第一篇：財務總監職責（最終版）

財務總監職責

集團公司的財務總監往往直接接受董事長和總經理雙重領導，對董事長負責，而大多數企業財務總監往往直接接受總經理的領導，對總經理負責，但無論怎樣都要如實反映單位的財務情況，對單位財務管理的合理性、合法性、健全性、真實性，實施監督和調控。

財務總監職責包含了會計主管與財務主管的兩種職務功能，會計主管職責主要為對外會計報告，會計主管人員按《會計法》對會計行為負責；而財務主管的職責為主要包括投資理財資金運作的管控、財務預警、風險管控、公司運作治理的管控。兩者的功能迥然不同，美國財務經理人協會將兩種功能區別如下：

會計主管功能：為控制而從事規劃；報告及解釋；考核及咨詢；稅務行政；對內外提供會計報告；保障資產安全；經濟評估。

財務主管功能：籌集資金；與投資人保持良好關系；短期融資；金融及保管；信用調查及催收賬款；投資；保險；消除風險；公司健康運轉。

而財務總監對財務會計管理實施有效的監督管控職責。

財務總監行使職責范圍：

（一）參與擬定單位年度預算資金收支預、決算方案，監督單位落實“收支兩條線”管理規定執行情況；

（二）監督單位履行預算資金管理規定，制止單位內部截留、轉移、挪用、坐支預算資金收支等違紀行為；

（三）監督單位財務支出、預算審計，對企業的會計工作秩序、預算審計秩序進行監督；

（四）審核單位的重要財務報表和報告，并與單位負責人共同確認其完整和準確后上報有關部門，監管進度產值付款匯總及報告，監管企業的稅務工商年檢注冊注銷；

（五）督促和參與制訂單位財務管理、預算審計制度，依法調整和完善單位經濟核算、健全內部管理和預算審計制度，并督促貫徹執行；

（六）監督單位年度財務計劃的實施，加強單位資產的完整性的監督，審核單位資金籌措和使用的合法性、合理性，并對重大財務收支項目提出審核意見；

（七）監督檢查單位財務運作和資金收支情況，對違反財務制度行為及時制止或提出處理意見；

（八）列席單位有關財務狀況、預算審計和經濟經營會議，遵守單位的保密守則；

（九）對財務、預算審計方面的重大問題要及時處理與并向董事長及總經理報告；

（十）對會計、預算審計人員進行監管，督促會計、預算審計人員樹立良好的職業道德，提高業務水平和會計工作質量；

（十一）監督經濟合同簽證、經濟責任的審核工作，全程監督經濟合同預、結算工作；

（十二）監管設備材料的詢價、建議批價及銷售產品的測算定價及執行工作。

財務總監承擔的責任：

（一）對單位的重要財務報表和報告的完整性、真實性和合法性與單位負責人共同承擔責任；

（二）對由于失職而導致企業資產的流失承擔相應責任；

（三）對單位嚴重違反財經紀律的行為不上報或參與弄虛作假，承擔相應責任。

財務總監應有的職能：

（一）建立一套嚴格的財務指標和業績評價體系

財務指標和業績評價體系的建立讓每個經理都有自己的“成績單”，可以使得他們共同“會診”和評價這些結果，從預算與實際業績中找到問題，從而尋找解決方案，引導公司進行股東價值創造。

（二）參與并進行投資融資決策特別是融資決策

我們知道，只要是一個處在成長發展中的企業，資金資源總是短缺的。再說，從良好的財務管理技巧來說，也有向外融資并做好資金的調度與監控的要求。因此，作為財務負責人的財務總監，除負有向外融資的責任外，還義不容辭地負有領導財務部門進行科學的資金調度與監控的重任。在我國的許多企業經營不善或經營失敗，其主要原因就是對資金的監控不力所造成的。而加強資金的集中和重點監控，重視對下屬公司的資金管理，一般都能使企業興旺發達，長盛不衰。如國外的通用公司、西門子公司、我國的海爾集團、海信集團等等，都是資金管理的典范。

（三）向股東及其相關利益者提供真實的信息并負責股東與高級管理層之間的溝通

向股東等與公司利益相關者提供真實、完整、正確、及時的財務信息，這是財務總監的基本任務之一。

另外，財務總監應從財務角度為企業占有更多的資源，特別是社會資源，包括以銀行、稅務、工商等為核心的財務外事部門。財務總監對內要擅長管理，對外要能為企業建立和諧融洽的外圍財務環境和空間。那么怎樣得到社會資源？有意識地進入相應的社會人際網絡環境，注重日常不斷積累，是獲得社會資源的有效途徑。建立關系后要經常地進行溝通、加強了解、增進感情、進行合作、實現雙贏。

（四）參與公司戰略決策和規劃

在美國，財務總監在戰略管理團隊里所花的時間很多，他們注重解決問題的能力和創造力，積極參與兼并重組，制訂戰略計劃。在我國企業對財務總監的定位比較模糊，參與戰略制定的機會不是很多，但這是一個發展方向和趨勢。

（五）建立一套嚴謹有效的財務預警和企業的風險控制的防范系統

企業的財務預警和企業的風險控制的防范系統，對企業長足發展非常重要，瞬息萬變的市場經濟是殘忍的，物競天擇，只有有先見之明的企業才能生存、才能發展壯大，防患于未然，未雨綢繆，杜絕企業的經營、財務的風險至關重要。

四、財務總監必須具備的條件

時間的巨輪永遠快速地向前推進，任何人想不落后于這個時代，除了其自身與時俱進外，最重要的還必須時時更新知識、充實自己、提高技能，才能展望未來。身為財會人員的我們自不能有所例外。

經驗統計的結果，董事長、總經理等高管人員對財會知識需求的殷切，而財會人員對于非財會知識渴求的，財務總監則將理想形成規劃與目標（通過預算），經過管理團隊的共同努力，最終使戰略成為成果。強勢的21世紀財務總監，其必須具備的條件有：

1、深厚的專業知識；

2、全方位的學識；

3、出色的管理能力；

4、良好的公共關系；

5、高超的談判技巧；

6、傳統的職業道德；

7、敬業樂群的奉獻精神。

五、財務總監與內部控制制度

除了上述七個應具備的條件外，財務總監要把工作做得好及做得順暢，財務總監牽頭與各部門主管充分溝通的情況下，設計一套適宜企業本身的內部控制制度，這套制度由董事長或總經理批準實施，是非常重要的。一個企業管控制度的先進、使用、實效性決定著企業的興衰，也體現出財務總監的是否勝任。

在總經理全力支持與推動下，企業執行一套適宜的內部控制制度，那么財務總監就能勝任愉快；外來注冊會計師就好查賬，因為客戶的內控健全可以降低其本身職業的審計風險；與此同時，企業的內部審計人員也就有好表現，因為內審人員的職責是對企業內部控制的再控制。

因企業規模、行業特性及管理當局的意向不同，內部控制制度的設計因而有所不同，健全制度設計的關鍵在于適宜。猶如拿當代文明社會的法律約束遠古的社會是過之，是內部控制成本可能大于其效益甚至綁手綁腳，影響效率；拿遠古的社會的法律約束當代文明社會是不及，社會進步突飛猛進時過境遷，易產生舞弊和錯誤，因此“過之”與“不及”皆不恰當。惟內部控制制度能實用實效即可，那就是健全的內部控制制度。

六、財務總監的與時俱進

身為2l世紀的財務總監，尤其是集團公司的財務總監，在激勵的市場競爭中，無論經濟是景氣還是不景氣，除了要有“風險管理”的意識外，最重要的是還要有“成本控制”的意識。自“9？；11”事件以來，美國航空業全在破產申請、裁減員工等壞消息的氛圍籠罩之中。美國聯合航空公司申請破產保護，其余幾家大型航空公司也因巨額虧損走到了懸崖邊緣。君不見，昔日的大型航空公司如美國泛美航空公司、環球航空公司??等等都已不存在。然而美國西南航空公司卻創下了連續29年營利的世界奇跡，取得令人滿意的績效。西南航空公司“斤斤計較”的低成本戰略曾被同行嘲笑，而現在卻成為全球航空業研究和學習的對象。在競爭日趨激烈的外部環境下，增加銷售收入固然重要，但是節省支出也同樣不可忽視。從會計上分析利潤表，如果銷售收入未能突破，那么成本控制甚至成本抑減成為惟一增加利潤的手段。

對于今天的財務總監：要與時俱進，在心態上要放正，超前不落伍，以心平氣和代替浮躁郁悶、以股東利益為重代替以私欲熏身、以長遠目標代替眼前利益、以實干代替抱怨、以腳踏實地代替投機鉆營；在行動上，主動不被動、負責不敷衍、細致不粗糙、深入不淺出

第二篇：財務總監職責

財務總監職責

1、對總經理負責，參與公司經營決策，負責公司財務管理工作。

2、負責制訂公司財會管理制度，建立健全全公司內部核算體系，由總經理批準后組織實施。

3、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務規劃、成本計劃，增收節支，提高效益。

4、制定公司納稅策略，監管公司納稅工作。

5、督促公司有關部門遵守國家法令法規和公司財務制度。

第三篇：財務總監職責

2018工作計劃

一、以財務活動為平臺，全面參與企業戰略管理

公司經營戰略的實現需要財務戰略支持，財務戰略決定著企業財務資源配置的取向和模式，影響著企業理財活動的行為和效率。

二、公司價值管理（1）營運資本戰略管理

全面負責營運資本戰略管理、預算管理、會計核算體系建設與管理、資金管理、成本費用管理與控制、納稅籌劃等，根據企業戰略的要求，在收益與風險之間尋求平衡。（2）投資戰略管理

財務總監要領導和廣泛參與各種項目投資及其他投資管理活動。領導和執行具體的投資項目評價和決策，要保證投資評價和決策所遵循的方法、原則與戰略一致。（3）融資戰略管理

負責制定融資戰略，融資戰略確定之后，具體的融資結構和融資決策要體現融資戰略的要求。在確定融資戰略時，財務總監必須要保證融資戰略與企業戰略的一致性。

三、內部控制監督和審計

1、建立合理、有效的內部控制制度來識別、評估和應對風險，以保證企業戰略目標的實現。要對內部控制的建立和執行承擔領導責任，對建立和實施與公司戰略相配套的流程管理策略負責。

2、負責企業內部審計的管理和監督，企業與外部審計關系的協調。對內部控制的完整性和有效性進行評價，并提出建設性的建議。

四、業績評價

參與業績評價標準體系的建立并擔負起關鍵的責任。

業績評價指標通常包括財務指標和非財務指標兩大類。財務指標是整個業績評價指標體系的重心，同時要將與企業戰略目標密切相關的非財務指標也納入到業績評價指標體系中，以尋求財務指標與非財務指標、遠期指標與近期指標等的平衡。

五、公共關系溝通

1、有責任和義務向股東披露真實、完整的財務信息，揭示企業的經營情況和財務成果，為投資者決策服務；

2、有責任向債權人披露真實、完整的財務信息，以滿足債權人信貸決策的需要；

3、有義務向財稅部門提供有關經營過程的財務信息，以便其了解企業的納稅情況；

4、應該代表企業積極維護和改善企業形象增進企業價值。

六、財務監督

1、作為企業的管理者，財務總監對董事會批準的公司重大經營計劃、方案的執行情況進行監督，定期向董事會報告財務運作情況，并接受董事會質詢；

2、企業重大財務支出事項必須由總經理和財務總監聯合簽批后方能生效。

第四篇：財務總監職責

財務總監職責

貫徹《會計法》、《企業會計準則》和其他國家有關財會和稅收法規，組織制定和實施公司會計制度、財務管理制度、財務和會計核算流程和管理報表制度；

建立和完善會計核算體系，合理設置會計科目、明細帳、總帳、輔助帳等帳目；

全面負責按規定及時編報各種對內和對外財務報表，對向外提供的財務信息進行審查，審定財務報表、管理報表和年終決算；

依據財務管理制度中有關費用報銷的規定，辦理相關現金收支業務，控制和審批權限內各項支出；

組織編制定期和/或不定期管理報表，及時向總經理報告財務工作和分析報告，及時向其它部門負責人通報有關財務報告和分析報告；

合理設置財務部崗位，對各崗位人員提出聘任要求，對各崗位人員進行業績考核； 組織本部門人員業務培訓，支持會計人員依法行使職權；

建立健全財會電算化管理制度，合理分配、調整和制定財務部各崗位的職責和權限； 公司董事會和/或總經理委派的其他工作。

權限：

公司發展戰略的建議權；

公司經營決策建議權；

公司重大投資和融資決策的建議權；

公司各項預算、財務計劃和財務報表決算的審批權；

公司一般融資和投資的審批權；

公司財務管理制度的制定權；

公司財務管理工作的監督權；

財務部主要崗位的人事建議權。

所受上級的指導：在行政上接受總經理的領導。

同級溝通：與技術總監和人力資源總監進行業務協調。

所予下級的指導：對財務部全體人員給予業務指導。

崗位資格要求：

教育背景：

財務相關專業本科以上學歷；

經驗：

5年以上財務工作經驗，3年以上管理工作經驗；

崗前培訓：

深入了解公司的產品和業務。熟悉公司的會計制度、財務管理制度、管理報告體系和會計核算流程。

崗位技能要求：

專業知識：

精通財會專業會計知識和實務，熟悉會計核算和財務管理工作，熟悉國家有關財務、會計和稅收政策和實務，熟練操作計算機、財務軟件和收入管理系統。取得財會方面中級以上職業資格，包括：中國注冊會計師資格，中高級會計師資格，美國注冊會計師資格（CPA），加拿大注冊會計師資格（CGA）和/或英國特許會計師資格（ACCA）；

素質與能力：

職業操守：達到會計師職業所要求的、較高水平的職業素養。堅持原則，客觀公正，依法辦事，保守機密。有較強的領導能力，優秀的組織和協調能力和出色的分析能力。

第五篇：財務總監職責

財務總監職責

（或總會計師）

1、了解在當前銷售策略下的市場狀況；

2、組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計監察、存貨控制等方面工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益；

3、參與制訂公司總預算和季度預算調整，匯總、審核下級部門上報的月度預算，召集并主持公司月度預算分析與平衡會議；

4、負責重要內審活動的組織與實施；

5、掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，及時向總經理匯報工作情況；

6、主持制訂公司的財務管理、會計核算和會計監督、預算管理、審計監察、庫管工作的規章制度和工作程序，經批準后組織實施并監督檢查落實情況；

7、組織執行國家有關財經法律、法規、方針、政策和制度，保障公司合法經營，維護公司權益；

8、負責審核簽署公司預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務報告、會計決算報表，會簽涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、經濟協議等；

9、做好財務系統文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作；

10、領導團隊完成下達的工作目標，為公司經 營提供準確快捷的財務分析及預測等，規避投資風險，作好項目投資風險防范及預警機制；同時提出有益于工作的革新措施與實施方案。