第一篇：財(cái)務(wù)部工作考核方案

財(cái)務(wù)部工作考核方案

為提高本部門的工作效率，提升職工的專業(yè)技能，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本部門考核方案：

一、被考核部門及人員

財(cái)務(wù)部、會計(jì)、出納

二、考核責(zé)任人：

財(cái)務(wù)部由公司領(lǐng)導(dǎo)考核，會計(jì)、出納由財(cái)務(wù)部經(jīng)理考核

三、考核方法：

采取自我述職和主管領(lǐng)導(dǎo)考核綜合評判的方法，分月度考核和年度考核。

四、考核時(shí)間：

1、月度考核：次月1日前將個(gè)人本月書面述職報(bào)告及下月工作計(jì)劃交本部門領(lǐng)導(dǎo)。

2、年度考核：本部門人員應(yīng)于每年12月25日前將個(gè)人全年工作述職報(bào)告及下年度個(gè)人工作計(jì)劃交本部門領(lǐng)導(dǎo)。

五、考核內(nèi)容：

1、崗位職責(zé)考核：指對每個(gè)人員要擔(dān)當(dāng)?shù)谋韭毠ぷ?、完成上級交付任?wù)的完成情況進(jìn)行評價(jià)。

2、能力考核：指對具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗(yàn)判斷能力進(jìn)行測評。包括擔(dān)當(dāng)職務(wù)所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導(dǎo)和監(jiān)督能力等經(jīng)驗(yàn)判斷能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。

3、品德考核：指對達(dá)成工作目標(biāo)過程中所表現(xiàn)出的工作責(zé)任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個(gè)人修養(yǎng)等。

4、組織紀(jì)律考核：指對達(dá)成工作目標(biāo)過程中所表現(xiàn)出的紀(jì)律性以及其他工作要求等進(jìn)行測評。基本要素包括遵紀(jì)守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。

具體考核標(biāo)準(zhǔn)如下：

(一)、正確性（20分）

1、工作結(jié)果正確、準(zhǔn)確程度；

2、工作過程規(guī)范程度；

(二)、責(zé)任心（15分）

1、任勞任怨，并能夠發(fā)揚(yáng)無私奉獻(xiàn)的精神投入工作；

2、勇于承擔(dān)自己工作中的責(zé)任，并加以改進(jìn)；

3、能夠把公司的利益放在首位，不計(jì)較個(gè)人的得失；

(三)、速度（13分）

1、是否按期限完成；

2、提前或拖后的情況；

(四)、積極性（12分）

1、工作主動積極，無需上級催促；

2、積極參與本職外的其他有關(guān)任務(wù)，并在其中盡到自己的能力；

3、積極主動地提出工作中改善方案及合理化建議；

4、為了公司的發(fā)展主動積極的提出合理化建議；

(五)、知識與技術(shù)（10分）

1、具有現(xiàn)任崗位所要求的專業(yè)理論知識和實(shí)際業(yè)務(wù)知識；

2、能夠獨(dú)立地完成本職工作；

3、具有獨(dú)立動手和實(shí)際操作能力；

4、獨(dú)立思考和創(chuàng)造性工作能力；

5、能夠利用自己豐富的經(jīng)驗(yàn)和對業(yè)務(wù)熟練程度及時(shí)有效地完成 工作；

(六)、判斷能力（7分）

1、能夠?qū)ΜF(xiàn)場反饋或?qū)嶋H工作中的問題進(jìn)行認(rèn)真地分析；

2、準(zhǔn)確地判斷問題的原因，應(yīng)用切實(shí)可行的方法及時(shí)地解決；

(七)、計(jì)劃能力（5分）

1、能夠正確理解工作任務(wù)，并制定詳細(xì)而可行的計(jì)劃；

2、計(jì)劃執(zhí)行過程中能因時(shí)而化，及時(shí)修正和改進(jìn)工作計(jì)劃；

3、能統(tǒng)籌安排好同時(shí)發(fā)生或交叉發(fā)生的幾項(xiàng)工作；

(八)、指導(dǎo)監(jiān)督能力（5分）

1、能夠?qū)ο嚓P(guān)部門人員提出的有關(guān)問題給予及時(shí)合理的解答；

2、能夠詳細(xì)、認(rèn)真、耐心地解答同事提出的各種問題；

(九)、紀(jì)律性（8分）

1、嚴(yán)格遵守工作制度，忠于職守，堅(jiān)守崗位；

2、嚴(yán)格遵守考勤制度；

3、服從上級的工作安排及其追加的任務(wù)；

4、認(rèn)真貫徹作業(yè)規(guī)范；

5、對同事、上級、客戶有禮貌，注重禮儀；

(十)、團(tuán)隊(duì)性（5分）

1、能夠積極與上級、同事、客戶協(xié)調(diào)配合工作；

2、主動按照公司需要進(jìn)行工作；

3、主動幫助他人工作并促進(jìn)集體團(tuán)結(jié)；

4、積極參與集體活動，并在其中盡到自己的能力；

第二篇：財(cái)務(wù)部考核方案1

曲靖晟世仟和酒店

財(cái)務(wù)部績效考核方案

為了提高財(cái)務(wù)員工工作的積極性和業(yè)務(wù)素質(zhì)；增強(qiáng)勞動紀(jì)律觀念及團(tuán)隊(duì)意識；打造優(yōu)良的職業(yè)道德素養(yǎng)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督管理職能而制定本方案。

一、考核內(nèi)容：

1、財(cái)務(wù)管理是否對酒店各部門起到監(jiān)督和管理職能；

2、勞動紀(jì)律考核；

二、績效工資提成計(jì)算方式：

1、2、勞動紀(jì)律：

（1）每月遲到、早退累計(jì)達(dá)5次（含5次以上）；每月請假3天（含3天以上）；病假超出3天以上；有曠工行為，以上情況取消當(dāng)月績效資格；

（2）不服從領(lǐng)導(dǎo)、指揮、協(xié)調(diào)，有意推諉詆毀者扣除當(dāng)月績效工資的50%，情節(jié)惡劣者取消當(dāng)月績效工資；

（3)無請示匯報(bào)、我行我素、工作拖沓、執(zhí)行差影響到部門和酒店的正常經(jīng)營管理者每次扣應(yīng)付績效工資的5%；

4、應(yīng)得績效獎金=1-2；

三、分配方式：財(cái)務(wù)主管30%；會計(jì)20%；出納20%；統(tǒng)計(jì)員兩名每人15%；

五、每月的績效工資體現(xiàn)在當(dāng)月的工資表中；

六、考核方式及機(jī)構(gòu)：

1、考核機(jī)構(gòu)：

組長：李副總

成員：酒店各部門負(fù)責(zé)人

2、考核方式：李副總組織各部門負(fù)責(zé)人各部門負(fù)責(zé)人參與評估；

七、此方案先試行在今后工作中逐步修改和完善；執(zhí)行日期：2013年1月1日起

晟世仟和酒店總經(jīng)辦

2012年12月01日

第三篇：財(cái)務(wù)部考核方案提案

財(cái)務(wù)部提案：

1、財(cái)務(wù)薪資待遇、考核問題

a)年后，分別有無為-會計(jì)、郎溪-結(jié)算員、會計(jì)、黃山二店會計(jì)、寧國會計(jì)、廣德出納提出辭職并已經(jīng)辭職，申請調(diào)整薪資有門店有青陽店、廟首、孫埠、灣沚、定遠(yuǎn)、涇縣、繁昌、宣城片單財(cái)務(wù)門店；

b)辭職和調(diào)整薪資的原因是工作繁雜、工資低；我們公司的財(cái)務(wù)不像其他企業(yè)就是單純的做賬，而是要兼顧到很多雜事，要秤紙箱、收銀、裝袋、下貨；有些門店兼職多個(gè)崗位，比如：人事、物資、信息；很多專業(yè)財(cái)務(wù)人員一來就跑了，為什么？不適應(yīng)，這不是財(cái)務(wù)，是雜務(wù)；留下來的都是新培養(yǎng)的，年紀(jì)大的，混日子的，但是一旦有好的出路，一點(diǎn)情面都沒有立即走人，財(cái)務(wù)部成了免費(fèi)還要支付薪水的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)； c)說老實(shí)話，公司財(cái)務(wù)部對門店財(cái)務(wù)沒有很多制約能力，更會出現(xiàn)管控脫節(jié)，因?yàn)殚T店財(cái)務(wù)更注重的是門店的利益，為什么？如果純粹的給門店財(cái)務(wù)工資，非但工作沒有一點(diǎn)長進(jìn)，更會起到一個(gè)負(fù)面作用，也會對門店的薪資架構(gòu)產(chǎn)生影響；

d)我本年今年的打算是通過大力度的考核來促進(jìn)門店財(cái)務(wù)工作的提升，但是沒有得到公司領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，但是如果不增加工資，就會有辭職，現(xiàn)在的人力資源太缺乏了，而且其他公司的財(cái)務(wù)工資及福利還有工作環(huán)境比我們好的太多，我能用什么手段去留住他們？

e)合并小門店的財(cái)務(wù)，由大的門店兼職，我做過，涇縣一店兼職二店的工作，每月增加300元，但是不肯干，這里人的工作態(tài)度想必各位領(lǐng)導(dǎo)也知道，今天能悠閑賺50元，就不會辛苦的去賺80元，而且及時(shí)增加了，總部核算財(cái)務(wù)怎么辦？3個(gè)人帶了10家店的帳，工資比有些門店來的還要低。

2、小門店管理問題

a)跟其他各個(gè)部門反映的一樣，現(xiàn)在所有的小門店存在重大的管理隱患和失職，公司只知道一味的開小門店，卻沒有很好的有管理手段，基本所有的男店長都存在工作自由散漫，缺乏管理手段，不負(fù)責(zé)任，連營業(yè)款都沒有正常在繳納，別說財(cái)務(wù)部起不到監(jiān)管的作用，就是營運(yùn)部也是陽奉陰違；

b)比如：原五星店店長韓輕松私吞紙箱款一直不上交，直到停發(fā)工資才交了300多塊錢的紙箱款，還有原鄂城花園的店長周軍，私自在物業(yè)多開500塊錢物業(yè)費(fèi)報(bào)銷，這些門店我都想營運(yùn)部和防損部通報(bào)過，但是有誰重視了？經(jīng)常就是不了了之，也許公司領(lǐng)導(dǎo)會問，你們財(cái)務(wù)怎么不去處罰不去管，那要營運(yùn)部和防損部干嘛，請問這些部門的職責(zé)和監(jiān)管在哪里體現(xiàn)？

3、系統(tǒng)問題

關(guān)于系統(tǒng)問題，從更換到現(xiàn)在，我根本想不出有一點(diǎn)的好處和改進(jìn)，這么垃圾的系統(tǒng)，連最起碼的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的保證不了，還談什么系統(tǒng)管理和操作，可能不是系統(tǒng)不適應(yīng)企業(yè)，是企業(yè)不適應(yīng)系統(tǒng)。

4、人員住宿問題

a)現(xiàn)在公司住宿的人員或者是各個(gè)門店住宿的人員，如果是公司安排住宿的，大都是管理層人員，而且來之五湖四海，公司往往把一個(gè)人引進(jìn)后，出了高薪，卻沒有起碼的生活關(guān)心，就隨便找個(gè)房間一塞，根本沒有以后的關(guān)心和關(guān)懷，我也來安徽6年了，好像回到了學(xué)生時(shí)代，沒有一點(diǎn)的隱私，以前是三個(gè)人一間，現(xiàn)在是兩個(gè)人一間，我們都是成年人，特別是我們還不允許住在外面，為什么？又不是小孩子，不管出什么問題，都會自己承擔(dān)責(zé)任；

b)最近公司還要開展什么宿舍檢查，我覺得非常欠妥，即使是公司的房子，但是個(gè)人的隱私何在？我憑什么要把自己的私人區(qū)域讓人檢查？只要不在公共區(qū)域造成影響，任何單位和個(gè)人就無權(quán)檢查個(gè)人房間。

最后請公司多一點(diǎn)人文關(guān)懷，少一些猜忌和謾罵，否則及時(shí)拿著高薪有何用，還是留不住人的，可能上述的話有點(diǎn)刺耳，但是我是從一個(gè)忠誠員工的角度，為了企業(yè)的更好發(fā)展才會寫。

第四篇：財(cái)務(wù)部工作職責(zé)及考核標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

1．企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)

（1）編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，包括會計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資產(chǎn)管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等

（2）制訂財(cái)務(wù)考核辦法及財(cái)務(wù)控制措施

（3）實(shí)施和維護(hù)企業(yè)會計(jì)電算化系統(tǒng)

2．財(cái)務(wù)規(guī)劃與計(jì)劃

（1）制訂企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃

（2）制訂企業(yè)、季度、月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃

（3）監(jiān)督落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況并進(jìn)行分析，上報(bào)董事會

3．庫房管理

（1）負(fù)責(zé)材料驗(yàn)收、歸類、整理等工作

（2）負(fù)責(zé)材料入庫、出庫資料手續(xù)的辦理與整理工作

（3）負(fù)責(zé)庫房資料的整理、歸檔，保證資料的安全完整

（4）負(fù)責(zé)庫房及周邊衛(wèi)生

4．現(xiàn)金出納

（1）負(fù)責(zé)企業(yè)資金的管理與調(diào)配，完成日常收支及記賬工作

（2）辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務(wù)

（3）負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理

（4）負(fù)責(zé)本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日記賬的編制與管理

5．日常會計(jì)核算

（1）負(fù)責(zé)企業(yè)會計(jì)賬務(wù)處理工作

（2）負(fù)責(zé)編制、解釋和分析企業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，分析與報(bào)告企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績

（3）企業(yè)各類資產(chǎn)的核算及管理工作，定期組織財(cái)產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)的清查工作

6．財(cái)務(wù)分析與報(bào)告

（1）定期進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析和預(yù)測，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告

（2）針對問題，及時(shí)提出財(cái)務(wù)控制措施和建議

（3）對企業(yè)新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測

7．財(cái)務(wù)審計(jì)

（1）對企業(yè)經(jīng)營成果、效益狀況的真實(shí)性、合法合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)

（2）對違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的事件及時(shí)進(jìn)行處理，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)上報(bào)并提出處理建議

（3）協(xié)助內(nèi)部審計(jì)、專案審計(jì)、管理審計(jì)、外部審計(jì)做好審計(jì)工作

8．投融資管理

（1）根據(jù)董事會及總經(jīng)理指示，做好企業(yè)項(xiàng)目投資的成本和盈利分析，參與企業(yè)投資項(xiàng)目的決策

（2）根據(jù)董事會及總經(jīng)理指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理工作

（3）與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建立有效的融資途徑

9.稅務(wù)籌劃

（1）及時(shí)了解、掌握國家有關(guān)稅務(wù)政策，搜集相關(guān)信息

（2）規(guī)范、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢查企業(yè)的納稅情況

10.安全保密工作

（1）保證部門資產(chǎn)安全

（2）保證公司經(jīng)營資料等相關(guān)檔案的安全完整

（3）保證公司經(jīng)營機(jī)密的安全完整

11.其他任務(wù)

（1）公司職工食堂賬務(wù)處理工作

（2）公司高管公辦行程事務(wù)辦理工作

（3）部門績效考核工作

（4）其他臨時(shí)性工作

財(cái)務(wù)部工作考核標(biāo)準(zhǔn)

1.審核一切開支憑證，是否做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金不能超過限額，超額部分應(yīng)存入銀行。

2.財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，是否從現(xiàn)金收入中直接支付，每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定辦理，如有積壓或事后補(bǔ)辦者，應(yīng)查明其原因。

3.會計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯誤以及各項(xiàng)

數(shù)字計(jì)算是否正確，借貸是否平衡。

4.應(yīng)加蓋的戳記編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。

5.記賬憑證所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備，記賬憑證編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。

6.各單位是否按國家統(tǒng)一規(guī)定認(rèn)真編寫會計(jì)報(bào)表附注及其說明，做到項(xiàng)目齊全，內(nèi)容完整，是否按照國家及上級權(quán)屬部門規(guī)定的期限對外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，報(bào)告是否具有合法性、真實(shí)性。

7.憑證、賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表等是否及時(shí)整理、裝訂和保存，保管是否妥善，是否登記備忘薄，相關(guān)賬薄、憑證的銷毀是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。

8.票證保管人員是否建立票證領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)記錄票證的領(lǐng)用人，時(shí)間、種類、領(lǐng)用數(shù)量、起止號碼、收回時(shí)間。領(lǐng)用票證是否在票證登記簿上簽字或蓋章。

9.票證領(lǐng)用人是否根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容開具票據(jù)，是否按照票證內(nèi)容逐次、逐欄、全部聯(lián)次一次填寫，是否填寫齊全，字跡是否清晰，是否涂改。對金額填寫差錯的，是否重開，開具正確的發(fā)票是否加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

10.記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限是否明確，并相互分離、相互制約。

11.銀行賬戶印鑒使用是否實(shí)行分管并用制，是否由一人統(tǒng)一保管使用。印簽保管人臨時(shí)出差時(shí)，是否經(jīng)批準(zhǔn)由其委托他人代管。

12.銀行賬戶往來是否逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。公司財(cái)務(wù)部按月與銀行對賬單核對，未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)做出銀行余額調(diào)節(jié)表，達(dá)到試算平衡。

13.部門工作要求是否嚴(yán)謹(jǐn)，各職能崗位的日常工作是否均能按程序和規(guī)范的運(yùn)作要求進(jìn)行，是否做到了工作質(zhì)量達(dá)標(biāo)，工作效率高。

14.在稅務(wù)處理及銀行信貸等方面溝通協(xié)調(diào)工作是否做得較好，為公司的快速發(fā)展是否營造良好的外部氛圍。

15.部門安全工作是否做到位，公司資產(chǎn)安全工作是否得到保障，部門檔案資料是否安全完整。

16.與其他職能部門在工作上是否能相互地溝通和協(xié)作配合，達(dá)到較好的效果。

第五篇：財(cái)務(wù)部考核考題

財(cái)務(wù)部考核筆試題

一、判斷題

1、每個(gè)部門或工程項(xiàng)目備用金限兩人借支管理，一年內(nèi)只借一次，在年底前還清；續(xù)建項(xiàng)目，次年再借。

2、各子公司所有收支都必須及時(shí)入賬，可以以收抵支。

3、公司對項(xiàng)目部的成本費(fèi)用進(jìn)行動態(tài)的過程監(jiān)控。

4、項(xiàng)目主管會計(jì)必須按規(guī)定及時(shí)扣繳并登記各項(xiàng)目管理費(fèi)及上交利潤。

5、出差期間招待客戶可報(bào)銷招待費(fèi)，也可在差費(fèi)中報(bào)銷。

6、項(xiàng)目經(jīng)理付款比例不得超過本年累計(jì)結(jié)算的75%；

7、事業(yè)部經(jīng)理或主管副總經(jīng)理付款比例不超過本年累計(jì)結(jié)算的80%；確因特殊原因支付比例超過80%時(shí)，必須報(bào)總經(jīng)理簽批后方可支付。

8、絕不允許各項(xiàng)目有任何形式的賬外小金庫和公款私存等情況的發(fā)生，否則一經(jīng)查出，全部沒收并對違反規(guī)定私設(shè)小金庫的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)分別處以違紀(jì)金額40%和20%的罰款。

9、公司各部門及各項(xiàng)目與勞務(wù)及材料（設(shè)備）供應(yīng)商簽訂的勞務(wù)、購銷合同中，對購銷方完整信息、價(jià)稅信息、付款方式、時(shí)間、付款比例及發(fā)票的取得等沒有做出明確表述的，處罰合同簽訂人1000元/次；

10、運(yùn)營服務(wù)部由于未及時(shí)傳遞材料撥讓單，造成超比例付款的，相關(guān)責(zé)任人每人處罰1000元/筆；

11、報(bào)銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間計(jì)算，中午12點(diǎn)之前出發(fā)及12點(diǎn)之后返回按一天計(jì)算，反之則按半天計(jì)算。

12、乘坐飛機(jī)時(shí)的機(jī)場大巴費(fèi)用、火車訂票費(fèi)用不得報(bào)銷。

13、所有住宿費(fèi)用憑有效的住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷，必須要求酒店在發(fā)票上填明具體的起止時(shí)間、住宿人數(shù)、天數(shù)、單價(jià)等內(nèi)容.14、各項(xiàng)目必須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的月度資金使用計(jì)劃，嚴(yán)禁無計(jì)劃使用資金。做到不擠占挪用項(xiàng)目資金、未經(jīng)允許，不得預(yù)付及超比例支付，15、備用金允許結(jié)算沖抵備用金。

16、各子公司可以自行制定本單位的規(guī)章制度及實(shí)施細(xì)則。

17、一名員工因公出差的，不允許借支差旅費(fèi)，由個(gè)人先墊支后報(bào)銷；

18、招待費(fèi)用原則上實(shí)行總額控制；公司招待費(fèi)用由運(yùn)營服務(wù)部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算；

19、行政車司機(jī)每月固定補(bǔ)貼360元，補(bǔ)貼包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)等，過路、停車等車輛費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

20、公司資金實(shí)行定期審批撥付制度。

二、單選題

1、項(xiàng)目部每月（）前必須上報(bào)當(dāng)月報(bào)銷使用計(jì)劃，每月上報(bào)一次，項(xiàng)目部根據(jù)每月上報(bào)的“報(bào)銷計(jì)劃表”在其范圍內(nèi)進(jìn)行支付。A、1號 B、3號 C、5號

2、各項(xiàng)目未經(jīng)允許，不得預(yù)付及超比例支付，切實(shí)做到（）為中心，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為全面提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

A、以資金管理 B、以預(yù)算管理 C、以收支管理 D、核算管理

3、公司所屬各項(xiàng)目資金緊張時(shí)可向公司申請貸款，利率按公司同期貸款平均利率上浮（）確定。A、20% B、30% C、40% D、50%

4、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由（）驗(yàn)收后在粘貼單上簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單。

A、購買人 B、經(jīng)辦人 C、庫管員 D、驗(yàn)收人

5、本公司財(cái)務(wù)管理的基本原則為：

A、以預(yù)算管理為手段，以資金管理為中心，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算 B、以決算管理為手段，以資金管理為中心，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算 C、以預(yù)算管理為手段，以資金管理為中心，統(tǒng)一管理，分級核算 D、以決算管理為手段，以資金管理為中心，統(tǒng)一管理，分級核算

6、出差人員應(yīng)在回公司后（）個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程； A、5 B、7 C、10 D、15

7、職工出差符合規(guī)定而沒有購買臥鋪票的，按實(shí)際乘坐的硬坐票價(jià)的（）給予補(bǔ)助；乘坐軟臥改乘硬臥的則不再給予補(bǔ)助。A、50% B、60% C、80% D、100%

8、公司根據(jù)各項(xiàng)目的工作量大小和難易程度，可先撥付最高不超過（）的籌建費(fèi)。

A、200萬元 B、100萬元 C、80萬元 D、50萬元

9、在對單個(gè)供應(yīng)商付款業(yè)務(wù)中，結(jié)算額在（）以內(nèi)的，月付款按合同約定支付，年末，根據(jù)項(xiàng)目資金情況可付清。A、5萬元 B、8萬元 C、10萬元 D、20萬元

10、事業(yè)部經(jīng)理或主管副總經(jīng)理單筆付款額不超過（）、月度累計(jì)付款額不超過（），A、100萬元 B、200萬元 C、80萬元 D、50萬元

11、其他員工出差區(qū)內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)為（），要求住宿公司定點(diǎn)酒店； A、260元/天 B、280元/天 C、300元/天 D、320元/天

12、因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（）： A、在途期間按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

B、會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，減半報(bào)銷出差補(bǔ)助；

C、統(tǒng)一安排住宿不安排伙食的，誤餐費(fèi)按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

13、資產(chǎn)購置及專項(xiàng)支出流程，（）以上的資產(chǎn)購置及專項(xiàng)支出必須上報(bào)集團(tuán)理事會，經(jīng)集團(tuán)理事會批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序辦理。

A、30萬元 B、50萬元 C、80萬元 D、100萬元

14、未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批擅自使用項(xiàng)目資金或不按審批計(jì)劃使用資金的項(xiàng)目部，公司將暫停對其撥款，同時(shí)對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、事業(yè)部經(jīng)理各處以違規(guī)資金（）的罰款，并在全公司范圍內(nèi)予以通報(bào)批評； A、3% B、5% C、8% D、10%

三、多選題

1、每月公司財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后的資金計(jì)劃表定期撥付各項(xiàng)目，由項(xiàng)目在計(jì)劃額度內(nèi)撥付供應(yīng)商和施工單位。每年（）按合同約定進(jìn)行集中對外支付。

A、6月末 B、7月初 C、12月末 D、春節(jié)前 E、1月末

2、項(xiàng)目主管會計(jì)從以下幾個(gè)方面對項(xiàng)目進(jìn)行過程控制，具體內(nèi)容有： A、審核項(xiàng)目結(jié)算是否經(jīng)過規(guī)定的程序進(jìn)行審批。

B、審核撥入的資金是否用于規(guī)定的項(xiàng)目和內(nèi)容，有無挪用、擠占工程款的現(xiàn)象。

C、審核已完成的工程項(xiàng)目結(jié)算是否及時(shí)，有無拖期結(jié)算的現(xiàn)象，工程結(jié)算成本是否與工程進(jìn)度相配比。

D、項(xiàng)目主管會計(jì)應(yīng)與本項(xiàng)目生產(chǎn)核算員每月及時(shí)對賬。

E、按月進(jìn)行項(xiàng)目成本分析，為有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握工程成本狀況提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

3、工程項(xiàng)目結(jié)算、入帳流程（）（順序號）

A、項(xiàng)目結(jié)算 C、項(xiàng)目生產(chǎn)統(tǒng)計(jì) E、項(xiàng)目經(jīng)理審核 B、項(xiàng)目通知施工單位開具發(fā)票 D、公司生產(chǎn)部復(fù)核出審批單 F、事業(yè)部經(jīng)理審核

4、寧夏交通建設(shè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理辦法是根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、以及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

A、《中華人民共和國會計(jì)法》 B、《企業(yè)會計(jì)制度》 C、D、《寧夏交通建設(shè)股份有限公司章程》 E、5、備用金管理制度包括（）。

A、每個(gè)部門或工程項(xiàng)目備用金只限一人借支管理，一年內(nèi)只借一次，在年底前還清；續(xù)建項(xiàng)目，次年再借。

B、備用金只能報(bào)銷沖抵或現(xiàn)金交回，不允許結(jié)算沖抵備用金。C、備用金用于各部門及項(xiàng)目周轉(zhuǎn)使用，額度不得高于5萬元。D、備用金不允許代付工程款（金額3000元以上）、賠償款以及材料款沖賬，不允許多頭借支。E、項(xiàng)目部根據(jù)每月上報(bào)的“報(bào)銷計(jì)劃表”在其范圍內(nèi)進(jìn)行支付，不通過“備用金”科目核算。

6、辦公費(fèi)的報(bào)銷管理制度（）

A、運(yùn)營服務(wù)部負(fù)責(zé)公司辦公用品的統(tǒng)一采購；

B、各部門在每月10號將辦公用品需求明細(xì)報(bào)運(yùn)營服務(wù)部，運(yùn)營服務(wù)部按部門需求購置辦公用品.C、運(yùn)營服務(wù)部憑部門及公司需求購置辦公用品，不得無計(jì)劃采購。采購的辦公用品報(bào)銷時(shí)必須有經(jīng)辦人員簽字、庫管人員驗(yàn)收、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷；

D、各部門領(lǐng)用后，財(cái)務(wù)部憑各部門領(lǐng)用單將費(fèi)用分配至使用部門，各部門不得自行購置辦公用品，自行購置的辦公用品（即發(fā)票內(nèi)容顯示有實(shí)物的）財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷；

E、除辦公用品外的其他辦公費(fèi)用由各部門經(jīng)過系統(tǒng)流程報(bào)銷。

7、對具有下列行為之一的相關(guān)財(cái)務(wù)人員，公司將根據(jù)情節(jié)輕重，對其分別進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分、調(diào)換、解聘直至開除，構(gòu)成犯罪的還應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。具體規(guī)定為：

A、凡不按公司規(guī)定設(shè)置賬簿或者賬目嚴(yán)重混亂的；

B、假造會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表，隱瞞真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的；

C、違反公司各項(xiàng)制度的規(guī)定，亂擠亂攤成本、隨意核銷費(fèi)用，任意減少利潤或者增加虧損的；

D、不按本辦法規(guī)定履行職責(zé)或在履行職責(zé)過程中出現(xiàn)重大失誤的； E、上報(bào)資料未認(rèn)真審核或未執(zhí)行相關(guān)審批程序的；

8、會議費(fèi)報(bào)銷在會議結(jié)束后十日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附（）。

A、報(bào)銷審批單 B、參會申請表 C、會議邀請函 D、參會文件

9、費(fèi)用報(bào)銷管理制度包括（）

A、報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。B、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，C、大小寫金額一致，不得涂改 D、由部門主任審批經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核后； E、由總經(jīng)理審批后

10、在對外付款業(yè)務(wù)中，加強(qiáng)合同的日常管理。各項(xiàng)目在合同簽訂時(shí)，應(yīng)明確（）

A、購銷方完整信息 B、價(jià)稅信息 C、付款方式、時(shí)間 D、付款比例 E、發(fā)票必須是專票

11、對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理制度包括（）A、公司對各項(xiàng)目指定主管會計(jì)。

B、各項(xiàng)目銀行賬戶統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后到指定銀行開立。

C、各項(xiàng)目的所有財(cái)務(wù)收支必須貫徹“收支兩條線”的原則。

D、各項(xiàng)目必須建立自營收入臺賬（項(xiàng)目對外提供的工程施工、設(shè)備租賃、工程材料銷售等），及時(shí)協(xié)助公司財(cái)務(wù)部催收相關(guān)工程款。

E、各項(xiàng)目賬面資金不足以支付本項(xiàng)目各項(xiàng)開支時(shí)，可按規(guī)定程序向公司財(cái)務(wù)部申請內(nèi)部銀行貸款。

12、應(yīng)收賬款管理辦法包括（）

A、建立應(yīng)收賬款合同臺賬及計(jì)量收入收款明細(xì)臺賬。

B、定期清理收入合同是否結(jié)算完畢，及時(shí)計(jì)量并收回應(yīng)收賬款。C、將所有計(jì)量收入收款情況分項(xiàng)目及時(shí)登記在計(jì)量收入收款臺賬中，由財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)與業(yè)主聯(lián)系，及時(shí)收回已審批的工程計(jì)量款，并將未審批或未收到工程計(jì)量款的情況反饋給生產(chǎn)經(jīng)營部。

D、財(cái)務(wù)部要保持應(yīng)收賬款經(jīng)手人、管理人員的穩(wěn)定性，不隨意更換應(yīng)收賬款負(fù)責(zé)人，以便于對應(yīng)收賬款更好地進(jìn)行管理。

E、經(jīng)辦人員崗位調(diào)換、離職，必須按規(guī)定對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。

13、內(nèi)部銀行貸款的原則為（）：

A、各項(xiàng)目可用資金不足以支付的項(xiàng)目急需款項(xiàng) B、非項(xiàng)目結(jié)算款項(xiàng)不得申請貸款。

C、所有貸款均必須填寫“貸款申請表”，并注明貸款的事由、貸款金額、所需款項(xiàng)的詳細(xì)開支計(jì)劃、期限等。

D、各項(xiàng)目必須在批準(zhǔn)的貸款額度內(nèi)嚴(yán)格按照所申報(bào)的資金計(jì)劃使用貸款

14、協(xié)助區(qū)外項(xiàng)目及區(qū)外項(xiàng)目履約的差旅費(fèi)報(bào)銷辦法

A、出差區(qū)外自建項(xiàng)目的，在途期間的住宿、補(bǔ)助按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。B、到達(dá)項(xiàng)目部后，若為協(xié)助項(xiàng)目工作的，原則上應(yīng)住宿項(xiàng)目部，一律不得報(bào)銷住宿費(fèi)及差費(fèi)補(bǔ)助；

C、若為履約的，住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不予報(bào)銷差費(fèi)補(bǔ)助 D、出差區(qū)外合作項(xiàng)目的，在途期間的住宿、補(bǔ)助按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。E、到達(dá)項(xiàng)目部后，若是公司安排的檢查，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

15、項(xiàng)目根據(jù)結(jié)算金額，財(cái)務(wù)部重點(diǎn)審核：（）

A、民工工資是否由銀行實(shí)名制代發(fā)； B、費(fèi)用審批單簽字手續(xù)是否齊全； C、是否按照公司統(tǒng)一制訂的要求進(jìn)行結(jié)算； D、簽字手續(xù)是否齊全； E、費(fèi)用審批單的傳遞是否符合規(guī)定等。

16、絕不允許各項(xiàng)目有任何形式的賬外小金庫和公款私存等情況的發(fā)生，否則一經(jīng)查出，全部沒收并對違反規(guī)定私設(shè)小金庫的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)分別處以罰款。罰款從其（）中扣回。若責(zé)任人所有工資收入不足以扣回上述罰款，則差額部分從其股份分紅中扣回。

A、工資

、績效工資、過節(jié)費(fèi) D、股東分紅 B C