第一篇：心理中心財務管理制度

湖南科技大學心理健康教育中心財務管理制度

第一章 總則

第一條 為有效管理心理中心各項活動及日常運轉的財務支付狀況，遵循自主理財、促進收支平衡的原則，使經費使用更具條理性、透明性及合理性和效率性，特制定本財務管理制度。

第二條 心理中心實行資金統一監管調撥的基本財務制度。心理中心全部資金由主任助理統一管理，辦公室組協助操作，財務工作受中心老師、和全體干部、干事的監督。

第三條 主任助理負責學工處心理咨詢師助理資金的保管和日常經費的收支、結算賬目工作的具體操作。

第四條 心理中心所有收支款項統一納入專設賬戶管理，堅持公開化和透明化原則。

第五條 心理中心經費來源于兩個渠道：一是來自學生工處，二是由心理中心自行創收。

第二章 財務開支管理

第六條 心理中心財務日常開支包括用于心理中心集體活動、各類獎勵、日常會議、內部干部交流活動以及其他常規工作需要的費用。第七條 經費使用申報程序如下：

1、活動負責人在活動開展至少一周前向主任助理提交活動申請表時須在活動策劃書上詳細列出經費預算，經助理同意后方可開展活動。如舉辦大型活動需要至少提前一個月提出申請經費的要求。2.若經費超出預算，由中心部長、副部長會議討論后再行報銷。第九條 未經上述程序申報者或經上述程序申報未獲批準者，所開展活動心理中心不予報銷，臨時性費用支出提前即時上報主任助理經審批同意的除外。

第十條 經費的申請應由直接負責人簽字方有效。

第十一條 所申報事項全部實施完畢后一周內上交正式發票和發票附清單，發票正面應寫明單位、單價，不可只有總價，背面注明用途、時間、經手人、證明人。發票附清單上應明確寫清購買物品的名稱，單價和數量。所收發票及附清單上的公章必須一致。

第十二條 主任助理負責財務的出納，部長負責票據審查、統一向學工處領取經費和報銷工作。所有發票需由辦公室組協作進行審核。辦公室副部長負責財務登記和管理工作，主任助理對經費使用情況進行監督詢問，各負責人應如實說明使用情況。

第十三條

預支經費應嚴格按申報項目加以管理使用，實報實銷。若有超支的，不足的經費直接負責人應于活動結束前即時申報，否則主任助理有權拒絕予以報銷。若有剩余的款項，需交心理中心統一管理。第十四條 嚴禁款項挪用或私吞、夸大經費數額及公報私款的行為。第十五條 若無正式發票，一律不予對帳結算。普通收據、白條等均為無效報銷憑單。

第十六條 若因特殊情況，未申請到經費的可先由經辦人墊支，但必須事前征得主任助理的同意。待活動結束后憑發票和發票附清單按上述程序交主任助理登記，并報請審批報銷。第十七條 各類經費的收入支出由主任助理記錄存檔。

第三章 贊助經費管理

第十八條 心理中心鼓勵爭取社會贊助，促進心理中心的發展壯大。第十九條 贊助經費的使用應做到專款專用，合理利用。

第二十條 對于贊助的現金款項，心理中心本著激勵個人的原則，給予成功爭取贊助者以適當金額獎勵，具體規定如下： 1.贊助金額在五百元以下的，獎勵金額為贊助費的5%； 2.贊助金額在五百元到一千元的，獎勵金額為贊助費的10%； 3.贊助金額在一千元以上的，獎勵金額為贊助費的15%； 4.所拉贊助必須全額上繳心理中心，獎勵金額在學期末進行統一下發；

5.其它特殊情況另行規定。

第二十一條 贊助費為現金的，獲得專項獎勵后，爭取贊助時所花經費不予報銷；用實物等其它形式支付的贊助不能提成的，爭取贊助時所花經費可酌情報銷。

第四章 責任和處分規定

第二十二條 心理中心所有成員必須嚴格遵守本財務管理辦法。對違反本管理辦法的，視具體情況給予如下處分：

1.由于過失違反管理辦法，但沒有造成損害的，給予警告處分； 2.由于過失違反管理辦法，造成損害的，視損害程度給予記過、開除干部職務處分；

3.故意違反管理辦法，但沒有造成損害的，給予記過處分； 4.故意違反管理辦法，造成損害的，視損害程度給予開除干部職務、并承擔損害賠償的處分。

第二十三條 處分措施適用于心理中心所有成員，由中心老師和全體干部、干事監督。

第五章 附則

第二十四條 本辦法所提到的違反財務管理辦法系指經費使用嚴重違反預算規定、私自挪用經費作他用途的、報假帳的、報賬使用假發票的以及其他明顯不符合本辦法規定的行為。

第二十五條 本制度自頒布之日起實施，由主任助理負責監督。第二十六條

本制度最終解釋權為湖南科技大學心理健康教育中心所有。

湖南科技大學心理健康教育中心

2014-3-12

第二篇：財務中心管理制度

財務中心管理制度

第一章 總則

第一條 深圳市志健實業有限公司本身是房地產開發行業中的產業型公司，本

身具有獨立法人地位。屬下另有兩個全額投資、具有法人資格的跨行業子公司。他們是深圳市富健商業發展有限公司和深圳市志健物業管理有限公司。這三個公司在一起，其上又有若干人組成的總部。這樣一來，就有一個全新以深圳市志健實業有限公司為名的集團公司活躍在商界之中。

第二條 志健集團公司由鄭健明先生個人全額投資，鄭健明先生是本公司當然的董事長。董事會其他成員由各子公司總經理和獨立董事所構成。

第三條 財務總監由董事會委派，是法定的董事會成員。其核心職能是對子公

司的經理及其經營行為進行監督。權限范圍包括：

1、審核公司的財務報表和報告，對其質量負責；

2、審定公司的財務管理制度，參與審定其他經濟管理制度；監查公司財務運作和資金收支活動；

3、審批董事會規定限額范圍內的公司經營、投資、融資等三大經濟活動中的各種各類請示、請款報告；

4、參與董事會討論、審定公司重大財務決策、計劃、方案，并形成董事會決議；

5、對董事會業已批準的公司重大經營計劃、方案的執行進行全方位地監控，對其失誤、失控負主要責任；

6、遵規檢查公司財務、會計、相關業務活動的合法性、真實性、有效性，發現問題及時向董事會報告；

7、組織并主持公司各項審計工作；

8、代表董事會審定財務中心、各子公司財務、會計、審計機構負責人的任免、晉升、調動、獎懲事項。

第四條 總會計師由公司總部總經理任命，是法定的經營領導班子成員，與此

同時，總經理不得重復指定主管財務的副總經理。總會計師的核心職能是組織領導集團公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督等工作。權限范圍包括：

1、負責組織編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，此行為謂之開源；

2、領導并參與進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促各子公司、各部門降低消耗、節約費用，此行為謂之節流；

3、主管審批財務收支工作。除一般財務收支可以授權或指定下屬財會機構負

責人審批外，重大財務收支必須親自審批或報總經理批準；

4、負責簽署上報的預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸融資計劃、財

務專題報告、會計決算報表及報告。參與會簽涉及財務收支的重大業務計

劃、經濟合同、協議等；

5、策劃、組織屬下高層財會負責人建立、健全各種經濟核算制度，指導財務

中心、母、子公司財務經理利用本單位財務會計資料進行經濟活動分析，審閱其經濟活動分析報告；

6、加強對屬下財會工作人員的業務、職業道德的培訓，對屬下的工作失誤負

領導責任、對經濟活動分析報告失真負主要責任、對各種財務計劃、財務

決策發生誤導負全責；

7、根據總經理的要求組建、健全集團公司財務、會計機構，負責主持上述機

構工作人員的招聘面試、考核。對財會工作人員的任用、晉升、調動、獎

懲發表自己的意見；

8、配合財務總監的財務監查工作，協助財務總監主持的各項審計工作。

第五條 深圳市志健實業有限公司財務中心是鄭健明先生為維護投資利益對

集團公司經營進行財務控制、管理的執行機構。財務中心是一種集權

化的管理方式。在市場經濟現代化的社會環境里，產權和經營權分離的條件下，財務中心的終極目標不是投資利潤最大化，而是集團公司

價值最大化；即充分考慮貨幣的時間價值、風險與報酬的關系，采用

最優的財務政策，指引經營者進行合理經營，在保證公司長期穩定發

展的基礎上使集團公司總價值達到最大。

第二章組織架構

第六條 財務中心的直接領導是總會計師，財務中心的全部工作對總會計師負

責，財務中心不接受除總會計師之外的其他領導的任何工作指令。

第七條 財務中心由下列部門所構成：

1、第一層次：財務中心經理辦公室。其職能是全面組織、領導財務中心各項

業務工作

2、第二層次：并列財務管理、會計核算兩個部門。

⑴財務管理部。其職能是建立、健全各項財務管理制度，并跟蹤監督其

執行情況，向財務中心經理提出獎懲建議；定期審計各類、各種會計

報表并提出自己的審計報告；定期或者專項地對各行業的子公司經營、投資、籌資活動進行預測算，并提出下期工作計劃或可行性報告。

⑵會計核算部。其職能是綜合基層提供的會計資料，登錄總賬、編制會

計報表、做好經濟活動分析，提供真實的會計報告。

3、基層：由會計核算部進行管理。并列銷售及往來核算、成本及費用核算、存貨及倉儲核算、固定資產及工程核算、貨幣資金結算五個工作小組。根

據公司的發展現狀預計，貨幣資金結算工作小組很可能在短時期內演變成內部銀行。

⑴ 四個會計核算小組的職能是根據數據庫記載的各下屬公司財務部門記賬憑證原始數據登陸自己相應的明細賬，同時亦需經常到各下屬公司財務部門查閱原始憑證。

⑵ 貨幣資金結算小組的職能是嚴把收支兩條線的關口，各子公司的銷售收入和其他項目收款每日必須全額進入財務中心的金庫，或者，進賬到財務中心指定的銀行賬戶，不得坐支和截留；各子公司的各項開支，必須按財務計劃執行。計劃外支出，須按請款程序操作；特殊情況下，可以先墊款執行，然后補辦手續報銷。

第八條 財務中心在業務上領導各子公司財務部。各子公司財務部的業務工作

全面對財務中心負責。

第三章 崗位設置

第九條 財務中心經理：是總會計師的首席執行官。全面組織、領導財務中心

工作。其工作職能是：

1、負責指導、參與編制財務預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案；

2、配合總會計師的工作，指導并監控下屬進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核；遵從總會計師的指令，具體指導、督促各子公司、各部門降低消耗、節約費用；

3、主管審批計劃內財務收支工作。計劃外的財務收支，除限額內的財務收支可以自行審批外，超限額的重大財務收支必須經自己發表意見后呈報總會計師處理；此類報告文件可以退回，但不得扣留；

4、負責以自己的職務身份擬文上報財務預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸融資計劃、財務專題報告、會計決算報表及報告；

5、建立、健全各種經濟核算制度，指導財務中心、母、子公司財務經理利用本單位財務會計資料進行經濟活動分析，審閱修正其經濟活動分析報告；

6、協助總會計師加強對屬下財會工作人員的業務培訓、職業道德的調教，以身作則當好財會隊伍的領頭羊；

7、嚴肅財經紀律，維護財會工作秩序，嚴保財務管理不失誤、會計核算不失真；

8、深入調查研究，廣泛接觸集團公司內部各界人士，關注經營及其他經濟活動對財務工作的影響，為總會計師財務決策提供詳盡的第一手資料。

第十條 財務中心經理辦公室在條件成熟時可設秘書一至二名。秘書的工作職

能是替經理起草部分指令性文件；下達經理指令，落實經理指令的執行；受財務中心經理委托，深入基層公司財務部了解財務、會計運作情況，上傳基層財務的業務動態、工作業績和所反映的工作問題。第十一條財務管理部設置如下崗位：

1、財務管理師：是財務中心的核心崗位。其工作職能是制訂財務計劃、財務預算和財務標準，并利用會計信息對比標準和實際，發現差異，及時采取措施糾偏；起草涉及全公司各種經濟活動的財務管理制度，考核、評價

各部門工作業績，實施獎懲。此崗位的工作需要下列三個崗位的配合。

2、預算會計師：其工作職能是深知本公司成長發展歷史和現有經濟實力，洞察本公司生存、發展的社會環境，全面預算本公司生存發展的經濟效益指標。

3、管理會計師：其工作職能是針對公司的經營活動歷史成本和財務預算未來成本進行量本利分析，從而保證公司經營決策、財務決策的科學性、正確性和可行性。

4、內審會計師：其工作職能是從日常復核記賬憑證開始直至專項審計。主動配合、積極協助總會計師、財務總監、社會中介機構、政府有關部門的審計活動亦是此崗位的職能工作。

第十二條 會計核算部設置如下崗位：

1、主管會計師：其工作職能是處理總賬、編制會計報表（用自己入賬而得的會計信息編制此套報表實質上也是各基層公司財務報表的合并報表，此表數據必須與基層報表相勾稽、吻合）、撰寫經濟活動分析報告；指導基層核算小組正確處理賬務、結算小組規范操作行為。

2、綜合助理會計師：協助主管會計師的工作，處理稅務、待攤、預提、無形資產及其他資產、長、短期借款、所有者權益等明細帳務；掌握融資活動動態，撰寫會計報表附注說明。

第十三條 基層核算小組設置如下崗位：

1、銷售及往來核算會計員：其工作職能是負責登錄《主營業務收入》、《其他業務收入》、《銷售稅金及附加》、《應收賬款》、《預付賬款》、《其他應收款》、《應付賬款》、《預收賬款》、《其他應付款》、《應交稅金》的明細賬；負責核實收入的實現；作出應收、應付的賬齡分析報告；敦促基層直接責任人及時回籠應收款項；記載《內部往來》備用明細賬，月底根據各戶余額再正式登錄《其他應收款》、《其他應付款》。

2、成本及費用核算助理會計師：其工作職能是整理、匯編基層公司的成本資料，按成本三要素歸集分類，核銷、結轉、登錄《開發成本》、《開發間接費用》、《生產成本》、《勞務成本》、《庫存商品》、《原材料》、《委托加工物資》、《委托代銷商品》、《應付工資》、《主營業務成本》的明細賬；按單項成果分列成本構成數據，制作三維的《成本構成明細表》，分別作出單項成果成本分析報告和總成本分析報告；《銷售費用》、《管理費用》、《財務費用》等期間費用，需掌握其波動狀態，作出動態分析報告，找出引起波動包括客觀因素在內的各種原因。

3、存貨及倉儲核算助理會計師：其工作職能是嚴格按進、銷、存的操作規范登錄《原材料》、《庫存商品》、《包裝物》、《低值易耗品》、《委托加工物資》、《委托代銷商品》、《受托代銷商品》、《分期收款發出商品》等存貨類的明細賬；掌握物流管理的工作動態，確定庫存的最高和最低儲量，擬定保證供應的采購計劃。

4、固定資產及工程核算助理會計師：其工作職能是掌握投資活動動態，監控被投資單位的經營活動，保障本公司的投資利益；核定、落實固定資產的原始價值、使用年限、折舊方式、預留殘值、使用單位及保養責任人；核算大修、日常維護費用；完成自制、自建固定資產的工程合算；登錄涉及

投資活動的所有明細賬；撰寫被投資單位調查報告、固定資產管理動態報告、大修、日常維護費用分析報告。

第十四條貨幣資金結算工作小組設置如下崗位：

1、資金結算主管出納：其工作職能是對外統一接受進賬收款、繳納稅款、支付款項，管理、結算外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、銀行信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款存款；對內調撥資金，開設、管理各子公司的子賬戶，發行內部支票等結算單據，辦理內部結算手續；掌握現金流量，控制隔夜庫存現金存量。

2、對外銀行存款出納：其工作職能是協助主管出納的工作，對外辦理銀行結算手續，登錄銀行存款流水賬，月末辦理銀行對賬、調賬。

3、對內銀行存款出納：其工作職能是協助主管出納的工作，對內辦理財務結算手續，登錄各子賬戶流水。

4、現金出納：其工作職能是協助主管出納的工作，辦理現金收支手續，登錄現金流水賬。

第四章 基層公司財務部

第十五條資產是總公司的血液，財務中心就是總公司的心臟，基層公司財務

部就是總公司的動脈和靜脈。財務中心和基層公司財務部就構成深圳市志健實業有限公司維持生存、健康發展的心血管系統。

第十六條基層公司財務部經理由財務中心委派，基層公司財務部經理是基層

公司經營領導班子的法定成員，基層公司財務部經理的工作對財務中心負責，每月必須定期向財務中心作書面的工作匯報。

第十七條基層公司財務部組織架構、崗位設置、工作人員招聘、選用由基層

公司經營領導班子作決定，其結果報財務中心備案。

第十八條基層公司財務部可自行選用合適的會計制度。但會計政策必須與財

務中心保持口徑一致，電算化也必須選用和財務中心同樣的財會軟件。

第十九條基層公司財務部必須做到當日業務當日清，不得留未處理業務過

夜。

第二十條基層公司財務部出納保險柜中不留隔夜錢。當日尾款需自己封箱交

財務中心金庫保存；收銀臺的備用零鈔在下班時亦由收銀課長集中送繳財務中心金庫保存。

第二十一條 基層公司財務部會計檔案統一由財務中心檔案室保管。

第五章 工作模式

第二十二條 財務中心基本上執行國家財政部2001年版本《企業會計制度》，并根據深圳市志健實業有限公司特色增添必要的明細科目；補充必要的會計報表附表。

第二十三條 財務中心電算化使用金碟K3版本財務軟件。第二十四條 財務中心跟進2006年最新企業會計準則，逐步按準則要求更改

2001年版本《企業會計制度》，最后取代2001年版本《企業會計制度》，向標準化、國際化靠攏。

第二十五條 財務中心工作模式最高境界是建立企業全面資源管理的模式，即

ERP管理平臺。我們的領導必須有超越志健實業公司現時的管理思想，我們財會工作人員必須夯實基礎工作的基礎，有充分的思想準備，冒上ERP找死的風險，披荊斬棘，殺出一條生路，也不能在現實的條件下，不上ERP等死。

第六章 附則

第二十六條 本制度由董事會解釋、修訂。

第二十七條 本制度從頒布之日起執行。

第三篇：中心幼兒園財務管理制度

為規范財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據縣教育局有關規定，結合本單位實際情況，制定本制度。

一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業務合理、合法、合規。

二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，并接受監督和檢查。

三、按規定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。

四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”和假發票。

五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。

不準租借銀行賬戶、支票、公章和代開發票。

六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發放手續的規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金, 嚴禁設立小金庫。

七、本單位的現金收付，除發給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。

八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。

九、按照國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續前，不得離職。

十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

十一、嚴格憑證審批手續，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批后方可報銷，重大開支須報學校行政討論決定。

十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。

第四篇：中心學校財務管理制度

中心學校財務管理制度

在學習、工作、生活中，制度使用的頻率越來越高，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的中心學校財務管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》，以規范我校的財務收支行為。

一、預算制度

1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。

2、除常規開支以外的額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。

3、每年的開支，不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。

二、統一審批制度

1、審批權限

（1）開支50元以下，由后勤主任審批；

（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；

（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；

（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；

（5）開支10000以上者，原則上需經教代會及理財小組表決通過。

2、審批程序

（1）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；

（2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。

（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向學校領導映。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

（1）學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

（2）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

1、事前審批：教職工因公外出均應事先審批，公差、領導外出及區外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。

2、規范填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽市來回可報30元，住勤費據實按市區內30元/天。一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發票。

四、理財制度

1、學校財務管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的'管理領導小組。成員由教職工產生，并由學校派。

2、管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。

3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。

五、財務審計制度

1、定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。

2、專項審計。根據職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關系的連續性質。

六、財務公開制度

為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

七、固定資產管理制度

采購制度

1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。

3、凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

4、采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。

5、簽訂購貨合同必須注明品種規格質量價格交貨時間，貨款支付方式供貨方式違約經濟責任等，否則造成的損失由采購人員負責。

6、采購學生用教材，一定要從正規渠道采購。

驗收入庫制度

1、增添或配置固定資產，必須經過驗收。學校歸口部門和責任人應及時按照國家有關的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試驗收。未經驗收或驗收不合格，不辦理結算手續或不辦理接收手續。

2、財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯單據應及時交財務入賬，做到賬實相符，賬賬相符。

3、庫房驗收時應認真檢查貨物的數量質量規格等并做到發票與實物相符，否則不予入庫。

4、不得將驗收新購物品與私人物品調換。

5、入庫時要區分物品性質，危險品、易蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。

6、對入庫的教學設備有關部門負責人協同總務處及供應商完成學校的教學設備的安裝調試工作，并做好相關資料的存檔工作。

7、根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學校總務負責人應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

領用借用及賠償制度

1、領用物品需辦理領用手續，一律憑物資“領用單”到庫房領取各種物資，無“領用單”一律不受理。

2、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用。

3、人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

4、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行，賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

學校內部移交固定資產制度

1、學校內部調整時，由歸口管理部門組織有關部門進行財產清查，并辦理交接手續；

2、固定資產管理人員崗位變動時，應在上一級管理部門監督下辦理交接手續；

3、固定資產使用人員調離學校或退休，須交清所用固定資產。

專用教室設備的管理制度

1、專用教室包括圖書閱覽室、美術室、科常室、常規電教、體育辦等。

2、專用教室設備進行歸口管理專人負責，將所有設備編號并在設備明顯位置裝上“設備卡”，其內容包括設備名稱、編號、設備管理部門、操作責任人等，做好教學設備的使用和日常維護保養。

3、對圖書等資產做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。

4、由各歸口管理部門（負責人）負責教學設備的日常小修，當故障較不能正常運行時應報校務辦（總務處）檢修并做記錄。由總務處校務辦（總務處）負責建立并保存教學設備檔案。

5、對所有資產，每年進行一次清查，要在學校資產管理領導小組的安排下，由校務辦（總務處）具體負責，組織相關人員參加。每年固定資產清查都要留有書面資料，并指定人員寫出報告，以便核查。

本制度從20xx年9月1日起執行。

根據上級教育主管部門文件《XXX教育系統財務管理制度的通知》以及國家有關財務管理的有關要求。為進一步加強學校財務管理，規范學校財務管理的過程和行為，提高資金使用效益，使有限的農村義務教育保障經費充分為教育教學服務，促進教育事業發展。結合我鎮實際，制訂XX鎮財務管理制度。

一、財務管理原則、任務和體制

1、財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家集體和個人三者利益的關系。

2、財務管理的主要任務：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

3、財務管理形式：實行“統一領導、統一管理、校財局管、集中管理、分校核算”的體制。

二、入帳管理

各學校應加強收入管理，凡學校收入一律存入XX縣財政局綜合股帳戶（帳號：65827029012），嚴禁不存入或少存入，私設小金庫。若上級審查有私設小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務承擔30%的責任。以下資金需及時存人帳戶。

1、收取的教師房屋租金；

2、各種手續費（科書、保險和其他發生的手續費用）；

3、勤工儉學收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同為依據）；

4、上級補助資金（以現金形式）；

5、各種捐集資；

6、學前班管理費（以每學期開學學生報到人數為依據）； 17、其他收入（①教師出勤，②學校出售的財物，③學校收取教師的水電費，④學校收取教師的燃料費，⑤教師剩余的獎懲資金）

三、預算管理

根據《xx縣中小學預算管理實施細則》以及國家有關《預算法》的有關要求,在預算管理中,各學校要成立預算管理領導機構,負責金費預算的支出科目,本著預算從實,管理從嚴的原則,認真編制好學校的預算工作,在預算過程中,培訓費必須大于總經費的5%,招待費控制在5%以內,校舍維修建設經費必須大于總經費的20%,各學校每年必須對資本性支出逐年增加預算改善學生課桌。具體預算科目及預算方法依據《農村義務教育學校預算編制輔導讀本》。

四、支出管理

各校根據預算編制情況，每月5日前到中心學校總務處報帳，報帳前各學校認真做好收支明細帳，小學每月在教師例會公布本月收支情況，中學每月在行政會上公布本月收支情況。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經查實情節嚴重的上報教育局紀委給予處分。

寄宿制學校每次報賬前需提交上個月學生食堂核算材料，提交不出來的中心學校將拒絕與該校的任何賬務往來。

五、票據管理

1、票據的各種科目要齊全，不得涂改、挖補，確保票據的真實性。

2、固定資產的票據必須有相關政府采購審批表，并填寫固定資產增減證明單一式四份，交三份到中心學校進行報賬。

3、學校維修和建設需提前以書面形式保中心學校審批同意后方可進行。驗收時必須有中心學校工程辦參與驗收并有總務處審核。

4、代開須有代開證明復印件，發票上必須有納稅人私章。

5、招待費要盡量減少陪餐人員，嚴格控制招待費，招待須提前

鄉中心學校匯報，征得中心學校相關掛校領導同意后方可進行接待。

6、出差、培訓必須有上級文件及通知要求，并且車船票伙食補助必須與上級文件要求一致。飛機票的報銷必須有主管教育的縣（處）級領導批準方準報銷。

以上票據必須確保真實性，經人舉報，上級機關審查發現，若弄虛作假、偽造票據依據《會計法》將追究當事人的法律責任，同時還將按照按經濟責任，校長負責70%，總務負責30%進行處理。

六、固定資產管理

各學校必須嚴格執行《 xx縣中小學校固定資產管理暫行辦法》，成立領導機構，有專人負責。按固定資產類別做好臺賬，每學期對增加的資產上帳并以中心學校管理員對帳，對易損物品和消耗品及時到中心學校報批注銷資產，危房及時與縣城建局聯系進行鑒定工作。各學校在采購固定資產時，必須辦理控辦手續，每年3月10日及9月15日前報政府采購表到中心學校總務處審核，無政府采購審批手續的發票，不予報銷，增加或減少固定資產必須及時報中心學校固定資產管理員增減。

七、專款管理

專款是事業單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，并需要單獨報帳的專項資金。任何人、單位不能改變其用途, 擠占、挪用。否則將承擔相應法律責任。

1、建設專款

2、困難學生補助：各學校必須建立相應的明細帳，要求及時發放。在推薦上報困難學生時要根據一定的程序班主任、科任教師調查→上報學校→學校領導討論決定→公示（7天）→上報中心學校→報帳→各學校按上報名冊發放補助→家長、學生簽章→各學校總務主任到中心學校進行核銷。困難學生補助發放后會計資料的整理順序為：封面→相關文件→發放統計表→發放花名冊→領條→生活補助券（裝

訂成冊）。

3“兩免一補”經費發放程序同上。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件

一、附件

三、附件六，貧困寄宿生情況調查統計表（表

一、表二），并在校內公示。每學期開學兩個月內上交免費科書附件

二、附件五。每次寄宿生生活補助費領取之后10日內上交發放統計表、發放花名冊、生活補助券（正券），副券留學校裝訂成冊。

八、教材、教輔管理

1、為節約學校經費,提高資金使用效益,各學校要加強教師用書的管理,避免重復征訂,學校應把教師用書納入圖書管理范圍,同時建立固定資產管理卡片。

2、循環使用教材，各學校應制訂相應的管理辦法，避免浪費學校資金。若管理不善造成流失或大面積損毀將追究當事人及校長的責任。

九、收費管理

為進一步加強收費管理，切實減輕學生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學校必須按以下要求做好收費工作。

1、中央實行“兩免一補”及農村義務教育保障機制政策后，各學校不得向學生收取任何費用（教輔資料、勞動工具費、補課費、借讀費、轉學費、班費等）。

2、學前班學生按收費許可證要求進行收費，并及時入賬。

3、保險、教輔費，由相關部門直接與學生收取各學校不得代收。

4、各學校不得向學生推銷教輔資料費

十、民主建設

各學校必須加強學校財務工作的透明程度，將有助于推進學校民主建設，有利于調動教職工的積極性，因此校長、主任應主動接受廣大教職工的民主監督，讓教職工參與學校經費管理。

1、做好經費收支月公示制度。

2、大額資金開支議事制度。

3、做好學期財產清核制度。

4、做好周收支例會公布制度。

財務管理是一項政策強、法律約束嚴格的工作，要求財務管理者和經辦人要依法、依規的開展工作，希望參與管理的人員必須不斷提高自己的業務素質和職業道德，按要求認真做好財務管理，確保學校經費為教育教學服務。

十一、執行時間

本制度自20xx年秋季學期起執行。

第五篇：中心學校財務管理制度

盧店鎮中心學校財務管理制度

為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合本中心校實際，特制定本制度。

一、中小學財務會審制度

1、為了規范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“民主理財小組”，其人員通過民主推薦或選舉產生，“民主理財小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監督和參與管理。

2、“ 民主理財小組”對本單位的財務收支單據實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據為現行的國家法律、法規和財務管理制度。

3、學校校長、分管財務的副校長、財務報帳員、民主理財小組的成員共同組成本制度的執行主體，對執行會審的全部內容，人人都有監督、核查的義務和權力。

4、民主理財小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監督和管理。

5、學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“民主理財小組”提供必要的工作條件和環境，全力支持民主理財小組的工作。

6、民主理財小組必須履行以下職責：

①參與學校財務收支預算的編制。

②監督收支預算的執行。

③監督財務收支的合理性、合法性、真實性。

④參與學校5000元以上購置和項目投資支出的討論和決策。

⑤對入帳單據的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。

⑥熟悉財務報表、協助解答疑問。

⑦監督財務報表及有關財務政策信息的公示

⑧收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。

⑨以主人主人翁的姿態對學校財務管理提出建設性的意見。

7、學校報帳員憑學校發生經濟業務時所取得的原始憑證，經證明人、經手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務原始單據會審單”。

8、集體會審時，民主理財小組依據“學校財務原始單據會審單”登錄的內容，與原始單據逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。

9、認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續性的財務收支活動，必須按記錄做好連續的審核。

二、中小學財務報銷管理制度

（一）、原始憑證的要求

1、報銷憑證必須是正式發票或財政稅務部門統一印發的收據。

2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現象。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用效期內（一般是本或前一印制的）。

4、在市場購買商品的發票，須有經手人、證明人、驗收人簽字（發票上注明品名、數量與入庫驗收的商品相符）。

5、購買辦公設備投資在5000元以上、必須附有“政府采購審批表”。

6、差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規票據，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。

7、所有入帳票據必須經民主理財小組集體會審，并在“學校財務原始單據會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。

（二）、現金結算的要求

1、中心學校負責監督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結算的辦法。每學期分兩次對學校的備用金進行清點盤庫。

2、存放現金應符合現金使用范圍的管理規定，任何單位都不能有大量的現金在財務室或報帳員手中存放。

3、所有工程項目專款的預付和結算，均由服務商在學校和中心學校辦理有

關手續，到市行政服務中心 辦理直接付款手續。

（三）、往來帳款結算的要求

1、新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經批準的小額借款，由經手借款人或批準借款人負責一個月內予以收回。

2、出差人員因公出差所借差旅費必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一周內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。

3、在規定期限內未結清借款的，學校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學校委托中心學校協助予以扣回。

4、學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。確保結算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發生。

5、學校之間的往來結算一律使用“內部往來結算單”，不允許使用收款收據，避免虛擬和擴大收支。

（四）、財務報銷手續及要求

1、教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產的還需有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

2、報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。

3、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。

4、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼等，財務人員有權拒絕給予報帳。

5、因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，統一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續的財務程序。

6、一次性購買投資在5000元以上、維修項目投資200000元以上的支出（含

固定資產的購置），按部門預算的安排執行，一律由學校和中心學校辦理好政府采購手續，憑“政府采購審批單”和“固定資產驗收入庫單”，辦理結算手續；凡部門預算沒有安排的沒有按規定報批的，原則上一律不予以支付。

7、教職員工的出差一律由校長根據預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續。

8、出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執行。

9、學校原則上實行零接待，若因對口支援等特殊情況，但必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準用名煙名酒，午間實行禁酒。

10、學校發生的零星修繕都必須由總務處負責，1000元以上的要報中心學校校長審批后實施。工程結算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學校審計意見。

11、財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據，一律不予報銷。

12、中心學校負責監督和管理所轄各報帳單位的財務收支活動，對入帳報銷的單據進行嚴格的內審，并出具審計意見。

2011年1 月

財務管理制度

盧店鎮中心學校 2011年1月