第一篇：(認識)財務部職能

財務部的職能，目前大體上分三部分：

第一是會計核算和報表職能，這是會計的信息系統部分。財務部的職能為：記錄、加工、整理企業經營信息，計劃、控制、監督企業經營過程，并給企業決策提供支持。財務部可以利用這些會計信息去評價和考核各個部門的業績，監督企業經營的各個環節和流程，參與計劃和預算的制定，參與企業決策和長遠規劃。利用會計信息所進行的管理活動正是財務部的核心職能，而會計信息是所有這些的基礎。

第二是財務管理和控制職能，主要是對內部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業形成和保持健康的管理狀態。管理和控制職能在企業的發展中具有至關重要的作用，主要圍繞兩個方面的的線條開展工作，一是圍繞預算和考核工作在整個企業管理活動中發揮主導作用，二是圍繞業務控制和決策方面所作的風險管理活動。

第三是財務運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營。有效的財務資本運作是使企業實現跳躍式發展、直接創造利潤價值的重要手段。在企業資產運作過程中，不斷創造價值，使企業持續發展，同時，財務部門充分發揮財務職能，通過各種籌資投資渠道的運作，來實現企業的無形資產的價值，使財務部成為企業的另一個營銷部門，這個營銷主要是在資本市場運作企業的無形資產。

財務部門的職能本來就涵蓋了會計、財務和管理三個方面，只是會計是會計（信息系統，對外報告），財務是財務（投資、融資），管理是管理（預算、控制），完全不是一碼事。其中會計應該屬于信息提供范疇的工作，財務屬于公司運作范疇的工作，而管理應該是屬于企業控制范疇的工作，只是因為這三個職能都與會計信息相關，而且，具有會計師背景的人最適合做這些工作，所以，通常在企業里都是將這些職能統一在財務部之下。

由此看來，如果我們重新認識財務部的職能，目前大體上分三部分：

第一是會計核算和報表職能，這是會計的信息系統部分。以前，常定義會計的職能為：記錄、加工、整理企業經營信息，計劃、控制、監督企業經營過程，并給企業決策提供支持。而實際上，這些可以是會計師的職能，而非會計的職能，會計僅僅是按照準則和制度的要求，記錄信息，提供信息，而會計師可以利用這些會計信息去評價和考核各個部門的業績，監督企業經營的各個環節和流程，參與計劃和預算的制定，參與企業決策和長遠規劃。會計師利用會計信息所進行的管理活動正是財務部的核心職能，而會計信息是所有這些的基礎。會計師對企業經營活動中可以用貨幣計量的業務進行記錄，形成企業經營的數據檔案，這些數據經過整理和加工，以報表的形式提供給利益相關者：如：股東、稅務局、審計師、工會、財政局、統計局等等，使用者多數為企業外部人員。因此，會計的主要職能是依據會計準則對外提供企業經營報告。會計的常用關鍵詞是：核算、報表、審計、準則、制度、系統、檔案、記錄、信息、稅務、準確、及時。第二是財務管理和控制職能，實際上是管理會計的內容，主要是對內部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業形成和保持健康的管理狀態。同樣，由會計師對相同的會計數據進行加工和整理，以不同的形式提供給企業內部管理者，這些報告可以僅僅與某一個部門相關，也可能是某種產品，或者是一個項目。管理和控制職能目前在大的企業中發揮的比較充分，多數都成立了單獨的控制部，主要圍繞兩個方面的的線條開展工作，一是圍繞預算和考核工作在整個企業管理活動中發揮主導作用，二是圍繞業務控制和決策方面所作的管理活動，如：價格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。財物管理和控制活動中常用的關鍵詞是：預算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。第三是財務運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營。這項職能目前發揮的有限。這主要是因為我國的市場經濟才剛剛起步，籌資渠道、投資渠道等大的經濟環境還不成熟，比如證券市場剛剛形成。所以，企業多數缺乏這方面的意識，即使是有意識的企業也缺少相應的資源，而這項功能恰恰是隨著市場經濟的發展，隨著證券市場的健全，將要發揮越來越重要功能。有效的財務資本運作是使企業實現跳躍式發展、直接創造股東價值的重要手段。在企業實物資產運作過程中，不斷創造價值，使企業持續發展，同時，財務部門充分發揮財務職能，通過各種籌資投資渠道的運作，如：上市，收購等等手段，來實現企業的無形資產的價值，使財務部成為企業的另一個營銷部門，這個營銷主要是在資本市場運作企業的無形資產。財務運作常用的關鍵詞是：收購、股票、債券、貸款、金融工具、（如：承兌匯票）、現金流、風險控制。

財務部門的這三個職能各不相同，但都基于最基本的會計數據，通過這些數據的分析，了解企業情況，通過企業目前的資源情況，預測企業未來的發展，通過對未來數據的分析進行決策，設定企業目標，根據企業的既定目標進行管理和控制，以確保企業前進的方向，并不斷的適應變化，進行調整，通過對企業資金流的掌握和控制，并適當的控制風險，實現企業的價值和股東利益。

信息系統是和經營管理以及財務部門的職能發揮關系密切的部分，尤其是ERP系統，很多公司也將其歸并到財務部門，以確保整個公司的流程控制是有效的。它既是對會計的信息職能發揮的體現，又是管理控制職能發揮的有效工具。風險管理是剛剛受到重視的方面，是財務管理理念的核心之一。財務管理的實質是在利潤與風險之間尋求完美的平衡。因此，越來越有必要在財務部門的組織建設上單獨增加此項功能，以確保股東利益最大化。風險管理一般分為財產風險、責任風險、經營風險等等，目前企業對前兩項有迫切的需要，尤其是責任風險，很多公司在財務部門下專門設置了合同審核人員，以確保公司利益

第二篇：財務部職能描述

財 務 部 職 能 描 述

1、按公司經營計劃，提出財務計劃，作為公司資金運作之依據。

2、提出財務、會計及預算等制度，并負責其施行時有關之協調與聯系工作，確實發揮各該制度之功能。

3、依財務計劃籌措與動用公司之資金，以確保資金之有效運用。

4、匯編公司預算，送呈管理部門審定，并負責控制全公司總預算之執行，以發揮預算在管理上應有之效能。

5、按公司財務計劃，辦理有關銀行借款及往來事項，提供營運所需之資金。

6、按會計制度規定定期進行存貨盤點，以確保公司之資金，并使實際存量與帳列數字彼此符合。

7、依據稅法規定，處理公司各項稅務事宜，避免遭受無謂損失。

8、依據公司計劃，估計所需之款項支出，編制本單位預算，并加以控制。

9、依據公司經營計劃，并配合公司總目標擬訂本單位之目標及工作計劃。

10、認真進行參與投資目的可行性研究，力求提高投資報酬，降低投資風險。

11、合理地使用資金，提高資金運作效果，做好資金使用計劃，控制、調度、核算和分析工作，并定期進行考核、檢查，以不斷提高資金利用效果。

12、按期完成各項經濟統計工作考勤管理，工資核算、發放工作。

第三篇：財務部職能

一、財務部門職能：

1、組織籌劃和供應資金；

2、管理各項財務收支和分配財務成果；

3、監督檢查公司的各項財務活動和財務計劃的執行情況

二、財務部職責（1）：

1、貫徹執行《企業財務通則》和《企業會計準則》，嚴格遵守《會計法》；

2、按照企業財務制度，制定公司的財務內部管理、財務核算方法和財務核算流程；

3、組織資金供應，合理節約使用資金，提高資金的利用效果，滿足生產經營活動的資金需要；

4、真實反映財務成果，發現違反財務制度的問題，及時反映和糾正；

5、定期分析財務指標的完成情況，提出管理中的漏洞，提出改善經營管理建議和措施；

6、參加經營管理會議，運用財務核算資料，定期分析經濟結果，為領導提高可靠信息；

7、定期舉辦部門的業務學習，提高業務素質，滿足企業對財務核算的要求； 財務部職責（2）：

1、參與制定公司經營計劃，組織編制公司財務預算；

2、執行、監督、檢查、總結經營計劃和預算的執行情況，提出調整建議；

3、執行國家財務會計政策、稅收政策和法規，制定和執行公司會計政策、納稅政策及財務管理制度；

4、負責公司的資金收、付和應收、應付款項的管理；

5、負責公司的會計核算、會計監督工作；

6、負責公司會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的保管；

7、定期進行經營活動財務分析、降低成本、增收節支、提高效益；

8、建立經營績效考評體系，定期組織經營績效考核；

9、研究公司融資風險和資本結構，進行融資成本核算，提出融資計劃和方案，防范融資風險；

10、研究國家稅收政策，進行稅務成本核算，提出稅務籌劃計劃和方案，合理避稅，防范納稅風險；

11、負責公司各項資產的管理和監督；

第四篇：財務部職能

財務部職能

1、處理稅務、工商、應付款、信用調查、信用判斷、資金

控制以及編制各類財務報表。

2、收款、付款、報銷、銀行對帳。

3、商場所有固定資產的定期盤存，物品帳的管理。

4、定期或不定期的為店長提供商場各類經濟技術統計分析

數據。

5、負責融資、借貸等事務。

6、熟悉收銀系統和操作方法，正確進行商品結算。

7、做好店內現金解款工作。

8、落實金庫安全制度，妥善保管各類現金，防止現金短缺。

9、嚴格執行國家的財稅政策和企業會計制度，嚴禁各種違

反規定的操作。

第五篇：財務部主要工作職能

財務部主要工作職能

1、編制財務計劃、加強計劃，管理財務部應根據有關部門規定的方針政策、制度、紀律及

本酒店的實際情況，編制財務計劃，并監督、檢查計劃的執行情況：籌備各項資金，并管好、用好資金。

2、做好經濟核算、控制成本費用。財務部應通過核算反映并監督酒店的經濟活動及其成果，并對核算過程進行控制和管理；應利用會計資料，監督酒店運行過程中的傾向性問題，盡力降低成本，節約費用，從而提高酒店盈利水平。

3、加強財務分析、提供決策參考。財務部應根據財務計劃嚴格考核各項經濟指標的執行情

況；通過深入實際的調配研究，分析酒店經營管理狀況，為酒店決策層提供財務信息資料，以促進酒店改善經營管理。

4、檢查會計監督、維護財經紀律。財務部應嚴格遵守財經紀律，按照國家有關方針政策來

組織經濟活動和財務管理工作；對違反財經委和化公為私、扣公肥私、鋪張浪費等行為應堅決予以制止，保證酒店資產的保值、增值。

財務部經理職責

酒店財務部經理崗位職責全面負責財務部管理工作，監督酒店各部門的財務收支情況，對外聯系財政、稅務、銀行、保險、外匯等相關機構：

1、監督考核酒店有關部門的財政收支、資金使用和財產管理等計劃的執行情況及其效果，保護酒店財產，維護財經紀律；

2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，建立良好的財務工作秩序；

3、通過財務分析，指導開源節流，提出挖潛措施，積極開辟財源，組織全酒店的經濟核算，對重要經濟事項作出效益評價，參與主要經濟合同的談判，并監督其執行情況；

4、組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，并

負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進意見。

5、組織制定酒店財務管理制度和會計核算制度，嚴格會計監督，支持財務人員依法履行職

責；

6、控制酒店物品的采購、收貨、庫存、發放等工作，建立健全必要的規章制度，確保所有

進貨價廉物美、庫存適量喝物盡其用；

7、嚴格執行國家的外匯管理制度，負責做好外匯管理工作；

8、協調與酒店各部門的關系，并負責與財政、銀行、稅務、外匯合保險機構的聯系；

9、定期向總經理如實反映酒店經濟活動和財務收支情況，正確及時的提供管理信息，作為

改善酒店經營管理決策的依據酒店財務管理制度及崗位職責為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現企業上心臺階，根據由管會計法規定和本公司實際，特制定如下制度：

一、總原則：⑴司各員工必須遵紀守法從公司整理利益出發，相互協作；

⑵司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責；

⑶須做到錢帳分管，賬物分管，手續齊全；

⑷手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制

二、材料采購制度：⑴材料倉庫既保證生產需要，又無積壓，采購費用小；

⑵每次采購必先由倉管向部門申請

⑶采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核，經理審批方可向

客戶聯系采購；

⑷采購人員必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅

票；

⑸材料進入酒店以后，倉庫必須及時清點數量，質量管理部門驗收質量

合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記

入賬；

⑹供應商必須提供請款單、發票、我司訂單、經財務部審核、經理審批，才可付款。

三、銷售業務制度：⑴銷售業務人員必須詳細登記客戶資料

⑵銷售業務人員必須同客戶確認好售價、付款方式、送貨方式以有關事

項

⑶銷售業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批，并留財務部門存檔；

⑷銷售業務人員必須負責客戶全程服務，包括客戶對其要求、貸款追回

四、現金管理制度：⑴現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢⑵每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現

金收訖”戳記

⑶現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對

⑷出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊

⑸出納必須根據經辦人簽字、會計審核經理審批的憑據付款；

⑹出納必須及時登記現金日記賬、核對收入、支出、余額并與實際庫存

現金相符，做的日清日結束；

⑺出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過

規定限額

⑻月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實

相符

五、成本控制制度：⑴各部門員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量；

⑵會計要同其他部門制度每年每種產品的成本計劃，材料耗材用定額，費用標準；

⑶材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，技術通知采購人員和供應商；

⑷材料入庫技術由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查人員和保

管人員同時簽字；一份三聯，及時送財務、采購人員、并報財務部門

⑸各部門需材料必須填制領料單，并有部門負責人簽名，并報財務部門

經理簽字后，倉庫管理人員方可發貨

⑹領料單一份三聯，財務部，申領部門，倉庫各一聯

⑺倉庫管理人員必須立即登記材料數量式賬戶，月底抽查材料實物與帳

村是否相符

⑻財務部必須建立材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立

金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以表代帳，月底必須同

倉庫帳核對相符

⑼各部門按定額用料，好過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人

必須承擔責任；屬客觀素調整定額

⑽各部門員工必須完成規定工作量才算加班，計加班工資，未完成規定

工資量加班，不計加班工資

⑾員工必須有產品質量意識，由于主觀因素，使產品質量未能達到客戶

要求，造成損失，由員工承擔責任

⑿生產設備操作人員和維護人員必須按規程