章執法情況。這些都擴大職工的參與權、知青權、了解權，發揮主人翁作用。

三是在民主監督機制上，第一、我們成立局務公開監督考核工作小組，明確了工作職責。同時為保障監督機制的正常發揮，開通了市局、縣（市）局維權熱線。第二、我們規范局務公開程序，明確要求各單位嚴格執行《企業局務公開工作程序》，各單位在組織開展局務公開工作中，做到了有計劃、有程序、有記錄、有結果，支局、班組也設置局務公開工作臺帳。特別是在縣（市）局推行了農村支局局務公開工作，加強了支局民主管理，促進了發展。還在農村支局開展了建“職工小家”活動，促進了和諧發展。

五、開拓深度管理，推進黨風廉政建設責任制的發展

為推進黨風廉政建設責任制的深入開展，我們認真探索了充實完善的管理模式，加強了局風建設，提升企業形象，今年，搭建了“三個平臺”：

一是搭建了“行風熱線”平臺。我們積極參加“行風熱線”30分鐘上線工作。今年，我局上線3次，副局長親自上線直接與用戶過面，解答用戶提出來的服務問題，圓滿答復和解決了用戶提出的問題，同時，我們利用這個平臺宣傳業務，效果較好，用戶也給予好評。

二是搭建了“文化建設”平臺。我們積極參與市新一輪文明單位創建工作。同時，積極推進基礎達標工作，并與市、區文明辦保持工作指導，申報市文明單位，創建省級文明單位的目標。

三是搭建了“社會公益”平臺。我們積極參與市公益形象宣傳活動，在全市16處做公益廣告16條；組織職工向貧困企業下崗職工捐款，全局共93人，捐款9633元；還積極支持扶貧工作；積極配合社區服務，設置5個項目。

回顧過去，我們雖然在落實黨風廉政建設責任制的過程中，做了大量工作，取得了較好的成效。但也存在一些不足：一是部分干部對黨風廉政建設工作在認識上還存在差距，二是我們在抓

第三篇：把握五個環節 搞好人大調研

把握五個環節 搞好人大調研

張祥君

調查研究是人大工作的基本功。要把加強調查研究作為轉變工作作風、提高履職能力的重要途徑，積極采取舉措，強化調研工作，大興調查研究之風，使人大常委會的工作更加符合民意，做出的決議決定更加貼近實際，開展的監督更加富有成效，人大工作更加符合科學發展觀的要求。

選好調研課題。選好課題是做好調研工作的前提。調查研究能否取得實效，選題是關鍵。一是要有超前意識。要緊緊圍繞黨委、政府迫切需要解決的問題選題，提出切實可行的意見和建議，與其決策需要相合拍，實現人大工作與黨委政府工作的銜接；二是要有群眾觀點。要圍繞基層群眾普遍關心和反映強烈的熱點、難點問題選題，了解民情，反映民意，把人民群眾關心關注的問題作為人大調研的切入點；三是要有全局觀念。要圍繞關系國計民生、對經濟發展和社會進步具有重大意義的問題，以及社會各界多次呼吁但尚未徹底解決的一些難點問題選題，充分發揮人大服務全局的職能；四是圍繞法律法規的貫徹執行情況確定議題，切實解決現實生活中存在的有法不依、執法不嚴問題，確保法律法規的貫徹實施。力求使人大調研突出重點，觸及熱點，突破難點，化解疑點，呈現亮點，調研到關鍵處，發力到亟需時。

深入調查研究。深入基層調查研究是調研工作的重要一環，也是決定調研成敗的關鍵。從一定意義上講，調研的水平決定人大工作的水平。人大調研的側重點在尋找問題，出發點在行使監督權，落腳點在推進有關方面改進工作，維護人民利益。只有改進作風，放下架子，沉下身子，深入實際開展調查研究，適時、準確、快捷地掌握大量的第一手材料，把情況摸透，把問題抓準，才能使人大常委會在行使職權時有更多的“發言權”，提出的意見和建議才能順民心、合民意，行使職權才能做到有的放矢。要根據調查內容和所涉及的不同調查對象，綜合運用各種調查方法，注意采用點面結合、好差結合、明察暗訪、上下聯動等調研方式，提高調研的真實性、全面性和代表性；采取現場考察、跟蹤調查、明查暗訪、抽樣調查、解剖麻雀、問卷調查、設立網上征求意見箱等方法，隨時隨勢選用，不斷創新調研方法和手段。多方聽取民意，準確而全面地掌握情況，認真而深刻地找出問題，切忌蜻蜓點水、走馬觀花，對情況一知半解、不深不透。

吃透真實情況。吃透情況、找準問題是調研工作的重點，找出“一府兩院”工作上存在的問題和不足，是提出解決問題的建議和意見，有效地推進工作的依據和途徑。調查工作結束后，調查組要及時召開“碰頭會”，對收集到的調查情況和調查資料進行匯總、研究，要堅持唯物辯證觀和“兩點論”，實事求是擺成績，全面客觀查問題，深刻透徹究原因，切合實際尋對策。要多方面、深層次進行研討，不斷總結、歸納、提煉。不能滿足于走訪調查、匯報、座談中所獲悉的情況，要認真查閱相關政策法規和其他相關資料，進一步核實、深化和提煉，做到透過現象看本質，剖析問題追根源。對疑點問題，要作補充調查、追蹤了解，直至情況清晰明了，切忌偏聽偏信、主觀臆斷，搪塞應付、敷衍了事。對提出的問題，要善于透過現象看本質，使人心服口服，樂于接受。可提可不提的問題不提，拿不準的問題不提，在行政區域內無法解決的問題不提，針對性不強的問題不提。如果提出的問題不準，不切實際，或脫離政策和法律，就會損害人大的權威和在人民群眾中的形象。

優化調研成果。調查報告是調研的成果，體現著人大的集體智慧，體現著人大履職水平的高低，用科學的方法與求實的態度，認真撰寫、精心推敲，不斷充實和完善，尤其是對反映的問題和提出的建議要嚴格審查和廣泛論證，在掌握客觀真實的第一手材料的基礎上，通過認真分析研究，去偽存真，去粗取精，挖掘出有價值的東西，總結出事物的普遍性、特殊性和規律性，提出問題要有理有據，提出解決問題的辦法要切實可行，如實反映情況和問題，做到不唯書、不唯上、講實情、說實話。從而提煉出有價值的調研意見，撰寫并形成具有一定深度和高質量的調研報告，切實增強調查報告的針對性和實效性，確保調研報告的可行性與前瞻性。

注重成果應用。調查研究只是一種手段，促進人大科學決策和推進動工作才是最終目的。抓落實、求實效是調研的最終歸宿和落腳點。一方面要把調研成果轉化為常委會的審議意見、決議和決定，督促“一府兩院”落實辦理，并密切跟蹤落實情況，努力使督辦事項在辦理過程中不走過場。另一方面，要及時總結每次調研、審議、督辦的經驗，形成價值含量較高的建議和意見，提交給黨委參閱，使調研成果在更高層面發揮作用。還可以將每次形成的調研報告向上級人大常委會報告，向下級人大常委會通報，以互通有無，交流情況，實現人大調研資源共享。通過調研成果的轉化和應用，切實發揮人大在推進貫徹落實科學發展觀、構建和諧社會中的作用。

第四篇：把握五個環節 搞好執法檢查

把握五個環節 搞好執法檢查

張祥君

開展執法檢查，加強對執法活動的監督，堅持有法必依，執法必嚴，違法必究，推進依法行政和公正司法，確保法律的嚴格實施，維護法制的統一和尊嚴，是人大及其常委會的一項根本任務。人大常委會開展執法檢查要把握5個環節：

一、突出主體，樹立人大執法檢查的權威性

嚴格區分和正確行使人大與政府兩種不同性質的執法檢查，是搞好人大執法檢查，增強人大監督主體意識的前提。

人大與政府執法檢查的不同點：一是法律地位不同。人大是國家權力機關，在國家政權體系中居于首要和核心的地位，其監督具有法律制約和權威效能，監督的目的是保證憲法和法律在本行政區域內的貫徹執行；政府執法檢查是對其下屬履行領導、監督和管理職能的一種工作形式。兩者法律地位不同，監督的層次也不同。政府及執法部門在人大執法檢查中的主要任務是匯報或提供情況，接受詢問，在人大執法檢查中處于從屬地位。二是檢查對象不同。人大執法檢查的對象是同級政府及法、檢“兩院”，政府檢查的對象則是其所屬部門及下屬單位。三是檢查的側重點不同。人大是從客觀上、總體上檢查法律實施情況，從保證憲法、法律貫徹實施的高度，指出執法中存在的傾向性問題，而不同于政府主要側重某些具體法律法規貫徹情況的檢查，解決一些具體執法問題。四是解決問題的方式不同。人大在執法檢查中發現問題不直接處理，要通過人大常委會進行審議，形成集體意見后交政府或“兩院”辦理，依據法律的強制力監督執行，與政府組織的層層、條條檢查解決問題的方式有根本的區別。如果混同這些做法，就會削弱人大監督職能的法律效應。

當前，為加大執法檢查的力度，人大與政府開展的執法檢查活動比較多，在具體實施中，人大開展的執法檢查往往吸收“一府兩院”主管領導參加；政府開展執法檢查往往邀請人大領導參與；有些時候，人大與政府聯合組織開展執法檢查。這些“借水行舟”“借梯下樓”的做法，造成檢查主體與檢查對象的混淆，其弊端在于：一是弱化了人大對同級政府的監督，不利于保障法律法規的正確貫徹實施，達不到執法檢查的最佳效果。二是在這些執法檢查中，人大與政府的主次地位難以確定，兩者在檢查中各自應承擔什么職責也難以把握，執法檢查只能靠各自的主動性和自覺性去完成。主體的多元化，勢必使執法檢查流于形式。三是開展執法檢查時，由于政府領導和有關執法部門負責人的參加，基層和群眾反映情況往往會礙于情面或者受利益關系的限制，只講成績，不講問題，使檢查難以聽到真實情況，檢查的效果不言自明。此外，還有一種情況，就是上級人大對同級政府開展執法檢查時，往往還要通知下級人大做好接待和匯報，好像下級人大成了被檢查的對象，“忙了人大，冷落了政府”。

因此，地方各級人大常委會有必要增強執法檢查的主體意識，從人大及其常委會的性質、地位和作用的高度把握人大執法檢查的方式方法，體現人大法律監督的權威性，履行好憲法和法律賦予的監督職責。

二、注重方式，探索人大執法檢查的創新性

目前，地方各級人大常委會開展執法檢查，普遍采用在短時間內由一級人大常委會組織本級人大代表對某一法律法規的執行情況進行檢查。這種方式不失為一種在實踐中已被證明是地方各級人大常委會開展執法檢查的有效方式。但是，由于當前我同國法律法規眾多，而且這些法律法規規范的角度、內容、范圍不同，加上這些法律法規在當地執行情況的差異所造成的監督難易程度不一，靠單一執法檢查方式難以擴大檢查成果，強化監督實效。

筆者認為，人大應該根據檢查的內容，采取多種多樣的檢查方式：一是上下聯動式檢查。這種檢查方式較適應于檢查在同一行政區域內涉及兩級或多級政府的法律執行情況。在這類區域內，一些法律執行問題靠一級人大常委會的監督難以奏效，可以由省、市兩級人大常委會必要時再加上城區人大常委會聯合進行檢查，也可以由省、市、縣（區）、鄉等多級人大共同參與，統一部署，分級組織，上下聯動開展執法檢查，對檢查中發現的問題分級監督，各負其責，落實處理。二是銜接式跟蹤檢查。對同一執法問題有較多環節或性質嚴重，久拖不決、不可能在一次檢查中或短時間內得以解決的，要采取連續跟蹤檢查的辦法，直至問題得到徹底解決為止。三是合并式綜合檢查。根據實際需要，可以開展同類性質合并的執法檢查，即將幾部法律、法規或有關決議、決定內涵相關、執法部門相對集中的合并起來，同時進行檢查。這種方式的執法檢查除了有利于產生規模效應外，還有利于解決法律法規貫徹執行中的科學銜接、有機結合和相互制約的問題。四是專項檢查。即內容較專

一、涉及范圍較小的法律法規，人大常委會可委托專門委員會開展經常性的、小規模或專項問題的執法檢查。由于專門委員會專業性強，對專業法律法規比較熟悉，容易產生明顯的監督效果。

三、抓住重點，增強人大執法檢查的針對性

目前不少地方人大執法檢查存在“多而濫”的現象，有的地方一年開展幾次、甚至十幾次檢查活動，這種現象在設區的市級行政區尤為突出。有時在同一行政區域內，幾級人大常委會分別對同一法律法規進行檢查，多頭檢查、重復檢查，檢查的對象都落在同一執法部門，使這些部門不不堪重負，很有意見。不僅影響了執法檢查的實際效果，也損害了人大監督的權威和形象。全國人大常委會制定的執法檢查規定指出，人大執法檢查“應圍繞改革開放和社會主義現代化建設的重大問題以及人民群眾反映強烈的問題，確定一個時期執法檢查的重點”。《監督法》規定，各級人大常委會“每年選擇若干關系改革發展穩定大局和群眾切身利益、社會普遍關注的重大問題，有計劃地對有關法律法規實施情況組織執法檢查”。這就是說，人大執法檢查要抓住重點，數量不要太多，范圍不要太大。要堅持抓大事、抓關鍵、抓重點，增強針對性，突出實效性，力爭在某個重點問題上產生明顯的監督效果，使人大監督工作更好地為社會主義現代化建設服務。

四、規范程序，提高人大執法檢查的實效性

《監督法》系統地規范了人大開展執法檢查的程序，把人大執法檢查分為檢查、審議和處置三個不可缺少的環節。所謂檢查，就是通過深入細致的調查研究，了解真實情況，總結執法經驗，找出存在的問題，提出整改意見，為常委會審議和評價法律實施主管機關執法情況提供重要依據。審議，就是通過法定的會議形式，充分討論，集體行使職權，使執法檢查提出的整改意見上升為國家權力機關的意志，然后交由被檢查機關落實辦理，這是發揮人大監督作用的關鍵。處置，就是由監督主體根據查實的情況，按照法定處置程序提出權威性的要求，責成有關部門落實整改，并進行跟蹤監督，直至問題得到解決。這是整個執法檢查的核心環節，也是執法檢查實際效果的最終體現。從實踐情況看，目前不少地方人大常委會在開展執法檢查時往往忽略了這個至關重要的環節，雖然注意把大量精力放在檢查和審議上，認真開展了調查研究，進行了會議審議，但檢查和審議結束后，沒有形成書面會議審議意見或決議、決定，也沒有向被檢查部門發出整改通知，提出整改要求，更不管其整改情況如何，沒有進行跟蹤監督，使執法檢查雷聲大、雨點小，虎頭蛇尾，不了了之。因此，各級人大常委會在開展執法檢查時，應認真抓好執法檢查的每一個環節。在整改環節上，一是要建立整改交辦制度。人大常委會要對執法檢查情況作出決議、決定或綜合審議意見，及時轉交政府或“兩院”辦理，提出辦理要求，并限期反饋落實情況。對特別重要的問題，經會議審議后，還要以常委會黨組文件形式報送同級黨委，以爭取黨委對執法監督工作的支持。二是建立反饋督辦制度。“一府兩院”對人大常委會轉交辦理的執法檢查審議意見、決議或決定，應認真研究，并按規定時限將改進措施以及取得的成效向人大常委會作出書面匯報。必要時，由主任會議提請常委會進行審議。整改落實不到位的，要責成有關方面重新辦理，直至問題解決、人大常委會組成 人員滿意為止。三是建立違法追究制度。人大常委會在執法檢查中發現有錯案特別是徇私枉法的問題時，要充分運用憲法、法律賦予的權力，依法實行責任追究，使人大的法律監督職能得到充分發揮。

五、全程公開，擴大人大執法檢查的透明度

擴大人大執法檢查的透明度，能夠引起全社會的高度關注和積極參與，使執法檢查產生更好的社會效果。要充分利用各種形式，以新聞媒體、人大網站為載體，及時向人大代表和社會公布執法檢查的信息，也可以邀請新聞媒體參與執法檢查全過程或某個重要時段的活動，加強對執法檢查的動態報道。做到既報道人大開展執法檢查的內容和要求，又宣傳有關方面法律法規的具體條文；既報道公正執法、執法為民的典型，同時對發現的重大典型違法事件，及時向社會公開，并對處理結果實行追蹤報道。通過公開，把人大的監督和輿論監督、社會監督有機結合起來，起到開展一次檢查，宣傳一部法律；總結一次經驗，激勵更多先進；曝光一個典型，教育一片群眾的作用。要按照《監督法》的規定，向社會公布執法檢查報告及審議意見和“一府兩院”對其研究處理情況的報告。同時，及時收集人民群眾對執法檢查工作的意見和對負責法律實施主管機關整改情況的意見。對人民群眾的投訴、申訴和控告要認真受理，在全社會形成有法必依、執法必嚴、違法必究的氛圍，進一步提高執法檢查的效果。

作者：河南省南陽市宛城區人大常委會

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第五篇：提高審計方案質量應把握四個環節

審計方案是指審計機關為了能夠順利完成任務達到預期審計目的，在實施審計前對審計工作所做的計劃和安排。審計方案包括審計工作方案和審計實施方案，在整個審計項目質量控制體系中，審計方案起著“龍頭”和“靈魂”作用。它對于審計項目的高質量和高效率完成具有直接的指導和控制作用。筆者結合審計工作實踐，認為目前在審計方案的編制與執行上還

存在一些不足之處，有待改進。

一、審計方案存在的問題

1．準備階段：審前調查不認真不充分。目前，部分審計人員對審前調查的認識模糊，對一些審計過的單位和項目自以為情況熟悉無需調查或者審前調查蜻蜓點水，流于形式。沒有按照審計項目的不同類型和要求有針對性地進行審前調查，從而使審計方案的編制存在先天不足。

2．編制階段：審計方案的指導性不強，方案內容缺失。主要表現為：一是由于審前調查不充分，依據個人經驗編制的審計方案往往空話套話、原則性的話多，對審計工作的指導性和可操作性不強；二是部分重要項目（如同級審、行業審計）的審計工作方案未經審計業務會議審定，僅由業務部門編制后就下達到審計組實施。審計組所在部門負責人也未按規定對審計實施方案的相關內容進行審核；三是審計方案的內容缺失，尤其是重要性水平的確定、審計風險的評估和對審計目標有重要影響的審計事項的審計步驟和方法，這些審計方案的必備內容，但由于審計人員自身素質不高或審前調查不認真往往沒有反映。

3．執行階段：偏離、隨意調整及執行不到位現象較為普遍。一方面，在審計實施過程中出現了應當調整審計方案的事項時，往往不按照規定及時進行調整，審計人員仍按原方案實施審計；另一方面，由于分工模糊，審計人員不按審計方案確定的審計目標和步驟進行審計，而是憑經驗審計，審計結果偏離審計方案確定的目標。上述重審計方案的編制、輕審計方案執行的現象導致審計方案成了一種程序，一種形式，一種擺設，很難發揮其應有的作用。

4．檢查階段：責任追究未落實。根據現行的制度規定，對審計方案的檢查主要是通過審計組組長進行審計工作底稿復核和審計組所在部門進行的復核體現出來的，在實際工作中由于人手少或復核機制不健全原因，這種檢查往往流于形式。質量控制辦法雖然規定了三個層次的控制責任，但到目前為止，極少有人因為審計方案的編制、執行、調整不到位，出現問題而承擔了相應的責任。這種責任追究僅停留在紙上，而未落到實處。

二、提高審計方案質量的措施

1．把好審前調查關，為編制審計方案奠定基礎。審前調查是編制審計方案的必經途徑。審計人員要轉變觀念，做到“磨刀不誤砍柴工”，嚴格按照要求對每個審計項目都認真開展審前調查，同時還要創新審計調查的時間和方式，充分發揮計算機在審前調查中的作用。通過審前調查，找出被審計單位內控制度執行的薄弱環節，從而確定審計項目的重要性水平和評估審計風險，為編制審計方案奠定堅實的基礎。

2．把好審計方案編制關。當前審計人員在編制審計方案時要做到以下幾點：一是合理確定審計目標，審計目標要力求具體，切忌語言空洞，言之無物，不具備指導性和操作性；二是合理確定審計重要性水平和審計風險，對于應進行符合性測試、實質性測試、分析性復核的，不能認為麻煩而省略；三是對一些大的、比較復雜的審計項目或者是初次進行審計的對象，為解決審計方案難以準確編制的問題，也為避免審計實施中多次調整方案，最好在編制工作方案之后，在具體審計實施過程中可以針對不斷出現的新情況和新問題，對一些重點資金，重點明細項目的具體實施編制分步驟、分項目的實施方案；四是充分發揮集體智慧，堅持重大項目的審計工作方案必須經審計業務會議審定制度。

3．把好方案執行和調整關。審計方案一經審定通過，便具有一定的約束力，審計組成員應嚴格按照方案規定的分工和步驟實施審計，審計組長或主審應督促并檢查審計組成員執行審計方案的情況，對出現了確需調整審計方案的情形時，應按照規定的程序分別報經相應領導批準，并做好相應記錄。

4．把好責任追究關。審計組長及部門負責人、分管領導應各司其職，必要時，復核機構可提前介入復核，及早防范審計風險，對未按審計方案進行審計或在實施審計時存在較大偏差的應當及時糾正，對造成違規違紀問題應當查處而未查出的應按規定追究責任。