第一篇：2012決算通知

簽發：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

關于召開2011年度

財務決算、統計年報會議的通知 司屬各單位：

根據局2011年度財務決算及統計年報會議的精神，結合集團公司實際情況，經研究決定，于2012年1月6日—8日（5日報到）在局教育中心召開公司2011年度財務決算暨統計年報會，現就有關事項通知如下：

一、會議內容：

1、公司領導講話.2、傳達省局財務決算、統計年報會議精神。

3、布置講解財務決算報表、統計年報、2011年度財務決算工作補充說明和要求等。

二、參會人員：

司屬各單位財務負責人，負責編制會計報表、統計報表的會計、統計人員，財資部及核算中心財務人員，審計科、人教部、設備部、工會及離退辦等部門相關人員。

三、所帶資料：

1、與公司往來帳復印件；

2、資金上繳、住房公積金須帶現金或資金上交憑證及個人明細表，其他需上繳資金（如：管理費、折舊、資金占用費、工會經費等）按各單位資金量自行選擇繳款方式。

四、其他事項說明

1、請各單位將參會人員名單、性別、是否住宿等情況于2011年12月31日前告知公司財資部楊卉，以便安排住宿。電話：0791—88221406，傳真0791—882326122、本年報表審核分兩批進行，具體安排如下：

第一批單位：核算中心所核算單位、南寧分公司、景德鎮分公司、重慶分公司、西安

分公司、宜昌分公司、達州項目部、廣梧項目部、鄭漯項目部

第二批單位：除第一批外的其他單位

第一批上報時間為2012年元月12日之前，第二批上報時間為2012年元月16日之前

3、今年春節時間早，局財務決算會要求2011年公司財務決算報表于2012年元月20日之前匯總上報完畢，時間很緊，任務很重，司屬各單位財務人員要根據自己的工作情況統籌安排，正確處理好財務決算與具體工作的關系，建議路途較遠，做完決算還需回分公司的財務人員，在安排好分公司工作的前提下，開公司決算會時帶好2011年財務決算所需財務資料，開完公司決算會后直接做決算，希望司屬各單位高度重視、保證本年財務決算能都按期、高質量地完成。

特此通知！

XXX地質工程（集團）公司

2011年12月28日

第二篇：年終決算通知

通

知

一年一度的年終決算即將到來，為了真實的反應2016年的經營業績及財務狀況，特將年終決算相關事宜通知如下：

一、發票處理 1、2016年發票收繳處理賬務截止時間為12月20 日。

2、已取得發票當年不付款的發票：將發票簽字后于12月20日之前上報財務部掛賬，付款的時候使用支出審批表簽字辦理付款手續。

3、未取得發票的費用：2016年應承擔尚未取得發票，盡量于 12月20日之前開回發票，開回后繳財務部掛賬或付款。

4、發票不能跨入賬，超市公司應重點清理各大超市費用發票，特別是已付款或已帳扣的，20日之前交到財務部門，如有特殊情況可以與財務部溝通，31日前交財務部入賬處理。

5、以上發票需付款的各部門直接辦理簽字手續，需掛賬的做好發票登記明細表一式兩份，注明發票日期、項目、金額、發票號、經辦人員等，交接到財務部門出納人員，交接雙方簽字確認，由財務人員統一辦理簽字掛賬手續。

6、以上所述發票包括所有發票，凡是2016年已經開具的，不論是否付款，一律按上述處理方式上繳財務部。7、2016年12月20日之前不能開回發票的業務，原則上2016年不再開具，也不再辦理付款手續，如有特殊情況發票延遲上交或需要付款的，提前給財務部門說明。

二、往來帳清理

1、個人借款12月20日之前還款，因工作需要借周轉金的個人，還款后于2017年1月可以再辦理借款手續。

2、對公單位往來，經辦人員12月20日前應清理，特別是預付賬款及應收賬款應高度重視，由財務人員督促及協助經辦人員清理款項，對于發現有問題的，應及時向領導反映，查找原因，避免呆死帳的形成。

三、年終盤點

1、時間：2016年12月22-31日。財務于12月15日之前下發各部門具體盤點時間及人員分配表。

2、范圍：公司、一牧分公司、畜牧公司、高官寨現代牧業所有物資，包括賬面反映數及備查賬賬面數。

3、參加人員：財務人員、企審人員、保管、責任單位負責人、其他相關人員。

4、盤點方法：能全面盤點的全面盤點，農用材料等全面盤點有難度的采用量方、抽樣過稱計算總量等方法。

5、注意事項：盤點人員要做到認真負責、事實求是，在盤點過程中不僅注重數量的盤點，更應該注重質量的盤點，質量出現問題的物資單獨標注，經專業人員確認后進行賬務處理。

6、盤點結束后及時整理盤點結果，并反映在2016年年終決算中。此通知希望各部門領導高度重視，積極配合，以便于順利完成2016年年終決算工作。

特此通知。

財務部 2016年11月30日

第三篇：2011年終決算通知

二0一一年年終決算通知

根據集團決算、事務所年終審計以及上市公司信息披露的要求，公司需于2012年1月6日之前完成2011各項財務決算工作，現將相關事宜通知如下：

1、各職能部門費用扎賬時間為：2011年12月26日（星期一即本最后一次費用報銷）。2011年12月27日—2012年1月6日不再對職能部門報銷；職能部門的還款手續須在2011年12月23日前辦理完畢；

2、辦事處費用扎賬時間為：2012年1月5日（元旦放假期間不休息）。辦事處所有單據的錄入、網上審批在12月28日之前完成，辦事處借款還款及備用金續借手續須在2011年12月23日前辦理完畢，辦事處一級商年終返利需全部辦理完畢，二級商年終返利需辦完1-10月份的。

3、倉庫庫存扎賬時間為2011年12月21日，年終盤點時間為2011年12月28-29日；采購報帳截止時間為12月21日；采購付款截止時間為12月23日

4、固定資產盤點時間為2011年12月23日；

5、2011年12月28日以后停止辦理銀行付款手續；

6、開發票扎賬時間：2011年12月30日；

7、回款扎賬時間：以銀行2011年12月31日到賬金額為準；

①銀行匯票、銀行承兌匯票以2012年1月1日前（含）所收到的票據原件或傳真件（公司必須在1月3日收到原件）為準，并將其作為應收票據計算回籠；

②其他結算方式以2011年1月1日前（含）所收到的銀行結算單據為準；

8、車間成本2012年1月2日完成；

9、倉庫盤點表2012年1月5日完成；

10、財務報表：2012年1月6日完成。

請各部門給予支持并相互轉告。由此引起的不便，敬請諒解！

財務會計部

2011年12月13日

第四篇：xx銀行2013年年終決算的通知

關于認真做好2013年終

決算工作的通知

各部門：

年終決算工作是對我行全年經營情況和財務成果的全面檢查、核實與總結，是考核及評價的重要依據，也是全面清理、核對賬務的一項必要工作，為確保年終決算工作及時準確順利的完成，各相關部門一定要高度重視、精心安排、認真組織，做好2013年終決算工作。現就我行2013年終決算工作的有關事宜通知如下：

一、決算的要求

（一）堅持統一領導，各方密切配合的原則。年終決算是一項綜合性工作，它的數據資料、考核指標、報表體系、具體操作涉及到各職能部門。因此，決算工作應由行長和部門總經理親自參與，在以財務、會計部門為首，其它各職能部門密切配合下進行。

（二）堅持會計資料的真實性、準確性和可靠性。會計核算的數字、資料必須真實、準確地反映本行經營和財務活動，決不能修改會計數據，偽造會計資料。

（三）堅持會計報表編制的完整性、及時性和統一性。各種會計報表是結算的數字說明，必須嚴格按照有關的要求進行，在規定時間內編制完成，及時報送，完整保存。

二、年終決算前的準備

（一）清理各項資金

1.清理貸款資金。全面核對各項貸款，落實債權。積極清收到期、逾期等各項貸款的本金及利息，新增的墊款要高度重視并及時查明原因，避免造成損失。對所有應收未收的貸款利息，按財務制度的有關規定列入表內或表外科目核算。

2.清理結算資金。對我行存放同業的款項與開戶銀行進行帳務核對;對劃出的和代收的委托收款、托收承付、簽發的銀行匯票、應解匯款等結算資金和聯行往來資金進行全面清理。

3.清理內部資金。內部資金主要是指清理“其它應收款”、“其它應付款”、“費用備付金”“應交稅金”“個人借支”“應付工資”等內部帳戶。決算日前，要逐項進行清理，該上繳的要上繳，該收回的要收回，該報損的要報損，該轉收益的要轉收益，使內部資金占用減少到最低限度。經過清理，暫時無法解決的，要注明原因，以備日后查考和清理。

（1）對本單位職工和其他個人借支和備用金借款，必須在年終前歸還，未報帳的應及時報帳，年底不得留有余額。

（2）對由單位代墊的職工養老金、住房公積金、個人所得稅及其它應扣個人款項，應及時向職工收取，不得由單位出帳。

（3）應對本年應繳納和已繳納的稅金進行核實，如存在未足額繳納的稅金，應于12月份將1-11月的欠稅全額繳清，不得以任何理由欠稅，同時計財部應于12月20日將全年各項稅收的繳納統計表（自制）與申報表、稅票的復印件整理歸檔備查。（4）對當年發生的待處理出納長、短款、錯帳（含ATM機）等情況應按規定的審批程序和權限報批后進行帳務處理。

（5）對暫掛“其它應收款”科目尚未取得正式發票且屬本年承擔的費用，必須及時向收款方索取發票，進行帳務處理，不得跨掛帳。

（6）對“其它應收款”科目的其它項目進行清理：

①當年發生的應收項目，除房租水電押金、保證金等外，原則上均應全部清理完畢，不得留有余額；

②由于2013年新增的不良較多，其它應收款中的訴訟保全費掛賬較為頻繁，較上年有較大幅度的增長，風控部必須對訴執費、評估費認真進行清理，做到貸款清收完畢時，該貸款對應的訴執費用也應相應結清；同時對已結案終止執行案件的訴執費用，風控部需提供相關的材料在12月10日前上報行領導，待行領導批準后在年終決算前進行帳務處理。年終無法處理的分別寫出原因，報計劃財務部備案。

③其它未結清的其它應收款，年終決算日各相關部門應逐筆根據其可收回情況進行分析，并在財務管理系統的應收模塊-壞帳處理中進行五級分類，財務系統會根據應收款的五級分類情況自動進行壞帳準備的計提。12月31日計提完壞帳后，請各相關部門及時核對計提數據是否正確。

（7）對核心系統中暫掛在“262其他應付款”、“261資金清算應付款”中的結算待查和久懸未決款項進行清理，查明情況后及時與客 戶、他行取得聯系，按規定退回或入帳。對原已納入262科目中的 “久懸不動戶”管理的不動戶，應將未核銷的原手工不動戶清單余額與262科目“久懸不動戶”余額進行核對，確保余額、戶數一致；

（8）對財務系統中-其它應付款中所有掛帳項目進行檢查，對帳齡時間較長，且不需對外支付的款項，應于12月15日 前轉入營業外收入科目處理。

（9）對費用備付金進行清理，及時收回其中墊付的各種款項，年末必須確保財務系統中銀行存款、費用備付金、核心系統中總行撥入備付金、三個科目的余額一致。

（10）對暫掛在“其它應付款”科目中收取客戶的郵電費及出售憑證工本費，系統在年終決算日日終時會自動轉入手續費收入科目核算。

（11）對核心系統內生成的139及262科目的“掛賬單”戶及時并逐戶進行清理，至決算日全部應按正確的入賬科目將所有掛帳單余額清理完畢，如確因系統等特殊原因導致部分掛賬單余額無法清理的，須在報送應收應付款報表時逐戶列出明細并說明原因。

（12）對銀聯待清算清算款進行賬務處理，年終清零。

（二）全面檢查核對帳務

1.檢查會計科目的使用情況。各相關部門應嚴格按照會計科目使用說明和方法，對照帳戶的核算內容和業務性質，進行分析檢查。對發現使用不正確的科目應予以調整，務求真實的反映各項業務和財務活動情況（需核心系統調整或財務系統調整的請在12月15日前報 計財部審批同意后方可進行調整）。

2.全面清理單位賬戶。對照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，清理各開戶單位賬戶，對未向人行核準、報備的賬戶應及時補辦核準及報備手續，對開戶單位確實無法提交補辦手續的，應停止辦理一切結算業務并通知客戶予以銷戶處理或在綜合業務系統中轉做“不動戶”處理；對已在我行系統中辦理了銷戶手續但未在人行賬戶系統中處理的，應及時在人行賬戶系統中辦理有關手續。

3.全面核對內外帳務。為保證決算質量和會計信息質量，各部門所有的內外帳務必須做到完整和準確，確保各項帳務相符。

4.銀企余額對賬單的全面核對。營業部應于12月初生成各類對公存款、貸款、保證金、定期、通知存款賬戶11月末余額不為零的對賬數據，分發至各對賬單位進行對賬，確保對賬及時。

（1）核心系統：

①系統生成的明細帳與總帳進行核對；

②系統內各現金尾箱余額應與實際現金核對一致，確保賬款相符；

③系統內各機構憑證箱、柜員憑證箱應與重要空白憑證、有價單證的實物進行核對相符；

④保留的各類手工登記簿應與系統內相關數據、實物進行核對相符。

（2）信貸方面：

①銀承卡片、臺賬余額與核心系統602科目余額核對相符。②抵（質）押物的實物應與核心系統內703、704科目數據、登記簿的數據核對相符。

③他行代簽銀簽等業務余額與核心系統對應表外科目725等科目數據分別核對相符。

（3）財務管理系統：

①各類明細賬數據與總賬數據進行核對。②資產模塊中進行各類資產的對帳處理。

③應收模塊、應付模塊中應收掛帳單和應付掛帳單余額與科目余額表中相對應的應收款和應付款的余額進行核對、應收模塊中壞賬準備金余額與科目余額表中壞賬準備的余額進行核對。

④銀行存款、費用備付金與核心系統中撥入備付金余額進行核對。

⑤所有發起方為核心系統的數據與核心系統科目余額進行核對。⑥檢查財務管理系統中所有財務系統與核心系統往來科目是否結為零。

（4）若與其它金融機構存在資金往來并開立賬戶的，需進行賬戶往來的對帳工作，做到帳務核對相符，確保資金安全。

（三）清理財產、實物

1.清查實物庫存。對保管的重要空白憑證、有價單證、抵質押物等進行一次全面清查，實際庫存要與帳務、報表庫存余額一致。如發現不符等情況，應查明原因，按規定程序進行調整，做到帳實相符。

2.清查固定資產及低值易耗品。各相關部門應對固定資產及各種 低值易耗品的實物進行認真的盤點清查，對清查中發現盤虧和報廢的情況，應按規定程序予以處理或調整帳務；對清查中發現卡片與實際情況不相符的內容（例如存放地點、管理部門、管理人員的變更等），應按規定及時調整財務管理系統內卡片內容，確保帳、卡、實物三者相符。

（四）核實損益

計劃財務部根據《企業會計準則》、《金融企業財務規則》的有關規定，確認各項收入和支出，檢查損益反映是否真實，計算是否準確無誤，有無隱瞞利潤和虛報利潤的現象。

1.各項收入情況

（1）利息收入。根據權責發生制的原則入帳。風險部應于2013年12月15日前將可收回的表外應收未收利息盡量收回，并對12月20日結息日可能發生的表外應收利進行預測。

（2）金融機構往來收入。根據權責發生制的原則入帳。其中：

①各機構對存放在人行的備付金存款和在核心系統中核算的存放同業清算款項應于年終決算日將應收利息手工計提至年末。

（3）手續費收入。銀承、承諾等業務手續費收入按照權責發生制的原則由系統根據業務期限進行遞延，對屬于本的收益，計入手續費收入科目核算。其他手續費收入按實收原則進行確認。

（4）其他營業收入、營業外收入。按實收原則確認。

2.各項支出情況

（1）利息支出。根據權責發生制的原則計提應付利息，由系統 自動計入當期成本，各項計息存款的利息計提至年末。

（2）金融企業往來支出。根據權責發生制的原則計提應付利息,由系統自動計入當期成本,計提至年末。

（3）手續費支出。按實收原則確認。

（4）營業外支出。需在營業外支出科目中列支的項目，應在12月20日前處理完畢：

①完成各類財產的盤點后，如存在報廢和盤虧的情況，應查明原因后，提供相關材料在12月15日前報計財部審批，并根據審批情況進行帳務處理。

②對當年正處于訴訟階段，但確認其存在損失的案件，風控部應進行損失的認定，并于12月20日前通過相關程序審批后，報計財部進行預計負債的帳務處理。

（5）營業費用

①職工福利費、職工教育經費在規定的標準內據實列支,一律不得突破；工會經費按各行工資總額的2%，于12月31日在財務系統中手動計提，待次年上繳當地工會組織。

②檢查長期待攤費用、無形資產的攤銷期限與其受益年限是否一致，對超出受益期的租入固定資產裝修費用（原租賃場所已停租或已再次進行裝修），應在本年內將其攤銷余額一次性計入當期費用。長期待攤費用采用在受益期內平均攤銷的方法，由系統在年末自動攤銷入成本。

③對今年已發生但未入帳的費用，年底前必須取得發票列入當年 成本，不得留待次年列支。

④固定資產折舊采用平均年限法逐筆進行計提。由財務系統自動在年末完成。

（6）資產減值準備 ① 貸款減值準備：

按我行五級分類方法進行核定。② 壞帳準備

計提范圍為應收利息、存放同業款項、其它應收款等資產，其中：

A: 對其它應收款，相關部門應逐筆根據其可收回情況進行分析，在財務管理系統的應收模塊-壞帳處理模塊中進行五級分類，由系統根據分類結果進行壞帳準備計提，計提的標準參照貸款五級分類的標準。

B: 對存放同業款項等資產的減值準備的計提：

計財部應根據其資產質量，未來可收回情況進行分析，如存在減值的情況，在年末計提減值準備。

③應收款項投資減值準備：計財部應對所有應收款項類投資進行梳理，在12月20日前根據其資產質量，市場價格、未來可收回等因素進行分析，認定其是否存在減值，如存在減值的情況，完成單項資產減值準備的計提，對于不存在減值因素的應收款項類資產可根據其資金使用性質進行組合計提。

（7）營業稅金及附加。按照國家稅法規定，準確計算應繳納營 業稅金及其它稅金。即：營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加。年末在財務系統中手工計提。

（8）所得稅。

采用資產負債表債務法核算當期所得稅費用及遞延所得稅費用，計算資產負債項目的計稅基礎及暫時性差異，計量遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，由計財部在財務系統里完成。本行所得稅率為25%。其中稅法規定如下：

①業務招待費，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年營業收入的5‰。

②職工福利費，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除，超過部分進行納稅調整

③工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分，準予扣除，超過部份進行納稅調整；

④ 職工教育經費，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準予扣除；超過部分，可在以后納稅結轉扣除；

⑤廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年營業收入15%的部分，準予扣除；超過部分，可在以后納稅結轉扣除；

⑥ 公益性捐贈支出，不超過利潤總額12%的部分，準予扣除；

⑦ 各項贊助支出、各項罰款、賠償金、稅金滯納金全額進行納 稅調整；

⑧ 其它不得在稅前列支的資本性項目全額進行納稅調整； ⑨當年計提的各項風險資產減值準備在扣除稅法規定的貸款資產的1%后差額部份進行納稅調整（注：稅法規定風險資產包括各項貸款、貼現、信用墊款（含銀行承兌匯票墊款）各項具有貸款特征的資產）；

⑩ 其它非信貸資產減值準備全額進行納稅調整。

3、為減輕年終決算日的工作量，確保年終決算工作順利進行，計財部對應提的各項收入和攤入當期成本的有關業務事項可提前進行，其中：費用報帳時間截止12月20日止，資產報帳時間截止12月25日止，此時間后僅處理一些特殊情況的業務，各部門請匡算好時間，提前做好業務處理，以免影響全行的年終決算工作。

4、為便于計財部準確匡算利潤，為行領導提供決策依據，相關部門應于12月24日將預測損益的數據（損益表應分帳面執行數（1月1日至12月23日）、當年預計累計執行數（1月1日至12月31日）兩欄進行填列。

（五）確保資本充足率達到要求

為確保年末資本充足率達標，在年底前各部門歸口管理的信貸規模、銀承敞口、保函敞口以及風險資產必須控制在計劃之內。

三、年終決算日的工作

本決算日為12月31日，各相關部門應高度重視、精心組織、周密安排好決算日的各項工作。行領導應親自把關，各部門密切配合，切實做好以下工作：

（一）及時處理決算日的各項業務，保證客戶辦理業務的正常進行。

（二）按照市人行清算中心的有關要求，認真做好當日票據交換工作，發現問題及時聯系并糾正，確保提入、提出票據全部納入當年帳務，銀聯卡POS清算應納入當年賬務處理。交換票據具體時間按人民銀行南昌中心支行文件的要求執行。

（三）檢查各項庫存。決算日營業終了，對庫存現金、重要空白憑證及有價單證等，應由主管行長、稽核部經理等人員進行檢查核對，并由參加檢查人員在登記簿上登記檢查結果，確保帳款、帳實相符。發現問題及時向總行報告。

（四）風險管理部應隨時關注貸款五級分類的變化情況，并據以測算貸款減值準備后報總行計財部進行利潤的測算。

（五）為準確計提貸款發放印花稅，根據國家稅務總局《關于金融機構與小型微型企業簽訂借款合同免征印花稅的通知》文件精神，風控部應于2013年12月31日下午下班前將當月發放的小型微型企業貸款明細數據報送計財部。

（六）決算日各相關部門的損益，由核心系統與財務系統分別結轉，其中核心系統中的損益全部結轉至財務系統-權益資金往來科目中；核心系統的交易必須于1月1日凌晨2點前第一次導入財務系統以便財務系統進行全行利潤的調整。信息科技部應嚴密監控，以便財務系統進行年結的處理。

（七）全行損益結轉后，計劃財務部應進行企業所得稅的業務處理，準確核算當期所得稅費用、遞延所得稅資產和負債后，按照有關規定進行完成利潤分配的處理,計提一般風險準備、法定盈余公積金和任意盈余公積金。

（八）計財部應提前做好核心系統、財務系統等業務系統的年結測試工作，并制訂嚴密的年終決算方案和時間推進表，各部門應嚴格按照時間推進表進行，不得滯后，避免次年核心系統延時開門的風險。

四、編制決算報表

決算報表是對我行全年經營情況的綜合反映，一定要做到數字準確，內容真實完整，報送及時，嚴禁弄虛作假。

（一）會計決算需要編制的報表種類

1、決算報表。資產負債表、利潤表、現金流量表。

2、決算附表。業務狀況表（年計表）、利潤分配表、成本表、所有者權益（股東權益）增減變動表、資產減值準備明細表、固定資產狀況表、營業外收支明細表、其它應收和應付款項明細表；機構和人員情況表。

3、決算說明書。財務狀況說明書是以文字為主，結合數字指標編寫的關于業務概況和財務狀況的分析報告，說明會計報表數字形成情況和變化的原因，補充報表數字所不能反映的其它內容。財務決算說明書的主要內容為：

一是資產負債情況：本會計期間資產負債總量、增（減）量、結構、質量情況、增減變化原因； 二是財務收支情況：本會計期間各項收入、成本、費用等增減變動情況；

三是經營效益情況：本會計期間資產收益、負債成本情況及形成原因；

四是利潤實現及分配和稅金繳納情況； 五是增資擴股情況；

六是本會計期間發生的需要說明的其它重要事項。

（二）報表編制要求及上報時間

相關部門應當根據實際發生的各項業務及賬簿記錄等會計核算資料，按照會計制度規定的編制原則和方法編制會計決算報表和決算說明書，并對所報報表、資料的真實性、準確性、完整性負責。

一是要數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

二是會計報表上的單位公章以及單位負責人、計財部經理（復核）、制表人員的印章齊全、清晰，責任明確。

三是要嚴格按照報表排列順序裝訂，使用統一格式的封面。

五、做好會計資料的整理、歸檔工作

終了，各相關部門應將2013會計憑證、手工帳簿，系統中打印帳簿、會計報表等會計資料按有關規定裝訂成冊，編號管理，并加蓋裝訂人員、財會部經理等人員的名章，登記“會計檔案登記簿”，入庫保管，以便日后進行查考。

附件：南昌大豐村鎮銀行2013年年終決算時間進度表

二〇一三年十一月二十六日

第五篇：決算報告

XX縣XX等（3）個村土地開發項目工程財務

決算報告

一、基本情況

項目區位于XX等(3)村，地處XX流域分布，均屬河水毀地。為進一步加強土地管理，實現耕地占補平衡，修復水毀地，決定對河區內的宜耕水毀地實施土地開發工程。通過考察，并結合新農村建設和全縣耕地占補動態管理工作，實施該項目區土地開發項目建設是可行的，該項目區建設基礎條件具備，項目工程回報率高。對促進該鄉耕地占補平衡有著積極示范推動作用。

工程項目包括土地平整工程、農田水利工程等，本工程投資預算編制的主要根據是國家已公布的各項規程、定額標準及文件。項目區總土地面積XXX畝，土地開發工程總規模XX畝，主要為水毀地的復墾，項目實施后可新增耕地XX畝；水利工程包括臨河田坎XX米。

本項目工程由土地平整、農田水利工程組成。預算總投資XX萬元，其中，工程施工費XX萬元，占總投資84.54%，其他費用XX萬元，占總投資的12.61%，不可預見費XX萬元，占總投資的2.85%。單位面積投資XXX元/畝。

工程自20XX年7月開始至20XX年12月完工，項目建設期為6個月，實際完成投資XX萬元，按計劃完成了任務，經驗收新增土地數量和質量均符合設計要求。

二、決算依據

1、國土資源部《土地開發整理項目資金管理暫行辦法》；

2、《國土資源部土地開發整理項目預算定額標準》；

3、XXX水毀地復墾整理項目工程預算書。

三、工程費用支出情況

本工程總支出XX萬元，財務決算嚴格按統一標準決算，資金開支分為五部分，即：工程施工費、前期工作費、竣工驗收費、業主管理費和不可預見費。

1、工程施工費支出XX萬元。

2、前期工作費XX萬元。

前期工作費包括：項目建議書編制報批費、土地清查費及項目勘測評估費、項目可行性研究費、項目規劃設計費、項目招標費、項目監理費等。項目建議書編制報批費按工程施工費的0.8%計算；土地清查費及項目勘測評估費按工程施工費的0.3%計算；項目可行性研究費按工程施工費的1%計算；項目規劃設計費按工程施工費的2.75%計算；項目招標費按工程施工費的0.15%；項目監理費按工程施工費的1.5%；實際發生前期工作費3.76萬元。

3、竣工驗收費

竣工驗收費主要包括：項目工程驗收費、項目決算編制及決算審計費、整理后土地的重估與登記費、基本農田補劃與標志設定費等。項目工程驗收費按不超過工程施工費的1.5%計算；項目決算編制及決算審計費按不超過工程施工費的1%計算；整理后的土地的重估與登記費按不超過工程施工費的0.1%計算；基本農田補劃與標志設定費按不超過工程施工費的2.68%計算。具體竣工驗收費支出2.7

3萬元。

4、業主管理費

業主管理費按不超過工程施工費、前期工作費、竣工驗收費之和的2%計算，計1.06萬元。

5不可預見費

實際發生不可預見費1.59萬元。用于項目施工過程中不可預計因素的變化而增加的費用。

四、資金來源

該項目資金由市國土資源局全額投資。