第一篇：2010年重點稅源任務更新說明

2010年重點稅源任務更新說明

2010-1-15

((D41=@-1D45)|(t(2)=“01”)|((XXB->E9=“2”)&((D41=@-3D45)|(t(2)=“03”)))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)提示:消費稅期初未繳稅額=上期期末未繳稅額!調整為：

((D41=@-1D45)|(t(2)=“01”)|((XXB->E8=“2”)&((D41=@-3D45)|(t(2)=“03”)))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)提示:消費稅期初未繳稅額=上期期末未繳稅額!

((F41=@-1F45)|(t(2)=“01”)|((XXB->E9=“2”)&((F41=@-3F45)|(t(2)=“03”)))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)提示:消費稅期初未繳稅額=上期期末未繳稅額!調整為：

((F41=@-1F45)|(t(2)=“01”)|((XXB->E8=“2”)&((F41=@-3F45)|(t(2)=“03”)))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)提示:消費稅期初未繳稅額=上期期末未繳稅額!

((D56=@-1D60)|(t(2)=“01”)|((XXB->E9=“2”)&((D56=@-3D60)|(t(2)=“03”)))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)提示:營業(yè)稅期初未繳稅額=上期期末未繳稅額!調整為：

((D56=@-1D60)|(t(2)=“01”)|((XXB->E8=“2”)&((D56=@-3D60)|(t(2)=“03”)))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)

((F56=@-1F60)|(t(2)=“01”)|((XXB->E9=“2”)&((F56=@-3F60)|(t(2)=“03”)))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)提示:營業(yè)稅期初未繳稅額=上期期末未繳稅額!調整為：

((F56=@-1F60)|(t(2)=“01”)|((XXB->E8=“2”)&((F56=@-3F60)|(t(2)=“03”)))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)

第二篇：2012年重點稅源任務修訂說明(

2012年重點稅源任務修訂說明

2012-2-07

? 修改《企業(yè)景氣調查表》表頭：“重點稅源企業(yè)景氣調查問卷（%XN%年%XY%月）”（顯示下月）調整為“重點稅源企業(yè)景氣調查問卷（%t1%年%t2%月）”（顯示本月）

2012-2-03

? 修改《產(chǎn)品表》審核公式：

(([M5,N5]<=[B1->D3,B1->F3]+[B1->D4,B1->F4]+[B1->D5,B1->F5]+[B1->D6,B1->F6])|(t

(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)銷售收入<=稅收表的增值稅銷售收入!如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

調整為：

(([M5,N5]<=[B1->D3,B1->F3]+[B1->D4,B1->F4]+[B1->D5,B1->F5]+[B1->D6,B1->F6]+[B1->D52,B1->F52])|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)銷售收入<=稅收表的增值稅銷售收入+營業(yè)稅應稅營業(yè)額!如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

(if(t(2)=“12”,AK5<=B1->E3+B1->E4+B1->E5+B1->E6,true))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)產(chǎn)品表本年累計銷售收入<=稅收表增值稅的銷售收入累計+營業(yè)稅應稅營業(yè)額！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

調整為：

(if(t(2)=“12”,AK5<=B1->E3+B1->E4+B1->E5+B1->E6+B1->E52,true))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)產(chǎn)品表本年累計銷售收入<=稅收表增值稅的銷售收入累計+營業(yè)稅應稅營業(yè)額！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

(if(t(2)=“12”,AL5<=B1->G3+B1->G4+B1->G5+B1->G6,true))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)產(chǎn)品表上年累計銷售收入<=稅收表增值稅的銷售收入累計+營業(yè)稅應稅營業(yè)累計！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

調整為:

(if(t(2)=“12”,AL5<=B1->G3+B1->G4+B1->G5+B1->G6+B1->G52,true))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)產(chǎn)品表上年累計銷售收入<=稅收表增值稅的銷售收入累計+營業(yè)稅應稅營業(yè)累計！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

? 修改《信息表》審核公式：

((if(((E3=“E4811”)|(E3=“E4812”)|((left(E3,1)=“G”)&(left(E3,3)<>“G53”))|(left(E3,1)=“I”)|(left(E3,1)=“L”)|(left(E3,1)=“M”)|(left(E3,3)=“R85”))&(sum(B1->D3:B1->D6)+B1->D54>=500),(GetHJH(“B2->G5”)>0)&(GetHJH(“B2->M5”)>0),true))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)請核實是否填寫工業(yè)產(chǎn)品表！如確無產(chǎn)品，請?zhí)顚憣徍苏f明！調整為：

((if(((E3=“E4811”)|(E3=“E4812”)|((left(E3,1)=“G”)&(left(E3,3)<>“G53”))|(left(E3,1)=“I”)|(left(E3,1)=“L”)|(left(E3,1)=“M”)|(left(E3,3)=“R85”))&(sum(B1->D3:B1->D6)+B1->D54>=500),(GetHJH(“B2->M5”)>0)&(GetHJH(“B2->O5”)>0),true))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)請核實是否填寫工業(yè)產(chǎn)品表！如確無產(chǎn)品，請?zhí)顚憣徍苏f明！

((if(((E3=“E4811”)|(E3=“E4812”)|((left(E3,1)=“G”)&(left(E3,3)<>“G53”))|(left(E3,1)=“I”)|(left(E3,1)=“L”)|(left(E3,1)=“M”)|(left(E3,3)=“R85”))&(sum(B1->F3:B1->F6)+B1->F54>=500),(GetHJH(“B2->H5”)>0)&(GetHJH(“B2->N5”)>0),true))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)請核實是否填寫工業(yè)產(chǎn)品表！如確無產(chǎn)品，請?zhí)顚憣徍苏f明！

調整為：

((if(((E3=“E4811”)|(E3=“E4812”)|((left(E3,1)=“G”)&(left(E3,3)<>“G53”))|(left(E3,1)=“I”)|(left(E3,1)=“L”)|(left(E3,1)=“M”)|(left(E3,3)=“R85”))&(sum(B1->F3:B1->F6)+B1->F54>=500),(GetHJH(“B2->N5”)>0)&(GetHJH(“B2->P5”)>0),true))|(t(2)=“12”))|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)請核實是否填寫工業(yè)產(chǎn)品表！如確無產(chǎn)品，請?zhí)顚憣徍苏f明！

((if(((E3=“E4811”)|(E3=“E4812”)|((left(E3,1)=“G”)&(left(E3,3)<>“G53”))|(left(E3,1)=“I”)|(left(E3,1)=“L”)|(left(E3,1)=“M”)|(left(E3,3)=“R85”))&(sum(B1->E3:B1->E6)+B1->E54>=6000),(GetHJH(“B2->AE5”)>0)&(GetHJH(“B2->AJ5”)>0),true)))|(%LJ%)|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)請核實是否填寫工業(yè)產(chǎn)品表！如確無產(chǎn)品，請?zhí)顚憣徍苏f明！調整為：

((if(((E3=“E4811”)|(E3=“E4812”)|((left(E3,1)=“G”)&(left(E3,3)<>“G53”))|(left(E3,1)=“I”)|(left(E3,1)=“L”)|(left(E3,1)=“M”)|(left(E3,3)=“R85”))&(sum(B1->E3:B1->E6)+B1->E54>=6000),(GetHJH(“B2->AK5”)>0)&(GetHJH(“B2->AM5”)>0),true)))|(%LJ%)|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)

((if(((E3=“E4811”)|(E3=“E4812”)|((left(E3,1)=“G”)&(left(E3,3)<>“G53”))|(left(E3,1)=“I”)|(left(E3,1)=“L”)|(left(E3,1)=“M”)|(left(E3,3)=“R85”))&(sum(B1->G3:B1->G6)+B1->G54>=6000),(GetHJH(“B2->AF5”)>0)&(GetHJH(“B2->AL5”)>0),true)))|(%LJ%)|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)

調整為：

((if(((E3=“E4811”)|(E3=“E4812”)|((left(E3,1)=“G”)&(left(E3,3)<>“G53”))|(left(E3,1)=“I”)|(left(E3,1)=“L”)|(left(E3,1)=“M”)|(left(E3,3)=“R85”))&(sum(B1->G3:B1->G6)+B1->G54>=6000),(GetHJH(“B2->AL5”)>0)&(GetHJH(“B2->AN5”)>0),true)))|(%LJ%)|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)

? 修改產(chǎn)品代碼組，將服務業(yè)的計量單位標記為：服務類。

2012-1-31

? 修改”從任務關系中拷貝數(shù)據(jù)”里面的2011年的任務與2012年的表元之間的對應關系。2012-1-30

? 修改《產(chǎn)品表》審核公式：

((E5-F5)>=F5)|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)產(chǎn)品產(chǎn)量連續(xù)兩期差異過大，超過100%！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

調整為：

((E5-F5)<=F5)|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)產(chǎn)品產(chǎn)量連續(xù)兩期差異過大，超過100%！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

((I5-J5)>=J5)|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)產(chǎn)品銷售價格(元)連續(xù)兩期差異過大，超過100%！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

調整為： 請核實是否填寫工業(yè)產(chǎn)品表！如確無產(chǎn)品，請?zhí)顚憣徍苏f明！請核實是否填寫工業(yè)產(chǎn)品表！如確無產(chǎn)品，請?zhí)顚憣徍苏f明！請核實是否填寫工業(yè)產(chǎn)品表！如確無產(chǎn)品，請?zhí)顚憣徍苏f明！

((I5-J5)<=J5)|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)產(chǎn)品銷售價格(元)連續(xù)兩期差異過大，超過100%！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

? 修改《財務表》審核公式：

(if(((B1->E9<>0)&(B1->E9<>null))|((B1->E10<>0)&(B1->E10<>null)),(C31<>0)&(C31<>null),true))有應稅服務銷項稅額(不含運輸費用)、運輸費用銷項稅額，也應有本年累計發(fā)生的運輸費用金額！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

調整為：

(if(((B1->E9<>0)&(B1->E9<>null))|((B1->E10<>0)&(B1->E10<>null)),(C31<>0)&(C31<>null),true))|(%JB%)|(XXB->E4=“500”)|(XXB->E4=“600”)有應稅服務銷項稅額(不含運輸費用)、運輸費用銷項稅額，也應有本年累計發(fā)生的運輸費用金額！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

? 修改審核差錯分析表表，將審核差錯表里的丟失的過濾條件都添加上。

2012-1-12

? 修改營業(yè)稅稅改征增值稅類型代碼組：

在交通服務業(yè)下面新增：境外運輸業(yè)

在信息技術服務下面新增：離岸服務外包

在部分現(xiàn)代服務業(yè)下面新增：向境外提供服務。

? 增加《產(chǎn)品表》審核公式：

(if(Task_Cell(“",”B2“,”“,”“,”A5“)<>null,CodeStrN(”產(chǎn)品代碼“,Task_Cell(”“,”B2“,”“,”“,”A5“),1)<>null,true))|(XXB->E4=”500“)|(XXB->E4=”600“)產(chǎn)品代碼錯誤，請核實產(chǎn)品代碼！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

? 修改《稅收表》審核公式：

([D34,F34]>10000)|(t(2)=”12“)|(XXB->E4=”500“)|(XXB->E4=”600“)請核實增值稅期末欠稅余額填寫是否正確！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

調整為：

([D34,F34]<10000)|(t(2)=”12“)|(XXB->E4=”500“)|(XXB->E4=”600“)請核實增值稅期末欠稅余額填寫是否正確！如有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明！

2012-1-11

? 將XXB->E18單選改為多選。

? 解決裝入及運行任務時，提示審核公式非法，導致審核公式錯誤的問題。

? 修改《稅收表》F15的計算條件，改為：

((t(2)=”01“)&((F15=0)|(F15=null))&(tc(”zdsy:B1:G19“,”201112“,”“)<>0)&(tc(”zdsy:B1:G19“,”201112“,”“)<>null))|((t(2)<>”01“)&(@-1XXB->E2<>”“))|(t(2)=”12")

2012-1-10

? 將B7分析資料表2011年產(chǎn)品類、2010年產(chǎn)品類代碼里面產(chǎn)品代碼更改為2012年新的產(chǎn)品代碼。

第三篇：重點稅源管理辦法

遼寧省國家稅務局重點稅源企業(yè)

風險管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為了進一步推進以風險管理為導向的稅源專業(yè)化管理，加強全省重點稅源企業(yè)風險管理，全面落實信息管稅，預測、識別和防范重點稅源企業(yè)稅收管理風險，不斷提高重點稅源企業(yè)納稅遵從度，保持稅收收入持續(xù)穩(wěn)定增長，依據(jù)稅收風險管理基本流程，結合我省實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱重點稅源企業(yè)是指銷售收入、利潤總額、應征或入庫稅金在一個地區(qū)占有重要份額，對于整體稅源變化能夠產(chǎn)生重大影響的企業(yè)，以及各級國稅機關根據(jù)本單位稅源結構，認為應納入重點稅源管理的企業(yè)。符合下列條件之一的應當確定為重點稅源企業(yè)風險管理范圍。

（一）年納稅額劃分標準：

年應納增值稅500萬以上，年應納消費稅100萬以上，年應納企業(yè)所得稅500萬元以上的企業(yè)。

（二）稅收集中度劃分標準：

按照稅收集中度測算，結合區(qū)域稅源結構特征，各級國稅機關經(jīng)測算確認應納入重點稅源企業(yè)管理的企業(yè)。一般按

照稅收集中度的50%、60%、70%、80%、90%進行劃分。2010年占全省稅收收入90%的企業(yè)名單（不含總局、省局定點聯(lián)系企業(yè)）見附件1。

第三條 重點稅源企業(yè)的確認原則上應在每年年初進行，各級國稅機關根據(jù)監(jiān)控管理需要新增的企業(yè)可在內調整。凡列入監(jiān)督管理范圍的重點稅源企業(yè)，除注銷稅務登記等特殊情況外，原則上兩年內不得調整到重點稅源企業(yè)之外。對于新納入監(jiān)控范圍的企業(yè)，除新辦企業(yè)外，在上報本年相關信息的同時，還需補報去年同期的相關信息。

第四條 本辦法所稱重點稅源企業(yè)風險管理，是指各級國稅機關通過對重點稅源企業(yè)信息的采集，及時分析、識別稅收風險，根據(jù)不同的稅收風險，采取不同的措施應對和監(jiān)控稅收流失風險，實現(xiàn)對重點稅源有效管控，促進重點稅源企業(yè)納稅遵從度的提高。

第五條 重點稅源企業(yè)風險管理工作實行分級管理，各級國稅機關應根據(jù)本地稅源結構，確定重點稅源管理對象，完善管理制度，健全管理機制，做好本級的重點稅源管理工作。

第六條 省局負責對省級重點稅源企業(yè)監(jiān)控管理，市局和縣（區(qū)）國稅局負責市級和縣（區(qū)）級重點稅源管理，同時配合省局做好所屬省級重點稅源企業(yè)的日常管理工作。市、縣（區(qū)）國稅局應成立重點稅源監(jiān)控領導小組，負責對

重點稅源企業(yè)的監(jiān)督管理工作進行指導和協(xié)調。市、縣局重點稅源監(jiān)控領導小組組長應由一名局領導擔任，征管部門牽頭，各有關業(yè)務部門參加。

第二章 重點稅源企業(yè)的信息采集

第七條 重點稅源企業(yè)采集的信息主要包括重點稅源企業(yè)的基本信息、生產(chǎn)（經(jīng)營）信息、申報信息、財務報表信息、關聯(lián)交易信息和其他信息。采集的信息要反映重點稅源企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營、財務核算、納稅申報等方面的基本情況，為稅收風險特征的比對、分析和運算提供信息支撐。《重點稅源企業(yè)稅收風險信息資源庫》見附件2。

第八條 信息采集分為內部提取和外部采集兩種方式。內部提取是指能夠直接從綜合征管軟件、金稅工程、進出口管理系統(tǒng)、稅收管理員系統(tǒng)、網(wǎng)上申報等目前應用系統(tǒng)中提取的納稅人申報信息和國稅機關管理信息。外部補充采集是指國稅機關根據(jù)重點稅源企業(yè)風險指標設定的情況，補充采集的應用系統(tǒng)以外的其他信息。

第九條 重點稅源企業(yè)信息的內容包括：

（一）基本信息：包括登記信息、資格認定及稅收優(yōu)惠類信息、發(fā)票管理信息、會計核算信息等。

（二）生產(chǎn)（經(jīng)營）信息包括原材料（庫存商品）、生產(chǎn)、倉儲、銷售、其它信息等。

（三）申報信息包括增值稅、消費稅、所得稅、進出口稅收、其他稅收信息等。

（四）財務報表信息包括現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、利潤表信息等。

（五）關聯(lián)交易信息包括關聯(lián)方情況、材料商品購入、商品材料銷售、勞務收入、勞務支出、受讓無形資產(chǎn)、出讓無形資產(chǎn)、受讓固定資產(chǎn)、出讓固定資產(chǎn)、融資應計利息收入、融資應計利息支出等。

（六）其他信息主要是指上市公司信息，具體包括股票發(fā)行價格、股本結構、股票價格波動、市盈率、企業(yè)公告等。

第十條 對重點稅源企業(yè)監(jiān)控的信息采集，基層國稅分局應本著既滿足上級機關的監(jiān)控管理要求、又方便納稅人的原則，主要采取企業(yè)填報或數(shù)據(jù)導入等方式進行采集。

第三章 重點稅源企業(yè)的信息分析

第十一條 各級國稅機關要通過對重點稅源信息的深入分析，查找稅款流失風險的環(huán)節(jié)，防范重大稅收流失風險，堵塞征管漏洞。在分析過程中，要根據(jù)重點稅源企業(yè)經(jīng)營和核算特點，充分利用重點稅源企業(yè)納稅申報信息和財務會計核算信息，以及統(tǒng)計部門、行業(yè)管理部門統(tǒng)計信息，從縱向分析和關聯(lián)分析入手，綜合以前風險管理成果、稅務稽查和納稅評估模型，建立、完善《稅收風險分析識別特征庫》，健全重點稅源企業(yè)預警、分析、監(jiān)控指標體系。

第十二條 重點稅源企業(yè)稅收風險分析識別特征庫要形成分析體系，采用層級制的方式進行。第一級為總指標、第二級為主指標、第三級為輔助指標。

總指標是對重點稅源企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營總體情況進行的分析，是針對企業(yè)資金、資產(chǎn)、存貨、收益、各稅種管理等方面的風險特征進行的總體分析，主要包括資金流、總資產(chǎn)、存貨、固定資產(chǎn)、增值稅稅負、所得稅稅收貢獻率等指標。

主指標是以增值稅、消費稅、所得稅稅收風險分析為基礎，按照各稅種計算原理，采用配比和彈性等分析方法，采取組合的方式，分環(huán)節(jié)對稅收風險點進行預測和分析。主要包括銷售額、銷項稅額、進項稅額、應納稅額、電耗、庫存材料、營業(yè)收入、成本、費用、利潤等指標。

輔助指標是對主指標的進一步細化，是在配比和彈性分析的基礎上，對主指標進行進一步的拓展和深化，使重點稅源企業(yè)各稅種存在的預警、分析指標指向性更強。主要包括：未開票銷售額、滯留票、期間費用率、財務費用變動率、應納消費稅稅額變動率等指標。

上述層級指標設置方法在《全省重點稅源企業(yè)稅收風險分析識別特征庫》中，見附件3。

第十三條 各級國稅機關要根據(jù)重點稅源企業(yè)稅收風險分析發(fā)現(xiàn)的風險特征，按照對稅基的侵蝕程度，從風險發(fā)生概率、存續(xù)期、經(jīng)營規(guī)模等方面考慮，不斷充實和完善《全

省重點稅源企業(yè)稅收風險資源庫》，結合全省實際和地域特點及稽查部門專項檢查工作任務，通過人機結合的方式對重點稅源企業(yè)的稅收風險等級進行局部調整，分為高中低三個風險級別進行管理。

第四章 重點稅源企業(yè)的風險應對

第十四條 各級國稅機關要根據(jù)重點稅源企業(yè)稅收風險等級不同，實施差別化的應對措施，主要包括服務提示、納稅輔導、納稅評估、實地核查、稅務稽查等。

第十五條 對于低風險等級的重點稅源企業(yè)，由負責稅源管理或納稅服務部門采取提醒提示、宣傳輔導等服務性措施加以應對。也可采用集中培訓、政策解讀、電話或信函提醒提示等方式應對處理。

第十六條 對于中風險等級的重點稅源企業(yè)，由稅源管理部門風險管理崗位或管理團隊，開展納稅評估。發(fā)現(xiàn)存在涉嫌偷逃騙抗和違法使用發(fā)票等違法行為的，應移交稽查部門立案檢查。

第十七條 對于高稅收風險等級的重點稅源企業(yè)，由稅源管理部門風險管理崗位或管理團隊，開展實地核查或日常檢查，納稅人存在涉嫌偷逃騙抗稅等違法行為的，要移交稽查部門立案檢查。

第十八條 各級風險管理應對單位應將重點稅源企業(yè)稅收風險應對的結果，及時反饋給稅收風險管理部門。

第五章 重點稅源企業(yè)稅收風險監(jiān)控管理 第十九條 稅收風險管理部門根據(jù)反饋的結果，確定重點稅源企業(yè)監(jiān)控的基本內容、監(jiān)控周期、監(jiān)控指標以及監(jiān)控需要采集的輔助信息的內容，形成重點稅源企業(yè)季度或分析、監(jiān)控報告，監(jiān)控分析重點稅源企業(yè)稅收風險情況。

第二十條 重點稅源企業(yè)監(jiān)控管理應當達到以下標準：

（一）重點稅源企業(yè)監(jiān)控應當涵蓋所有稅種；

（二）重點稅源企業(yè)監(jiān)控管理的征管人力資源配備科學合理，保障有力；

（三）分戶建立的監(jiān)控指標體系應當符合每一戶重點稅源企業(yè)的實際情況，有較強的針對性、實效性，科學合理；

（四）輔助監(jiān)控信息采集要及時、準確；

（五）監(jiān)控程序合法，文書使用規(guī)范；

（六）重點稅源企業(yè)的申報質量要有明顯提高；

（七）稅收收入因素分析透徹，能夠為稅收收入合理調度和領導決策提供依據(jù)。

第二十一條 各級國稅機關應當加強對重點稅源企業(yè)監(jiān)控管理工作的組織領導，層層落實責任。市局征管部門具體負責全市重點稅源企業(yè)監(jiān)控管理工作的部署、督導、考核，縣（區(qū)）局征管部門（綜合）負責本單位重點稅源企業(yè)監(jiān)控管理工作的部署、督導和考核。

第六章 重點稅源企業(yè)稅收風險的績效考核

第二十二條 重點稅源管理考核實行分級考核制度，省局將重點稅源風險管理工資納入目標管理考核，進行重點考核。市局對縣（區(qū)）局進行考核，縣（區(qū)）局對責任區(qū)和責任人分級進行考核，具體考核辦法由各地國稅機關自行制定。

第二十三條 各級國稅機關應當將重點稅源企業(yè)監(jiān)控管理工作納入工作質量考核，實行層層考核，并定期通報考核結果。

第二十四條 各單位負責人、分管領導對重點稅源企業(yè)稅源監(jiān)控管理負有領導責任，發(fā)生問題的，依照《遼寧省國家稅務局〈遼寧省國稅系統(tǒng)稅收執(zhí)法過錯責任追究辦法（試行）〉》進行責任追究。

第二十五條 本辦法由遼寧省國家稅務局負責解釋。第二十六條 本辦法自發(fā)布之日起實施。

第四篇：2013年重點稅源網(wǎng)上直報操作說明

2013年重點稅源網(wǎng)上直報操作說明

一、登錄安徽省國家稅務局網(wǎng)站，網(wǎng)址http://www.tmdps.cn/，點擊重點稅源網(wǎng)上直報系統(tǒng)。

二、進入網(wǎng)上填報登錄界面，選擇2013年重點稅源網(wǎng)上直報模塊進入，點擊登錄按鈕。

三、點擊登錄，在彈出的對話框中輸入登錄代碼和驗證密碼。登錄代碼為企業(yè)稅務登記證號，初始密碼2013，首次登錄后請務必修改密碼。

四、登錄完成后，點擊2013年重點稅源監(jiān)控月報表和查看填表說明。,五、點擊2013年1月，進入在線填報后，服務器將檢查填報機器的網(wǎng)絡環(huán)境，提示安裝插件的，請點擊確認。

六、填報表界面如下，點擊信息表、稅收表、產(chǎn)品表可進入相應填報內容。

七、上報前應點審核按鈕，分別有審核當前表和所有表，可以對表內和表間關系進行全面審核。

如需要對出錯信息說明，可雙擊出錯信息

工業(yè)產(chǎn)品表審核。工業(yè)產(chǎn)品表，當錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關系，此數(shù)據(jù)行中將會劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒有通過審核。

要查看變長表的詳細審核信息，選定某一未通過審核的數(shù)據(jù)行，選擇右鍵菜單中的“審核當前行”，可查看詳細審核提示信息。

八、網(wǎng)上直報系統(tǒng)支持數(shù)據(jù)保存和斷續(xù)填報功能，點擊保存，分別可以選擇將填報數(shù)據(jù)保存到本地磁盤和服務器緩存項，下次填報即可裝入相應數(shù)據(jù)。

九、數(shù)據(jù)審核無誤或按要求填列審核說明，即可上報數(shù)據(jù)。

十、關于修改密碼

填報單位登錄成功后，在圖所示頁面中，點擊菜單【編輯】，選擇【報表戶信息】，系統(tǒng)顯示如下修改帳號頁面，在上圖中輸入舊密碼，設定新密碼后，即可修改密碼。如果填報單位忘記了登錄密碼，只能由稅務機關重新設置。

注意事項：

（一）、稅收表、工業(yè)產(chǎn)品表金額單位為萬元。

（二）、報送日期為：每月15日前，節(jié)假日順延。

（三）、企業(yè)填報前請仔細閱讀《重點稅源網(wǎng)上直報簡易操作說明》及《填表說明》，數(shù)據(jù)填寫完畢后，需進行審核，審核通不過時需填寫審核情況說明，否則無法正常上報。若企業(yè)核實實際經(jīng)營納稅情況屬實仍出現(xiàn)錯誤提示，需要在審核情況說明表填寫審核情況說明，然后可以正常上報數(shù)據(jù)。

（四）、數(shù)據(jù)填寫需正確完整，特別要注意

1.上年同期數(shù)據(jù)和地稅局有關數(shù)據(jù)以及《稅收表》其它指標不要漏填。

2.正常情況下，增值稅上年12月應納稅款在今年1月入庫，企業(yè)上年12月進項稅額如無期末留抵稅額，今年1月份應有期初未繳稅額。

3．企業(yè)所得稅，季度累計數(shù)應與所得稅申報表有關指標相同，實際已預繳稅額包含實際已繳納上年應納稅額。

附：

2013年重點稅源企業(yè)報表填報說明

●2013年全國獨立納稅重點稅源企業(yè)監(jiān)控報表按監(jiān)控內容共分為6張報表，分別為：

XXB表《2013年重點稅源企業(yè)基本信息表》；

B1表《2013年 月重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表》；

B2表《2013年 月重點稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》； B3表《2013年 季度重點稅源企業(yè)財務信息（季報）表》； B4表《2013年 季度重點稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表》 B5表《2013年企業(yè)調查問卷（季報）表》。

●2013年稅務版軟件任務的《企業(yè)主要涉稅指標分析表》，包括稅負類、財務分析類、能耗分析類、產(chǎn)品類、房地產(chǎn)類和其他類等分析指標，均由系統(tǒng)直接根據(jù)企業(yè)填報數(shù)據(jù)自動計算而來。●計量和金額單位：

除“稅率”指標為“百分數(shù)”,“平均職工人數(shù)”指標為“人”外,各項指標的計量單位均按標明的計量單位填寫，主要產(chǎn)品表中第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品（服務）如沒有相應計量單位，可以不用填寫，僅需要企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售利潤、直接材料等指標，本表的金額單位除價格外一律為萬元。●小數(shù)位數(shù)

金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；各項指標一律不書寫千分號。●報表指標口徑說明序號均按照各個報表指標在軟件任務中所對應的行號或列號來表示。

●本表填報的各項指標均為本企業(yè)實際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內。

XXB表《2013年重點稅源企業(yè)基本信息表》填報說明

●《2013年重點稅源企業(yè)基本信息表》（簡稱《基本信息表》）是記錄和反映重點稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報表。共33項指標，另附17個備用字段。《基本信息表》年初一次性填報,隨月報或季報一同

上報,年內可隨時調整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項式指標，請嚴格按照軟件任務所列內容選擇。各指標填報說明如下：

一、企業(yè)基本屬性 1．企業(yè)主代碼：（必填）

企業(yè)主代碼是重點稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務登記證上的代碼填寫。如果一個企業(yè)法人在兩個以上行政區(qū)域內獨立納稅的，應按其不同的納稅登記識別代碼分戶填報。

2．企業(yè)名稱：（必填）

要求按企業(yè)稅務登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡化。3．國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼：（必填）

執(zhí)行2011年國民經(jīng)濟行業(yè)分類新標準（GB/T4754-2011）。凡從事兩種以上經(jīng)濟活動的，以主要經(jīng)濟活動內容填報。4．企業(yè)工商登記注冊類型代碼：（必填）

執(zhí)行國家統(tǒng)計局《劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定》。

重點稅源監(jiān)控軟件另外增設“外國企業(yè)（400）”代碼選項；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設6個細項分類（161表示國有絕對控股的上市企業(yè)，162表示國有相對控股的上市企業(yè)，163表示非國有控股的上市企業(yè)，164表示國有絕對控股的非上市企業(yè)，165表示國有相

對控股的非上市企業(yè)，166表示非國有控股非上市企業(yè)）。關于國有控股的解釋：

⑴國有經(jīng)濟絕對控股：國家資本（股本）大于50%的企業(yè)； ⑵國有經(jīng)濟相對控股（包含協(xié)議控股）：國家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟成分所占比例的企業(yè)（相對控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實際控制權的企業(yè)（協(xié)議控股）。

如年內出現(xiàn)停業(yè)、注銷企業(yè)情況，由基層稅務機關在本選項內選擇停業(yè)、注銷代碼，并于年內每月報送空表。5．企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時間：（必填）是指企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時間。

6．主管部門：（僅中央企業(yè)和稅務總局定點聯(lián)系企業(yè)及成員單位填報）

7．集團公司情況：（必填）（1）非集團隸屬關系的一般企業(yè)；（2）集團母公司（核心企業(yè)）；

（3）集團母公司（集團總部）僅有相應集團的管理職能，卻沒有實際經(jīng)營業(yè)務的集團總部機構；（4）集團成員公司。

8．企業(yè)財務核算方式及報表期：（必填）

⑴獨立核算按月編制財務報表：選此項的企業(yè)必須按月填報B1表，按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，房地產(chǎn)

經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表。按照重點稅源財務報表編報范圍，下分：

A:編報匯總報表 B：編報合并報表 C：編報本企業(yè)報表

⑵獨立核算按季編制財務報表：選此項的企業(yè)仍須按月填報B1表（應繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表。按照重點稅源財務報表編報范圍，下分： A:編報匯總報表 B：編報合并報表 C：編報本企業(yè)報表

⑶非獨立核算不編制財務報表：選此項的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表。

9．增值稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）

（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項：

（11）表示獨立繳納增值稅的納稅人；

（12）表示統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預繳的增值稅部分，總公司用“應納稅調整額”指標調減總公司應納數(shù)；

（13）表示屬地預繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預繳稅款的，不需要填報增值稅核算指標，需要將屬地預繳增值稅數(shù)額用“應納稅調整額”指標調增分公司的應納數(shù)。

（20）表示按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；（90）表示不繳納增值稅的納稅人。10．消費稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。

（1）按法定稅率（額）繳納消費稅的納稅人；（2）代扣代繳消費稅義務人；（3）按其他方式繳納消費稅的納稅人；（4）不繳納消費稅的納稅人。

11．營業(yè)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法定稅率，獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；

（2）核定征收（按稅率或稅額），獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；（3）匯總下級公司繳納營業(yè)稅的納稅人；（4）其他方式繳納營業(yè)稅的納稅人；（5）不繳納營業(yè)稅的納稅人。

12． 企業(yè)所得稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（10）實行據(jù)實預繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項：

（11）獨立預繳企業(yè)所得稅的納稅人；

（12）按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；

(13)匯總下級公司預繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；

（14）上報上級公司預繳所得稅的企業(yè)：指財務獨立核算，企業(yè)所得稅由上級單位集中預繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關企業(yè)所得稅的各項指標；（15）總分機構納稅人中的總機構納稅人；（16）總分機構納稅人中的分支機構納稅人。

（20）實行按上一納稅應納稅所得額的平均額預繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項：（21）獨立預繳企業(yè)所得稅的納稅人；

（22）按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；(23)匯總下級公司預繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；

（24）上報上級公司預繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財務獨立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級單位集中預繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關企業(yè)所得稅的各項指標;（25）總分機構納稅人中的總機構納稅人；

（26）總分機構納稅人中的分支機構納稅人。

（30）核定征收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項：

（31）按收入總額核定應納稅所得額的納稅人（核定應稅所得率）；

（32）按成本費用核定應納稅所得額的納稅人；（33）按經(jīng)費支出換算應納稅所得額的納稅人。

（40）按照稅務機關確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人。

（41）總分機構納稅人中的總機構納稅人；

（42）總分機構納稅人中的分支機構納稅人；（43）其他納稅人。

（50）不繳納企業(yè)所得稅的納稅人

13.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫，享受兩項或兩項以上優(yōu)惠政策的企業(yè)，選擇優(yōu)惠額度大一項政策填報）

（1）小型微利企業(yè)優(yōu)惠；（2）高新技術企業(yè)優(yōu)惠；

（3）民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中對屬于地方分享部分的優(yōu)惠；

（4）過渡期的優(yōu)惠；（5）其他優(yōu)惠。

14．企業(yè)所得稅國、地稅征收隸屬關系：（必填）（核算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)按實際情況選項填寫）（1）國稅征收；（2）地稅征收。15． 增值稅出口退稅方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）

（0）非出口退稅企業(yè)

（1）實行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)；（2）實行免退稅辦法的商貿(mào)企業(yè)；

（3）實行免稅辦法的小規(guī)模納稅人。16．國家統(tǒng)計局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)：

指國家統(tǒng)計局確定的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。

17．是否執(zhí)行2006年企業(yè)會計準則：（獨立核算、編制會計報表的企業(yè)必填）

指企業(yè)目前執(zhí)行的會計準則是否為2006年財政部發(fā)布的企業(yè)會計準則。根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。

18．營業(yè)稅改增值稅應稅服務類型：（按主要應稅服務類型填寫。營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)相關企業(yè)填報）

（10）交通服務業(yè)，下分：陸路運輸服務（11）、水路運輸服務（12）、航空運輸服務（13）、管道運輸服務（14）四個分類，分別為：（11）陸路運輸服務，下分：A公路運輸；B纜車運輸；C索道運輸；D其他陸路運輸。

（12）水路運輸服務，下分：A程租業(yè)務；B期租業(yè)務；C其他水路運輸。

（13）航空運輸服務，下分：A濕租業(yè)務；B其他航空運輸服務。（14）管道運輸服務，（20）部分現(xiàn)代服務業(yè)，下分：研發(fā)和技術服務（21）、信息技術服務（22）、文化創(chuàng)意服務（23）、物流輔助服務（24）、有形動產(chǎn)租賃服務（25）、鑒證咨詢服務（26）等六個分類，分別為：

（21）研發(fā)和技術服務，下分：A研發(fā)服務；B技術轉讓服務；C技術咨詢服務；D合同能源管理服務；E工程勘探服務。

（22）信息技術服務，下分：A軟件服務；B電路設計和測試服務；C信息系統(tǒng)服務；D業(yè)務流程管理服務。

（23）文化創(chuàng)意服務，下分：A設計服務；B商標著作權轉讓服務；C知識產(chǎn)權服務；D廣告服務；E會議展覽服務。

（24）物流輔助服務，下分：A航空服務；B港口碼頭服務；C貨運客運場站服務；D打撈求助服務；E貨物運輸代理服務；F代理報關服務；G倉儲服務；H裝卸搬運服務。

（25）有形動產(chǎn)租賃服務，下分：A有形動產(chǎn)融資租賃；B有形動產(chǎn)經(jīng)營性租賃（包括B1光租業(yè)務、B2干租業(yè)務、B3其他有形動產(chǎn)經(jīng)營性租賃）；

（26）鑒證咨詢服務，下分：A認證服務；B鑒證服務；C咨詢服務。（27）向境外提供服務，下分：A向境外提供設計服務；B向境外提供研發(fā)服務。

19.消費稅主要品目情況：根據(jù)納稅人消費稅主要品目情況填寫，具體下分：（1）煙；（2）酒及酒精；（3）化妝品

（4）貴重首飾及珠寶玉器（5）鞭炮、煙火

（6）成品油（7）汽車輪胎（8）摩托車（9）小汽車

（10）高爾夫球及球具（11）高檔手表（12）游艇

（13）木制一次性筷子（14）實木地板（15）商業(yè)批發(fā)卷煙

20.營業(yè)稅主要品目情況：按照營業(yè)稅主要品目情況選擇填報。（1）建筑業(yè)，具體下分： A建筑 B安裝

（2）交通運輸業(yè)，具體下分：

A陸路運輸 B水路運輸 C航空運輸 D管道運輸 E裝卸搬運（3）郵電通信業(yè)，具體下分： A郵政B電信

（4）金融保險業(yè)，具體下分： A金融，B保險（5）娛樂業(yè)

A按5%稅率征收，B按10%稅率征收，C按20%稅率征收（6）服務業(yè)

A代理業(yè)B旅店業(yè)C飲食業(yè)D旅游業(yè)E倉儲業(yè)F房屋租賃業(yè)G其他租賃業(yè)H廣告業(yè)I其他服務業(yè)（7）轉讓無形資產(chǎn)，具體分為： A轉讓土地使用權B轉讓其他無形資產(chǎn)（8）銷售不動產(chǎn)（9）文化體育業(yè)

21.企業(yè)規(guī)模（稅收收入）：根據(jù)企業(yè)2012年全年稅收收入進行統(tǒng)計，2012年納入重點稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計算，不用再次填寫。下分：

（1）年納稅10億元以上的納稅人；（2）年納稅1-10億元之間的納稅人；（3）年納稅5000萬元-1億元之間的納稅人；（4）年納稅2000萬元-5000萬元之間的納稅人；（5）年納稅1000萬元-2000萬元之間的納稅人；（6）年納稅1000萬元以下的納稅人。

22.企業(yè)規(guī)模（營業(yè)收入）：根據(jù)企業(yè)2012年全年營業(yè)收入進行統(tǒng)計，2012年納入重點稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計算，其他納稅人參考財務報表“營業(yè)收入”科目填報。下分：（1）年營業(yè)收入100億元以上的納稅人；（2）年營業(yè)收入50-100億元之間的納稅人；（3）年營業(yè)收入10-50億元之間的納稅人；（4）年營業(yè)收入1-10億元之間的納稅人；

（5）年營業(yè)收入1000萬元-1億元之間的納稅人；（6）年營業(yè)收入1000萬元以下的納稅人。

23.企業(yè)規(guī)模（國家統(tǒng)計局標準）：根據(jù)《國家統(tǒng)計局關于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國統(tǒng)字﹝2011﹞75號）相關內容進行劃分。（1）大型企業(yè)；（2）中型企業(yè)；（3）小型企業(yè)；（4）微型企業(yè)。

24．主管國稅機關（必填）：指本表所上報的縣級國家稅務局。本指標由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。

25．主管地稅機關（必填）：指本表所上報的縣級地方稅務局。本指標由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。26．法定代表人：（必填）

指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)獨立納稅單位填寫所屬上級企業(yè)法定代表人姓名。27．財務負責人：（必填）

指納稅組織、單位的財務負責人。對于非法人獨立納稅企業(yè)填寫負責納稅申報表工作人員的姓名。28．填報人聯(lián)系電話：（必填）填寫本企業(yè)填報重點稅源報表人員電話。29．電子信箱：（必填）

填寫本企業(yè)財務負責人電子信箱。30.企業(yè)地址：（必填）

填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地的詳細地址。31．郵政編碼：（必填）填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地郵政編碼。

32．監(jiān)控級次：本指標為方便各地分級監(jiān)控的需要而設：1表示納入總局監(jiān)控的企業(yè)，2表示納入省級局監(jiān)控的企業(yè)，3表示納入地市級局監(jiān)控的企業(yè)，4表示納入縣級局監(jiān)控的企業(yè)。各地降低標準擴大范圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報稅務總局，必須填報原實際監(jiān)控的級次（省級或省級以下）。（1）總局監(jiān)控；（2）省級監(jiān)控；（3）市級監(jiān)控；（4）縣級監(jiān)控。

33．企業(yè)國地稅屬性（由軟件自動生成）。

●B1表《重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表》（簡稱《稅收月報表》）是記錄和反映重點稅源企業(yè)稅收信息的統(tǒng)計表。分“增值稅指標”、“消費稅指標”、“營業(yè)稅指標”、“企業(yè)所得稅指標”、“進出口稅收指標”“其他稅收指標”、“代扣代繳各項稅收指標”、“各 B1表《重點稅源企業(yè)稅收信息月報表》填報說明

項收費指標”以及“其他指標”九部分共125項指標。其中3-127行所列指標為總局設置指標，128行以后為各級稅務機關增加指標用的備用字段。

●《稅收月報表》的各項數(shù)據(jù)均應按報表期企業(yè)實際發(fā)生的數(shù)額填報。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應繳稅款”均為企業(yè)財務口徑而不是稅務征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實際上繳的各項稅款，稅款所屬期主要為上期的應繳稅款；本期應繳稅款主要反映企業(yè)本期生產(chǎn)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的應繳稅款，該稅款一般在下期申報繳庫。

●《稅收月報表》中，1－11月各類稅收指標和附列的指標均應按月填報當期實際發(fā)生額，累計數(shù)由系統(tǒng)自動計算生成；12月報表僅填報全年累計欄數(shù)據(jù)，不再填報當月數(shù)。各項指標填報說明如下：

一、國內增值稅指標

3．按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額：

填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物、應稅勞務和應稅服務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示，不含應稅服務扣除項目本期實際扣除金額）。包括在財務上不作銷售但按稅法規(guī)定應納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調整的銷售額。按照《增值稅納稅申報表》第1項的“一般貨物及勞務”+“即征

即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）4.其中：應稅服務銷售額(不含運輸費用)一般計稅方法當中適用17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務、適用6%稅率的不包含貨物和加工修理修配服務的應稅服務計算的增值稅銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第2行和第5行銷售額當月數(shù)之和填寫。

5.其中：運輸費用銷售額

一般計稅方法當中適用11%稅率的運輸費用計算增值稅的應稅服務銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第4行銷售額當月數(shù)填寫。6．按簡易征收辦法征稅貨物銷售額：

填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。包括稅務、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調整的銷售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第5項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第1項“應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”與第4項“銷售使用過的固定資產(chǎn)銷售額”的當月數(shù)之和填寫；不包括代扣代繳、查補銷售額。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）7.應稅服務銷售額(不含運輸費用)

簡易計算方法當中適用3%稅率的不含貨物和加工修理修配服務的應稅服務增值稅銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第12行銷售額當月數(shù)分析填寫。8.運輸費用銷售額

簡易計算方法當中適用3%稅率的運輸費用計算增值稅的應稅服務銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第12行銷售額當月數(shù)分析填寫。

附：上述兩項指標之和應等于增值稅申報表附列資料

（一）中第12行銷售額當月數(shù)。

9.免、抵、退稅辦法出口貨物銷售額：

一般納稅人填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。按照《增值稅納稅申報表》第7項的“一般貨物及勞務”當月數(shù)填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第8項“出口免稅貨物銷售額”的當月數(shù)填寫。10．免稅貨物及勞務銷售額：

填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第8項的“一般貨物及勞務”當月數(shù)填寫。11.應稅服務扣除項目本期實際扣除金額

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，發(fā)生應稅服務扣除項目本期實際扣除金額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第1至第5行的“應稅服務扣除項目本期實際扣除金額”當月合計數(shù)填寫。12．外購可抵扣的固定資產(chǎn)金額：

填寫納稅人本期外購的可以抵扣銷項稅額的固定資產(chǎn)金額，按照《增值稅納稅申報表》附表中“固定資產(chǎn)進項稅額”指標所對應的固定資產(chǎn)金額填寫。13．銷項稅額：

填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第11項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。（審核：[13≤3*適用稅率]）14．應稅服務銷項稅額（不含運輸費用）

指根據(jù)《交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改增值稅試點實施辦法》規(guī)定提供增值稅應稅服務一般納稅人，本期提供應稅服務按適用稅率計征的銷項稅額。上海營業(yè)稅改增值稅一般納稅人根據(jù)《增值稅納稅申報表附列資料

（一）》（本期銷售情況明細）一般計稅方法中部分現(xiàn)代服務業(yè)（稅率為6%和有形動產(chǎn)租賃服務稅率17%企業(yè)）的銷項稅額小計項合并填列。本指標由營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)納稅人填報。

15．運輸費用銷項稅額

指根據(jù)《交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改增值稅試點實施辦法》規(guī)定提供增值稅交通運輸業(yè)應稅服務一般納稅人，本期提供交通運輸業(yè)應稅服務按適用稅率計征的銷項稅額。上海營業(yè)稅改增值稅一般納稅人根據(jù)《增值稅納稅申報表附列資料

（一）》（本期銷售情況明細）一般計稅方法中稅率為11%的銷項稅額填列。本指標由營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)納稅人填報。16．進項稅額：

填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金 — 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第12項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。17．其中：固定資產(chǎn)進項稅額：

填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額當中所含可抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額，按照《增值稅納稅申報表》附表相關指標當月數(shù)填寫。（審核：17≤16）

18．應稅服務進項稅額（不含運輸費用）

填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額中所含從營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)取得的部分現(xiàn)代服務業(yè)應稅服務進項稅額。按照《增值稅納稅申報表附列資料》二（進項稅額情況）中應稅服務進項稅額發(fā)票相關數(shù)據(jù)分析填列。19．運輸費用進項稅額

填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額中所含從營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)取得的交通運輸業(yè)應稅服務進項稅額和從其他地區(qū)取得的運輸費用結算票據(jù)中的進項稅額之和。按照《增值稅納稅申報表附列資料》二（進項稅額情況）中運輸費用結算票據(jù)進項稅額填列。20．上期留抵稅額：

為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數(shù)，對有稅務機關批準的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數(shù)額不在此項扣減。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第13項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報表》第13項不完全一致。（審核：[20=上期30]）21．留抵稅額調整額：

一般納稅人按本期稅務機關批準的使用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額填報。稅務機關批準的其他調減留抵稅額的情況，也在本指標合并填列。涉及重組的納稅人根據(jù)《國家稅務總局關于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第55號）的規(guī)定，稅務機關允許注銷企業(yè)增值稅留抵稅額在重組后納稅人繼續(xù)抵扣的留抵稅額填寫在本欄次。本指標調減時用負數(shù)表示，調增時用正數(shù)表示。22．進項稅轉出額：

填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應作進項稅轉出的進項稅額總數(shù)，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應負數(shù)沖減當期進項稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額

轉出”專欄本期發(fā)生額一致。按照《增值稅納稅申報表》第14項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。23．免抵退貨物應退稅額：

填寫退稅機關按照出口貨物免、抵、退稅辦法審批的應退稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第15項的“一般貨物及勞務”當月數(shù)填寫。(審核：[23≤16])24．按適用稅率計算檢查應補繳稅額：

填寫稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第16項的“一般貨物及勞務”當月數(shù)填寫。25．應抵扣稅額合計：

填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數(shù)。（25=16+20-21-22-23+24）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第17項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。（計算生成：[25=16+20-21-22-23+24]）26．實際抵扣稅額：

填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額（26<=25）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第18項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。(審核：[若26<13則26=25,否則26=13])27.應稅服務實際抵扣稅額(不含運輸費用抵扣)營業(yè)稅改征增值稅的納稅人應稅服務(不含運輸費用抵扣)實際抵扣稅額。按增值稅申報表中第18行實際抵扣稅額當月數(shù)分析填寫。

28.運輸費用實際抵扣稅額

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人運輸費用實際抵扣稅額。按增值稅申報表中第18行實際抵扣稅額當月數(shù)分析填寫。29．應納增值稅額：

填寫納稅人本期按適用稅率計算并應納的增值稅額。（29=13-26）一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第19項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。30．期末留抵稅額：

為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月末余額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第20項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和-“使用留抵稅額抵頂欠稅數(shù)額”填寫。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報表》第20項不完全一致。（審核：[30=25-26]）31.應稅服務期末留抵(不含運輸費用留抵)營業(yè)稅改征增值稅的納稅人應稅服務(不含運輸費用抵扣)期末留抵稅額。按增值稅申報表中第20行期末留抵當月數(shù)分析填寫。32.運輸費用期末留抵稅額

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人運輸費用期末留抵稅額。按增值稅申報表中第20行期末留抵當月數(shù)分析填寫。33.按簡易征收辦法計算的應納稅額

填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第21項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第10項的“本期應納稅額”的當月數(shù)填寫，不包括代扣代繳、查補稅款。34．按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補稅額：

填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。按照《增值稅納稅申報表》第22項的“一般貨物及勞務”當月數(shù)之和填寫。35．應納稅減征額：

填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第23項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫；小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第11項的“本期應納稅額減征額”的當月數(shù)填寫；前期多繳稅額也應在本欄填寫。36．應納稅調整額：

反映各種情況造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補的調整額（包括營業(yè)稅改征增值稅的預繳抵減稅額和多繳抵減稅額），但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。按照主管稅務機關確認的實際調整數(shù)填寫。調增稅款填正數(shù)，以應納稅款抵退稅填負數(shù)。統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)的總公司，由分公司屬地預繳的稅款用負數(shù)

調減；不核算增值稅的分公司，屬地預繳的增值稅用正數(shù)調增。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）37．應納稅額合計：

填寫納稅人本期應納增值稅的合計數(shù)。（自動計算欄：[37=29+33-35+36]）38．期初未繳稅額：

“本期”欄為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額”數(shù)，本指標“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負數(shù)）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第25項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。(審核：[38=上期44])39．本期已繳稅額：

是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，包括分次預繳、出口開據(jù)專用繳款書的預繳稅款、本期繳納上期應繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第27項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。40.應稅服務已繳稅額(不含運輸費用抵扣)營業(yè)稅改征增值稅的納稅人應稅服務(不含運輸費用抵扣)已繳稅額。非營改增企業(yè)本指標為空。41.運輸費用已繳稅額

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人運輸費用已繳稅額。非營改增企業(yè)本指標為空。

42．其中分次預繳稅額：

是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預繳的增值稅數(shù)額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第28項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。

43.其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補繳本和以前的欠繳增值稅數(shù)額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第31項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。44.期末未繳稅額：

為納稅人本期期末應納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應納未繳的稅額。（計算：[44=37+38-39]）

一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第32項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。45．期末欠稅余額：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳增值稅余額。(審核：45<=44且45>=0)46．本期實際退稅額：

填寫納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實際收到的稅務機關返還的全部增值稅額，包括“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項實際退還的增值稅額。47．其中：“即征即退”實際退稅額：

填寫納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務機關返還的增值稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第35項的“即征即退貨物和勞務”當月數(shù)之和填寫。

48．已繳查補稅額：

填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的增值稅款，包括：按“適用稅率計算”和“按簡易征收辦法計算”，并實際繳納的查補增值稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第37項的“一般貨物及勞務”當月數(shù)之和填寫。

二、國內消費稅指標 49．應征消費稅的銷售額：

是指納稅人本期內銷應稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按本期匯總的納稅申報表中有關項目分析填寫。實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。50．應納稅額：

是指納稅人本期銷售應稅消費品按稅法規(guī)定的稅率（額）計征的應交消費稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。51．其中：從價計征應納稅額：

是指納稅人本期銷售的應稅消費品中按稅法規(guī)定稅率計征的從價計征消費稅稅額，按照消費稅申報表中的相關項目分析填寫。（審核：51<=50）

52．減（免）稅額：

是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。

53．準予扣除應稅消費品已納稅額：

指納稅人本期生產(chǎn)銷售應稅消費品所購進外購應稅消費品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。54．應納稅調整額：

是指納稅人本期因代扣或退稅等所產(chǎn)生的應納稅額調整，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。調增用正數(shù)，調減用負數(shù)。按主管稅務機關確認數(shù)填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）55．應納稅額合計：

是指納稅人本期應納稅款的合計數(shù)，根據(jù)消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫。（自動計算欄：[55=50-52-53+5]）56．期初未繳稅額：

指納稅人上期末應納未繳的消費稅額，根據(jù)消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫。“本期”欄為納稅人前一期的“期末未繳稅額”數(shù)；“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負數(shù)）。(審核：[本期56 =上期60])57．本期已繳稅額：

是指企業(yè)本期實際已繳的消費稅額，包括本期繳納的上期應納稅額、本多交稅額、清理以前欠稅額；不包括本期查補前期消費稅的實際已繳稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額。根據(jù)消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫。58.其中：分次預繳稅額：

指在本期已繳稅額中，納稅人分次預繳的消費稅數(shù)額。59.其中：繳納欠繳稅額：

指在本期已繳稅額中，補繳本和以前的欠繳消費稅稅數(shù)額。60．期末未繳稅額：

反映企業(yè)期末應納未繳的消費稅額。根據(jù)消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫。或按本表所列公式計算填寫。（審核：[60=55+56-57]）61．期末欠稅余額：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳消費稅余額。(審核：61<=60且61>=0])62．已繳查補稅額：

填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的消費稅款。

三、營業(yè)稅指標

●按月編制財務報表的企業(yè)按月填報，按季編制財務報表的企業(yè)應繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際上繳月份填入本月欄。

63．應稅收入：

指納稅人本期因提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），但不包括代扣代繳的營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。納稅人提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調減，在第69行“應納營業(yè)稅調整額”欄次直接調減稅額。64．應稅減除項目金額：

指納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，以及前期多繳項目營業(yè)額，但不包括代扣代繳的減除營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應稅減除項目金額”欄據(jù)實填寫。65．應稅營業(yè)額：

等于“應稅收入”減去“應稅減除項目金額”。（計算生成[65=63-64]）66．免稅收入：

指納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應稅收入中不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或已經(jīng)稅務機關批準的免稅項目應稅收入，但不包括代扣代繳的免稅收入。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。67．應納稅額：

指按企業(yè)經(jīng)營項目適用稅率計算的應納稅額，但不包括代扣代繳的營業(yè)稅額，根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表的相關數(shù)據(jù)填寫。68．免（減）稅額：

指按政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額，但不包括代扣代繳的減免稅額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中有關項目填寫。69．應納稅調整額：

指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調整內容，但不包括代扣代繳、查補的稅額。調增用正數(shù),調減用負數(shù)，根據(jù)主管稅務機關確認數(shù)填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）70．應納稅額合計：

應等于“應納營業(yè)稅額”減去“免（減）稅額”加上“應納營業(yè)稅調整額”。（自動計算欄：[70=67-68+69]）71．期初未繳稅額：

指納稅人期初應納未繳的營業(yè)稅額。根據(jù)應交營業(yè)稅的期初貸方余額或納稅申報表的相關項目填寫。如余額在借方，則以負號在本項目內反映。本指標“本期”欄為前一期期末未繳數(shù)；“累計”欄為年初數(shù)。(審核：[71=上期75])72．已繳稅額：

指企業(yè)本期實際已繳的營業(yè)稅額，包括因清欠、多交、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的營業(yè)稅額。73．其中分次預繳稅額：

指在本期已繳稅額中，納稅人分次預繳的營業(yè)稅數(shù)額。74．其中繳納欠繳稅額：

指在本期已繳稅額中，補繳本和以前的欠繳營業(yè)稅數(shù)額。75．期末未繳稅額：

指納稅人期末應納未繳的營業(yè)稅額，應等于應納營業(yè)稅額合計加上期初未繳營業(yè)稅額減去已繳營業(yè)稅額。（審核：[75=70+71-72]）76．期末欠稅余額：（76<=75且76>=0）

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，填寫納稅人截止報告期實際欠繳營業(yè)稅余額。77.已繳查補稅額：

指本期實際已繳的查補營業(yè)稅額。

四、企業(yè)所得稅指標

●“據(jù)實預繳的納稅人”、“按上一納稅應納稅所得額的平均數(shù)預繳的納稅人”和“按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報報告期發(fā)生的當期數(shù)據(jù)。按季申報的企業(yè)應繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及金額填入本月欄。“適用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報累計數(shù)，軟件將本期數(shù)設置為不可填寫狀態(tài)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實際數(shù)據(jù)填寫。78．實際利潤額：

根據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表》等報表的公告》國家稅務總局公告2011年第64號規(guī)定，本指標填報按會計制度核算的利潤總額加特定業(yè)務應納稅所得額減去以前待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。“據(jù)實預繳的納稅人” 按照企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表的“實際利潤額”指標填寫。

“按照上一的應納稅額的平均數(shù)預繳的納稅人”、“按照稅務機關確定的其他方式預繳的納稅人” 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預售收入按規(guī)定計算出的預計利潤額計入本行。

79．應納所得稅額：

實行據(jù)實預繳的納稅人的應納所得稅額=實際利潤額×適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實際情況按以下方式填報。

（1）實行據(jù)實預繳的納稅人：本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表》（A類）第11行指標一致；

（2）實行按上一納稅應納稅所得額的平均額預繳的納稅人：本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第22行“本月（季）應納所得稅額”指標一致；

（3）實行核定征收的納稅人，本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）和納稅申報表》（B類）第11行“應納所得稅額”指標一致。（4）實行“按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人”，本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第24行“本月季確定預繳的所得稅額”指標一致。80.減免所得稅額：

填報納稅人經(jīng)批準或備案減、免的企業(yè)所得稅額。實行據(jù)實預繳的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第12行，其他納稅人“減免所得稅額”指標填報納稅人當期實際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。81.應納稅調整額：

此欄下列情況可以作調整，調減用負數(shù)，調增用正數(shù)。

（1）“按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：大慶油田，勝利油田等企業(yè)“獨立核算，按比例就地預繳所得稅”，這類企業(yè)按比例上繳

部分，在“應納稅調整額”指標中用負數(shù)調減本公司就地“應納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。

（2）“匯總下級預繳企業(yè)所得稅的上級公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應納稅調整額”指標中用正數(shù)調增本公司的“應納企業(yè)所得稅”數(shù)額。

（3）“總分機構納稅人”中的總機構將應分攤給分支機構的所得稅額在此欄用負數(shù)調減，調減的數(shù)額與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第28行指標相同，以負數(shù)填寫。分支機構分配到的所得稅額直接在本欄調增，按照《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第32行指標填寫。分支機構不需要填寫企業(yè)所得稅78-80行指標。

（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）82.應納稅額合計

應等于“應納所得稅額”減去“減免所得稅額”加上“應納稅調整額”。（自動計算欄：[82=79-80+81]）83.實際已預繳稅額：

指企業(yè)實際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的稅額、匯算清繳實際補（退）稅額。按所得稅各類申報表截止報告期累計 “實際已經(jīng)（預）繳的所得稅額”“本季實際應補退稅額”“本季應納所得稅額”“稅務機關核定應納所得稅額”等項目的數(shù)額分析填寫本期數(shù)。

84．其中：實際已繳納上年應納稅額：

指今年繳納入庫、所屬時期為上的稅款，但不包括匯算清繳實際補（退）稅額。

85．匯算清繳實際補（退）稅額：

填報納稅人在匯算清繳上一企業(yè)所得稅后，實際已經(jīng)補繳或退稅的數(shù)額。補繳填正數(shù)，退稅填負數(shù)（用本年預繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負數(shù)）。86．期末欠稅余額(86>=0)：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。87．已繳查補稅額：

填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業(yè)所得稅款。

五、進出口稅收指標 88．已繳進口環(huán)節(jié)增值稅：

指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當期繳納的由海關代征的進口環(huán)節(jié)增值稅稅額。

89．已繳進口環(huán)節(jié)消費稅：

指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當期繳納的由海關代征的進口環(huán)節(jié)消費稅稅額。

90．已繳關稅：

指企業(yè)當期實際繳納的關稅稅額（含進口關稅和出口關稅）。

91．實際收到的出口貨物退稅額（填寫負數(shù)）：

指企業(yè)當期實際收到的出口貨物退稅金額，以負數(shù)形式填寫。

六、其他各項稅收指標 92．應納城市維護建設稅：

按“應交城市維護建設稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護建設稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。93．已繳城市維護建設稅：

指企業(yè)本期實際已繳的城市維護建設稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。94．應納資源稅：

按“應交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。95．已繳資源稅：

指企業(yè)本期實際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。96．應納土地增值稅：

按“應交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。97．已繳土地增值稅：

指企業(yè)本期實際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。98．應納房產(chǎn)稅：

按“應交房產(chǎn)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅，或按納稅申報表的有關項目填寫。99．已繳房產(chǎn)稅：

指企業(yè)本期實際已繳的房產(chǎn)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的房產(chǎn)稅額。100．應納車船稅：

按“應交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報表的相關項目填寫。101．已繳車船稅：

指企業(yè)本期實際已繳的車船稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。102．應納城鎮(zhèn)土地使用稅：

按“應交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報表的相關項目填寫。103．已繳城鎮(zhèn)土地使用稅：

指企業(yè)本期實際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。104．已繳個人所得稅：

指個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)繳納的個人所得稅。本指標由注冊類型為個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個人所得稅在代扣代繳個人所得稅欄目反映。105．已繳車輛購置稅：

指企業(yè)本期實際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。106．已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：

指企業(yè)本期實際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。107．已繳契稅：

指企業(yè)本期實際繳納的契稅額。108．已繳耕地占用稅：

指企業(yè)本期實際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。

109．已繳煙葉稅：

指企業(yè)本期實際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。110．已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）：

指企業(yè)本期實際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項查補入庫稅收的滯納金和罰款收入。

七、代扣代繳各項稅收指標 111．代扣代繳增值稅：

指本期實際繳納的代扣代繳增值稅。112．代扣代繳消費稅：

指本期實際繳納的代扣代繳消費稅。113．代扣代繳營業(yè)稅：

指本期實際繳納的代扣代繳營業(yè)稅。

114．代扣代繳（預提）所得稅：

指本期實際繳納的代扣代繳（預提）所得稅。115．代扣代繳證券交易印花稅：

指本期實際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。116．代扣代繳利息所得稅額：

指本期實際繳納的代扣代繳利息所得稅。

117．代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）：

指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）。118．代扣代繳其他稅收：

指本期實際繳納的代扣代繳其他稅收。

八、各項收費指標 119．已繳教育費附加：

指企業(yè)本期實際已繳的教育費附加，含地方教育費附加，包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費附加。120．已繳文化事業(yè)建設費：

指企業(yè)本期實際已繳的文化事業(yè)建設費，包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設費。121．已繳社保基金：

指企業(yè)本期實際繳納的社保基金。包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險等各項保險。（注：本指標填報的是企業(yè)為職工繳納的全部社保基金，而不是由稅務機關代收的社保基金）122.已繳其他行政事業(yè)性收費：

指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的其他行政事業(yè)性收費。（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費票據(jù)的收費）123．已繳其他收費：

指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的收費。

九、其他指標 124．電力消費量: 填寫企業(yè)本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗電量（填報單位：萬千瓦時），本指標工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報。125．煤炭消費量：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗煤量（填報單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報。

126．油消費量（汽、煤、柴、燃料等）（填報單位：噸）： 指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗油量（填報單位：噸），由工業(yè)、交通運輸?shù)认嚓P行業(yè)填報，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。127．水資源消費量：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗水量（填報單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關行業(yè)填報。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。

B2表《2013年 月重點稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與 稅收信息（月報）表》填表說明

●《重點稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》簡稱《主要產(chǎn)品月報表》是記錄和反映主要產(chǎn)品（服務）產(chǎn)、銷、存和相關稅收情況的報表。

●重點稅源企業(yè)有涉及“產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品（服務）填寫本表，如產(chǎn)品編碼中沒有的產(chǎn)品可以不填報本表（重要強調：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關系國計民生的物資必須填報，營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)相關服務業(yè)產(chǎn)品如沒有產(chǎn)、銷、存指標，可以只填報產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售利潤和直接材料等指標）。

●企業(yè)按軟件系統(tǒng)設置的“產(chǎn)品編碼”選擇本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品目進行填報。企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品較多，一行表格填寫不完的，可以繼續(xù)選擇產(chǎn)品編碼按順序填寫。一戶企業(yè)相同產(chǎn)品，必須合并在一起填入相應的產(chǎn)品代碼的行列內，表中不能出現(xiàn)兩個及兩個以上相同的產(chǎn)品代碼的產(chǎn)品。

●企業(yè)自產(chǎn)自用的產(chǎn)品不必填報，僅填報最終產(chǎn)品的有關數(shù)據(jù)，企業(yè)外購產(chǎn)品并直接對外銷售的，不應填在生產(chǎn)類產(chǎn)品內，應選擇批發(fā)或者零售相應產(chǎn)品進行填寫。

●計量單位：企業(yè)選擇代碼后計算機自動生成，如果系統(tǒng)未標識計量單位，企業(yè)必須填報本企業(yè)核算時使用的計量單位。企業(yè)填報數(shù)據(jù)時要特別注意計量單位，要嚴格按照產(chǎn)品標明的計量單位填寫產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級錯誤（如：噸和萬噸，米和萬米等），第三產(chǎn)業(yè)如果沒有計量單位的，可以不選擇填報計量單位指標。

●金額單位：萬元（價格單位：元）。

●本表由企業(yè)首次填報相關產(chǎn)品（服務）時選擇填列產(chǎn)品（服務）代碼，以后時期由系統(tǒng)自動帶出產(chǎn)品名稱和期初庫存數(shù)據(jù)。選擇產(chǎn)品代碼時必須選擇至最細產(chǎn)品項目。其他當期數(shù)據(jù)由企業(yè)按月填報，累計數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成。

●本表所列指標說明序號均按該指標在軟件中的實際的列號表示，其中：3-30列指標單列均為本年數(shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)。●煤炭折合成標準煤填寫，其他產(chǎn)品根據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)指標的要求進行填報。各項指標口徑說明如下： 1.產(chǎn)品名稱：

指企業(yè)所生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品或提供服務的名稱，根據(jù)軟件任務的產(chǎn)品編碼選擇填寫。2.計量單位：

指軟件任務規(guī)定填報產(chǎn)品的數(shù)量單位。軟件任務自動設定計量單位，沒有計量單位的，由企業(yè)填報本企業(yè)核算的計量單位，第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)可以不填報計量單位。3、4.期初產(chǎn)品庫存量： 指本年和上年同期月初產(chǎn)成品的庫存數(shù)量。5、6．產(chǎn)品產(chǎn)量（購進量）：

指企業(yè)本年和上年同期當月生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，對于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應填寫本生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。7、8.產(chǎn)品銷量：（審核[7≤3+5] [8≤4+6]）指企業(yè)本期內實際銷售貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量，對于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應填寫本生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。9、10.產(chǎn)品銷售價格（〔9=13/7〕〔10=14/8〕）

指企業(yè)本期內實際銷售貨物的平均銷售價格（計算公式：產(chǎn)品銷售價格＝銷售收入/產(chǎn)品銷量）。如因出口等原因造成銷售價格不能通過審核公式，請寫填報說明。11、12.出口產(chǎn)品銷量：（審核[11≤7、12≤8]）

指企業(yè)本期內實際出口貨物的數(shù)量，對于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應填寫本期生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。13、14.銷售收入：（必填）指本期該產(chǎn)品的銷售收入。15、16．產(chǎn)品銷售利潤（必填）

指企業(yè)銷售該產(chǎn)品或提供該勞務的收入扣除其成本、稅金后的利潤，即某產(chǎn)品的毛利潤（主營業(yè)務收入－主營業(yè)務成本－主營稅金及附加）。

第五篇：重點稅源財務數(shù)據(jù)制作和報送操作說明

重點稅源財務數(shù)據(jù)制作和報送操作說明

一、客戶端安裝及使用

1、首先登錄‘山西省地方稅務局’網(wǎng)站，點擊‘下載中心’，選擇‘稅務軟件下載’模塊，點擊‘重點稅源財務報表報送客戶端’，然后彈出提示框，點擊‘下載’。

2、客戶端的安裝

雙擊?財務報表采集客戶端.exe?,出現(xiàn)以下安裝窗口。點擊?安裝?按鈕進行安裝。目標文件夾可通過點擊?瀏覽?按鈕進行修改，系統(tǒng)默認文件夾為?c：重點稅源?，安裝結束后，安裝程序自動退出。

3、運行客戶端

客戶端成功安裝后，在桌面上創(chuàng)建?財務報表采集客戶端?快捷方式，雙擊該快捷方式，則運行客戶端軟件。

二、客戶端的操作步驟(數(shù)據(jù)制作)

1、雙擊“財務報表采集客戶端”快捷方式，出現(xiàn)新用戶注冊窗口。

1、財務報表采集客戶端新注冊用戶，用戶名和密碼由登錄人員自行確定。如：用戶名為1，密碼為1。

填寫完注冊信息后，點擊?注冊?，會彈出?注冊成功，跳轉到登錄界面?的提示框，點擊?確定?按鈕，會自動切換到登陸界面，并且把用戶剛注冊的用戶名顯示在登陸界面中；

點擊?取消?按鈕，則停留在新用戶注冊窗口。此時可點擊?清空?按鈕，再注冊另一個用戶；或點擊?返回?，返回到登錄界面，此時剛注冊的用戶不會出現(xiàn)在登錄窗口，如果需要使用剛注冊的用戶，則需重新運行客戶端。

2、注冊成功點擊登陸后，如果未錄入過納稅人的信息，客戶端會自動切換到錄入納稅人信息界面：

（1）錄入納稅人編碼、納稅人名稱、所屬行業(yè)、報表版本，其中錄入的納稅人編碼為登陸山西地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)的用戶名，是客戶端財務報表數(shù)據(jù)導入綜合征管系統(tǒng)的唯一依據(jù)，必須正確輸入。納稅人名稱是稅務登記表中納稅人的全稱；所屬行業(yè)分為工業(yè)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)和其他企業(yè)，按照納稅人所屬行業(yè)據(jù)實選擇；報表版本，如果納稅人采用采用2006年公布的新財務會計準則核算的，選擇2007版；否則，選擇2005版。錄入完成后點擊?保存?。

（2）如果該用戶已經(jīng)錄入過納稅人的信息，則會跳過納稅人信息錄入模塊，直接切換到財務報表錄入主界面。

（3）如果該用戶還需添加納稅人，則點擊菜單?模版操作__添加新納稅人?，增加需采集財務報表數(shù)據(jù)的納稅人。

3、登錄到主界面首先選擇相應的所屬期，首先點擊“報表所屬期”右側下拉列表。填報一季度數(shù)據(jù)，即所屬期為1-3月份，填報上半年數(shù)據(jù)，即所屬期為1-6月份，填報一到三季度數(shù)據(jù)，即所屬期為1-9月份，填報全年數(shù)據(jù)，即所屬期為1-12月份。

4、點擊下方的‘經(jīng)營信息表、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表’錄入相關的數(shù)據(jù)。

（1）在填寫報表的時候單元格中只能錄入數(shù)值，或在下拉列表框中選擇給定的選項，不能有空格、漢字等非數(shù)值型字符；需要修改某個單元格數(shù)據(jù)時，只能重新錄入該單元格，不能修改該單元格數(shù)據(jù)某一位，刪除單元格數(shù)據(jù)時，通過退格鍵。

（2）Excel電子表格中的數(shù)據(jù)可通過復制操作，粘貼到客戶端數(shù)據(jù)區(qū)域，但是在客戶端中的粘貼操作，使用工具欄?粘貼?按鈕，或者快捷鍵?alt+d?，如果需要重新填寫全部的數(shù)據(jù)，點擊工具欄?清空?按鈕，清空本報表期的全部數(shù)據(jù)，然后重新填寫。

（3）點擊?另存為?按鈕，可以將客戶端財務報表數(shù)據(jù)另存為Excel格式文件。

5、錄入完成后點擊?保存?按鈕。經(jīng)營信息表的?目前經(jīng)營狀況?和?所得稅征收機構?兩個項目為必填項目，否則不能保存。

6、保存完成后，需要點擊‘驗證’按鈕，然后在?選擇所屬列表?框中選擇需要驗證的報表期，點擊?驗證數(shù)據(jù)?按鈕，對所選報表期的數(shù)據(jù)進行審核，并將審核結果在審核信息中顯示出來。?所有數(shù)據(jù)已經(jīng)通過校驗！可導出?后，才可進行數(shù)據(jù)的導出報送。否則，需要錄入人員進一步核對，只有?保存?過的數(shù)據(jù)才可進行驗證。

?所有數(shù)據(jù)已經(jīng)通過校驗！可導出?后，才可進行數(shù)據(jù)的導出報送。否則，需要錄入人員進一步核對，只有?保存?過的數(shù)據(jù)才可進行驗證。

7、驗證通過后，點擊上方的導出按鈕，會彈出提示框如圖所示：

在彈出的窗口中選擇導出文件存放位置，點擊?確定?按鈕，返回導出窗口點擊?導出?按鈕，生成報送的數(shù)據(jù)文件，提示導出成功。

8、導出文件名規(guī)則介紹 導出文件名示例：14232319870510_2009_1_02_new_1.zip ?14232319870510? 代表納稅人錄入的網(wǎng)上申報登錄帳號。?2009?代表該報表采集的。

?1?代表該報表采集的月份，取值范圍：1表示1-3月，2表示1-6月，3表示1-9月，4表示1-12月。

?02?代表報表版本，取值范圍：01表示2007版本，02表示2005版本。

?new?代表客戶端版本是最新的。

?1?代表納稅人選擇的行業(yè)，取值范圍：1表示工業(yè)企業(yè)，2表示房地產(chǎn)企業(yè)，3表示其他企業(yè)。

注意納稅人導出文件名不能手動修改

三、數(shù)據(jù)文件上傳

1、登陸山西地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)，點擊‘稅收報表填寫’模塊，如圖所示：

點擊下方重點稅源戶的‘瀏覽’按鈕，選擇你所導出指定文件夾的數(shù)據(jù)文件，然后點擊‘上傳’，提示‘上傳成功’。

2、點擊‘稅收重點稅源申報查詢’模塊，輸入申報的相應和季度，查詢重點稅源財務報表的申報狀態(tài)。

狀態(tài)顯示為‘已提交’，說明上傳成功，狀態(tài)顯示為‘已遷移’，說明后臺正在審核，狀態(tài)顯示為‘審核通過’，說明申報成功。

四、客戶端的其他功能區(qū)介紹

用戶管理：

1、修改密碼：

（1）點擊?用戶管理__修改密碼?

（2）在出現(xiàn)修改密碼對話框中，舊密碼和新密碼。（3）點擊?確定?，完成密碼修改

2、切換用戶：如果客戶端有多個操作用戶，當另一操作用戶使用客戶端時，需切換用戶。

（1）點擊?用戶管理__切換用戶?

（2）在出現(xiàn)的提示框?你確定要退出，更換其他賬號登錄嗎？?

（3）點擊?確定?，進入登錄界面。模板操作：

主要功能有：管理歷史數(shù)據(jù)、查看歷史報表、報表版本設置、顯示主操作界面、添加納稅人等。

1、管理歷史數(shù)據(jù)：查看已錄入財務數(shù)據(jù)的納稅人及財務數(shù)據(jù)所屬期，可以刪除不需要的財務數(shù)據(jù)。

（1）選擇“模版操作__管理歷史數(shù)據(jù)”（2）在彈出的管理歷史數(shù)據(jù)窗口，點擊?查詢?按鈕，則顯示本操作用戶所有已錄入的財務報表數(shù)據(jù)，按納稅人編碼、所屬報表期列示.也可以按?納稅人編碼、報表所屬期?二個條件組合查詢。

如果查詢某個納稅人的全部數(shù)據(jù)，只輸入需查詢的納稅人編碼，不選報表所屬期，點擊查詢即可。

如果查詢某時間段的數(shù)據(jù)，需在報表所屬期中選擇年、月。此時，年、月必須全選。

（3）對查詢出的數(shù)據(jù)，可以單個選擇或全部選擇。（4）點擊?刪除?按鈕，則刪除第3步所選擇的歷史數(shù)據(jù)。注意事項：如果不對歷史數(shù)據(jù)進行刪除操作，則第3步和第4步可省略。

2、查看歷史資料：用戶可以通過該模塊查看以前錄入過的數(shù)

（1）選擇“模版操作__查看歷史報表”。

（2）在彈出的?報表歷史數(shù)據(jù)?窗口中，選擇報表所屬期。當選擇某一報表所屬期時，自動顯示該期報表所用財務報表版本、錄入時間、錄入的報表種類。

（3）點擊?查看?按鈕，則在主操作界面顯示該納稅人在所選報表期內錄入的數(shù)據(jù)。

注意事項：本操作只能查看當前納稅人的歷史數(shù)據(jù)，如需查看其它納稅人的數(shù)據(jù)，則需在操作界面選擇其他納稅人編碼。

報表版本設置：

主要功能：如果納稅人適用的會計準則發(fā)生變化，涉及財務報表版本的改變，則在此進行更改。

（1）選擇?模板操作—報表版本設置?

（2）在彈出的報表版本選擇窗口中，選擇適用的報表版本（3）在彈出的窗口中選擇正確的行業(yè)。

（4）點擊?保存?，則彈出如下對話框，讓用戶確認：（5）單擊?確定?按鈕，出現(xiàn)?保存成功?提示框。注意事項：變更報表版本后，變更當期的數(shù)據(jù)重置為空。同時，無法自動加載上期數(shù)據(jù)。

添加納稅人： 模塊功能：如果用戶錄入多個納稅人的財務報表數(shù)據(jù)，則通過本模塊來增加納稅人。

（1）選擇?模版操作__添加新納稅人?

（2）在彈出的納稅人信息錄入窗口，錄入納稅人信息，并選擇?保存?按鈕。重復錄入步驟，可增加多個納稅人的信息。

資料備份與恢復： 資料備份：

模塊功能：對已錄入資料進行備份，包括報表歷史數(shù)據(jù)、納稅人信息、用戶信息等。

（1）點擊?數(shù)據(jù)備份與恢復—資料備份?（2）顯示備份成功的提示框，點擊?確定?。注意事項：

（1）備份數(shù)據(jù)存放地址?C:重點稅源備份?（該路徑為系統(tǒng)安裝時的默認路徑，如在安裝時路徑發(fā)生改變，請在改變后的路路徑下找備份文件夾），文件名為financialForm.mdb。

（2）由于備份文件自動生成在重點稅源安裝目錄下的備份文件夾中，在重裝系統(tǒng)或刪除時，請將該文件夾拷貝至其它位置，保證備份數(shù)據(jù)不被刪除，以便客戶端重裝后恢復備份數(shù)據(jù)。

資料恢復：

模塊功能：將備份的數(shù)據(jù)重新恢復到客戶端中。（1）選擇?數(shù)據(jù)備份與恢復—資料恢復?

（2）在彈出的數(shù)據(jù)恢復窗口中，點擊?選擇?按鈕，選擇備份文件的存放路徑。

（3）在彈出的窗口中選擇備份文件存放位置，并選擇備份文件（備份文件名為?financialForm.mdb?），點擊?打開?，回到數(shù)據(jù)恢復對話框

（4）點擊?恢復?，出現(xiàn)是否恢復數(shù)據(jù)對話框（5）點擊?確定?，顯示恢復成功提示框

注意事項：數(shù)據(jù)備份后，又錄入新數(shù)據(jù)，如果新數(shù)據(jù)未備份，則進行數(shù)據(jù)恢復操作后，未備份的數(shù)據(jù)將丟失。