第一篇：查辦產品質量類案件應該注意的幾個問題

查辦產品質量類案件應該注意的幾個問題

轉至鳴鳳分局 作者:周紅林

商品質量監測是法律賦予工商部門的一項重要監管手段，是工商部門履行流通領域商品質量監管和流通環節食品安全監管職責的基本手段。對不合格商品被監測人的違法經營行為，工商部門應當依法予以處理，下面就查辦產品質量類案件應該注意的幾個問題談談自己的觀點，不當之處請大家批評指正。

一、縣級工商局流通領域商品質量監管的重點商品和流通環節食品安全監管適用的法律法規

（一）適用法律法規：《產品質量法》、《食品安全法》、《流通領域商品質量監測辦法》

（二）監管重點商品：依據省工商局關于進一步加強和改進商品質量監測工作的通知鄂工商消〔2010〕31號和宜市工商辦〔2010〕10號文件的要求：縣級工商局主要負責散裝食品的抽檢及消費者申訴舉報、市場檢查發現的具體商品質量送檢；工商所主要負責散裝食品的快速檢測，同時負責省市工商局監測的取樣、不合格商品的市場清查及違法經營行為的查處工作。在抽檢品種上要牢牢把握住人民群眾大量消費的飲料、奶制品、糧油食品及副食品、肉禽蛋類鹵制品、兒童食品、調味及腌制品、酒類食品、節日時令食品、裸裝食品等食品以及關系人體健康和生命財產安全家用電器、燃氣器具、建筑及裝飾材料、汽車摩托車等重點商品。結合我局實際，主要監管重點是：九類重點商品、農資（含食用菌原輔材料）、食品。

二、正確區分《產品質量法》第四十九條與第五十條的異同

（一）條款原文：

第四十九條 生產、銷售不符合保障人體健康和人身、財產安全的國家標準、行業標準的產品的，責令停止生產、銷售，沒收違法生產、銷售的產品，并處違法生產、銷售產品（包括已售出和未售出的產品，下同）貨值金額等值以上三倍以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；情節嚴重的，吊銷營業執照；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五十條規定：在產品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好，或者以不合格產品冒充合格產品的，責令停止生產、銷售，沒收違法生產、銷售的產品，并處違法生產、銷售產品貨值金額百分之五十以上三倍以下的罰款。情節嚴重的，吊銷營業執照；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！褡⒁猓簩ι鲜鰲l款的理解不是孤立的，還應將該法的第十三條、第三十九條結合起來學習，以期掌握法理涵義及其精髓。

第十三條 可能危及人體健康和人身、財產安全的工業產品，必須符合保障人體健康和人身、財產安全的國家標準、行業標準；未制定國家標準、行業標準的，必須符合保障人體健康和人身、財產安全的要求。

禁止生產、銷售不符合保障人體健康和人身、財產安全的標準和要求的工業產品。具體管理辦法由國務院規定。

●目前施行的有《國務院關于加強食品等產品安全監督管理的特別規定》 第三十九條規定：“銷售者銷售產品，不得摻雜、摻假，不得以假充真、以次充好，不得以不合格產品冒充合格產品

（二）異同點：雖然以上兩個條款都是對經營者經營不合格產品違法行為的處罰罰則，有其相同點，但在某些方面還是有明確區分的，存在明顯的不同。

1、相同點：

（1）違法行為的大致分類相同。即針對的均是當事人質量不合格產品經營行為；（2）違法情節嚴重的處罰相同。即吊銷營業執照；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2、不同點：

（1）產品標準范圍不同。第四十九條規定的不合格產品僅指“不符合保障人體健康、財產安全的國家標準、行業標準”；第五十條所指的不合格產品還包括產品標明采用的國家推薦性標準、企業標準、地方標準等，更重要的是包含了“摻雜”、“摻假”和“故意”、“冒充”等成份。

（2）主觀要件不同。第四十九條不要求具備主觀要件；第五十條規定的“冒充”應當具備主觀要件才能構成；

（3）行政處罰幅度不同。第四十九規定可以處罰貨值金額等值以上三倍以下的罰款；第五十條規定可以處罰貨值金額50%以上三倍以下罰款。

《產品質量法》第五十條規定：該條罰則中“以不合格產品冒充合格產品”的“冒充”是構成該違法行為的主觀要件，從產品銷售者心理上主觀態度的不同，區分出三種不同的違法形態。這三種違法形態雖然都是按第五十條處罰，但對違法行為的定性和行政處罰的輕重是大有區別的，要注意把握以下要點： ●要點一 銷售者“故意”，以不合格產品“冒充”合格產品的理解與處理 “故意”是指自己明明知道所銷售的產品不合格，而希望將不合格產品當合格產品銷售出去。屬于故意以不合格產品冒充合格產品的情形。

《產品質量法》第三十九條規定：“銷售者銷售產品，不得摻雜、摻假，不得以假充真、以次充好，不得以不合格產品冒充合格產品?！碑敭a品銷售者明知道自己銷售的產品為不合格產品而故意冒充合格產品銷售時，就違反了第三十九條規定的法定義務，應當按《產品質量法》第五十條規定，按“以不合格產品冒充合格產品”予以定性處罰。

●“故意”、“冒充”是當事人的主觀態度，但在辦案中要用客觀證據予以固定。僅僅是當事人在《詢問筆錄》中自己承認是“故意”或是“冒充”，那是不夠的，特別是辦案人員以發《詢問通知書》的手段要求當事人在規定時間、規定地點接受詢問，所做《詢問筆錄》中當事人的自認，所產生法律效力是不夠的。在《詢問筆錄》中的自認，當事人一但翻悔就沒有“故意冒充”的證據了。更何況在沒有掌握其他證據的情況下，當事人是不會主動承認自己是故意將不合格產品冒充合格產品銷售的。

●證明銷售者有“故意”、“冒充”行為的證據一般有下列幾種： 第一，產品無合格證，銷售者自行制作產品合格證；

第二，銷售者虛假宣傳所銷售的產品獲獎或獲得名優產品稱號； 第三，展示的樣品合格，而銷售的或者庫存中的是不合格產品；

第四，長期經營該產品的經營者所銷售的該產品價格明顯低于市場同類產品的價格；

第五，被行政機關因質量不合格處罰又銷售同類不合格產品的； 第六，被消費者投訴，經鑒定是不合格產品又繼續銷售該產品的； 第七，提供虛假的、或者篡改的質量檢測報告或其他證明材料的；

第八，執法機關立案調查后，銷售者轉移、隱匿、銷毀被查封、扣押的產品的； 第九，其他能夠證明有故意行為的證據。

●對這類違法行為處理的表述應當為：“當事人的上述行為違反了《產品質量法》第三十九條：‘銷售者銷售產品，不得摻雜、摻假，不得以假充真、以次充好，不得以不合格產品冒充合格產品’的規定，屬于以不合格產品冒充合格產品的違法行為。按照《產品質量法》第五十條規定：‘在產品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好，或者以不合格產品冒充合格產品的，責令停止生產、銷售，沒收違法生產、銷售的產品，并處違法生產、銷售產品貨值金額百分之五十以上三倍以下的罰款。有違法所得的，并處沒收違法所得；情節嚴重的，吊銷營業執照；構成犯罪的，依法追究刑事責任’的規定，決定對當事人作出如下處罰¨¨¨” ●應當注意的是，這類違法行為如果銷售金額達到五萬元以上的，就涉嫌構成了《刑法》第一百四十條規定的“生產、銷售偽劣商品罪”應當移送公安機關?！褚c二銷售者“過失”，以不合格產品冒充合格產品行為的理解與處理 產品銷售者過失“以不合格產品冒充合格產品”是指銷售者應當履行《產品質量法》規定銷售者應當盡到的產品質量責任和義務，因為疏忽大意或者因質量責任制度不健全，未盡到法定義務而導致不合格產品當著合格產品銷售?；蛘哌^于自信而導致不合格產品當著合格產品銷售。這種形式上的過失，較前面所講的主觀故意成份相對較弱，但不排除主觀故意，屬間接或過失故意，也符合“冒充”的要件。

《產品質量法》第三章第二節對銷售者產品質量的責任和義務做出了明確的規定。

《產品質量法》第三十三條規定：“銷售者應當建立并執行進貨檢查驗收制度，驗明產品合格證明和其他標識?！变N售者因疏忽大意未執行進貨檢查驗收制度對產品進行檢查驗收、或者未建立進貨驗收制度、未驗明產品合格證明，就違反了三十三條規定的銷售者的法定義務。因未履行法定義務而導致將不合格產品當著合格產品銷售，就屬于過失“以不合格產品冒充合格產品”，也應當承擔相應的法律責任。

●對這類違法行為處理的表述應當為：“當事人的上述行為違反了《產品質量法》第三十三條‘銷售者應當建立并執行進貨檢查驗收制度，驗明產品合格證明和其他標識’的規定，屬于過失以不合格產品冒充合格產品的違法行為。按照《產品質量法》第五十條規定，決定作出如下處罰¨¨¨”

●要點三 銷售者以“三無”產品和“運輸”、“倉儲”等不當導致質量問題商品，冒充合格產品行為的理解與處理

如果銷售者銷售的產品是“三無”產品，或者該產品不屬于執行國家強制標準的，經檢驗為不合格產品，銷售者也違反了該條規定的法定義務，應當按《產品質量法》第五十條處罰。如果屬于應當執行國家強制性標準的產品，則應當按《產品質量法》第四十九條處理。

《產品質量法》第三十四條規定：“銷售者應當采取措施，保持銷售產品的質量?！庇捎阡N售者的疏忽大意，造成應當小心輕放的產品在搬運時動作過大、或者不能倒置的產品被倒置、應當避雨的產品受到雨淋等等，而導致質量受到損害。銷售者又過于自信產品不會造成質量問題，未盡到“保持產品質量”的義務，造成不合格產品當著合格產品銷售，銷售者違反的是該條規定的法定義務。如果銷售者明知產品質量受到了損害而當著合格產品銷售的，則屬于故意的情形?！駥@類違法行為的表述應當為：“當事人的上述行為違反了《產品質量法》第三十四條‘銷售者應當采取措施，保持銷售產品的質量’的規定，屬于過失以不合格產品冒充合格產品的違法行為。按照《產品質量法》第五十條規定，決定作出如下處罰¨¨¨”

●應當注意的是：違反三十四條規定銷售的不合格產品是在流通領域引起的，屬工商部門的監管職責。

●要點四銷售者不知情，以不合格產品冒充合格產品行為 的理解與處理 銷售者所銷售的產品進貨渠道正常、產品合格證、其他標示齊全，以銷售者的基本常識無法判明產品是否存在內在質量問題，銷售者履行了《產品質量法》等法律法規規定的自律責任和義務，但經檢測所銷售的產品仍屬于不合格產品。從某種意義上講，這就是說銷售者沒有過錯、過失的情形，如果仍然認定銷售者是以不合格產品冒充合格產品，就缺少了銷售者“冒充”這個主觀要件，定性就不準確。

認定對這類違法行為的關鍵在于認清是誰在“以不合格產品冒充合格產品”。由于銷售者沒有“冒充”的行為，所銷售的產品是有合格證的，或者在商品上標明了產品的執行標準的，因此，不能直接認定為銷售者有“冒充”行為。但因群眾舉報、監管發現等多種因素，予以抽樣檢驗后該產品不合格或者不符合標明的執行標準，則該產品就屬于“以不合格產品冒充合格產品”的商品，是生產者將不合格產品貼上“合格”的標簽投放到流通領域的，冒充者是產品的生產者?！耙圆缓细癞a品冒充合格產品”的商品是《產品質量法》第五十條規定禁止銷售的產品。銷售者的行為就是銷售了“以不合格產品冒充合格產品”的商品。銷售者的違法性質屬于“銷售了禁止銷售的產品”。按照《產品質量法》第五十五條規定：“銷售者銷售本法第四十九條至第五十三條規定禁止銷售的產品，有充分證據證明其不知道該產品為禁止銷售的產品并如實說明其進貨來源的，可以從輕或者減輕處罰?！?/p>

●對這類違法行為的處罰應當表述為： “當事人所銷售的商品不符合《產品質量法》第二十六條第二款第（三）項：‘符合在產品或者其包裝上注明采用的產品標準，符合以產品說明、實物樣品等方式表明的質量狀況’的規定，銷售了《產品質量法》第五十條規定的‘以不合格產品冒充合格產品’的商品，屬于銷售禁止銷售的產品的違法行為。由于當事人能夠如實說明進貨來源，有證據證明當事人不知道該產品為禁止銷售的產品，按照《產品質量法》第五十五條：‘銷售者銷售本法第四十九條至第五十三條規定禁止銷售的產品，有充分證據證明其不知道該產品為禁止銷售的產品并如實說明其進貨來源的，可以從輕或者減輕處罰’和第五十條‘在產品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好，或者以不合格產品冒充合格產品的，責令停止生產、銷售，沒收違法生產、銷售的產品，并處違法生產、銷售產品貨值金額百分之五十以上三倍以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；情節嚴重的，吊銷營業執照；構成犯罪的，依法追究刑事責任’的規定，決定對當事人作出如下處罰¨¨¨”。

第五十五條規定是對銷售者不知道銷售的產品是禁止銷售的產品從輕、減輕處罰的規定，充分體現了國家對產品質量責任實行的是嚴格責任制，而非過錯責任制。也是對銷售者舉證責任倒置的要求，銷售者必須向執法機關證明自己履行了進貨驗收制度，不知道所銷售的產品是禁止銷售的產品，并如實提供進貨來源的證據、經辦案機關查證屬實才符合減輕、從輕的條件。如果當事人不能證明自己不知道或者有弄虛作假、提供虛假證據材料、轉移被查封、扣押的產品等行為的，則屬于故意的情形。

●綜上，辦案機構對上述幾種不同類型以不合格產品冒充合格產品的違法行為取證方向是不同的，應當細心區別。應當按照銷售者銷售了禁止銷售的產品進行定性處罰。

從上述分析也可以找出一個工商機關在對流通領域當事人商品質量違法行為的監管思路，即：由于《產品質量法》對生產者與銷售者規定的質量責任和義務不盡相同，因生產者未盡到產品質量責任和義務而引起產品質量不合格，但銷售者并不知道且無過錯時如何定性處理的方法。如：生產者在產品中摻雜摻假、以假充真，生產者偽造產地、偽造質量標志等，而銷售者不知道、無過錯時，銷售者的違法性質均屬于：銷售了《產品質量法》四十九條至五十三條規定禁止銷售的產品，按照四十九條至五十三條對應的行為予以從輕或者減輕處罰。

三、正確依據檢測報告，判定不合格產品屬“不符合保障人體健康、財產安全的國家標準、行業標準” 或“以不合格產品冒充合格產品” ●產品標準執行國家標準、行業標準GB,hy、HY、NY的屬四十九條

●產品標準執行國家推薦性標準、企業標準、地方標準等GBT、NYT或QB屬五十條

●特別應該注意在收到檢測報告后，對照檢測報告判定的不合格項目，查找所判定依據中是否有適用保障人體健康、財產安全的國家強制標準，若有則屬不符合保障人體健康、財產安全的國家標準、行業標準產品。

另外應該注意檢測報告的判定不合格依據是GB的，但所檢測的不合格項目不屬國家強制標準，則屬“以不合格產品冒充合格產品”

例如 鋁合金建筑型材執行標準是GB5237.1-2008（標準文本下載：http://www.tmdps.cn/）,該標準的前言中已經特別說明；本部分第4.3、第4.4.1.1.2條是強制性的，表3中公稱壁厚1.50MM的型材壁厚偏差要求和4.5條的拉伸性能要求是強制的，其余內容是推薦性的。如果所檢鋁合金項目是依據4.3、第4.4.1.1.2條及表3中公稱壁厚和4.5條的拉伸性能來判定的不合格，則屬不符合保障人體健康、財產安全的國家標準。如果所檢鋁合金項目不是依據上述條款來判定的，判定結論是不合格，就是一般性的“以不合格產品冒充合格產品”。

同時，我國現行的標準，行業標準、國家推薦性標準、企業標準、地方標準中也包含有強制性的要求，要根據標準的全文內容來對照所檢測的項目，得出不合格產品屬“不符合保障人體健康、財產安全的國家標準、行業標準” 或“以不合格產品冒充合格產品”。

第二篇：案件查辦

案件查辦

情報的最主要屬性是（）。A、知識性 B、傳遞性 C、效用性 D、廣泛性

對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞，是情報的（）。A、任務 B、目的 C、內容 D、對象

涉煙情報指以公開與秘密的調查措施、手段及其他方法獲得的有關涉煙違法的（）。A、分析研究的成果

B、一切線索和情況，以及對其分析研究的成果 C、一切線索和情況 D、一切線索

涉煙情報內容涉及廣泛，有些內容又相互交叉，為便于實際工作的開展及管理，將其劃分為（）。

A、人員情報類、案件情報類、違法情況線索情報類 B、案件情報類、違法組織情報類、違法情況線索情報類 C、人員情報類、案件情報類、違法組織情報類、D、人員情報類、案件情報類、違法組織情報類、違法情況線索情報類

情報的時效性決定了搜集情報必須遵循（）原則。A、持之以恒 B、全面、系統 C、及時、迅速 D、客觀、準確

關于涉煙情報搜集的概念，表述正確的是（）。

A、是指運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發現與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程

B、是指運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程

C、是指運用公開的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程 D、是指運用秘密的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程

（）獲取情報的時間距情報產生的時間越遠，其價值就越大。

對于那些由于缺乏調查線索陷于僵局的案件，（）搜集的作用和功效尤為突出。A、違法組織情報 B、涉煙案件情報 C、違法人員情報 D、違法線索情報

關于隱案，下列說法正確的是（）。A、是指尚未發生，后來可能發生的案件 B、是指因行為隱蔽，被發現后又逃脫處罰的案件 C、是指已經發生、尚未發現，后來被發現查獲的案件 D、是指已經發生并發現，尚未立案查處的案件

（）涉煙案件情報，是以未結案的各類涉煙違法案件為對象建立的涉煙案件情報資料。

涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種，下列方法中屬于公開方式的是（）。

A、跟蹤盯梢 B、執法檢查 C、化裝調查 D、守候監視

調查人員為了發現某些具有隱蔽性的違法犯罪案件或線索，特意設計某種誘發違法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密調查措施是指（）。

A、誘惑調查 B、化裝調查 C、守候監視 D、跟蹤盯梢

在調查人員對跟蹤對象、跟蹤路線及周圍環境較為熟悉，有比較好的通訊設備，且跟蹤人員足夠多的特定環境下，可以采?。ǎ?。

A、尾隨跟蹤 B、接力跟蹤 C、迂回跟蹤 D、交換跟蹤 關于涉煙情報搜集中的汽車跟蹤，做法錯誤的是（）。

A、盡可能選用普通顏色、普通外形的車輛，最好更換當地的車牌，以免引起注意。B、跟蹤前，調查人員必須熟識并記準調查對象所駕車輛的特征，熟悉跟蹤區域交通線路及沿途情況。

C、多車跟蹤時，由最先接近調查對象的那輛車或緊跟在調查對象車后的車輛承擔指揮任務。

D、單車跟蹤時，當調查對象車停車后，跟蹤車內的所有人員應下車找監視點進行觀察監視。

根據證據（），可分為原始證據和傳來證據。A、不同表現形式 B、不同來源

C、與案件主要事實的不同關系 D、取得是否合法

當事人對被查處前已銷售的煙草專賣品的“口供”就屬于（）。A、間接證據 B、直接證據 C、傳來證據 D、實物證據

下列（）項不是煙草專賣人員調查取證的基本方法。A、詢問 B、查賬 C、鑒定 D、猜測

為了打亂被詢問人事先準備的防御辦法和編好的陳述及辯解腹稿的詢問方法是（）。A、循序漸進發問 B、直接發問 C、簡單發問 D、跳躍式發問

直接發問效果不好的情況下，可采?。ǎ┑姆椒ǎ贡辉儐柸瞬恢挥X地進入詢問正題。

A、跳躍式發問 B、循序漸進發問 C、迂回發問 D、簡單發問 檢查總帳是查賬的基本方法之一，檢查總帳的基本目的下列表述準確的是（）。A、為了核實該企業損益表中的銷售收入年末累計數字與總賬的銷售科目數字是否一致，做到會計報表真實可靠

B、用來考察和核對各種明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬提供的數據，其目的是掌握該被查企業設置了哪些會計科目，為下一步有針對性的查賬打下良好的基礎

C、為了核實該被查企業銀行存款日記賬，現金日記賬是否與銀行對賬單金額一致 D、對銀行對賬單中的貸方、借方大筆項金額做重點檢查，看企業是否另設財務賬簿

下列（）項不是查賬實施階段的相關要求。

A、執法人員到達被查企業后，應立即向當事人及有關人員說明情況，表明身份 B、聽取被查企業根據查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關問題進行必要的當面質詢

C、根據掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍，明確查帳要證明的問題，擬定查賬方案，制定查賬計劃

D、按類別和性質對有關資料、數據進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質

對卷煙鑒別檢驗結論有異議的，應在收到鑒別檢驗報告之日起（）日內向原鑒別檢驗機構申請復檢，逾期不予受理。

A、15 B、30 C、60 D、90

行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件（）時，將案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執法機關的行政執法活動。

A、屬于自己管轄，但辦案阻力大

B、屬于自己管轄，同時其他行政執法機關也有管轄權 C、不屬于自己管轄

D、屬于自己管轄，同時其他煙草專賣行政主管部門也有管轄權

內部移送是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門。內部移送產生的原因主要是法律關于（）的規定。

A、地域管轄 B、職能管轄 C、級別管轄

D、地域管轄和級別管轄

煙草專賣行政主管部門向有管轄權的煙草專賣行政主管部門或其他行政執法機關移送案件時，應遵循以下程序()。

A、審查、提出移送書面報告、負責人審核批準、移送 B、提出移送書面報告、審查、負責人審核批準、移送 C、審查、負責人審核批準、提出移送書面報告、移送 D、審查、移送

煙草專賣行政主管部門移送行政處罰案件，決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，（）日內辦理移送手續。

A、三 B、五 C、七 D、十

煙草專賣行政主管部門移送行政處罰案件，需要移送的材料有（）。

A、案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

B、案件移送材料目錄、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

C、案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

D、案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、其他有關涉案材料。

煙草專賣行政主管部門決定接受其他執法機關移送的案件后，應依次辦理()。A、立案、接收案卷材料和涉案財物、制作案件受理回復函、調查取證 B、制作案件受理回復函、調查取證、接收案卷材料和涉案財物、立案 C、調查取證、立案、接收案卷材料和涉案財物、制作案件受理回復函 D、制作案件受理回復函、接收案卷材料和涉案財物、立案、調查取證

從輕處罰是指煙草專賣行政主管部門在法定的處罰方式和處罰幅度內，對行政違法行為人選擇（）的方式和（）的幅度。

A、最輕 最低 B、最重 較低 C、較輕 較低 D、較輕 低于法定幅度

《行政處罰法》規定，（）的人有違法行為的，對違法者應當從輕、減輕處罰。A、未滿14周歲

B、已滿14周歲不滿16周歲 C、已滿16周歲不滿18周歲 D、已滿14周歲不滿18周歲

違法行為已超過追究時效的，應（）。A、重新處罰 B、減輕處罰 C、從輕處罰 D、不予處罰

根據行政自由裁量權的分類，“行政機關可以申請人民法院強制執行，或者依法強制執行”屬于（）的自由裁量權。

A、在行政處罰幅度內 B、選擇行為方式 C、對事實性質認定 D、決定是否執行

（）行政自由裁量權合法性原則也被稱為適當性原則。

法定處罰依據規定有兩種或兩種以上罰種可供選擇的，下列對處罰種類的選擇標準表述錯誤的是（）。

A、對社會危害輕微的違法行為，優先選擇譴責性和告誡性的罰種 B、一般違法行為，優先選擇罰款

C、在財產罰中，優先選擇沒收當事人的違法財產和違法所得 D、限制或剝奪當事人行為能力、資格的罰種為最后選擇

下列對于行政處罰自由裁量權的監督，不屬于內部監督的是（）。A、案件核審監督 B、案件評查監督 C、行政復議監督 D、審判監督

小王是專賣科案件審理員，對于其所實施的行政行為，應負責任的人員是（）。A、小王、專賣科長 B、小王

C、小王、專賣科長、局長 D、小王、局長

行政處罰決定書（）后，就對被處罰人產生約束力、確定力和執行力。A、作出 B、送達生效 C、寄出 D、公告

《行政處罰法》中規定了罰繳分離制度，因此行政機關作出罰款的行政處罰決定的，都應當實行罰繳分離。

行政機關執法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起（）日內，交至行政機關；行政機關應當在（）日內將罰款繳付指定的銀行。

A、二 一 B、二 二 C、三 二 D、三 三

根據法律規定，下列物品不可以抵繳罰款的是（）。A、查封的財務拍賣款 B、沒收的違法所得 C、凍結的存款 D、扣押的財務拍賣款

涉案卷煙的鑒別檢驗出庫應憑（）辦理手續。A、指定收購書 B、抽樣送檢通知單 C、罰沒卷煙移交清單 D、違法物品銷毀記錄表

倉庫保管人員每（）對涉案卷煙的出入庫情況進行核對和賬務處理。A、日 B、周 C、月 D、季

須依法收購的卷煙，如果有包裝破損等情況，可以酌情降低收購價格，但不得低于全國統一批發價格的（）。

A、40％ B、50％ C、60％ D、70％

第三篇：查辦案件工作應注意把握的幾個重點問題

查辦案件工作應注意把握的幾個重點問題

青龍滿族自治縣廉政網·(2010-7-22 10:37:22)·案件審管室

全縣案例研討會暨業務培訓會培訓材料

近幾年，全縣各級紀檢監察組織奮力拼搏，突出查辦了一批有影響的典型案件，有力地推動了我縣反腐倡廉工作的深入開展?？偟目?，當前查辦案件工作的質量是好的，在逐步提高，并且辦案效率也在不斷提高。但值得注意的是，在當前加大辦案力度，繼續保持查案懲腐的強勁勢頭下，查辦案件過程中存在的一些問題也逐步顯現出來，有的問題已經影響到所辦案件質量和社會效果，應當引起我們的警覺和重視。為認真貫徹落實縣紀委、監察局《關于在全縣紀檢監察系統開展“崗位練兵、科技強兵”活動的意見》，進一步提高基層紀委辦案能力和水平，積極推動查辦案件工作，今天我主要與大家一起學習和探討三個方面的問題，不妥之處，敬請批評指正。

一、查辦案件工作流程

在“鄉案縣審”工作中，經常有辦案人員提出初核和立案時間不好確定的問題。實際上，只要掌握了查辦案件工作的具體程序和流程，時間就容易確定了。下面我結合鄉鎮和縣直紀委查辦案件工作來簡要講一下辦案程序和流程。

（一）案件線索受理。對從各種案件來源渠道獲得的案件線索，確定是否屬于本級管轄的黨員和行政監察對象（如不屬于本級紀委、行政監察室管轄的黨員和行政監察對象，應及時移送縣紀委、監察局處理）。如屬本級管轄的黨員，承辦紀委要提出擬辦意見，及時呈報黨委書記；如屬行政監察對象，本級行政監察室在提出擬辦意見后，要及時呈報鄉(鎮)長或分管領導、局長，請示確定是否同意進行初核。

（二）初核審批階段。予以初核的，承辦紀委或行政監察室必須首先填寫《初步核實呈批表》，并簽署“建議初核”的意見。如屬本級管轄的黨員，承辦紀委要及時將呈批表報請黨委書記批準；如屬行政監察對象，本級行政監察室在提出“建議初核”的意見后，要及時呈報鄉（鎮）長或分管領導、局長依次審批。獲得批準后，才能組織實施初核。從辦案實踐中發現，有的辦案部門在未先行填寫《初步核實呈批表》的情況下，就進入初核程序，往往形成調查取證在先，補充填寫呈批表在后的狀況，這是違反工作程序的，這一問題應引起重視并切實糾正。

（三）初核實施階段。初核時限一般情況下為兩個月，必要時可延長一個月，重大復雜問題，在延長期內仍不能初核完畢的，經批準可再適當延長。初核結束后，調查組要撰寫初核報告，提出處理建議或意見，由紀委書記或監察室主任簽署意見后，呈黨委書記、鄉（鎮）長或分管領導和局長審批。

（四）立案審批階段。確有違紀事實、需要追究黨紀、政紀責任的，調查組應建議予以立案，并撰寫《立案呈批報告》，是黨員的提請黨委會審批；屬于監察對象的，提請鄉（鎮）長辦公會或局長辦公會研究決定是否立案。立案審批不得超過一個月。集體研究決定同意立案后，調查組要及時填寫立案呈批表，報請黨委書記、鄉（鎮）長或分管領導和局長批示。

（五）立案調查實施階段。黨紀案件調查的時限為三個月，必要時可延長一個月。重大、疑難、復雜的案件，在延長期內不能查結的，報經立案機關批準后可再適當延長，但延長期不得超過三個月。政紀案件應當在立案后六個月內結案。因特殊原因需延長辦案期限的，應當經辦案機關負責人批準，并報上一級監察機關備案，但至遲不得超過一年。上級機關交辦的案件，不能如期結案的，應當向交辦機關說明理由。調查終結后，調查組首先要鑒別使用證據，綜合分析案情，形成錯誤事實材料，與被調查人見面，認真聽取其意見和申辯，被調查人需要在錯誤事實材料上簽署意見。被調查人拒不簽署意見的，調查組要在錯誤事實材料上注明。第二，撰寫調查報告，提出定性處理意見。調查報告完成后，是黨員的報請紀委書記和黨委書記批示；屬于監察對象的，報請鄉（鎮）長或分管領導和局長批示。發現違紀人員同時觸犯刑律的，建議移送司法機關。

（六）移送審理階段。鄉鎮紀委或縣直紀委、行政監察室在案件調查結束后，履行黨支部大會或職工大會討論前，要按照規定填寫《案件報送審理登記表》，自分管領導批準移送審理之日起7日內，將所有材料移送縣紀委案件審理室進行審理，出具審理意見書。

二、違紀構成理論

在審理實踐中，我們發現有的辦案部門在調查中不注意圍繞違紀構成要件來組織案件調查和收集證據，導致證據證明力低，所撰寫的調查報告和錯誤事實材料不全面、不豐滿，有的從錯誤事實材料上看不出當事人存在違紀行為，給案件定性和量紀帶來一定困難。從辦案經驗看，明確取證目的，圍繞違紀案件構成要件取證是確保案件質量、節約辦案成本、提高辦案效率的主要方法和途徑。從審理角度看，認定一個問題的證據并不是越多越好，圍繞案件關鍵點的證據充實足夠就可以定案了。一般情況下，任何一種違紀行為的成立，都必須具備違紀行為主體、違紀行為主觀方面、違紀行為客體和違紀行為客觀方面這四個構成要件，這四個方面缺一不可。但有些案件，如責任追究案件就不能簡單套用違紀構成理論進行分析。

（一）違紀行為主體。是指具有責任能力，實施了危害黨、國家和人民利益的行為，按照黨紀處分條例、行政機關公務員處分條例規定應負黨紀責任或政紀責任的共產黨員和黨組織或行政監察對象。它不僅包括黨員或監察對象的責任能力，而且包括黨員或監察對象的特殊身份。比如，有的違紀行為如盜竊行為的主體，必須是具有責任能力的黨員或監察對象；而有的違紀行為如失職、瀆職行為的主體，不僅必須具有責任能力，而且必須具有黨和國家工作人員身份的黨員或監察對象。沒有違紀主體，一切違紀行為都無從談起；主體的確定性，直接影響著案件的立案、管轄、定性、處理和程序等問題。一般情況下，農村黨組織、社區黨組織和村民委員會、社區居民委員會等基層組織中的成員，不屬于貪污、挪用、受賄的主體范圍，但黨紀處分條例第九十五條規定的八種情形除外。

（二）違紀行為主觀方面。是指違紀主體對其實施的危害行為及其危害后果所抱的心理態度。它包括我們通常所說的違紀過錯（違紀故意和違紀過失）、違紀目的和違紀動機。其中，違紀故意或違紀過失是一切違紀行為所必須具備的主觀要件；黨紀處分條例規定的違紀行為大體可以分為以下兩種類型：一是只能由違紀故意構成的違紀行為。比如違反政治紀律類違紀行為、嚴重違反社會主義道德類的違紀行為，只能由違紀故意構成；二是只能由違紀過失構成的違紀行為。比如，失職、瀆職類的大多數違紀行為只能由違紀過失構成。違紀目的，是指違紀人通過實施違紀行為所希望達到的某種危害結果的心理態度，比如，貪污行為的違紀目的是非法占有公共財物；違紀目的是直接故意違紀行為所必須具備的主觀要件，主要影響定性。而違紀動機，是指推動或者促使違紀人實施違紀行為以達到違紀目的的內心起因，比如，貪污行為的違紀動機可以是追求腐化生活，也可以是解決一時生活困難；違紀動機一般不影響定性，主要影響量紀。

（三）違紀行為客體。是指黨紀處分條例等黨內法規或國家法律法規所保護的、被違紀行為所侵犯的黨內關系和社會關系。根據違紀行為侵犯的黨內關系和社會關系范圍大小的不同，可以把違紀行為客體劃分為三種：直接客體（某一種具體的違紀行為所直接侵犯的某個具體的黨內關系和社會關系）、同類客體（某一類違紀行為所共同侵犯的客體，也就是黨紀處分條例等黨內法規或國家法律法規所保護的黨內關系和社會關系的某一個部分或者某一個方面）和一般客體（一切違紀行為所共同侵犯的客體，也就是黨紀處分條例等黨內法規或國家法律法規所保護的黨內關系和社會關系的整體）。一種行為之所以被定為這種違紀行為或那種違紀行為，主要是由違紀行為的直接客體決定的。理解違紀行為客體要正確區分違紀客體與對象的關系，應把握以下三點：一是違紀侵害的客體是一種黨內關系和社會關系，是所侵害事物的本質，是不能直接感知而要通過抽象思維來把握；違紀對象則是違紀行為直接指向或侵害的具體人或物，是違紀行為的承受體，是客體的物質表現，可以為人們的感官直接感知。如貪污錯誤侵害的客體是黨和國家工作人員職務行為的廉潔性和公共財物的所有權，侵犯的對象則是公共財物。二是違紀客體是一切違紀行為都必須具備的構成要件，是客觀存在的；違紀對象則不是違紀構成的必備要件。三是違紀行為客體決定違紀行為的性質，而違紀行為對象不決定違紀行為的性質。四是任何違紀行為都要侵害一定的客體，但違紀對象則不一定必然受損害。如貪污行為必然侵害其客體，但公共財物本身并未受到損害。

（四）違紀行為客觀方面。是指黨紀處分條例、行政機關公務員處分條例規定的，說明侵害某種客體的各種客觀事實，就是違紀主體所進行的違紀活動。主要包括：違紀行為本身及違紀行為的時間、地點、方式、對象、手段、危害結果等。這些是定性和量紀的主要依據。

三、幾種常見違紀行為的認定

（一）貪污行為

1、貪污行為的概念和構成要件

貪污行為是指黨和國家工作人員或者受委托管理、經營國有財產的人員中的共產黨員，利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的行為。

本違紀行為的構成要件是：

（1）本違紀行為侵犯的客體是復雜客體，即黨和國家工作人員職務行為的廉潔性和公共財物的所有權。本違紀行為侵犯的對象是公共財物，即公共財產。按照刑法規定，公共財產是指下列財產：A、國有財產；B、勞動群眾集體所有的財產；C、用于扶貧和其他公益事業的社會捐助或者專項基金的財產。此外，在國家機關、國有公司、企業、集體企業和人民團體管理、使用或者運輸中的私人財產，以公共財產論。因此，侵犯上述私人財物，也可以成為貪污行為的對象。需要注意的是，由受委托管理、經營國有財產的人員構成的貪污行為，其侵犯的對象僅限國有財產。

（2）本違紀行為在客觀方面表現為利用職務上的便利，以侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的行為。貪污行為的構成在客觀方面必須同時具備兩個條件，即利用職務上的便利和非法占有公共財物，兩者缺一不可。A、利用職務上的便利，是指利用其職務范圍內主管、管理、經手、經營公共財物的權力和地位所形成的便利條件。相對于侵吞形式的貪污而言，利用職務之便是指將基于職務占有的公共財物據為己有或者使第三者占有。要正確理解利用職務上的便利與利用工作上的便利的區別。利用與職務無關僅因工作關系熟悉作案環境、憑工作人員身份便于接近作案目標等便利條件，不屬于利用職務之便。（如郭某為某行政局的副局長。一日，郭某去局財務室找現金出納林某，林某不在，忘了將保險柜門鎖上，郭某順手從保險柜中拿走現金5000元。本案中，郭某沒有利用職務上的便利，而是利用了工作上的便利，其行為不構成貪污罪，只構成盜竊罪。再如，甲為某鄉鎮財政所現金出納，意圖非法占有本人保管的公共財物，但不使用自己手中的鑰匙和所知道的密碼，而是使用鐵棍將自己保管的保險柜打開并取走現金1萬元。之后，甲偽造作案現場，聲稱失竊。關于本案，甲采取的是侵吞手段，屬于將基于職務占有的公共財物據為己有的情形，是利用了自己職務上的便利。）B、非法占有公共財物的手段主要有以下四種：侵吞、竊取、騙取和其他手段（如挪用公款后攜款逃跑，將公共財物非法占為己有）。

（3）本違紀行為的主體是特殊主體，即黨和國家工作人員或者受委托管理、經營國有財產的人員中的共產黨員。這里的“受委托管理、經營國有財產的人員”，是指受國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體委托管理、經營國有財產的人員，包括因承包、租賃、聘用而管理、經營國有財產的人員。

需要引起注意的是：根據黨紀處分條例第95條的規定，農村黨組織、社區黨組織和村民委員會、社區居民委員會等基層組織中的黨員從事下列公務，利用職務上的便利，非法占有公共財物的，屬于刑法規定的“其他依照法律從事公務的人員”，以“國家工作人員”論，可以構成貪污行為的主體：(一)黨費、社?；鸷途葹?、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟、防疫款物的管理；(二)社會捐助公益事業款物的管理；(三)國有土地的經營和管理；(四)土地征用補償費用的管理；(五)代征、代繳稅款；(六)有關計劃生育、戶籍、征兵工作；(七)協助人民政府從事的其他行政管理工作；

（八）依照黨內法規從事黨的紀檢、組織（人事）、宣傳等工作。村級基層組織中的共產黨員，只有在從事上述八方面的國家公務活動時，才能構成貪污行為的主體。如果從事的是上述八方面的公務活動以外的集體公務，利用職務便利侵占單位財物的，則構成職務侵占行為的主體。村民小組組長利用職務便利非法占有公共財物的行為，按照最高人民法院的司法解釋，應以職務侵占錯誤定性處理。

（4）本違紀行為在主觀上是直接故意，而且具有將公共財物非法占為己有的目的。過失不構成本違紀行為。

2、如何區分本違紀行為與非法占有行為的界限

其主要區別是：（1）侵犯的客體不同。前者的客體是黨和國家工作人員職務行為的廉潔性和公共財物的所有權；后者的客體是廉潔自律制度和公私財物的所有權。（2）對象不同。前者的對象是公共財物；后者的對象是公私財物。（3）主體不同。前者的主體是黨和國家工作人員或者受委托管理、經營國有財產的人員中的共產黨員；后者的主體是黨和國家工作人員或者其他從事公務人員中的共產黨員。（4）行為方式不同。前者是利用職務上的便利，以侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的行為，而后者是利用職務上的便利，非法占有非本人經管的公私財物（國家、集體和個人財物），或者以購買物品時象征性地支付款項等方式非法占有公私財物，或者無償、象征性地支付報酬接收服務、使用勞務，或者將本人或者親屬應當由個人支付的費用，由下屬單位或者其他單位支付、報銷的，或者將配偶、子女及其配偶應當由個人支付的出國（境）留學費用，由他人支付、報銷的行為。（5）主觀目的不同。前者是以非法占有公共財物為目的；而后者是以非法占有公私財物為目的。

3、如何區分本違紀行為與職務侵占行為的界限

其主要區別是：（1）主體不同。前者的主體是黨和國家工作人員或者受委托管理、經營國有財產的人員中的共產黨員；而后者的主體則是公司、企業或者其他單位中的非國家工作人員中的共產黨員。（2）侵犯的客體不同。前者侵犯的客體是黨和國家工作人員職務行為的廉潔性和公共財物的所有權；而后者侵犯的客體是本單位財物的所有權，即公私財物的所有權。（3）對象不同。前者的對象是公共財物，而后者的對象是公私財物。

（二）挪用公款行為

1、挪用公款行為的概念和構成要件

挪用公款行為，是指黨和國家工作人員或者受委托管理、經營國有財產的人員中的共產黨員，利用職務上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動，或者進行營利活動，或者超過三個月未還的行為。

本違紀行為的構成要件是：

（1）本違紀行為侵犯的客體是復雜客體，即黨和國家工作人員職務行為的廉潔性和公款的占有權、使用權、收益權。本違紀行為侵犯的對象是公款和特定款物。所謂公款，是指國家和集體所有的貨幣資金以及由國家和集體管理、使用、匯兌、儲存的私人所有的貨幣。按照黨紀處分條例第94條第二款規定，挪用黨費、社?；鸷途葹?、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟、防疫款物，即構成本違紀行為。就是說，挪用公款的對象除公款外，還包括上述特定款物。至于特定公物以外的公物，根據最高人民法院的解釋，不屬于挪用公款的對象。

（2）本違紀行為在客觀方面必須具有利用職務上的便利，挪用公款歸個人使用的行為。A、這里的“利用職務上的便利”，是指利用自己主管、管理、經手公款的便利條件，既包括行為人直接管理、經手的公款的便利條件，也包括行為人因其職務關系而具有的調撥、支配、使用公款的便利條件。B、這里的“挪用公款歸個人使用”，根據全國人民代表大會常務委員會發布的《關于刑法第三百八十四條第一款的解釋》的規定，是指以下三種情形：

（一）將公款供本人、親友或者其他自然人使用的；

（二）以個人名義將公款供其他單位使用的；

（三）個人決定以單位名義將公款供其他單位使用，謀取個人利益的。挪用公款行為的具體表現形式有以下三種類型：一是非法活動型，即挪用公款歸個人使用，進行非法活動的。不受“數額較大”和挪用時間的限制。二是營利活動型，即挪用公款歸個人使用，進行營利活動的。不受挪用時間和是否歸還的限制。三是超期歸還型，即挪用公款歸個人使用，超過三個月未還的行為。根據黨紀處分條例第94條第三款規定，挪用公款歸個人使用時間不足三個月，但數額較大的，也應定性為本違紀行為。根據最高人民法院的解釋，數額較大是指1萬元至3萬元。

注意：村集體挪用各類專項資金用于集體公益事業支出的行為，違反的是國家的專款專用制度，屬于違反財經紀律的范疇，不屬于這里所說的挪用公款行為。

（3）本違紀行為的主體是特殊主體，包括黨和國家工作人員和受委托管理、經營國有財產的人員中的共產黨員。

需要引起注意的是：根據黨紀處分條例第95條的規定，農村黨組織、社區黨組織和村民委員會、社區居民委員會等基層組織中的黨員從事本條規定的八方面公務，利用職務上的便利，挪用公款的，可以構成挪用公款行為的主體。村級基層組織中的共產黨員，只有在從事上述八方面的國家公務活動時，才能構成挪用公款行為的主體。如果從事的是上述八方面的公務活動以外的集體公務，則構成挪用資金行為的主體。

（4）本違紀行為在主觀上是直接故意，即明知是公款不該挪用而故意挪用，并準備以后歸還，不打算永久占有。這是本違紀行為與貪污行為的根本區別所在。

2、對挪用公款行為的認定需要把握的幾個問題

2003年11月13日最高人民法院發布施行了《全國法院審理經濟犯罪案件工作座談會紀要》，對關于挪用公款行為有關問題的認定的問題做出了明確規定，對我們查辦挪用公款案件有一定的指導意義。下面簡要介紹幾點需要注意的問題。

（1）單位決定將公款給個人使用行為的認定

經單位領導集體研究決定將公款給個人使用，或者單位負責人為了單位的利益，決定將公款給個人使用的，不以挪用公款罪定罪處罰。上述行為致使單位遭受重大損失，構成其他犯罪的，依照刑法的有關規定對責任人員定罪處罰。

（2）挪用公款供其他單位使用行為的認定

根據全國人大常委會《關于＜中華人民共和國刑法＞第三百八十四條第一款的解釋》的規定，“以個人名義將公款供其他單位使用的”、“個人決定以單位名義將公款供其他單位使用，謀取個人利益的”，屬于挪用公款“歸個人使用”。在司法實踐中，對于將公款供其他單位使用的，認定是否屬于“以個人名義”，不能只看形式，要從實質上把握。對于行為人逃避財務監管，或者與使用人約定以個人名義進行，或者借款、還款都以個人名義進行，將公款給其他單位使用的，應認定為“以個人名義”?！皞€人決定”既包括行為人在職權范圍內決定，也包括超越職權范圍決定?！爸\取個人利益”，既包括行為人與使用人事先約定謀取個人利益實際尚未獲取的情況，也包括雖未事先約定但實際已獲取了個人利益的情況。其中的“個人利益”，既包括不正當利益，也包括正當利益；既包括財產性利益，也包括非財產性利益，但這種非財產性利益應當是具體的實際利益，如升學、就業等。

（3）國有單位領導向其主管的具有法人資格的下級單位借公款歸個人使用的認定

國有單位領導利用職務上的便利指令具有法人資格的下級單位將公款供個人使用的，屬于挪用公款行為，構成犯罪的，應以挪用公款罪定罪處罰。

（4）挪用有價證券、金融憑證用于質押行為性質的認定

挪用金融憑證、有價證券用于質押，使公款處于風險之中，與挪用公款為他人提供擔保沒有實質的區別，符合刑法關于挪用公款罪規定的，以挪用公款罪定罪處罰，挪用公款數額以實際或者可能承擔的風險數額認定。

（5）挪用公款歸還個人欠款行為性質的認定

挪用公款歸還個人欠款的，應當根據產生欠款的原因，分別認定屬于挪用公款的何種情形。歸還個人進行非法活動或者進行營利活動產生的欠款，應當認定為挪用公款進行非法活動或者進行營利活動。

（6）挪用公款用于注冊公司、企業行為性質的認定

申報注冊資本是為進行生產經營活動作準備，屬于成立公司、企業進行營利活動的組成部分。因此，挪用公款歸個人用于公司、企業注冊資本驗資證明的，應當認定為挪用公款進行營利活動。

（7）挪用公款后尚未投入實際使用的行為性質的認定

挪用公款后尚未投人實際使用的，只要同時具備“數額較大”和“超過三個月未還”的構成要件，應當認定為挪用公款罪，但可以酌情從輕處罰。

（8）挪用公款轉化為貪污的認定

挪用公款罪與貪污罪的主要區別在于行為人主觀上是否具有非法占有公款的目的。挪用公款是否轉化為貪污，應當按照主客觀相一致的原則，具體判斷和認定行為人主觀上是否具有非法占有公款的目的。在司法實踐中，具有以下情形之一的，可以認定行為人具有非法占有公款的目的：

A．根據《最高人民法院關于審理挪用公款案件具體應用法律若干問題的解釋》第六條的規定，行為人“攜帶挪用的公款潛逃的”，對其攜帶挪用的公款部分，以貪污罪定罪處罰。

B．行為人挪用公款后采取虛假發票平帳、銷毀有關帳目等手段，使所挪用的公款已難以在單位財務帳目上反映出來，且沒有歸還行為的，應當以貪污罪定罪處罰。

C．行為人截取單位收入不入帳，非法占有，使所占有的公款難以在單位財務帳目上反映出來，且沒有歸還行為的，應當以貪污罪定罪處罰。

D．有證據證明行為人有能力歸還所挪用的公款而拒不歸還，并隱瞞挪用的公款去向的，應當以貪污罪定罪處罰。

3、如何區分本違紀行為與借用公款行為的界限

兩者的主要區別是：（1）前者是利用職務上的便利條件實施的；而后者并未利用職務上的便利條件，是債權人與債務人雙方達成合意的結果。（2）前者一般采取隱瞞或者欺騙的手段，使公款所有人不明公款被非法動用的真相；而后者是根據正當理由，經申請或協商取得單位同意的。（3）前者多數沒有任何手續和字據，有的雖然有據在賬，但無合法的審批手續；而后者一般都經過合法程序批準，并履行了合法手續，立具借貸文書（借條）。（4）主體不同。前者的主體是黨和國家工作人員或者受委托管理、經營國有財產的人員中的共產黨員；而后者的主體是一般主體，即具有責任能力的共產黨員。

4、如何區分本違紀行為與挪用資金行為的界限

兩種違紀行為容易混淆，主要區別是：（1）侵犯的客體不同。前者侵犯的客體是公款的占有權、使用權、收益權；而后者侵犯的客體是本單位資金（指本單位的處于貨幣狀態的財產，如人民幣、有價證券）的占有權、使用權、收益權。（2）對象不同。前者的對象僅限于公款；而后者的對象是本單位的資金，其中既有公款，又有私款。（3）主體不同。前者的主體是黨和國家工作人員或者受委托管理、經營國有財產的人員中的共產黨員；而后者的主體是公司、企業或者其他單位的非國家工作人員中的共產黨員。

（三）失職類行為

1、失職類錯誤的主觀方面不全都由過失構成，間接故意或直接故意也可能構成失職錯誤。

2、失職類錯誤客觀方面必須同時具備兩個方面的特征：（1）失職行為與行為人的職務密切相關，即要有不履行或者不正確履行自己工作職責的行為；（2）必須有失職行為造成的損失結果的發生，損失包括經濟損失、人身傷亡和在政治、社會或某一方面工作上的影響。

3、在對失職類案件取證或鑒別使用證據時，一是要搞清楚有關人員的分工情況、各自的職責范圍；二是要根據職責范圍確定有關人員有哪些具體的失職行為，以及應承擔的責任；三是經濟損失和人身傷亡應具有確定性，造成的影響應當有具體的事實表現。

今年4月份，縣委、縣政府對9個村做出了確定為2009計劃生育黃牌警告單位的決定。下面就以村級計劃生育工作失職行為即追究黃牌警告村有關人員的責任案件為例，談一下需要調取的主要證據材料問題。

（1）縣委、縣政府下達的決定。

（2）確定責任追究的對象，即村級組織都由誰負責計劃生育工作。一般情況下，村黨支部書記和村婦女主任或計生站長為協助人民政府從事計劃生育管理工作的具體人員。調查筆錄中要搞清以下內容：A、追究對象的工作簡歷、政治面貌、工作分工情況及職責范圍；B、2009計劃生育考核期內實際出生的人數，政策外出生人數，符合政策生育的比例是否達到了村級與當地黨委、政府簽訂的2009計生工作責任狀規定的指標；C、搞清有關人員存在的失職行為，確定其失職行為導致本村計生工作抓的不到位，拖了所在鄉鎮整體工作的后腿，并被縣委、縣政府確定為2009黃牌警告村，在社會上造成了不良影響；D、應承擔的責任。一般情況下，村黨支部書記是第一責任人，即負有直接領導責任；村婦女主任或計生站長是直接責任人，即負有直接責任。

（3）村級與當地黨委、政府簽訂的2009計生工作考核目標責任狀，明確要達到的人口指標。

（4）鄉村兩級有關人口出生情況的報表。

（5）計生部門對政策外生育子女的夫婦征收社會撫養費情況的處理案卷。

（6）鄉鎮政府明確村級由誰負責計生工作的文件或說明。

（7）鄉鎮政府計生工作部門或計生辦有關人員出具的證據材料，如符合政策生育率的認定材料及未完成人口指標情況的證明等材料。

（8）其他必需的材料。如有關追究對象入黨時間的證明、任職情況等材料。

（四）幾種經濟案件涉嫌犯罪的數額標準

2010年5月7日《最高檢公安部86種經濟案件立案追訴標準》規定：

1、職務侵占案。公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額在五千元至一萬元以上的，應予立案追訴。

2、挪用資金案。公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:

(一)挪用本單位資金數額在一萬元至三萬元以上，超過三個月未還的;

(二)挪用本單位資金數額在一萬元至三萬元以上，進行營利活動的;

(三)挪用本單位資金數額在五千元至二萬元以上，進行非法活動的。

3、挪用特定款物案。挪用用于救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟款物，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:

(一)挪用特定款物數額在五千元以上的;

(二)造成國家和人民群眾直接經濟損失數額在五萬元以上的;(三)雖未達到上述數額標準，但多次挪用特定款物的，或者造成人民群眾的生產、生活嚴重困難的;

(四)嚴重損害國家聲譽，或者造成惡劣社會影響的;

(五)其他致使國家和人民群眾利益遭受重大損害的情形。

4、挪用公款案

1998年4月6日《最高人民法院關于審理挪用公款案件具體應用法律若干問題的解釋》規定：

挪用公款歸個人使用，數額較大、進行營利活動的，或者數額較大、超過三個月未還的，以挪用公款一萬元至三萬元為數額較大的起點，構成挪用公款罪；挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，以挪用公款五千元至一萬元為追究刑事責任的數額起點。

5、貪污案

1999年9月發布的《最高人民檢察院關于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規定(試行)》規定：涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人貪污數額在5千元以上的；

2、個人貪污數額不滿5千元（4000元以上，5000元以下），但具有貪污救災、搶險、防汛、防疫、優撫、扶貧、移民、救濟款物及募捐款物、贓款贓物、罰沒款物、暫扣款物，以及貪污手段惡劣、毀滅證據、轉移贓物等情節的。

第四篇：應聘者應該注意哪些問題

面試，是用人單位招聘人才時通常采用的考核方式。應聘者能不能積極主動地“推銷自己”，會不會巧妙自如地展示自己的優勢，從而給招聘者留下良好的印象，則直接關系到求職的成功與否，在激烈的競爭中，應聘者應該注意哪些問題才能讓自己脫穎而出呢？

一、有備而來。面試前要做好充分準備，如對于應聘單位的各方面情況，要盡量有一個全面的了解，對面試時可能涉及的問題，要事先認真準備和演習。

二、衣冠整潔。應聘者的服飾打扮，應給人一種整潔、大方、莊重的感覺。就性別而言，男性應體現出一種整潔、干練的氣度；女性則應表現出一種樸實、端莊的風格。

(一個人的穿著打扮應該和面試公司的整體風格相配合.切記:女孩子不要穿著暴露.)

三、有自信心。每個人都有自己的優勢和潛能。應該更多地看到自己的優勢和潛能。牢記：“世界上只有沒能獲得成功的人，沒有一能取得成功的人”。

(有的時候面試觀就是想知道你對自己的能力是怎么看的,有沒有信心做好交給你的工作.)

四、尊重他人。自身基本素質高基本條件好的應聘者，如果傲慢自負，缺乏對招聘考官應有的尊重，甚至把自身的優勢和資本當作與對方討價還價的籌碼，這樣的應聘者，即便再優秀也不會贏得考官的高分。

五、談吐流暢。面試是雙方一問一答，彼此交流的過程，掌握交流的藝術非常重要?；卮饐栴}要富于條理性，邏輯性和節奏感，說話要清晰流暢，簡潔。

六、談話適度。面試交談不同于當眾演講。一般情況下，在回答提問時應言簡意賅，談話適度要有節制，冗長乏味的長篇大論，只會令人生厭。

七、答其所問。如果由于緊張沒有聽清楚對方的發問，不妨再禮貌地請對方重復一篇，切忌不懂裝懂，亂答一氣，如果是眾多應聘者參加集體面試，有把握的問題要積極搶答，沒有考慮成熟的切忌因搶先而造成答非所問的尷尬局面。

八、揚長避短。面試交談是一種揚長避短的藝術，在一定場合下，什么話該說，什么話應巧妙地回避，要靈活處理，不要一味地“實話實說”。

九、注意體態。一個人的體態語言在交談中所起的作用很重要，縮頭縮腦，彎腰駝背或者翹起“二郎腿”等，不僅反映出一個人的不良心態，也會給對方留下不好的印象。

十、彬彬有理。要尊重考官，不要打斷對方的發問，不要隨意插話，更不能貶低別人，抬高自己。不要主動向對方提起薪水，福利待遇等問題，面談結束告退時，不要向考官提出限定時間給予答復的要求等。相信如果我們能做好這十點，那我們面試的成功率將會有很大的提升。

第五篇：講授法應該注意問題

好的講授法根植于教師淵博的知識儲備、靈活的內容駕馭、出色的語言表達、有序的課堂組織、循序漸進的問題講解以及恰到好處的教學情境創設。運用得當，可以達到“引人入勝”和令學生“流連忘返”的教學效果。運用不當可能導致教師單方面的表演，教學過程表現出“灌輸式”和“填鴨式”的特點。在運用講授法進行教學時，我們應該注意哪些問題呢？

1、適用性。在課堂教學時，選擇恰當的講授內容是關鍵。適用性比如概念定義、歷史文化和教學法則。2啟發性。在課堂教學中教師要注意啟發和引導學生思考，要有意識地設置一些與本節內容相關的問題。使學生產生疑問，激發探索問題的積極性。

3、趣味性。生動形象、富有趣味的講授，能夠激發學生的興趣，使他們集中注意、積極思考。盡可能地使講授的內容貼近學生的生活實際，將枯燥的知識趣味化。4整合性。在與其他教學方法綜合運用時，應考慮如何揚長避短?？梢韵韧ㄟ^讀整節內容，列出主要知識點，然后根據知識點以及學生的特點選擇不同的教學方法進行教學。