第一篇：財務部工作職能和考核標準

財務部工作職能和考核標準

1．目的作用

1．1可作為財務部開展工作的規范依據。

1．2可作為總經理考核財務部工作業績的衡量依據。

1，3可作為財務部全體人員工作中相互監督與協作配合的依據。2．管理歸口

總經理是財務部的上級直接領導。財務部的工作直接對總經理負責。3．直接下屬部門 會計、稽核

4．具體工作職能

4．1按照國家財務、稅務等相關法律、法規要求，結合本公司行業特點，科學合理地組織財務活動，制定統一、健全的財務規章制度。

4．2依據公司年度經營計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調度資金。

4．3遵照企業財務通則、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監督。做好各種款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用的賬務處理，債權、債務發生的核算，經營收支、費用成本的核算等項工作。

4．4嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種有價證券、財務印章、空白支票和收據。按照銀行有關結算制度的規定辦理款項的收付。4．5負責公司的經濟統計工作，及時編制各種會計報表，按規定完成全稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

4．6計算和發放公司司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資產的添置、調撥、清產核資、折舊、報損等項管理。

4，7參與主要經濟合同的治談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經濟合同的履行。

4．8妥善保管會計檔案資料，對各種會計賬冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調閱等作業管理。

4．9定期進行行會計資料匯總、整理、統計，分析財務計劃執行情況，考核資金使用效果，搞好經濟活動分析，提示企業運作存在的問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經營管理的合理化建議。

4．10收集研究和分析國家有關的財經稅收方針、政策，結合公司實際，提出合理的財務運作方案。

4．11協助總經理審核、確定各子公司年度財務預算和經營目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實施過程監督。

4．12按照國家審計法規、公司財務審計制度的規定，公司領導的具體指令，負責做好公司內部的各項審計工作。

4．13完成總經理交辦的其他工作任務。5.工作考核標準（主要項目）

5．1能夠堅決執行總經理下達的各項工作指令，并且圓滿地完成。

5．2建立了統一、健全的財務管理體系，能夠嚴格按照國家財經法規合理地組織公司的各項財務活動，促進公司財務管理工作的科學化。

5．3能夠協助總經理通過財會資料的統計分析，揭示經營存在的問題，及時提出各種合理化建議。5．4按照公司整體經營計劃要求，能能認真過細地策劃財務運作方案，并制定出切實可行的財務預算計劃，并且積極為公司籌措資金和合理地調度使用資金，為公司的經營活動正常運行，起到了資金保障作用。

5．5通過對經營過程中各款項收支的核算，財物收發、增減的核算，債權與債務發生的核算，各種費用成本的核算，對經營活動實行了全面監督和控制，發揮了財務工作為公司理財當家的作用。5．6審計工作能夠堅持按法規制度的要求完成領導指派的任務。工作原則性強，業務精明，為公司領導把好了經濟審核監督關。

5．7對直屬下級部門工作要求嚴謹，各職能崗位的日常工作均能按程序和規范的運作要求進行，并且做到了工作質量到位，工作效率較高。

5．8與其他職能部門在工作上能較好地溝通和協作配合。

第二篇：財務部工作職責及考核標準

財務部工作職責

1．企業財務制度建設

（1）編制企業各項財務制度，包括會計制度、財務預算管理制度、資產管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等

（2）制訂財務考核辦法及財務控制措施

（3）實施和維護企業會計電算化系統

2．財務規劃與計劃

（1）制訂企業的財務戰略規劃與財務計劃

（2）制訂企業、季度、月度財務收支計劃

（3）監督落實企業財務計劃的執行情況并進行分析，上報董事會

3．庫房管理

（1）負責材料驗收、歸類、整理等工作

（2）負責材料入庫、出庫資料手續的辦理與整理工作

（3）負責庫房資料的整理、歸檔，保證資料的安全完整

（4）負責庫房及周邊衛生

4．現金出納

（1）負責企業資金的管理與調配，完成日常收支及記賬工作

（2）辦理各種支票、匯票等收付款業務

（3）負責庫存現金、發票及空白支票等重要票據的管理

（4）負責本企業現金、銀行結存工作及日記賬的編制與管理

5．日常會計核算

（1）負責企業會計賬務處理工作

（2）負責編制、解釋和分析企業統一的財務報表和統計報表體系，分析與報告企業經營指標和經營業績

（3）企業各類資產的核算及管理工作，定期組織財產及債權、債務的清查工作

6．財務分析與報告

（1）定期進行財務綜合分析和預測，提供財務分析報告

（2）針對問題，及時提出財務控制措施和建議

（3）對企業新的業務項目進行財務分析和預測

7．財務審計

（1）對企業經營成果、效益狀況的真實性、合法合規性進行審計

（2）對違反財務紀律的事件及時進行處理，發現重大問題及時上報并提出處理建議

（3）協助內部審計、專案審計、管理審計、外部審計做好審計工作

8．投融資管理

（1）根據董事會及總經理指示，做好企業項目投資的成本和盈利分析，參與企業投資項目的決策

（2）根據董事會及總經理指示，做好資金籌集、供應和使用管理工作

（3）與相關金融機構保持密切聯系，積極開拓融資渠道，為企業建立有效的融資途徑

9.稅務籌劃

（1）及時了解、掌握國家有關稅務政策，搜集相關信息

（2）規范、組織企業依法納稅工作，掌握和檢查企業的納稅情況

10.安全保密工作

（1）保證部門資產安全

（2）保證公司經營資料等相關檔案的安全完整

（3）保證公司經營機密的安全完整

11.其他任務

（1）公司職工食堂賬務處理工作

（2）公司高管公辦行程事務辦理工作

（3）部門績效考核工作

（4）其他臨時性工作

財務部工作考核標準

1.審核一切開支憑證，是否做到各項開支都符合規定，日常零星開支所需庫存現金不能超過限額，超額部分應存入銀行。

2.財務人員支付現金，是否從現金收入中直接支付，每一交易行為發生，是否按規定辦理，如有積壓或事后補辦者，應查明其原因。

3.會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當，有無遺漏、錯誤以及各項

數字計算是否正確，借貸是否平衡。

4.應加蓋的戳記編號等手續是否完備，有關人員的簽章是否齊全。

5.記賬憑證所附原始憑證是否合乎規定、齊全、確實及手續是否完備，記賬憑證編號是否連貫，有無重編、缺號現象，裝訂是否完整。

6.各單位是否按國家統一規定認真編寫會計報表附注及其說明，做到項目齊全，內容完整，是否按照國家及上級權屬部門規定的期限對外報送財務報告，報告是否具有合法性、真實性。

7.憑證、賬薄、財務報表等是否及時整理、裝訂和保存，保管是否妥善，是否登記備忘薄，相關賬薄、憑證的銷毀是否依照規定期限及手續辦理。

8.票證保管人員是否建立票證領用登記簿，詳細記錄票證的領用人，時間、種類、領用數量、起止號碼、收回時間。領用票證是否在票證登記簿上簽字或蓋章。

9.票證領用人是否根據實際發生的經濟業務內容開具票據，是否按照票證內容逐次、逐欄、全部聯次一次填寫，是否填寫齊全，字跡是否清晰，是否涂改。對金額填寫差錯的，是否重開，開具正確的發票是否加蓋財務專用章或發票專用章。

10.記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限是否明確，并相互分離、相互制約。

11.銀行賬戶印鑒使用是否實行分管并用制，是否由一人統一保管使用。印簽保管人臨時出差時，是否經批準由其委托他人代管。

12.銀行賬戶往來是否逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收抵支記賬。公司財務部按月與銀行對賬單核對，未達賬項，應做出銀行余額調節表，達到試算平衡。

13.部門工作要求是否嚴謹，各職能崗位的日常工作是否均能按程序和規范的運作要求進行，是否做到了工作質量達標，工作效率高。

14.在稅務處理及銀行信貸等方面溝通協調工作是否做得較好，為公司的快速發展是否營造良好的外部氛圍。

15.部門安全工作是否做到位，公司資產安全工作是否得到保障，部門檔案資料是否安全完整。

16.與其他職能部門在工作上是否能相互地溝通和協作配合，達到較好的效果。

第三篇：財務部主要工作職能

財務部主要工作職能

1、編制財務計劃、加強計劃，管理財務部應根據有關部門規定的方針政策、制度、紀律及

本酒店的實際情況，編制財務計劃，并監督、檢查計劃的執行情況：籌備各項資金，并管好、用好資金。

2、做好經濟核算、控制成本費用。財務部應通過核算反映并監督酒店的經濟活動及其成果，并對核算過程進行控制和管理；應利用會計資料，監督酒店運行過程中的傾向性問題，盡力降低成本，節約費用，從而提高酒店盈利水平。

3、加強財務分析、提供決策參考。財務部應根據財務計劃嚴格考核各項經濟指標的執行情

況；通過深入實際的調配研究，分析酒店經營管理狀況，為酒店決策層提供財務信息資料，以促進酒店改善經營管理。

4、檢查會計監督、維護財經紀律。財務部應嚴格遵守財經紀律，按照國家有關方針政策來

組織經濟活動和財務管理工作；對違反財經委和化公為私、扣公肥私、鋪張浪費等行為應堅決予以制止，保證酒店資產的保值、增值。

財務部經理職責

酒店財務部經理崗位職責全面負責財務部管理工作，監督酒店各部門的財務收支情況，對外聯系財政、稅務、銀行、保險、外匯等相關機構：

1、監督考核酒店有關部門的財政收支、資金使用和財產管理等計劃的執行情況及其效果，保護酒店財產，維護財經紀律；

2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，建立良好的財務工作秩序；

3、通過財務分析，指導開源節流，提出挖潛措施，積極開辟財源，組織全酒店的經濟核算，對重要經濟事項作出效益評價，參與主要經濟合同的談判，并監督其執行情況；

4、組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，并

負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進意見。

5、組織制定酒店財務管理制度和會計核算制度，嚴格會計監督，支持財務人員依法履行職

責；

6、控制酒店物品的采購、收貨、庫存、發放等工作，建立健全必要的規章制度，確保所有

進貨價廉物美、庫存適量喝物盡其用；

7、嚴格執行國家的外匯管理制度，負責做好外匯管理工作；

8、協調與酒店各部門的關系，并負責與財政、銀行、稅務、外匯合保險機構的聯系；

9、定期向總經理如實反映酒店經濟活動和財務收支情況，正確及時的提供管理信息，作為

改善酒店經營管理決策的依據酒店財務管理制度及崗位職責為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現企業上心臺階，根據由管會計法規定和本公司實際，特制定如下制度：

一、總原則：⑴司各員工必須遵紀守法從公司整理利益出發，相互協作；

⑵司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責；

⑶須做到錢帳分管，賬物分管，手續齊全；

⑷手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制

二、材料采購制度：⑴材料倉庫既保證生產需要，又無積壓，采購費用小；

⑵每次采購必先由倉管向部門申請

⑶采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核，經理審批方可向

客戶聯系采購；

⑷采購人員必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅

票；

⑸材料進入酒店以后，倉庫必須及時清點數量，質量管理部門驗收質量

合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記

入賬；

⑹供應商必須提供請款單、發票、我司訂單、經財務部審核、經理審批，才可付款。

三、銷售業務制度：⑴銷售業務人員必須詳細登記客戶資料

⑵銷售業務人員必須同客戶確認好售價、付款方式、送貨方式以有關事

項

⑶銷售業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批，并留財務部門存檔；

⑷銷售業務人員必須負責客戶全程服務，包括客戶對其要求、貸款追回

四、現金管理制度：⑴現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢⑵每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現

金收訖”戳記

⑶現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對

⑷出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊

⑸出納必須根據經辦人簽字、會計審核經理審批的憑據付款；

⑹出納必須及時登記現金日記賬、核對收入、支出、余額并與實際庫存

現金相符，做的日清日結束；

⑺出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過

規定限額

⑻月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實

相符

五、成本控制制度：⑴各部門員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量；

⑵會計要同其他部門制度每年每種產品的成本計劃，材料耗材用定額，費用標準；

⑶材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，技術通知采購人員和供應商；

⑷材料入庫技術由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查人員和保

管人員同時簽字；一份三聯，及時送財務、采購人員、并報財務部門

⑸各部門需材料必須填制領料單，并有部門負責人簽名，并報財務部門

經理簽字后，倉庫管理人員方可發貨

⑹領料單一份三聯，財務部，申領部門，倉庫各一聯

⑺倉庫管理人員必須立即登記材料數量式賬戶，月底抽查材料實物與帳

村是否相符

⑻財務部必須建立材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立

金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以表代帳，月底必須同

倉庫帳核對相符

⑼各部門按定額用料，好過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人

必須承擔責任；屬客觀素調整定額

⑽各部門員工必須完成規定工作量才算加班，計加班工資，未完成規定

工資量加班，不計加班工資

⑾員工必須有產品質量意識，由于主觀因素，使產品質量未能達到客戶

要求，造成損失，由員工承擔責任

⑿生產設備操作人員和維護人員必須按規程

第四篇：財務部工作職能（推薦）

財務部工作職能

（一）嚴格遵守國家財務工作規定和公司規章制度，認真履行其工作職責，保障公司合法經營維護股東權益；

（二）組織編制公司成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃。定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制計劃的實施；

（三）負責制定公司財務管理制度。建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，督促各項制度的實施和執行；

（四）組織領導公司的財務日常管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計監察、存貨控制、資金與融資管理、成本費用管控、資產管理、稅務籌劃、財務信息化建設等方面工作，加強公司經營管理，提高經濟效益。制定、維護、改進公司財務管理制度、程序和政策并使其能夠正常運行；掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況；

（五）負責編寫財務分析及經濟活動分析報告。會同有關部門，組織經濟行動分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，提出經濟報警和風險控制措施；

（六）參加各類經營會議，參與公司生產經營決策；

（七）負責固定資產及專項基金的管理。會同經營、技術、后勤等管理部門，辦理固定資產的購建、轉移、報廢等財務審核手續，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物三相符；

（八）負責流動資金的管理，合理地有計劃地調度占用資金；

（九）負責組織對公司全部資產的盤點核對。會同業務等有關部門做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費；

（十）負責公司產品成本的核算工作。制訂規范的成本核算方法，正確分攤成本費用；

（十一）負責公司資金收、付、按時上交稅款。辦理現金收支和銀行結算業務。及時登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金，保管好有關印章、空白收據、空白支票等；

（十二）負責重要內外審活動的組織與實施；

（十三）負責審核簽署公司預算、財務收支、成本費用、信貸、財務報告、會計決算報表，會簽涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、經濟協議等，協助公司申報國家相關項目并對申報的項目進行相關財務管理；

（十四）參與公司投融資行為、重要經營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經濟合同或協議的研究、審查，參與重要經濟問題的分析和決策；

（十五）做好財務系統各項行政事務處理工作，提高工作效能，增強團隊精神；（十六）加強會計檔案的管理工作，組織做好財務系統文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作；

（十七）組織做好保密工作。

（十八）代表公司與外界稅務、銀行、財政、統計、經濟、工商等有關部門和機構聯絡并保持良好合作關系。

（十九）負責編制月、季、財務分析及相關財務報表，并向公司決策層提供各項財務報告和必要的財務分析；提供外部所需的相關報表并做好記錄；（二十）對財務部人員進行管理、培訓、業績考評、提議聘用等。（二十一）認真完成領導交辦的其它工作任務。

銷售部崗位工作職責

1、制定、審核銷售管理制度、銷售政策，設置銷售目標、銷售模式、銷售戰略、銷售預算、銷售人員考核辦法及獎勵辦法。

2、根據銷售部的銷售計劃，負責對分解到管轄區的各項銷售指標細化到每個區域，并確保執行到位，對本區的各項銷售指標的完成過程進行指導、監控、調整，對銷售指標全面完成負全責。

3、負責組建和管理銷售/組織架構體系，并負責對管轄區的人員進行招聘、培訓、指導、提升、管理和監控，確保所管轄區域銷售隊伍的數量和質量，并對直屬下級進行考核、激勵，為公司業務發展培養和儲備人才。

4、依據銷售部管理制度，對管轄區域的管理制度進行細化和完善，使其適用性和操作性更強，并對其執行效果負全責。

5、依據公司銷售網絡發展計劃，加強市場的建設，確保銷售網絡建設的數量和質量，并對網絡的建設、維護和發展負全責。

6、定期召開銷售經理會議，確保有效及時地開展工作，宣傳新計劃，尋求新機會，培訓具有現代銷售意識的銷售隊伍，樹立“團隊”精神。

7、負責對銷售費用預算及銷售合同的審定與監控，并對銷售的貨款回收負責。

8、嚴格貫徹和執行公司下達的市場價格及貨品流向管理制度，確保管轄區域市場環境的有序管理。

9、負責銷售市場一線信息的及時收集、分析與反饋，并根據分析結果及區域推廣計劃制定出銷售的三月滾動銷售預測，對此銷售預測的真實、準確、及時、有效負全責。

10、負責管轄區域內目標庫存的管理工作，定期收集并統計分析零售終端的庫存，并對本區域的庫存結構負責。

11、參與產品開發，用“拿來我用”的辦法，從市場上拿樣品，提出適合市場的產品開發方向，提高產品的檔次、品味和附加值。

12、負責產品的廣告策劃和推廣，制定統一的方案并負責執行。

13、有效保證工廠產能“開足打滿”。

第五篇：財務部工作職能

財務部工作職能

1.負責建立公司會計核算的制度和體系；

2.按期做好年、季、月度財務報表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符；

3.做好成本核算，負責組織公司財務成本和利潤計劃的制定和實施；

4.負責對各部門資金使用計劃審核和對使用情況實施監督，管好用好資金；

5.對往來結算戶隨時清理、督助相關部門及時催收款；

6.嚴格執行財務管理規定、審批報銷各種發票單據；

7.對公司經濟活動進行財務分析，向總經理提供綜合性財務分析報告和根據工作需要向部門提供專項財務分析報告。

二、財務部編制

財務部定編2人：設經理1人，出納兼會計1人。

財務部經理崗位職責職務名稱：財務部經理

2直接上級：總經理直接下級：出納兼會計員、工廠會計合算員管理權限：在總經理授權范圍內行使對公司財務的處理權管理職責：全面負責財務部的工作

具體工作職責如下：

1、貫徹執行國家的財經政策和本公司主要負責人對財務工作的要求和制定本公司的財務規章制度；

2、對各項資金的收付進行嚴格的審核把關；

4、負責安排本部門人員的工作，并進行檢查、總結、督促和配合財務人員及時處理帳務，按期編報會計報表和有關會計資料；

5、負責對本公司生產經營情況和財務收支情況的計劃提供參考資料，協助有關部門編制計劃，參與審核并監督執行；

6、負責進行本部門的業務技術學習和交流，注重和同事的團結，共同完成各項工作任務；

7、負責配合采購部門理順原、輔材料的進出倉管理操作，在此基礎上負責搞好成本核算工作；

8、盡可能收集、整理會計資料并進行定期或不定期的分析和比較，針對影響預期計劃指標的重大問題，會同有關人員深入調查，提出改進經營管理的措施和建議；

9、按年、季編寫財務情況說明書，重大問題及時向總經理匯報；

10、負責建立各部門物資財產登記薄，并監督實行，每半年進行清點一次；

11、每月抽查成品倉產品、原料倉產品、附料倉產品的帳物是否相符，并作出記載；

12、每月對財務報表進行盈虧情況分析，銷售業績分析，產品進出倉數量分析；

13、根據公司現狀及費用，劃出盈虧平衡點警戒線；

14、對帳務全面把關，不允許因疏忽而造成公司財務上的損失。

會計兼出納員崗位職責

1職務名稱：會計兼出納員

2直接上級：財務部經理

3管理權限：受財務部經理委托，行使公司會計核算和有關財務監督權力 工作職責如下：

1、按規定的會計科目設置總帳，進行會計分錄、匯總憑證、登記總帳和明細帳，做到帳證、帳帳、帳表相符；

2、負責全部記帳憑證的復核和檢查，按權責任發生制原則處理各期、各部門分攤費用、成本；

3、負責簽收出納移交的全部收付款憑單，并進行復核和審查；按月盤點出納現金庫存，并作出恰當處理；

4、負責審核各部門交來憑單；按月追收各部門應交財務憑單；對收到的各項報表進行復核、整理、編制匯總報表；

5、負責按月審核編造除生產工人之外的各部門人員工資；

6、負責按月核對往來帳戶，及時處理已明確的差異數據；

7、負責銷售增值稅專用發票管理；協助經理辦理各項稅務事項和相關部門的財務事項；

8、積極完成領導交辦的其它工作。