第一篇：2012煙草中級案件查辦

中級案件查辦

第一題：

1、取得的證據有：20條卷煙、勘驗筆錄、為非法生產卷煙拍攝的照片、張某的詢問筆錄、趙某的證言、李某的證言。原始證據：20條卷煙、勘驗筆錄、張某的詢問筆錄、趙某的證言。傳來證據：為非法生產卷煙拍攝的照片、李某的證言。

2、詢問的基本步驟：一是表明身份，出示證件。二是記明被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權利和義務。四是向被詢問人提出問題。

3、運用了跳躍式發問的技巧。還有試探性發問、簡單發問、委婉發問、直接發問、迂回發問、循序漸進發問。（詢問技巧）

第二題：

1、調查方法取證：a跟蹤盯梢，b守候監視，c化裝調查，d誘惑調查。

2、跟蹤盯梢的準備工作：a、熟悉案情，明確任務；b、組織力量，確定跟蹤盯梢人員c、進行必要的物質準備d、認識跟蹤盯梢對象e、選擇好監視點，規定好聯絡暗語；f、做好身份偽裝。

3、誘惑

調查實踐中應注意？機會提供型誘惑調查只適用于隱蔽型的重大違法犯罪、有組織的違法犯罪；必須在常規調查措施不能奏效的情況下才能適用誘惑調查；適用誘惑調查應該調查機關負責人批準，并接受監督。

第三題：

1、卷煙鑒別檢測屬于物證鑒定。鑒定主體，《煙草專賣法實施條例》規定“假冒商標煙草制品的鑒別檢測工作，由國務院產品質量管理部門和省、自治區、直轄市人民政府產品質量監督管理部門指定的煙草質量檢測站進行。”因此案件查處過程中申請鑒定時必須委托省級煙草質量檢測站后其授權委托機構檢測。

2、鑒別檢驗結論一般分為假冒注冊商標產品、偽劣產品、假冒注冊商標且偽劣產品、真品四種情況。

3、鑒別檢驗結論有異議的，應在收到鑒別檢驗報告之日起15日內向原鑒別檢驗機構申請復檢，逾期不予受理。

4、查賬的方法有：檢查總帳、檢查損益表、檢查銀行對帳單、檢查發票存根、檢查企業倉庫

保管帳。

第四題：

1、該案應當適用行政處罰案件移送的外部移送和全部移送類型；移送給工商行政管理部門。因為此案中張某既有無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務，也有銷售假冒注冊商標卷煙的違法經營行為，根據《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關于職能管轄的規定，無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的和銷售假冒注冊商標煙草制品的煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關管轄，因此屬于外部移送、全部移送，移送給有管轄權的工商行政管理部門。

2、辦理案件移送履行的程序：（1）審查：煙草專賣行政主管部門應根據調查取證的情況，及時審查違法行為的性質和管轄權限。（2）提出移送書面報告：指定2名或2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本機關負責人審批。（3）負責人審批批準：煙草專賣行政主管部門負責人接到報告后，應當及時作出批準移送或者不批準移送的決定。需要研究決定的，可以

召開專題會議并做好會議記錄備案；決定不移送的，應當將不予批準的理由記錄在案。（4）移送：決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續。

3、移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

第五題 ：

1、違法行為：未在當地煙草專賣批發企業進貨；銷售非法生產的煙草專賣品。

2、處罰：對于未在當地煙草專賣批發企業進貨的違法行為，沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。對于銷售非法生產的煙草專賣品的違法行為，責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。

3、罰款：5400×10%=540元（3500+3700+2800）×50%=5000元

合計罰款5540元違法所得：3500+3700+2800-4000=6000元

4、李某構成無證批發煙草制品的違法行為。對李某的罰款應低于違法批發煙草制品價值的50%.第六題：

1、涉案財物的處置的方式：a發還，b移送，c沒收，d收購。本案中涉及涉案財物的發還和沒收。

2、當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數額的百分之三加處罰款。根據法律規定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結的存款劃撥抵繳罰款。

3、不合法：（1）車輛應當發還給所有人。該案駕駛員不是所有權人。（2）沒收的違法所得應全部直接上繳國庫，不能上交上交單位財務部門。（3）依法沒收的卷煙應當按照國家有關規定及時變賣處理，變價款應當上繳國庫，不能直接用于支付舉報費。

第二篇：案件查辦技能練習題(中級)

案件查辦技能練習題

三、技能題

（一）2009年5月6日，某市煙草專賣局稽查支隊接到一群眾電話舉報，稱某市場大眾貨運站有違規卷煙，要求專賣局馬上去查，并要求有舉報獎金。稽查支隊根據線索找到大眾貨運站，發現有紅塔山牌卷煙150條，利群卷煙200條，當場詢問貨運站老板鐘明，鐘明無法提供合法運輸手續，也無貨運單，稱不知所運貨物為卷煙，卷煙外包裝箱為食品。稽查支隊現場制作了檢查（勘驗）筆錄、詢問筆錄、經批準對涉案物品進行了先行登記保存，制作了先行登記保存通知書交鐘明簽收，稽查人員還對發案現場和涉案卷煙拍攝了照片。

根據案情回答以下問題：

1、某市煙草專賣局稽查支隊接到舉報線索后，應分析哪些主要內容？

2、線索型情報分析的主要方法有哪些？

3、以上案例中，煙草專賣局執法人員取得了哪些證據？

4、根據證據的法理分類，煙草專賣局執法人員取得的證據哪些屬原始證據，哪些屬傳來證據？（哪些屬言辭證據，哪些屬實物證據？）

5、在調查取證過程中，詢問前應作好哪些準備工作？

（二）某市煙草專賣局在市場檢查時發現，某超市有部分非法生產的煙草專賣品。經對該超市法定代表人詢問，發現該超市還有重大違法嫌疑需要進一步調查。煙草專賣局決定對該超市賬證及有關資料進行檢查，徹底查清其違法行為。在查帳過程中，發現某些帳務往來不明，遂委托了乙會計師事務所進行了會計鑒定。對非法生產的卷煙進行了真假卷煙鑒別。

請根據以上案例回答下列問題：

1、對該超市進行查賬，應從哪些方面進行？

2、對該超市運用會計鑒定的方式調查時應注意哪些事項？

3、某市煙草專賣局應委托誰進行真假卷煙鑒別？真假卷煙鑒別檢驗結論一般有那幾種情況？

4、對該公司法定代表人詢問，應遵循哪些基本步驟？

5、在詢問時，可采取哪些詢問技巧？

（三）某市煙草專賣局辦案人員2009年4月2日在案件信息系統中查詢到如下案件情報信息：

資料一：A縣煙草專賣局于2009年3月15日在某貨運站查獲假冒卷煙40件，涉案金額9萬元，涉案車輛湘c31351，駕駛員趙

二、李四，據駕駛員交代，車輛聯系安排裝貨的人名叫阿旺，聯系電話號碼***。

資料二：B縣煙草專賣局于2009年3月25日查獲假冒卷煙100件，涉案金額18萬元，涉案車輛湘c67890，駕駛員張

三、王五，據駕駛員交代，車輛聯系安排裝貨的人名叫陳旺，聯系電話號碼***。

資料三：C縣煙草專賣局于2008年4月1日查獲假冒卷煙60件，涉案金額12萬元，涉案車輛湘c31351，駕駛員張

三、王五，案件尚未作進一步調查。

請根據上述案件情報信息，回答下列問題：

1、案一與案二是否存在并案調查處理的條件，說明理由。

2、案二與案三是否存在并案調查處理的條件，說明理由。

3、案

一、案

二、案三有無可能實施并案處理，案三下一步調查的重點在哪里？

4、本案例應用了哪種情報分析方法？

（四）2009年5月2日，A市煙草專賣局稽查支隊在市場檢查中，發現旺和超市無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務，查獲卷煙共計200條。經鑒定，其中真品卷煙150條，價值15000元；假冒注冊商標卷煙50條，標值10000元。經調查，旺和超市經營卷煙零售業務1個多月，累計銷售卷煙150余條價值約18000元，所經營真品卷煙系本人從當地零售市場購入，假冒注冊商標卷煙系非法煙販送貨上門。同日，當地公安機關查獲張某無證運輸假冒商標卷煙300條，案值32000元，移送到A市煙草專賣局。

請根據以上案例回答下列問題：

1、該案A市煙草專賣局查獲的旺和超市無證零售違法行為應移送哪個執法機關，具體理由？

2、辦理案件移送應履行哪些程序？

3、移送案件過程中應附哪些材料？

4、公安機關移送的張某無證運輸案能否接受，具體理由？

5、辦理行政處罰案件接受應履行哪些程序？

（五）2009年3月1日，某市煙草專賣局執法人員執法檢查時發現：王偉，無煙草專賣零售許可證。從鄰市李某（領有煙草專賣零售許可證）處購入真品國產卷煙100條，購入金額5000元，并請李某用自備車將卷煙運往自己店中銷售，途中被某市煙草專賣局查獲。另據調查，王偉在2008年11月至2009年2月間，以4000元購入假冒商標卷煙200條，已銷售完畢，銷售額為10500元。

請根據以上案例回答下列問題：

1、對李某的行為，依法應當如何處罰？

2、對王偉的行為，依法應當如何處罰？

3、請確定適用的罰款幅度，并計算罰款金額和違法所得。

4、能否對李某實施行政處罰，具體理由？

（六）2009年3月24日，某市煙草專賣局專賣稽查人員在對轄區內某卷煙經營戶張某經營場所檢查時，查獲涉嫌假冒紅塔山卷煙25條、從當地卷煙零售戶王某處購進的真品卷煙167條。4月3日某市煙草專賣局吊銷了張某的煙草零售許可證，并以該市煙草專賣局稽查隊名義書面通知張某停業整頓。4月17日，該市煙草專賣局作出《行政處罰決定書》，沒收假冒紅塔山卷煙25條，從當地卷煙零售戶王某處購進的真品卷煙167條按無證運輸予以沒收。此前該市煙草專賣局對25條假冒卷煙未經有關法定煙草檢測部門檢測。

請依據有關法律法規，指出本案存在的錯誤之處（包括定性、證據、處罰、程序四個方面）

（七）甲市張文（40歲）經營蕭蕭副食商店，領有煙草專賣零售許可證。2008年11月1日，專賣稽查隊員劉謙、小沈陽對該商店進行檢查，因為相互熟悉，彼此打招呼后就進店進行檢查。劉謙有省局核發的煙草專賣執法檢查證，小沈陽剛調到專賣崗位三個月，但已熟悉相關業務。在檢查中發現兩條帶有鄰市標識的白沙牌卷煙，二人依法進行了先行登記保存，并要求張文三日內到甲市煙草專賣局接受處罰。11月2日，張文來到甲市煙草專賣局，甲市煙草專賣局對其做出了10%罰款計9元，因罰款數額較少，直接制作行政處罰決定書，交張文簽收，在其向銀行交納罰款后，將兩條白沙牌卷煙返還。11月5日，張文向甲市煙草專賣局申請行政復議，要求撤銷甲市煙草專賣局做出的行政處罰。甲市煙草專賣局認為張文不服從管理，于是依據《煙草專賣法實施條例》、《煙草專賣許可證管理辦法》等有關規定，做出了取消其卷煙經營資格的決定，收回煙草專賣零售許可證。請指出甲市煙草專賣局在本案中存在的違法之處。

（八）某煙草專賣局經調查核實：烏云，17歲，經營一蕭蕭便利店，持有煙草專賣零售許可證。2009年3月15日，烏云從鄰省卷煙零售戶許某處購入真品國產卷煙200條，每條60元；走私卷煙50條，每條100元，雇傭司機張某用自己的小貨車運到自己店中銷售。已銷售100條真品國產卷煙（一次性銷售給杜某），銷售價格為每條65元；尚未銷售的真品國產卷煙100條，走私卷煙50條被某煙草專賣局查獲。某煙草專賣局對涉案車輛進行了先行登記保存。某煙草專賣局以烏云構成未在當地煙草專賣批發企業進貨、無證批發煙草專賣品行為為由，對其作出如下處罰決定：未在當地煙草專賣批發企業進貨，處以進貨總額28000元10%的罰款；無證批發煙草制品，責令停止煙草制品批發業務，沒收違法所得1500元，并處批發總額19500元1倍的罰款。在送達相關法律文書后，案件承辦人員執行處罰決定并對涉案財物進行處理，車輛發還給駕駛員張某；將沒收的違法所得直接上交單位領導；將真品國產卷煙100條、走私卷煙50條移交銷售部門銷售，銷售收入支付案件舉報費3000元，其余上繳國庫。

請根據以上案例回答下列問題：

1、某煙草專賣局對烏云違法行為的定性處罰是否合法，請簡要說明理由。

2、如某煙草專賣局對烏云違法行為的定性處罰不正確，依法應如何定性處罰？

3、該案中涉及哪幾種涉案財物的處理方式？

4、指出涉案財物處理的不合法之處，并簡要說明理由。

（九）某市煙草專賣局稽查員王強、張云在市場檢查時，在阿旺食雜店發現有兩條軟白沙卷煙無當地煙草公司銷售標識，當事人承認是別人放在店內銷售的，王強、張云以某市煙草專賣局名義制作當場行政處罰決定書，按卷煙價值90元的10%罰款9元。王強、張云當場收繳了罰款并出具了財政部門的罰款收據。

根據案情回答以下問題。

1、《行政處罰法》規定的罰款繳納方式有哪幾種？

2、王強、張云可否當場收繳罰款，哪些情形可當場收繳罰款？

3、如果行政相對人不履行行政處罰決定，行政機關可行使哪些行政強制執行手段？

（十）甲省某市煙草公司雙簧煙葉收購站，持有甲省煙草專賣局核發的煙葉收購許可證，位于甲、乙、丙三省交界處。2008年，因受自然災害影響，該煙葉收購站轄區內煙葉產量、品質都明顯下降，完不成當年的煙葉收購任務。為增加經濟效益，該煙葉收購站派工作人員到乙省雙柳縣雙柳鎮收購了15噸煙葉，并存放在雙柳鎮租用的民房內，被雙柳縣煙草專賣局查獲。

請根據以上案例回答下列問題

1、該煙葉收購站的行為是否違法，簡要說明理由。

2、該煙葉收購站的行為如違法，屬何種違法行為，依法應如何處罰？

第三篇：煙草專賣中級鑒定(考點)案件查辦

一、情報和涉煙情報

（一）情報概述

1.情報的概念

情報就是為解決某一特定問題，運用各種手段搜集到的，并且可以記錄、加工、儲存、檢索和傳遞的一種信息、情況和知識。通過情報的概念，我們可以看到以下幾點：

（1）情報的目的是通過情報人員的工作，利用搜集、儲存、傳遞、檢索等手段得到的情報，解決某一特定問題。

（2）情報的內容一般表現為具體的人、事、物等情況，包括信息、情況、消息和知識等。（3）情報的任務是對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞。2.情報的基本屬性：從情報的產生和運動規律來看，其基本屬性是知識性、傳遞性和效（1）情報具有知識性：沒有內容的情報，沒有知識的情報，實際上是不存在的。因此，知識性是情報的最主要屬性。

（2）情報具有傳遞性：一層意思是指知識必須經過傳遞才能稱之為情報。另一層意思是指情報可以通過一定的物質載體和能量加以傳遞。

（3）情報具有效用性：雖然不同的情報效用性的大小各有差異，發揮效用的時間各有先后，但只要是情報，就具有效用性。

其中，知識性是情報的實體部分，傳遞性是情報的形式部分，而效用性則反映情報最根本的社會功能。

（二）涉煙情報

1.涉煙情報的概念：所謂涉煙情報，即指以公開或秘密的調查措施、手段及其他方法獲得的有關涉煙違法活動的一切線索和情況，以及對其分析研究的成果。

2.涉煙情報的內容：

（1）人員情報類：具體內容:一是本人基本情況；二是違法事實或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報類：一是發案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。

（3）違法組織情報類：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。

（4）違法情況線索情報類：是指已經發生或可能發生的與違法活動有關的人、事、物等情況和線索。

3.涉煙情報的來源：

1、執法人員主動發現；

2、從舉報、投訴中發現；

3、有關部門轉來；

4、上級交辦；

5、當事人投案自述。

4.涉煙情報工作的作用：

（1）有利于及早發現預謀違法活動（2）有利于提高破案效率，保證破案質量。（3）有利于為科學決策提供依據，爭取同違法活動斗爭的主動權。

（三）涉煙情報的搜集

1.涉煙情報搜集的概念和原則

涉煙情報的搜集，是指煙草專賣行政主管部門運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程。因此，搜集情報必須遵循以下基本原則：（1）及時、迅速（2）客觀、準確（3）全面、系統（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉煙情報搜集的對象及內容：

（1）違法人員情報搜集的對象及內容：

①本人的基本情況部分。②涉煙違法行為及嫌疑根據部分。

（2）涉煙案件情報搜集的對象及內容：

①發案情況，包括發案時間、地點、發現案件的基本情況。②案件的基本情況。③涉案違法人或嫌疑人情況。（3）違法線索情報搜集的對象及內容：

違法線索情報搜集的對象包括：①與已立案調查的案件有關的人、物、事線索。②與隱案有關的人、物、事線索。③與預謀違法有關的人、事、物線索。

違法線索情報搜集的內容：①關于人的線索內容。②關于物的線索內容。③關于事的線索內容。3.涉煙情報搜集的方式、方法：

涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。

1、公開方式主要方法有通過公開的傳播媒體、舉報投訴、執法檢查、走訪調查等渠道搜集情報。

2、秘密方式是一般適用于搜集重大復雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監視、化裝調查、誘惑調查等。（1）跟蹤盯梢

①跟蹤盯梢的方式：1.尾隨跟蹤。2.交換跟蹤。3.接力跟蹤。4.迂回跟蹤。

②跟蹤盯梢的準備工作：1.熟悉案情，明確任務；2.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；3.進行必要的物質準備；4.認識跟蹤盯梢對象；5.選擇好監視點，規定好聯絡暗語；6.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤：要求是：繁跟緊，疏跟遠，不繁不疏靠近點，狡猾手段要防范。b.汽車跟蹤：為單車跟蹤和多車跟蹤。

（2）守候監視

①守候監視的準備：1.組織精干力量，明確分工。2.熟悉案情，掌握調查對象的情況。3.實地觀察場所，選擇好監視點。4.擬定全體守候人員工作時間表。5.準備好必要的物資。②守候監視的方法： 1.定點守候。就是在調查對象的住處或落腳點，建立固定的守候點，并以某種名義為掩護，以靜觀動，對調查對象的活動進行監視控制的方法。調查人員利用某種身份作掩護，專門監視調查對象的活動情況、外出活動規律、帶進帶出的物品以及與其接觸聯系的有關人員，發現和擴大調查線索，有時還要進行密拍密錄。2.伏擊守候。主要是指在違法犯罪分子經常活動的區域，選擇隱蔽守候點，由調查人員埋伏守候，在違法犯罪行為發生時人贓俱獲的方法。具體做法是：在違法犯罪分子可能交接涉案物品的場所進行守候，以發現贓物；在違法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪證的處所進行守候，以當場捕捉、人贓俱獲；或違法犯罪分子可能會面聯絡和轉交物品、證據的地點，調查人員進行守候，現場控制違法犯罪分子。（3）化裝調查

①化裝調查是指調查人員為了適應調查活動所涉及的環境和對象，掩護自己并麻痹調查對象，以實現調查目的而專門改變自己的相貌、裝束、言語、身份和行為目的的一種特殊調查技能。②化裝調查的一般方法：1.身份化裝。2.外表化裝。3.言語化裝。4.車輛偽裝。（4）誘惑調查：

首先，應根據具體案情，認真細致地做好誘惑調查實施前的準備工作，主要有：考慮適用誘惑調查的必要性和可能性，調查熟悉約定地點和有關路線，確定誘惑人員和外圍調查人員、實施中可能出現的問題及對策、誘惑人員和外圍調查人員的聯系方式等。

其次，誘惑調查實施中，誘惑人員和外圍調查人員應抓住機會及時互通情況、保持聯系，隨時掌握案件情況，對出現的意外情況要視情果斷處理。

實踐中應注意：

1、機會提供型誘惑調查只適用于隱蔽型的重大違法犯罪、有組織的違法犯罪；

2、必須在常規調查措施不能奏效的情況下才能適用誘惑調查；適用誘惑調查應經調查機關負責人批準，并接受監督等。

二、調查取證

（一）證據的法理分類

1.根據證據的不同表現形式，可分為言詞證據和實物證據: 如證人證言、當事人陳述(詢問筆錄)、鑒定結論等。言詞證據通過其提供者的主觀活動再現為客觀，經歷了一個從客觀到主觀再到客觀的過程。對言詞證據的收集和審查要注意：（1）言詞證據應盡量及時，直接向有關人員提取；（2）對言詞證據提供者的個人品行、一貫表現、智力水平、認識表達的能力加以審查；（3）言詞證據如果是間接的，應查明來源及傳播渠道；（4）審查言詞證據的提供者與案件有無利害關系。

實物證據是指以實物形態表現出來的證據，包括物證、書證、視聽資料、勘驗（檢查）筆錄等。2.根據證據的不同來源，可分為原始證據和傳來證據：

傳來證據派生于原始證據，是通過原始證據的傳抄、轉述而產生的證據，如從了解案情的人聽到的有關案情的陳述、書證原件的復印件、物證的照片等。收集、審查傳來證據時應注意：（1）盡量采用、尋找原始證據，在原始證據無法取到的情況下，要努力收集傳來證據，并加以相互印證；（2）審查傳來證據的傳播途徑和環節，以保證傳來證據與原始證據的最大一致性；（3）傳來證據應有一定的數量，從每個傳來證據中提取共同之處，以獲取與案件事實最大限度的一致性；（4）傳來證據無論傳播了幾個環節，其根源必須是原始證據。3.根據證據與案件主要事實的不同關系，可分為直接證據和間接證據：

（1）直接證據是指能夠直接證明案件主要事實的證據，通常包括當事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實的證人證言、能夠單獨反映案件主要事實的視聽資料等。

（2）間接證據是指不能直接確定案件的主要事實，需與其他證據結合，才能證明案件主要事實的證據運用時，應遵守下列原則：（1）間接證據必須查證屬實，對每一個間接證據都應認真審查，分清真偽。（2）間接證據必須與案件事實之間存在客觀的聯系，這種聯系是多種多樣的，有的可能反映案件發生的原因或結果，有的可能是案件主要事實的條件等。（3）間接證據必須形成一個完整的證明體系，一個間接證據只能證明案件的某個片段，只有把證明案件各個片段的間接證據全部收集起來，找出它們之間的聯系，形成完整的證明體系，并足以排除其他可能性，得出的結論是唯一的，才能據以查明案件的全部事實。（4）間接證據之間，以及與案件事實之間必須協調一致，沒有矛盾。如果發現矛盾，應及時調查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三種證據分類，對具體的證據而言，可能是交叉也可能是重疊。

（二）調查取證的概念

調查是指煙草專賣行政主管部門對涉嫌違法的事實、行為和當事人進行詢問，核實情況 的活動。取證是在調查的基礎上，依法取得證明案件事實的客觀證據的行政活動。

（三）調查取證的方法與技巧

1.詢問：

（1）詢問的原則：

①合法原則：②實事求是的原則。③重證據、重調查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。

（2）詢問的基本步驟：詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權利和義務。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準備：①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃。（4）詢問技巧：

①試探性發問。一般用于初次詢問。在被詢問人處于戒備狀態下，不能一開始就問關鍵重大問題。為繼續發問或下一次詢問創造條件。

②簡單發問。因被詢問人的接受能力限制，只能用簡單扼要、通俗易懂的語言發問、論述。如被詢問人已進入交待違法行為狀態時，立即顯現出較少顧慮和狡辯的可能性，為了明確肯定某種情節、某件證據，可以簡單明確的提問，讓被詢問人作出回答。

③委婉發問。在詢問中，可根據時間、地點、對象和對案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直說的地方，故意用委婉的話，把本意暗示出來，使其意在言外，讓被

詢問人聽出弦外之音來。

④迂回發問。相對于直接發問而言的。通常用于違法案情較為復雜，被詢問人比較狡猾，已經有了應付詢問的準備。這種方法一般用于對從側面，從看起來同違法案件無實質聯系的問題發問，使被詢問人思想麻痹，產生錯覺，摸不著詢問人意圖，同時也可避免直接發問使被詢問人一下子適應不了，而形成僵局的情況。詢問時，被詢問人可能在狡辯中漏出破綻，詢問人要抓住時機根據漏洞再提出與案件有關的問題，被詢問人就難以回避。

⑤直接發問。直接發問有啟發式、揭發式、質問式、駁斥式四種。

1、啟發式是引導、啟迪 被詢問人，重在詢問言語的真摯、熱情、體貼、關心，給被詢問人一種積極的思想影響，使 其萌發良知，承認違法與犯罪行為。

2、揭發式是針對被詢問人狡辯、抵賴的態度，揭露其謊言，抓住要害，一針見血，哪怕一件事，常常也能置被詢問人于無可辯駁的境地。

3、質問式是當被詢問人在陳述和辯解中出現矛盾時，運用的詢問方法。被詢問人所說的道理經不起邏輯推理論證或經不起實踐檢驗時，提出質問，使其不能自圓其說，抓住明顯的與事實不符的狡辯，以事實分清是非，使被詢問人在事實面前，在真理面前無可辯解。

4、駁斥式是被詢問人說了假話、謊話和毫無事實依據的話以后，詢問人用事實直接予以駁斥，揭穿被詢問人的偽裝和謊言。⑥跳躍式發問。是在詢問人已經掌握了一定證據、材料，被詢問人不僅不如實陳述違法與犯罪行為，還早有防備，并對一般詢問方法比較了解時采用的方法。詢問人適當挑出一件或幾件事實情節發問，使被詢問人措手不及。

⑦循序漸進發問。這種方法適用于違法時間長、次數多、數額巨大涉及面廣的案件。（5）詢問筆錄：

由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢問的時間、地點，被詢問人的基本情況和詢問人、記錄人的姓名；正文部分：詢問人、記錄人表明身份，告知權利義務，再采用一問一答式記錄；尾部主要是被詢問人的簽名或蓋章。制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：

①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述。③被詢問人的重要表情、動作應當記錄。④語言準確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應該字跡清晰。⑦完善尾部。2.查賬：

（1）查賬的程序：

①準備階段：準備階段的工作主要包括：

1、確定查賬目的和任務，明確查賬要證明的問題，擬定查賬方案、2、選派查賬人員并適當分工、3、搜集有關被查企業經營活動的資料、4、了解并分析被查企業的會計制度，制定查賬計劃以、5、索取有關賬簿、憑證、報表及合同等書面資料等五項基本內容。

其中，最主要的便是制定查賬計劃。好的查賬計劃，既要目標集中，提高效率，又要周密詳盡。制定查賬計劃應從以下三方面著手：

1.分析研究被查企業的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目；

2.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環節；

3.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現，煙草專賣行政執法人員還應及時調整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。②實施階段：在實施階段要做好以下幾點：

1.執法人員到達被查企業后，應立即向當事人及有關人員說明情況，表明身份；2.聽取被查企業根據查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關問題進行必要的當面質詢；3.根據掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍；4.檢查有關資料，要根據不同對象選用不同的查賬方法；5.按類別和性質對有關資料、數據進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質。（2）查賬的方法：總的來說，到企業查賬應從以下五個方面進行：

1檢查總賬。2檢查損益表。3檢查銀行對賬單。4檢查發票存根。5檢查企業的倉庫保管賬。在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結合：

1、查“死賬”與查“活賬”相結合。

2、查賬與外調相結合。

3、查賬與詢問當事人相結合。3.委托鑒定人鑒定：

選取的鑒定人應該具有以下條件：一是具有鑒定這項工作的專業知識；二是能夠客觀公正地擔任鑒定工作，實事求是地作出鑒別和判斷。

（1）物證鑒定：主要指各類煙草制品真偽鑒定。在委托鑒定時，在當事人在場的情況下對物品抽樣取證，封存后提交檢驗機構，向鑒別檢驗機構提供鑒別檢驗樣品來源說明等資料。鑒別檢驗機構接受委托的，應與委托方簽訂鑒別檢驗委托書，明確委托事項。鑒別檢驗結論一般分為假冒注冊商標產品、偽劣產品、假冒注冊商標且偽劣產品、真品四種情況。對鑒別檢驗結論有異議的，應在收到鑒別檢驗報告之日起15 日內向原鑒別檢驗機構申請復檢，逾期不予受理。委托方對復檢結論仍有異議的，可向鑒別檢驗機構的主管部門申請仲裁性鑒別檢驗，并由主管部門組織仲裁。復檢和仲裁性鑒別檢驗的樣品應從留樣中抽取。主管部門組織的仲裁性鑒別檢驗結論為最終結論。

（2）書證鑒定：有以下幾種：①一般書證鑒定②發票鑒定③印章鑒定④注冊商標及商品裝潢的鑒別

（3）會計鑒定：運用此方式調查時應注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應委托法定有權鑒定機構鑒定。

第二節 案件審理

一、行政處罰案件移送和接受

1、行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將 案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執法機關的行政執法活動。2.行政處罰案件移送的主要類型

（1）內部移送和外部移送

內部移送 是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門。內部移送產生的原因主要是法律關于地域管轄和級別管轄的規定。外部移送 是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權的其他行政執法部門管轄。外部移送產生的原因是法律關于職能管轄的規定。（2）部分移送和全案移送

部分移送 是指煙草專賣行政主管部門發現查獲的案件不僅有違反煙草專賣法律法規的行為，還有違反其他行政法規的違法行為，將不屬于本機關管轄的違法行為移送有管轄權的其他行政執法機關。

全案移送 是指煙草專賣行政主管部門發現案件所涉及的違法行為均超越了本機關管轄權限，將案件全案移送有管轄權的其他行政執法機關。

3、行政處罰案件移送的幾種情形：

1.根據地域管轄的規定，違法行為發生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內，應將案件移送違法行為發生地煙草專賣行政主管部門管轄。

2.根據級別管轄規定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。

3.根據《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關于職能管轄的規定，以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關或海關管轄：

（1）無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。

4、移送案件應遵循以下程序： 1.審查、2.提出移送書面報告、3.負責人審核批準、4.移送

5、移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

6、行政處罰案件接受 是指煙草專賣行政主管部門接受其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執法機關或司法機關移送的違反煙草專賣管理法律法規的案件。

7、行政處罰案件接受的主要情形

（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門交辦的；（3）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（4）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（5）工商部門、海關等其他行政執法部門移送的；（6）司法機關不立案或不構成犯罪而退回的。

8、行政處罰案件接受程序：

（1）審查（2）負責人審核批準（3）接受

9、煙草專賣違法行為： 是指行為人在煙草專賣品生產經營活動中違反煙草專賣法律規定，對煙草專賣法律所保護的社會關系形成侵害的行為。

10、專賣違法行為的主要特征：

1.煙草專賣違法行為是違反煙草專賣法律規定的行為。

2.煙草專賣違法行為是侵害煙草專賣法律所保護的社會關系的行為。3.煙草專賣違法行為是行為人有過錯的行為。

4.煙草專賣違法行為的主體是公民、法人和其他組織。

（二）煙草專賣違法行為的構成要件

煙草專賣違法行為由主體要件、客觀要件、客體要件構成。主體要件：違法的人 客觀要件：違法的行為 客體要件：違反的條例 11、7種定性的違法行為及承擔的法律責任：

1.未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為：特殊主體：持證戶、必須是真品卷煙

法律責任：未在當地煙草專賣批發企業進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。

2.無證批發煙草制品違法行為：特殊主體：無批發企業許可證、必須是真品卷煙

法律責任：無煙草專賣批發企業許可證經營煙草制品批發業務的，由煙草專賣行政主管部門責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款。

3.無證運輸煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責任：無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。情節嚴重的，沒收違法運輸的煙草專賣品和違法所得。

4.為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品違法行為：主觀要件：明知是煙草專賣品

法律責任：承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸的，沒收違法所得，可以并處違法運輸的煙草專賣品價值10%以上20%以下的罰款。

5.超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品違法行為：一般主體

法律責任：超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品的行政法律責任同無證運輸煙草專賣品。6.銷售非法生產的煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責任：銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。7.擅自收購煙葉違法行為：一般主體

法律責任：擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規定的價格收購違法收購的煙葉；擅自收購煙葉1000 公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。

12、認定無證批發煙草制品違法行為應注意三點： ①必須有銷售行為發生，并且銷售行為已經完成。②正確界定一次銷售。③正確掌握數量界限。一是卷煙、雪茄煙必須是50 條以上；二是每條是200 支。

13、無準運證主要包括以下三種情形：

一是準運證有效但超過或者少于準運證規定的部分。二是有準運證，但準運證無效。三是無煙草專賣品準運證又無法提供在當地購買煙草專賣品的有效證明的。

14、無準運證運輸煙草專賣品情節嚴重的情況：

①非法運輸的煙草專賣品價值超過5 萬元或者運輸卷煙數量超過100 件(每1 萬支為1件)②被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的。

③抗拒煙草專賣行政主管部門的監督檢查人員依法實施檢查的。④非法運輸走私煙草專賣品的。

⑤運輸無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專賣品的。⑥利用偽裝非法運輸煙草專賣品的。

⑦利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的。⑧其他非法運輸行為，情節嚴重的。

15、非法生產的煙草專賣品包括的內容：

①未領取煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專用機械、卷煙紙、濾嘴棒及煙用絲束或者雖領取煙草專賣生產企業許可證的但違反國務院煙草專賣行政主管部門的計劃與煙草制品生產企業簽訂的訂貨合同生產上述四類產品；

②國有定點煙草制品生產企業超計劃生產的煙草制品；無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草制品；

③非國家定點煙廠生產的煙草制品。

16、違法收購煙葉的行為包括：

第一、除煙草公司或其委托單位外的單位和個人擅自收購煙葉的； 第二、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購計劃收購煙葉的； 第三、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購合同收購煙葉的； 第四、煙草公司或其委托單位不按委托地點收購煙葉的；

第五、煙草公司或其委托單位不按國家規定的標準和價格收購煙葉的；

第六、其他違法收購煙葉的行為。

17、煙草專賣行政法律責任的適用方法：

（1）不予處罰：①違法行為人不具有責任能力的；②違法行為已超過追究時效的；③違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害結果的。

（2）“可以”處罰，一是在處罰與不處罰之間選擇；二是在處罰幅度內予以選擇，即在是否從輕或從重上予以選擇；三是在幾種處罰方式上進行選擇。（3）從輕、減輕處罰與從重處罰、（4）單處與并處

二、行政處罰自由裁量

1、行政自由裁量權是法律、法規賦予行政執法機關在行政管理過程中，依據立法目的和公正合理原則，自行判斷行為條件、自行選擇行為方式和自由做出行政決定的權利。

2、行政自由裁量權的分類：

①在行政處罰幅度內的自由裁量權；②選擇行為方式的自由裁量權； ③對事實性質認定的自由裁量權；④決定是否執行的自由裁量權。

3、行政自由裁量權行使的原則：1.合法性原則、2.合理性原則、3.公平性原則、4.過罰相當原則、5.綜合裁量原則、6.程序正當原則、7.處罰與教育相結合原則。

4、我國行政自由裁量運用存在的問題（運行現狀）： ①可能出現權利濫用、②仍然存在規制缺失、③過分強調行政效率

5、煙草專賣行政處罰自由裁量程序設計

1、梳理行政處罰依據，確定細化、量化項目

2、細化、量化行政處罰裁量標準

（1）處罰種類的選擇標準（2）處罰幅度的細化標準①基本標準②標準的深化

6、煙草專賣行政處罰自由裁量的約束

1、完善法制與機制

（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標準的信息公開制度

（3）深化處罰決定書增強說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度

2、完善監督

（1）完善自由裁量權的監督制度

（2）建立案件質量平查和自由裁量案例指導制度

3、完善問責

三、行政處罰決定的執行

1、行政處罰的執行，分為廣義的執行（自覺執行）和狹義的執行（強制執行）兩種。

2、自覺執行的三層含義：首先，應當要實際履行，以自己的實際行動來履行處罰決定所設定的義務。其次，當事人應當如期履行，在規定的期限內按時履行處罰決定的內容。最后，當事人應全面履行處罰決定所規定的義務，不能只履行其中的一部分。

3、罰款的收繳方式有兩種： 一是當事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機構相分離；二是當場收繳，當場收繳罰款情形是罰繳分離的例外。

4、當場收繳罰款的情形：

①依法給予二十元以下的罰款的；②不當場收繳事后難以執行的；

③在邊遠、水上、交通不便地區，行政機關及其執法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執法人員可以當場收繳罰款。

當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起2日內，交至行政機關；在水上當場收繳的罰款，應當自抵岸之日起2日內交至行政機關；行政機關應當在2日內將罰款繳付指定的銀行。

5、強制執行的2種措施：

1.敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數額的百分之三加處罰款。2.申請人民法院強制執行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執行。

6、涉案財物的保管應當注意：

（1）涉案物品應當分案、分類管理，單獨封存。

（2）涉案卷煙的保管入庫，由案件經辦者向倉庫保管者進行實物交接，確認無誤辦理入庫手續。（3）倉庫保管人員每月對涉案卷煙的出入庫情況進行核對和賬務處理。

7、涉案財物的處置方式：

（1）發還：經調查，涉案財物確認不屬于違法所得、違禁物品或按照法律規定處理完畢后應當發還所有人的，煙草專賣行政主管部門應當將涉案財物發還物品所有人。

（2）移送：移送時，應將案卷材料及涉案財物一并移送，并填寫《移送財物清單》入卷留存。（3）沒收：對沒收的非法財物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國庫、②變價處理或拍賣后上繳國庫：a.變價處理、b.拍賣 ③銷毀

（4）收購：若是真品需要按國家規定的統一批發價的70%計算，若有破損，統一價格的50%。

第四篇：煙草系統技能鑒定-案件查辦

案件查辦

第一題：

某縣煙草專賣局準備在轄區內開展一次卷煙打假專項活動，為預防和解決執法受阻突發事件的發生，該局擬制訂一份妥善處置行政執法受阻突發事件的應急處理預案。在該預案中：

1．執法受阻突發事件發生時，現場執法人員的處置程序是什么？

2．縣局分管領導的處置程序是什么？

3．可以采取哪些現場處置方法？

4．在預案中應明確哪些預防措施？

第二題：

2007年2月，A市煙草專賣局稽查人員根據群眾舉報，聯合公安部門在轄區城關鎮王村一村民出租院發現制造假煙窩點，當場查繳假冒中華、紅雙喜成品卷煙120條（2.4萬支），假冒中華、紅雙喜散支卷煙60箱（約50萬支），以及卷煙包裝手工器械若干，涉案標值35萬元。公安部門當場留置制假嫌疑人張某以及打工者2人。經省級煙草質量檢測部門檢測，所查卷煙全部為假冒偽劣卷煙。由于案情重大，當事人涉嫌構成刑事犯罪，A市煙草專賣局辦理相關案件答卷手

續后將案件移交公安機關。2007年9月，經過司法機關偵查、公訴、審判，張某的行為構成了假冒注冊商標罪，判處有期徒刑三年六個月，并處罰金十萬元。一審判決后張某未提出上訴。

1．該案應移交哪級公安機關？

2．移送該案的簡要理由？

3．A市煙草專賣局辦理該案移送手續主要有哪些步驟？

4．如公安機關不予立案，A市煙草專賣局可以采取哪些法定救濟措施？

第三題：

2010年3月15日，某縣煙草專賣局稽查大隊接舉報稱，煙販王某通過汽車運輸假煙，大約在3日到達本縣境內。該局經過分析認為，因舉報人是本局長期培養的舉報人，其提供的情況基本屬實，為確保此次調查取證工作依法、高效、安全開展，某縣煙草專賣局準備制訂一份調查取證方案。

請根據以上案例回答下列問題：

1、在此類調查取證方案的制訂中，應明確哪些重點檢查內容？

2、針對此類案件的調查取證，應采用哪些檢查方法？（答出要點即可）

3、如果該案假煙數量較少，運輸車輛不經本縣運往鄰縣，應如何處置利用該情報線索？

第四題：

某縣煙草專賣局擬對一起無證運輸卷煙案件的當事人作出較大數額罰款的行政處罰，決定舉行聽證會，該局稽查大隊長指定該案兩名調查人員中的一人為聽證會主持人。聽證主持人確定聽證日期后，在聽證會舉行5日前書面通知當事人舉行聽證的時間、地點、主持人等事項，并告知其不得委托代理人參加聽證。當事人接到通知后，要求將聽證日期延期1日，主持人表示同意；在舉行聽證會3日前，當事人提出因私務繁忙，要求將聽證日期再次延期1日，主持人再次同意。聽證會公開舉行，并制作了聽證筆錄，筆錄中僅有當事人和記錄人簽字或蓋章。請指出該縣煙草專賣局在履行聽證程序中的錯誤之處，并提出正確的意見。

第五題：

A 縣城區卷煙零售戶孫某在2010 年2 月領取了煙草專賣零售許可證，經營煙酒專賣店。A 縣煙草專賣局稽查大隊掌握的信息表明，該店有多次銷售假煙的舉報投訴記錄，并于2010 年6 月3 日受到行政處罰，在其他卷煙零售戶和消費者中造成了惡劣影響。2011 年8月7日，A 縣局稽查大隊再次接到舉報稱孫某在鄰省購進了大量假煙，存放在店內的倉庫中。稽查大隊經請示局領導后，制定了調查取證方案。經調查獲取了大量信息，并根據信息內容，初步得出孫某涉及正在調查的“5.13”銷售假煙網絡案件的結論。

請根據所給數據回答下列問題

1、該情報信息屬哪類情報處置利用的方式？專賣稽杳大隊應該如何處置？為什么？

2、稽查人員在制定調查取證方案時，應如何確定調查取證內容的先后順序？

3、稽查人員在制定調查取證方案時，應如何確定調查人員？（第六題：

李某（男、32 歲）在A 縣經營一卷煙零售店，持有煙草專賣零售許可證。張某（男、25 歲）在B 縣經營一商店，未取得煙草專賣零售許可證。2011 年6 月，李某運送卷煙1100 條到B 縣給張某，總價值31500 元。B 縣煙草專賣局會同公安機關在張某接貨時查獲該批卷煙，當場將李某、張某抓獲。經調查，張某于2010 年8 月曾因違法經營卷煙被B 縣工商機關給予了行政處罰；李某曾于2009 年6 月、2010 年7 月被A 縣煙草專賣局給予過行政處罰。B 縣煙草專賣局及時調取了行政處罰決定書等相關證據，當事人健康情況良好。

請根據案例回答下列問題：

1、上述案例涉及哪幾類證據的審查？審查時分別有哪些注意點？(7 分，答出要點即可）

2、（1）張某是否構成犯罪？如果構成犯罪，其涉及哪一個罪名？請從犯罪構成特征方面說明理由。

（2）如不構成犯罪，則請詳細說明理由。

（注：本題只能選擇（1）或（2）回答問題，11分）

第五篇：案件查辦

案件查辦

情報的最主要屬性是（）。A、知識性 B、傳遞性 C、效用性 D、廣泛性

對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞，是情報的（）。A、任務 B、目的 C、內容 D、對象

涉煙情報指以公開與秘密的調查措施、手段及其他方法獲得的有關涉煙違法的（）。A、分析研究的成果

B、一切線索和情況，以及對其分析研究的成果 C、一切線索和情況 D、一切線索

涉煙情報內容涉及廣泛，有些內容又相互交叉，為便于實際工作的開展及管理，將其劃分為（）。

A、人員情報類、案件情報類、違法情況線索情報類 B、案件情報類、違法組織情報類、違法情況線索情報類 C、人員情報類、案件情報類、違法組織情報類、D、人員情報類、案件情報類、違法組織情報類、違法情況線索情報類

情報的時效性決定了搜集情報必須遵循（）原則。A、持之以恒 B、全面、系統 C、及時、迅速 D、客觀、準確

關于涉煙情報搜集的概念，表述正確的是（）。

A、是指運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發現與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程

B、是指運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程

C、是指運用公開的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程 D、是指運用秘密的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程

（）獲取情報的時間距情報產生的時間越遠，其價值就越大。

對于那些由于缺乏調查線索陷于僵局的案件，（）搜集的作用和功效尤為突出。A、違法組織情報 B、涉煙案件情報 C、違法人員情報 D、違法線索情報

關于隱案，下列說法正確的是（）。A、是指尚未發生，后來可能發生的案件 B、是指因行為隱蔽，被發現后又逃脫處罰的案件 C、是指已經發生、尚未發現，后來被發現查獲的案件 D、是指已經發生并發現，尚未立案查處的案件

（）涉煙案件情報，是以未結案的各類涉煙違法案件為對象建立的涉煙案件情報資料。

涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種，下列方法中屬于公開方式的是（）。

A、跟蹤盯梢 B、執法檢查 C、化裝調查 D、守候監視

調查人員為了發現某些具有隱蔽性的違法犯罪案件或線索，特意設計某種誘發違法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密調查措施是指（）。

A、誘惑調查 B、化裝調查 C、守候監視 D、跟蹤盯梢

在調查人員對跟蹤對象、跟蹤路線及周圍環境較為熟悉，有比較好的通訊設備，且跟蹤人員足夠多的特定環境下，可以采取（）。

A、尾隨跟蹤 B、接力跟蹤 C、迂回跟蹤 D、交換跟蹤 關于涉煙情報搜集中的汽車跟蹤，做法錯誤的是（）。

A、盡可能選用普通顏色、普通外形的車輛，最好更換當地的車牌，以免引起注意。B、跟蹤前，調查人員必須熟識并記準調查對象所駕車輛的特征，熟悉跟蹤區域交通線路及沿途情況。

C、多車跟蹤時，由最先接近調查對象的那輛車或緊跟在調查對象車后的車輛承擔指揮任務。

D、單車跟蹤時，當調查對象車停車后，跟蹤車內的所有人員應下車找監視點進行觀察監視。

根據證據（），可分為原始證據和傳來證據。A、不同表現形式 B、不同來源

C、與案件主要事實的不同關系 D、取得是否合法

當事人對被查處前已銷售的煙草專賣品的“口供”就屬于（）。A、間接證據 B、直接證據 C、傳來證據 D、實物證據

下列（）項不是煙草專賣人員調查取證的基本方法。A、詢問 B、查賬 C、鑒定 D、猜測

為了打亂被詢問人事先準備的防御辦法和編好的陳述及辯解腹稿的詢問方法是（）。A、循序漸進發問 B、直接發問 C、簡單發問 D、跳躍式發問

直接發問效果不好的情況下，可采取（）的方法，使被詢問人不知不覺地進入詢問正題。

A、跳躍式發問 B、循序漸進發問 C、迂回發問 D、簡單發問 檢查總帳是查賬的基本方法之一，檢查總帳的基本目的下列表述準確的是（）。A、為了核實該企業損益表中的銷售收入年末累計數字與總賬的銷售科目數字是否一致，做到會計報表真實可靠

B、用來考察和核對各種明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬提供的數據，其目的是掌握該被查企業設置了哪些會計科目，為下一步有針對性的查賬打下良好的基礎

C、為了核實該被查企業銀行存款日記賬，現金日記賬是否與銀行對賬單金額一致 D、對銀行對賬單中的貸方、借方大筆項金額做重點檢查，看企業是否另設財務賬簿

下列（）項不是查賬實施階段的相關要求。

A、執法人員到達被查企業后，應立即向當事人及有關人員說明情況，表明身份 B、聽取被查企業根據查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關問題進行必要的當面質詢

C、根據掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍，明確查帳要證明的問題，擬定查賬方案，制定查賬計劃

D、按類別和性質對有關資料、數據進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質

對卷煙鑒別檢驗結論有異議的，應在收到鑒別檢驗報告之日起（）日內向原鑒別檢驗機構申請復檢，逾期不予受理。

A、15 B、30 C、60 D、90

行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件（）時，將案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執法機關的行政執法活動。

A、屬于自己管轄，但辦案阻力大

B、屬于自己管轄，同時其他行政執法機關也有管轄權 C、不屬于自己管轄

D、屬于自己管轄，同時其他煙草專賣行政主管部門也有管轄權

內部移送是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門。內部移送產生的原因主要是法律關于（）的規定。

A、地域管轄 B、職能管轄 C、級別管轄

D、地域管轄和級別管轄

煙草專賣行政主管部門向有管轄權的煙草專賣行政主管部門或其他行政執法機關移送案件時，應遵循以下程序()。

A、審查、提出移送書面報告、負責人審核批準、移送 B、提出移送書面報告、審查、負責人審核批準、移送 C、審查、負責人審核批準、提出移送書面報告、移送 D、審查、移送

煙草專賣行政主管部門移送行政處罰案件，決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，（）日內辦理移送手續。

A、三 B、五 C、七 D、十

煙草專賣行政主管部門移送行政處罰案件，需要移送的材料有（）。

A、案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

B、案件移送材料目錄、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

C、案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

D、案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、其他有關涉案材料。

煙草專賣行政主管部門決定接受其他執法機關移送的案件后，應依次辦理()。A、立案、接收案卷材料和涉案財物、制作案件受理回復函、調查取證 B、制作案件受理回復函、調查取證、接收案卷材料和涉案財物、立案 C、調查取證、立案、接收案卷材料和涉案財物、制作案件受理回復函 D、制作案件受理回復函、接收案卷材料和涉案財物、立案、調查取證

從輕處罰是指煙草專賣行政主管部門在法定的處罰方式和處罰幅度內，對行政違法行為人選擇（）的方式和（）的幅度。

A、最輕 最低 B、最重 較低 C、較輕 較低 D、較輕 低于法定幅度

《行政處罰法》規定，（）的人有違法行為的，對違法者應當從輕、減輕處罰。A、未滿14周歲

B、已滿14周歲不滿16周歲 C、已滿16周歲不滿18周歲 D、已滿14周歲不滿18周歲

違法行為已超過追究時效的，應（）。A、重新處罰 B、減輕處罰 C、從輕處罰 D、不予處罰

根據行政自由裁量權的分類，“行政機關可以申請人民法院強制執行，或者依法強制執行”屬于（）的自由裁量權。

A、在行政處罰幅度內 B、選擇行為方式 C、對事實性質認定 D、決定是否執行

（）行政自由裁量權合法性原則也被稱為適當性原則。

法定處罰依據規定有兩種或兩種以上罰種可供選擇的，下列對處罰種類的選擇標準表述錯誤的是（）。

A、對社會危害輕微的違法行為，優先選擇譴責性和告誡性的罰種 B、一般違法行為，優先選擇罰款

C、在財產罰中，優先選擇沒收當事人的違法財產和違法所得 D、限制或剝奪當事人行為能力、資格的罰種為最后選擇

下列對于行政處罰自由裁量權的監督，不屬于內部監督的是（）。A、案件核審監督 B、案件評查監督 C、行政復議監督 D、審判監督

小王是專賣科案件審理員，對于其所實施的行政行為，應負責任的人員是（）。A、小王、專賣科長 B、小王

C、小王、專賣科長、局長 D、小王、局長

行政處罰決定書（）后，就對被處罰人產生約束力、確定力和執行力。A、作出 B、送達生效 C、寄出 D、公告

《行政處罰法》中規定了罰繳分離制度，因此行政機關作出罰款的行政處罰決定的，都應當實行罰繳分離。

行政機關執法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起（）日內，交至行政機關；行政機關應當在（）日內將罰款繳付指定的銀行。

A、二 一 B、二 二 C、三 二 D、三 三

根據法律規定，下列物品不可以抵繳罰款的是（）。A、查封的財務拍賣款 B、沒收的違法所得 C、凍結的存款 D、扣押的財務拍賣款

涉案卷煙的鑒別檢驗出庫應憑（）辦理手續。A、指定收購書 B、抽樣送檢通知單 C、罰沒卷煙移交清單 D、違法物品銷毀記錄表

倉庫保管人員每（）對涉案卷煙的出入庫情況進行核對和賬務處理。A、日 B、周 C、月 D、季

須依法收購的卷煙，如果有包裝破損等情況，可以酌情降低收購價格，但不得低于全國統一批發價格的（）。

A、40％ B、50％ C、60％ D、70％