第一篇：會(huì)計(jì)檔案的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施[定稿]

1、會(huì)計(jì)檔案管理不善會(huì)帶來(lái)哪些風(fēng)險(xiǎn)？

2、如何加強(qiáng)檔案的內(nèi)部管理

一、1、會(huì)計(jì)檔案立卷不規(guī)范。有些單位由于不夠重視檔案管理，就不認(rèn)真將每年形成的會(huì)計(jì)檔案整理立卷、裝訂成冊(cè)、編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，比如：不填寫“賬簿啟用表”和“科目表”；會(huì)計(jì)憑證粘貼和裝訂不整齊，不牢固；憑證填寫要素不完整；個(gè)別單位和人員，甚至為了私利，造假帳，建立帳外帳、造假報(bào)表

2、會(huì)計(jì)檔案保管不善，有些單位的會(huì)計(jì)檔案未按要求歸入單位檔案部門保管，有些單位沒(méi)有成立綜合檔案室，有些單位雖設(shè)有專職檔案管理人員，但未接收會(huì)計(jì)檔案；有些單位由于領(lǐng)導(dǎo)不了解《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，要求會(huì)計(jì)人員自行保管會(huì)計(jì)檔案；還有個(gè)別單位由于檔案柜不足，將會(huì)計(jì)檔案裝入紙箱中，任意堆放。

3、會(huì)計(jì)檔案管理及銷毀不規(guī)范。會(huì)計(jì)檔案管理不科學(xué)，存放沒(méi)有順序、查找不方便，借閱登記制度不健全。會(huì)計(jì)檔案銷毀也不及時(shí)，到期該銷毀的不銷毀，銷毀過(guò)程有的也不規(guī)范。有些企業(yè)甚至為了偷稅漏稅隱匿會(huì)計(jì)檔案、毀損滅失檔案，嚴(yán)重違反了《會(huì)計(jì)法》等的規(guī)定，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，給會(huì)計(jì)檔案的管理造成一定的混亂，應(yīng)該歸檔的會(huì)計(jì)檔案不歸檔，或者存假檔案，造成會(huì)計(jì)檔案失實(shí)。

二、1.規(guī)范會(huì)計(jì)檔案立卷嚴(yán)格按照規(guī)定認(rèn)真將每年形成的會(huì)計(jì)檔案整理立卷、裝訂成冊(cè)、編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)

2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，理順會(huì)計(jì)檔案管理體制

3.規(guī)范會(huì)計(jì)檔案保管。財(cái)會(huì)部門應(yīng)按檔案管理部門的要求辦理相關(guān)手續(xù)，將會(huì)計(jì)檔案移交檔案管理部門保管。未建立檔案管理部門的單位，會(huì)計(jì)檔案暫由財(cái)會(huì)部門妥善保管，但要由專人負(fù)責(zé)。4.規(guī)范會(huì)計(jì)檔案保管的期限管理和銷毀管理。各單位會(huì)計(jì)檔案的保管期限要嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案保管期滿需銷毀時(shí)編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出另行立卷，由會(huì)計(jì)檔案保管部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)檔案保管部門和財(cái)會(huì)部門共同派人監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)，銷毀后，應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)。

5.加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員崗位培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)檔案的案卷質(zhì)量，會(huì)計(jì)檔案管理及操作技能的培訓(xùn)，納入會(huì)計(jì)人員上崗前的培訓(xùn)中，從會(huì)計(jì)檔案整理的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)學(xué)起，使其熟練掌握會(huì)計(jì)檔案管理的基本知識(shí)與操作技能，進(jìn)而從源頭上做好會(huì)計(jì)檔案的整理規(guī)范工作。

6.加大會(huì)計(jì)檔案的監(jiān)管力度。結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步細(xì)化會(huì)計(jì)檔案的分類、組卷、排列、編頁(yè)、案卷目錄、裝訂、移交等操作規(guī)程。

第二篇：會(huì)計(jì)檔案管理

濟(jì)寧市泰中貿(mào)易有限責(zé)任公司

會(huì)計(jì)檔案管理制度

號(hào)碼、裝訂人簽章等。

2.會(huì)計(jì)賬簿。

各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。

（1）會(huì)計(jì)賬簿在辦理完結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其它內(nèi)容。

（2）會(huì)計(jì)賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)，核對(duì)各個(gè)賬戶賬面是否齊

全，是否按順序排列。

（3）活頁(yè)賬簿去空白頁(yè)后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫齊全，撤去賬尺，用堅(jiān)固耐磨的紙

張做封面、封底，裝訂成冊(cè)。不同規(guī)格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起。

（4）會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：

會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)

賬簿裝訂封底。

（5）裝訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁(yè)現(xiàn)象。

（6）賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章。

（7）裝訂后，會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬及賬簿名稱和編號(hào)。

（8）會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存（借）

款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表。

會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，終了統(tǒng)一歸檔

保管。

第五章會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管

1.當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿后存入檔

案并由專人保管。

2.會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系

列工作。

3.機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔

案移交清冊(cè)，將全部案卷逐一點(diǎn)交，接管人員逐一接收。

第六章會(huì)計(jì)檔案的借閱使用

1.財(cái)務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)和借閱登記清冊(cè)。

2.凡需借會(huì)計(jì)檔案人員，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。

3.借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫，不得拆散原卷冊(cè)，更不得抽換。

4.借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

需

需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。

第七章各種會(huì)計(jì)檔案保管期限

1.會(huì)計(jì)憑證保管15年。

2.會(huì)計(jì)賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表保存10年，其中決算表永久保存。

4.發(fā)貨票保管5年。

第八章會(huì)計(jì)檔案的銷毀

1.會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀清單，匯同財(cái)務(wù)部門共同

鑒定后，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管經(jīng)理和上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，方可銷毀。對(duì)

其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清

債權(quán)、債務(wù)時(shí)為止。

2.按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)會(huì)部門、審計(jì)部門共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì)，銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將

監(jiān)銷情況以書(shū)面形式報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第九章 附則

1.本制度自頒布之日起實(shí)施，未涉及情況按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

2.附表：《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》﹙見(jiàn)下表﹚。

會(huì)計(jì)檔案保管期限表

序號(hào) 檔案名稱 保管期限 備注

一、會(huì)計(jì)憑證類原始憑證 15年記賬憑證 15年匯總憑證 15年

二、會(huì)計(jì)賬簿類總賬 15 包括日記賬明細(xì)賬 1

日記賬 15年 現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年輔助賬簿 15年

三、財(cái)務(wù)報(bào)告類 包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3年 包括文字分析財(cái)務(wù)報(bào)告(決算)永久 包括文字分析

四、其他類會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15年會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 永久會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè) 永久銀行余額調(diào)節(jié)表 5年銀行對(duì)賬單 5年

第三篇：會(huì)計(jì)檔案管理

會(huì)計(jì)檔案管理

會(huì)計(jì)檔案概念

?會(huì)計(jì)檔案是國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體工商戶和其他組織在會(huì)計(jì)核算活動(dòng)中形成的具有保存價(jià)值的原始記錄，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會(huì)計(jì)核算材料的歸檔

?會(huì)計(jì)核算材料的歸檔，是指單位會(huì)計(jì)部門或會(huì)計(jì)人員將辦理完畢的會(huì)計(jì)核算材料經(jīng)過(guò)整理向檔案部門或檔案人員移交的過(guò)程

會(huì)計(jì)核算材料的歸檔要求

?１、歸檔范圍。憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、其他會(huì)計(jì)核算資料。

不歸檔范圍:本單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、調(diào)資定級(jí)、財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)政策管理文件材料，納入文書(shū)檔案立卷，不納入會(huì)計(jì)檔案歸檔范圍。

?２、時(shí)間。第三年。

?

3、要求和手續(xù)。完整齊全、真實(shí)準(zhǔn)確、裝訂成冊(cè)。清點(diǎn)核對(duì)無(wú)誤。

二、會(huì)計(jì)檔案的整理

?１、分類。原則上按——類型進(jìn)行分類，分類4類。

?會(huì)計(jì)憑證類

?會(huì)計(jì)賬簿類

?會(huì)計(jì)報(bào)告類

?其他會(huì)計(jì)核算材料類（主要包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單、以及其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專材料）

會(huì)計(jì)檔案的整理

?2.會(huì)計(jì)檔案的組卷

會(huì)計(jì)檔案的組卷，就是按照其形成規(guī)律和有機(jī)聯(lián)系，區(qū)分不同的類型和保管期限，將會(huì)計(jì)核算材料組成保管單位——案卷的過(guò)程。

(1)會(huì)計(jì)憑證的組卷要求

?一般按年、月順序組卷整理。厚度一般在2cm以內(nèi)。

?

1、分類組卷，按順序排列，檢查日期是否齊全。

?

2、按憑證匯總?cè)掌跉w集，確定裝訂成冊(cè)的本數(shù)。

?

3、摘除憑證內(nèi)的金屬物，對(duì)大的紙張要折疊成同記帳憑證大小，且要避免裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整。

?

4、記帳憑證有關(guān)人員的印章是否齊全。

?

5、憑證一本為1卷，必須r按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)檔案憑證軟封面，封面要按項(xiàng)目填寫。

?以下材料可另行組卷：

土地征用及重大固定資產(chǎn)的買賣單據(jù)；

工資名冊(cè)；

債權(quán)債務(wù)；

交通肇事、工傷事故的處理；

涉外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的會(huì)計(jì)材料；

各種經(jīng)濟(jì)合同、存出保證金收據(jù)、契約

有必要延長(zhǎng)延長(zhǎng)保管期限的其他會(huì)計(jì)材料。

（2）會(huì)計(jì)帳簿的組卷要求

?按和帳簿的不同種類進(jìn)行組卷。對(duì)總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其他會(huì)計(jì)帳簿等分別組卷裝訂。

?帳簿在形成時(shí)一般都有固定的格式和明確的分類可在年終結(jié)帳后整理立卷。

?

1、按形成的帳簿，一冊(cè)一卷，“死頁(yè)帳”不必拆去空頁(yè)，“活頁(yè)帳”去掉空白頁(yè)，將已記帳帳頁(yè)依次編號(hào)，填寫卷內(nèi)帳戶目錄和備考表。

?

2、去掉塑料夾封面，每本帳簿加封面或在原封面上貼會(huì)計(jì)檔案面簽，并按封面或標(biāo)簽上內(nèi)容填寫。

（3）財(cái)務(wù)報(bào)告的組卷要求

?按、保管期限立卷

?

1、首先將本級(jí)與下級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)告分開(kāi)。

?

2、其次將年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)分開(kāi)。

?

3、在整理報(bào)表時(shí)，對(duì)報(bào)表進(jìn)行分析和說(shuō)明的文字，是會(huì)計(jì)報(bào)表 的重要組成部分，如財(cái)務(wù)情況說(shuō)明、財(cái)務(wù)報(bào)告等，審批報(bào)告、批復(fù)等要與報(bào)表一同組卷歸檔，并放在被說(shuō)明報(bào)表前。注意：因保管期限不同，財(cái)務(wù)報(bào)告與季、月度財(cái)務(wù)報(bào)告分開(kāi)立卷。

4、組好的案卷要除去卷內(nèi)文件的金屬物，編頁(yè)號(hào)、填寫封面、卷內(nèi)目錄、備考表。

（4）其他會(huì)計(jì)核算資料的組卷要求

?按——問(wèn)題結(jié)合保管期限分別立卷裝訂。如銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。

會(huì)計(jì)檔案的整理

3.會(huì)計(jì)檔案的編目

?會(huì)計(jì)檔案的編目應(yīng)和符合《會(huì)計(jì)檔案案卷格式》（DA/T39-2008）（2）填寫卷內(nèi)文件目錄和備考表。（3）填寫案卷（盒）封面。（4）案卷的排列編號(hào)。（5）編制案卷目錄。

（1）擬寫案卷題名

?一般由單位名稱、會(huì)計(jì)核算針對(duì)時(shí)間、會(huì)計(jì)文件名稱等要素組成。

如“× ×單位×年×月付款會(huì)計(jì)憑證”

“× ×公司×年×月現(xiàn)金日記帳”等

（2）填寫卷內(nèi)文件目錄和備考表

?除會(huì)計(jì)憑證外，其他會(huì)計(jì)檔案案卷都應(yīng)填寫卷內(nèi)文件目錄和備考表。

卷內(nèi)文件目錄

卷 內(nèi) 備 考 表

（3）填寫案卷（盒）封面

?會(huì)計(jì)憑證

?會(huì)計(jì)檔案盒

?帳簿啟用及交接表

1.會(huì)計(jì)憑證的格式

?憑證外面要加封面，封面尺寸規(guī)格采用245mm×130mm（長(zhǎng)×寬）或245×150mm（長(zhǎng)×寬）；?適用于會(huì)計(jì)憑證的裝訂

會(huì)計(jì)憑證封面(樣式)

單位名稱：憑證名稱：

會(huì)計(jì)憑證封面的填寫

?單位名稱：填寫形成會(huì)計(jì)檔案的單位名稱（全稱或通用簡(jiǎn)稱）。不能用“本部”、“本局”、“本市財(cái)政廳”等。

?會(huì)計(jì)憑證名稱：填寫能夠反映會(huì)計(jì)憑證用途或內(nèi)容的名稱。如收款會(huì)計(jì)憑證、付款會(huì)計(jì)憑證、轉(zhuǎn)賬會(huì)計(jì)憑證或基建會(huì)計(jì)憑證、工會(huì)會(huì)計(jì)憑證、預(yù)算外會(huì)計(jì)憑證等。

?起止時(shí)間：填寫本冊(cè)會(huì)計(jì)憑證的起止年月日。

?冊(cè)數(shù)：起止時(shí)間內(nèi)會(huì)計(jì)憑證的冊(cè)數(shù)。

?冊(cè)次：填寫本冊(cè)會(huì)計(jì)憑證的序號(hào)。

?記賬憑證起止號(hào)：填寫本冊(cè)記賬憑證起號(hào)和止號(hào)。

?記賬憑證數(shù)：填寫記賬憑證的張數(shù)。

?附件數(shù)：填寫本冊(cè)記賬憑證附件的張數(shù)。

?會(huì)計(jì)憑證總數(shù)：填寫本冊(cè)所有憑證的合計(jì)張數(shù)。

?會(huì)計(jì)主管：填寫單位內(nèi)部具體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作的中層領(lǐng)導(dǎo)人員。

?裝訂人：填寫負(fù)責(zé)該本會(huì)計(jì)憑證裝訂的人員。

?裝訂時(shí)間：填寫負(fù)責(zé)該本會(huì)計(jì)憑證裝訂結(jié)束的時(shí)間。

?備注：填寫該項(xiàng)憑證需要說(shuō)明的事項(xiàng)。

2.會(huì)計(jì)憑證盒的格式

?會(huì)計(jì)憑證盒的外形尺寸采用275mm×155mm（長(zhǎng)×寬），盒脊的厚度可根據(jù)需要設(shè)置30、40、60mm。

?適用于會(huì)計(jì)憑證的裝盒

會(huì)計(jì)憑證盒正面格式

?很多內(nèi)容與憑證封面一致。

?全宗號(hào)：填寫檔案館給立檔單位編制的代號(hào)。企業(yè)可填寫表達(dá)單位的漢語(yǔ)拼音代字。?目錄號(hào)：填寫全宗內(nèi)案卷所屬目錄的編號(hào)，在同一個(gè)全宗內(nèi)不允許出現(xiàn)重復(fù)的案卷目錄號(hào)，企業(yè)或參照《工業(yè)企業(yè)檔案分類試行規(guī)則》編制分類方案的單位，可填寫類別特征代碼。?案卷號(hào)：目錄內(nèi)案卷的順序編號(hào)，在同一個(gè)案卷目錄（或分類體系的最低一級(jí)類目）內(nèi)不允許出現(xiàn)重復(fù)的案卷號(hào)。

會(huì)計(jì)憑證盒脊格式

3、會(huì)計(jì)檔案盒的格式

適用于財(cái)務(wù)報(bào)告和其他類會(huì)計(jì)檔案的整理。

會(huì)計(jì)檔案盒脊

4.賬簿啟用及接交表格式

?賬簿啟用及接交表用紙一般采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)A4型。非國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的賬簿可根據(jù)實(shí)際需要確定。?賬簿啟用及交接表宜采用70克以上的白紙制作。

?適用于會(huì)計(jì)賬簿的整理。

賬簿啟用及接交表（正面）

檔號(hào)：

賬簿啟用及接交表（背面）賬戶目錄

?檔號(hào)章

（4）案卷的排列編號(hào)

?一般按照以下次序：會(huì)計(jì)憑證按形成時(shí)間順序排列，會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他類按保管期限長(zhǎng)短排列。具體排列方法有兩種。

第一種，流水編號(hào)法：按財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證和其他類的順序排列，一年的全部會(huì)計(jì)檔案編一個(gè)大流水號(hào)（案卷號(hào)）。

第二種，分類流水編號(hào)法：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他類按類別分開(kāi)排列，各編一個(gè)流水號(hào)（案卷號(hào)）。

（5）編制案卷目錄

?案卷目錄即是會(huì)計(jì)檔案的保管清冊(cè)，也是會(huì)計(jì)檔案的檢索工具。案卷目錄應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)檔案的分類方案和案卷的排列編號(hào)順序進(jìn)行編制。

會(huì)計(jì)檔案目錄格式

會(huì)計(jì)檔案移交清單格式 會(huì)計(jì)檔案移交清單

（三）會(huì)計(jì)檔案的鑒定與銷毀

1、會(huì)計(jì)檔案的鑒定（確定保管期限）

根據(jù)國(guó)家規(guī)定，會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期兩種，其中定期又分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)終了后的第一天算起。

日記帳 25年

總帳15年

明細(xì)帳15年

?報(bào)表永久

?月季報(bào)表5年

?會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年

?會(huì)計(jì)保管清冊(cè)永久

?會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久

?銀行余額調(diào)節(jié)表5年

?銀行對(duì)帳單5年

（三）會(huì)計(jì)檔案的鑒定與銷毀

?2.會(huì)計(jì)檔案的銷毀

?保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，經(jīng)鑒定確無(wú)繼續(xù)保存價(jià)值的，可以按照以下程序銷毀：

（1）由本單位檔案機(jī)構(gòu)會(huì)同會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)提出銷毀意見(jiàn)，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

（三）會(huì)計(jì)檔案的鑒定與銷毀

（2）單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。

?（3）銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。

?（4）監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前,應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)。銷毀后,應(yīng)當(dāng)在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。

會(huì)計(jì)檔案移交應(yīng)注意的事項(xiàng)

?（1）應(yīng)編制移交清冊(cè)

?（2）應(yīng)履行移交手續(xù)

?會(huì)計(jì)檔案常見(jiàn)問(wèn)題

?

1、會(huì)計(jì)檔案屬專業(yè)檔案，是由本單位會(huì)計(jì)人員整理，檔案人員只是接收保管和提供利用 ?

2、出納人員不得保管會(huì)計(jì)檔案（會(huì)計(jì)法規(guī)定）?

3、會(huì)計(jì)報(bào)表第一頁(yè)要有卷內(nèi)文件目錄，最后一頁(yè)有備考表 ?

4、憑證封面接洽處要加蓋財(cái)務(wù)專用章 謝謝大家！

2012年5月9日

第四篇：期貨風(fēng)險(xiǎn)及措施

我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)的現(xiàn)狀

在我國(guó)期貨市場(chǎng)發(fā)展歷程中，農(nóng)產(chǎn)品期貨一直占據(jù)著重要地位。1997年至2002年，農(nóng)產(chǎn)品期貨成交量占總成交量的比重均在80％以上。2002年全國(guó)農(nóng)產(chǎn)品期貨交易量為1．5億手，占全國(guó)期貨交易量的80％。特別是2000年以來(lái)，大豆期貨交易規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，2001年-2003年總成交量占全國(guó)市場(chǎng)份額的64％、79％、69％，并成為世界第二大大豆期貨市場(chǎng)和最大非轉(zhuǎn)基因期貨市場(chǎng)，為中國(guó)期貨市場(chǎng)的恢復(fù)性增長(zhǎng)作出了重要貢獻(xiàn)。2003年三大期貨市場(chǎng)全面活躍、交易規(guī)模大幅度增長(zhǎng)。全年共成交期貨合約27986．43萬(wàn)手，成交金額總計(jì)108396．59億元，分別比上年增長(zhǎng)100．76％和174．52％。2003年三個(gè)期貨交易所全面實(shí)現(xiàn)贏利，期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)也實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈。但受國(guó)際和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供給變化的影響，2003年期貨市場(chǎng)所有上市品種價(jià)格出現(xiàn)激烈波動(dòng)，幅度上漲較大，交易品種少，資金集中，交易規(guī)模大幅度增長(zhǎng)的同時(shí)蘊(yùn)藏著巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，各交易所及時(shí)出臺(tái)了一些控制風(fēng)險(xiǎn)的政策，打擊了操縱市場(chǎng)的行為，化解了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)了投資者的利益。2003年八九月份，大豆、小麥等期貨品種的價(jià)格開(kāi)始觸底回升，10月份現(xiàn)貨市場(chǎng)的糧食價(jià)格隨后大幅度上漲，充分展現(xiàn)出期貨市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)價(jià)格和預(yù)警功能，黑龍江省及時(shí)向農(nóng)民宣傳大豆期貨價(jià)格，使農(nóng)民真正得到大豆價(jià)格上漲的好處；今年年初強(qiáng)筋小麥上市交易，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和小麥質(zhì)量的提高。中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)的功能在實(shí)踐中被社會(huì)所認(rèn)識(shí)，并向廣度和深度發(fā)展，期貨品種的上、中、下游各環(huán)節(jié)都有更多的企業(yè)開(kāi)始利用期貨市場(chǎng)避險(xiǎn)、保值和指導(dǎo)生產(chǎn)，中國(guó)期貨市場(chǎng)對(duì)國(guó)貿(mào)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)日益增大。

我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)存在的問(wèn)題

1．農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)體系不健全。改革開(kāi)放20多年來(lái)，我國(guó)一直致力于建立全國(guó)統(tǒng)一有序的農(nóng)產(chǎn)品大市場(chǎng)，但農(nóng)產(chǎn)品的市場(chǎng)體系建設(shè)、信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以及市場(chǎng)的組織化程度仍然滯后，農(nóng)產(chǎn)品總量平衡、季節(jié)平衡、區(qū)域平衡、年際平衡的能力較低，穩(wěn)定農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的功能遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有發(fā)揮。雖然我國(guó)已經(jīng)有了農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)，但由于發(fā)育不夠，影響了農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的機(jī)會(huì)，而農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)更難利用期貨市場(chǎng)回避農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國(guó)建立了全國(guó)性和地方性的農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)，但這些批發(fā)市場(chǎng)和一般的集市沒(méi)有多大的區(qū)別。另外，農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系不健全，也是制約農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)發(fā)展的一個(gè)重要因素。

2．我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品期貨品種存在“大品種死、小品種活”的狀況。農(nóng)產(chǎn)品屬于初級(jí)產(chǎn)品，它耐儲(chǔ)存、便于運(yùn)輸、方便進(jìn)行實(shí)物交割，加上其生產(chǎn)的季節(jié)性、需求的常年性以及由此造成的價(jià)格波動(dòng)的頻繁性共同決定了農(nóng)產(chǎn)品極適宜作為期貨交易的品種。目前我國(guó)上市交易的正式和試運(yùn)行的品種，交易活躍的大多是一些小品

種，且一個(gè)品種活躍，幾家交易所爭(zhēng)先恐后、紛紛上馬，許多熱門品種都成了“惡炒”的兌現(xiàn)，結(jié)果是“惡炒”一個(gè)品種，隨之關(guān)停一個(gè)品種，如白糖、菜籽油等品種先后關(guān)停，這樣大量游資只得另找出路，越來(lái)越集中在剩下的品種上，其中不少是像綠豆、紅小豆等小品種上。小品種、大資金使期貨市場(chǎng)的空盤量擴(kuò)大，而小品種的小產(chǎn)量卻無(wú)力支持如此巨大的空盤量，最后極易導(dǎo)致“多逼空”的局面，逼空的結(jié)果是交割月期貨價(jià)格與現(xiàn)貨價(jià)格出現(xiàn)背離，使套期保值者被套，此時(shí)形成的期貨價(jià)格已不是未來(lái)商品供求狀況的反映，而是多空雙方資金實(shí)力的反映。這種期貨價(jià)格對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)根本不具有任何指導(dǎo)意義。

3．市場(chǎng)主體發(fā)育不充分。廣大農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，而且分散，因而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力差，經(jīng)濟(jì)實(shí)力小，加上文化水平低，觀念有待更新，所以客觀上交易量太小，不能作套期保值交易，主觀上不具備利用期貨市場(chǎng)進(jìn)行套期保值的知識(shí)和觀念；糧食購(gòu)銷和加工企業(yè)的規(guī)模、實(shí)力和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較大，但由于現(xiàn)有的體制改革還沒(méi)有完全到位，因而這些企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制沒(méi)有到位，所以從事期貨交易的動(dòng)力也不足。

4．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度不夠。農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)自創(chuàng)建以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)事故頻出，主要是因?yàn)楣芾韺颖O(jiān)管力度不夠，沒(méi)有統(tǒng)一的期貨法律，對(duì)交易所的數(shù)量、布局、運(yùn)作缺乏規(guī)劃，對(duì)經(jīng)紀(jì)公司的數(shù)量、運(yùn)作、組織形式等缺乏有效管理等。目前中國(guó)期貨交易所的規(guī)章制度正逐步完善，大戶報(bào)告制度、漲跌停板制度等均在各交易所實(shí)施，但是各交易所仍然風(fēng)險(xiǎn)事故頻出。其主要原因是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和處罰力度不夠。大戶分倉(cāng)、借倉(cāng)交易，使交易所的大戶報(bào)告制度形同虛設(shè)。有些交易所不公開(kāi)大戶倉(cāng)量、倉(cāng)單量，人為破壞期貨市場(chǎng)信息公開(kāi)的優(yōu)勢(shì)，客觀上為大戶操縱市場(chǎng)提供了便利條件。此外對(duì)經(jīng)紀(jì)公司缺乏有效的管理。不法經(jīng)紀(jì)公司不僅在自營(yíng)業(yè)務(wù)中蓄意違規(guī)，而且?guī)椭环ㄍ稒C(jī)者轉(zhuǎn)移持倉(cāng)、分倉(cāng)或提供不實(shí)交易記錄以逃避管理部門的檢查，投機(jī)者的這些行為往往造成較大的交易風(fēng)險(xiǎn)。雖然2003年諸多市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)得以化解，沒(méi)有引發(fā)大的社會(huì)問(wèn)題，市場(chǎng)運(yùn)行基本平穩(wěn)。但也暴露出市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和事前控制能力的缺陷，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)苗頭出現(xiàn)時(shí)缺乏有力措施化解，待到矛盾激化時(shí)才被動(dòng)地出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制政策，以致造成一些負(fù)面的社會(huì)影響。

5．上市品種不完善。目前我國(guó)期貨市場(chǎng)上的上市交易品種只有十幾種，造成很多農(nóng)產(chǎn)品和工業(yè)品的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有轉(zhuǎn)移的場(chǎng)所和機(jī)會(huì)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足眾多需要進(jìn)行套期保值交易來(lái)規(guī)避現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的需求，制約了期貨市場(chǎng)套期保值作用的發(fā)揮。而且在現(xiàn)有的十幾個(gè)交易品種中，交易活躍的僅占少數(shù)，這樣會(huì)導(dǎo)致眾多的投資者將資金集中在幾個(gè)期貨品種上，容易出現(xiàn)壟斷價(jià)格和操縱市場(chǎng)的現(xiàn)象，由此產(chǎn)生的期貨市場(chǎng)并沒(méi)有真實(shí)預(yù)示宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)，反而制約了期貨市場(chǎng)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能的發(fā)揮。

6．現(xiàn)貨市場(chǎng)與期貨市場(chǎng)聯(lián)系不緊密。目前全國(guó)數(shù)十家農(nóng)產(chǎn)品現(xiàn)貨批發(fā)市場(chǎng)區(qū)域性特征明顯、輻射面窄，市場(chǎng)價(jià)格沒(méi)有對(duì)未來(lái)的預(yù)期作用，指導(dǎo)性不強(qiáng)；而能夠反映未來(lái)價(jià)格變化趨勢(shì)和規(guī)律的農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)，則只有大豆、小麥等少數(shù)期貨品種。無(wú)法反映農(nóng)產(chǎn)品整體市場(chǎng)價(jià)格信息，不能為農(nóng)民提供有效的比較價(jià)格，加工企業(yè)無(wú)法利用期貨市場(chǎng)規(guī)避現(xiàn)貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，他們?yōu)楸Ｕ献陨砝妫脖厝辉诂F(xiàn)貨市場(chǎng)與農(nóng)民爭(zhēng)利。

完善我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)的對(duì)策

1．增加上市品種，完善上市品種結(jié)構(gòu)，激活大品種交易。榨油廠要規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，就需要有一個(gè)油菜籽期貨品種，棉紡廠要規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，就需要一個(gè)棉花期貨品種，還有白糖、花生、芝麻等都有同樣的需求，要想徹底解決農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，就必須針對(duì)市場(chǎng)需求進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整。對(duì)于那些上市條件成熟的商品期貨品種，特別是那些市場(chǎng)化程度高、價(jià)格波動(dòng)大，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中作用明顯，關(guān)系國(guó)計(jì)民生的農(nóng)產(chǎn)品，有條件的要盡快上市。國(guó)家在政策上也應(yīng)該完善新品種上市機(jī)制，減少不必要的行政干預(yù)。只有有了市場(chǎng)，才有可能形成自己的價(jià)格，有了自己的價(jià)格，我們才能不被國(guó)際市場(chǎng)所左右。同時(shí)，期貨市場(chǎng)要想鞏固發(fā)展，必須在開(kāi)發(fā)交易的大品種上下工夫，開(kāi)發(fā)生產(chǎn)量和消費(fèi)量大的大宗商品。因?yàn)樵绞谴笃贩N，越需要發(fā)現(xiàn)價(jià)格，越需要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，也越難人為操縱市場(chǎng)。如大連商品交易所可以在大豆、豆粕品種的基礎(chǔ)上，再開(kāi)發(fā)有關(guān)聯(lián)的豆油和菜油期貨品種，尤其是要盡快恢復(fù)玉米品種的上市。最近鄭州交易所增開(kāi)了棉花上市品種交易，這是多年社會(huì)呼聲的結(jié)果，是一件好事，同時(shí)還要著手其他品種的研究，如白糖、爭(zhēng)取早日上市。

2．培植農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)主體。國(guó)外期貨市場(chǎng)發(fā)達(dá)國(guó)家，其市場(chǎng)最活躍的參與者包括各種形式的農(nóng)戶、企業(yè)和中介組織等。而所有這些實(shí)體，在我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)中卻不多。目前，大連商品交易所共有注冊(cè)客戶5萬(wàn)多個(gè)，其中法人戶只有3000余個(gè)，相當(dāng)一些企業(yè)沒(méi)有參與期貨市場(chǎng)。為此：(1)鼓勵(lì)和支持國(guó)有糧食企業(yè)(糧食購(gòu)銷企業(yè)、糧食加工企業(yè)、飼料企業(yè))根據(jù)自身實(shí)際情況，選擇采用套期保值交易的市場(chǎng)手段。合理利用農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)，規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，這一方面使農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)增加一個(gè)使它能發(fā)揮更大作用的重要市場(chǎng)主體，另一方面可推進(jìn)國(guó)有糧食企業(yè)加大改革力度，使其通過(guò)參與期貨套期保值業(yè)務(wù)，在回避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的水平。(2)要引導(dǎo)有條件的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)積極穩(wěn)妥地參與農(nóng)產(chǎn)晶期貨市場(chǎng)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)是農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)現(xiàn)實(shí)和潛在的重要力量，參與期貨市場(chǎng)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)和投資的需要，是企業(yè)做大做強(qiáng)的輔助工具。但目前我國(guó)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭很大一部分實(shí)力不強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，參與期貨市場(chǎng)的條件也不夠，如何培育和壯大龍頭企業(yè)的實(shí)力，引導(dǎo)和幫助他們參與農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)是一項(xiàng)比較緊迫的任務(wù)。(3)幫助農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織和行業(yè)協(xié)會(huì)利用好農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)。在我國(guó)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中較為普遍的是小規(guī)模的分散農(nóng)戶，讓農(nóng)戶直接參與期貨市場(chǎng)顯然是不現(xiàn)實(shí)的。但我們可以通過(guò)合作組織、專

業(yè)協(xié)會(huì)來(lái)拉近他們與期貨市場(chǎng)的距離，不一定讓農(nóng)戶參與期貨市場(chǎng)，但可以引導(dǎo)他們通過(guò)一些中介來(lái)了解市場(chǎng)的信息和行情的變化，真正讓農(nóng)民分享到期貨市場(chǎng)發(fā)展的好處。

3．加強(qiáng)對(duì)期貨市場(chǎng)的監(jiān)管，保證市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行。牢固確立切實(shí)保護(hù)投資者的合法權(quán)益的監(jiān)管觀念，堅(jiān)決打擊市場(chǎng)操縱者，堅(jiān)決依法打擊違規(guī)行為。由于目前我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品交易品種少，市場(chǎng)規(guī)模小。相對(duì)充裕的資金容易階段性集中在某些活躍或可能被操縱的品種上，不排除有少數(shù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人企圖利用這些情況違規(guī)操作，牟取不正當(dāng)利益，因此對(duì)市場(chǎng)操縱行為和違規(guī)行為必須嚴(yán)厲打擊。

4．加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)貨市場(chǎng)秩序的整頓。期貨市場(chǎng)是現(xiàn)貨市場(chǎng)的衍生市場(chǎng)，是為現(xiàn)貨市場(chǎng)的生產(chǎn)、流通、資源配置和分散風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)的，因此它應(yīng)該與現(xiàn)貨市場(chǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展。期貨市場(chǎng)只有與現(xiàn)貨市場(chǎng)良性互動(dòng)，才能促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。但我國(guó)現(xiàn)貨市場(chǎng)的社會(huì)信用環(huán)境較差，這是我們目前必須高度關(guān)注的問(wèn)題。現(xiàn)貨市場(chǎng)的信用危機(jī)嚴(yán)重妨礙了期貨市場(chǎng)套期保值功能的充分發(fā)揮，許多參與套期保值的企業(yè)遭受了不應(yīng)有的損失。因此需要建立一套良好的與現(xiàn)貨市場(chǎng)相配套的信用體系、物流運(yùn)輸體系和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系等。

5．要加快制度建設(shè)和規(guī)范管理的步伐。促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，離不開(kāi)健全的法制制度和有效的監(jiān)督管理，離不開(kāi)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境。在當(dāng)前資本市場(chǎng)擴(kuò)大開(kāi)放的新形勢(shì)下，相關(guān)制度建設(shè)和監(jiān)管工作必須盡快跟上。這就要求我們?cè)谕晟品ㄒ?guī)和控制風(fēng)險(xiǎn)上下大力氣，以保證我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)的良好發(fā)展態(tài)勢(shì)。

第五篇：會(huì)計(jì)檔案管理工作總結(jié)

會(huì)計(jì)檔案管理工作總結(jié)

會(huì)計(jì)檔案管理工作總結(jié)怎么寫？以下是小編整理的相關(guān)范文，歡迎閱讀。

會(huì)計(jì)檔案管理工作總結(jié)一

一年來(lái)，我局檔案工作在分局領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在檔案局指導(dǎo)下，按照市局黨委和開(kāi)發(fā)區(qū)黨工委、管委會(huì)的部署要求，依據(jù)國(guó)家《檔案法》切實(shí)抓好具體的檔案管理工作。在增強(qiáng)職工檔案管理意識(shí)、完善相關(guān)機(jī)制、推進(jìn)檔案管理、加強(qiáng)國(guó)土資源管理、廣泛為社會(huì)提供服務(wù)等方面取得了明顯成效。現(xiàn)將我局20xx檔案工作總結(jié)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，宣傳到位，建立建全檔案管理機(jī)制 年初，我局向全體干部職工傳達(dá)了局領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于檔案管理工作申報(bào)省特級(jí)的有關(guān)部署要求，對(duì)抓好今年檔案工作進(jìn)行了專題研究和安排。一是成立了以黨支部書(shū)記、局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，分管局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，各科室負(fù)責(zé)人、檔案管理員參加的檔案管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)綜合檔案室，分派具備檔案管理資格的人員上崗從事該工作，各科室專設(shè)兼職檔案員員一名。二是進(jìn)一步建立健全各類規(guī)章制度，制定了《檔案管理崗位職責(zé)制》、《檔案設(shè)備維護(hù)使用制度》、《檔案管理現(xiàn)代化

制度》、《檔案工作人員職責(zé)》、《重大活動(dòng)檔案登記制度》、《檔案借閱保密制度》、《檔案鑒定銷毀制度》、《檔案統(tǒng)計(jì)制度》、《檔案歸檔保管制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等一系列制度，并上墻公示，確保檔案管理工作向法制化、制度化、規(guī)范化方向推進(jìn)。三是聘請(qǐng)檔案工作的專家到我局作專題指導(dǎo)，講授檔案管理基本知識(shí)、重要意義和實(shí)施辦法，介紹當(dāng)今國(guó)內(nèi)外檔案管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)《檔案法》等法律法規(guī)，從而，使我局全體職工增強(qiáng)了對(duì)歷史、信息的尊重

意識(shí)，提高了檔案管理人員的工作能力。

二、狠抓落實(shí)，責(zé)任到位，切實(shí)做好檔案管理工作

我局的工作性質(zhì)和任務(wù)致使我局檔案資料具有專業(yè)性、連續(xù)性、高技術(shù)性、保密性等特點(diǎn)，從而，決定了我局檔案管理工作責(zé)任重大。為此，按照局檔案管理工作的統(tǒng)一部署，一是在機(jī)構(gòu)與組織管理、基礎(chǔ)設(shè)施、業(yè)務(wù)建設(shè)、檔案信息化建設(shè)、檔案信息開(kāi)發(fā)利用六個(gè)方面確定目標(biāo)任務(wù)，并向局領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室、個(gè)人層層分解，簽定目標(biāo)責(zé)任書(shū)，真正做到任務(wù)、時(shí)間、人員三落實(shí)。二是嚴(yán)格按照檔案接收、鑒定、整理、保管、利用程序?qū)嵤┕芾恚?/p>

1、注重日常接收文件、資料和征集資料信息，凡已工作處理完備的文檔、圖紙、圖片、電子文檔、實(shí)物等檔案一個(gè)月內(nèi)進(jìn)入局檔案室，并按程序處理檔案

2、檔案入庫(kù)前，首先對(duì)其真實(shí)性、完整性、可用性、時(shí)限性和保密程度進(jìn)行分類鑒定和處理，有利于對(duì)其

實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，而后，對(duì)檔案進(jìn)行整理、保管分類、編號(hào)、登記，增強(qiáng)了檔案的保存價(jià)值和使用價(jià)值；

3、檔案入庫(kù)時(shí)，按規(guī)定的分類庫(kù)柜位置存放，確保檔案目錄、檔案名稱、檔案存放位置、計(jì)算機(jī)管理總目錄協(xié)調(diào)一致，以便于清查、使用檔案；

4、檔案入庫(kù)后，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)檔案的保管、保衛(wèi)和保密工作，堅(jiān)持每月清潔庫(kù)房一次、打蟲(chóng)一次，做好防火、防盜、防蟲(chóng)咬、防霉變等預(yù)防工作；堅(jiān)持每半年對(duì)電子文檔載體和環(huán)境進(jìn)行檢測(cè)，及時(shí)檢查信息保存情況，做到防磁化、防輻射、防碰撞；局每半年對(duì)全局檔案工作實(shí)施全面檢查，特別是對(duì)檔案管理的制度落實(shí)、安全防護(hù)、正規(guī)化建設(shè)等方面進(jìn)行重點(diǎn)檢查，發(fā)現(xiàn)隱患和問(wèn)題及時(shí)整改；

5、做好檔案資料的利用工作，一方面對(duì)未利用檔案進(jìn)行妥善保管和防護(hù)，另一方面對(duì)可利用檔案按照審批、登記、發(fā)出的程序向社會(huì)提供咨詢服務(wù)，產(chǎn)生較好的社會(huì)效應(yīng)。截止20xx年我局檔案共9155卷，其中文書(shū)檔案為3918卷，財(cái)會(huì)檔案為226冊(cè)，業(yè)務(wù)檔案為5011卷，其中20xx年我局檔案共628卷，文書(shū)檔案為527卷，財(cái)會(huì)檔案為31卷，業(yè)務(wù)檔案為617卷。

三、加強(qiáng)檔案硬件設(shè)施建設(shè)，確保檔案管理工作上檔升級(jí)

今年我局把檔案硬件設(shè)施建設(shè)作為重要工作之一抓緊抓好。一是安裝了監(jiān)控視頻系統(tǒng)和自動(dòng)報(bào)警器，提高了檔案

管理的安全性，增強(qiáng)了安全防范能力；二是將全部檔案掃描入庫(kù)，建立電子檔案，提高了工作效率；三是各科室文獻(xiàn)、資料的收發(fā)、登記、信息傳遞和電子文件的存放均實(shí)現(xiàn)了辦公自動(dòng)化，檔案管理的科技含量倍增，確保我局檔案管理工作上檔升級(jí)。

四、迎接上級(jí)檢查，爭(zhēng)創(chuàng)檔案管理省特級(jí)

我局結(jié)合本身工作需要組織對(duì)檔案管理工作實(shí)施全面檢查。

1、重溫學(xué)習(xí)了國(guó)家《檔案法》有關(guān)條款、保密守則和獎(jiǎng)懲措施，做到檢查督促工作有法可依；

2、檢查檔案管理目標(biāo)責(zé)任落實(shí)情況，將目標(biāo)任務(wù)與獎(jiǎng)懲措施掛鉤，任務(wù)完成者獎(jiǎng)，未完成者罰；

3、督促各科室整理資料，并及時(shí)向局檔案室移交，以防檔案資料遺失或泄密；

4、對(duì)照山東省檔案管理考核書(shū)要求準(zhǔn)備相關(guān)材料，做到材料齊全、完整、規(guī)范；

4、實(shí)施全面清庫(kù)，按照進(jìn)檔、修復(fù)、續(xù)存、可用、銷毀、上繳幾個(gè)方面進(jìn)行檢查、分類、整理庫(kù)存檔案，重新編寫目錄，上機(jī)登記，做到對(duì)檔案件件有登記、有呵護(hù)、有掌握。

五、存在的問(wèn)題

今年，我局檔案管理工作取得了較大成績(jī)，但距上級(jí)要求還有差距，特別是由于我局經(jīng)歷了多次改革變動(dòng)、機(jī)構(gòu)撤并、職能調(diào)整以及辦公地點(diǎn)的變遷，所以在檔案內(nèi)容的連貫性、年代的連續(xù)性、完整性等方面難免有一些缺憾。

六、下步打算

1、積極深入到各科室，做好兼職檔案管理員的檔案管理工作，做到腿勤、嘴勤，使文件材料歸檔率、齊全率、完整率都達(dá)到要求。進(jìn)一步完善特種載體檔案的管理，加強(qiáng)對(duì)電子、照片、錄音、錄像等特種載體檔案和榮譽(yù)檔案的收集及規(guī)范化整理工作。

2、繼續(xù)推進(jìn)檔案管理工作的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，加快我局現(xiàn)代化管理檔案的進(jìn)程，加大對(duì)兼職檔案員各門類文件材料形成、積累、歸檔工作的監(jiān)督、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)力度。

3、繼續(xù)做好檔案的保管工作，加強(qiáng)檔案庫(kù)房管理制度的落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行檔案借閱制度。

濰坊市國(guó)土資源局濱海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)分局

二〇xx年十一月二十日

會(huì)計(jì)檔案管理工作總結(jié)二

會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映一個(gè)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),會(huì)計(jì)檔案管理是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分.然而,會(huì)計(jì)檔案管理作為財(cái)務(wù)管理的最后一個(gè)環(huán)節(jié),往往容易被忽視,形成財(cái)務(wù)管理工作的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié),直接了影響財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量和水平。因此,加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理可以促進(jìn)一個(gè)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高,可以使會(huì)計(jì)檔案管理工作更好的來(lái)為公司服務(wù)。XX新疆尤尼泰審計(jì)公司和大華審計(jì)公司與XX年2月和8月分別對(duì)我公司的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了審計(jì)和憑證堅(jiān)持。在此之前，在我公司財(cái)務(wù)總監(jiān)孟繁榮同志帶領(lǐng)下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責(zé)任公司烏魯木齊市米東區(qū)汽車服務(wù)分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運(yùn)輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經(jīng)銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財(cái)務(wù)人員對(duì)自己公司的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行了自查和整理，具體工作如下

一、會(huì)計(jì)檔案的整理和自查。

1、會(huì)計(jì)憑證：對(duì)各個(gè)公司2年以上的憑證再次進(jìn)行了排查，案卷號(hào)、目錄號(hào)、憑證號(hào)與實(shí)際憑證是否符合。XX已發(fā)生會(huì)計(jì)憑證中原始憑證的真實(shí)性、領(lǐng)導(dǎo)簽字是否健全、附件是否齊全進(jìn)行了細(xì)致的核實(shí)。

2、會(huì)計(jì)賬簿：對(duì)各個(gè)公司從成立至今的會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)據(jù)一一核對(duì)，堅(jiān)持會(huì)計(jì)檔案保管目錄與實(shí)際會(huì)計(jì)賬簿是否相符，印花稅發(fā)票是否貼具。明細(xì)賬的科目及數(shù)據(jù)是否無(wú)誤。銀行日記賬，現(xiàn)金日記賬與實(shí)際銀行存款、現(xiàn)金是否相符。固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)EAS及綜合部固定資產(chǎn)臺(tái)賬是否相符，數(shù)據(jù)是否無(wú)誤全部進(jìn)行了盤查。

3、會(huì)計(jì)報(bào)告及其他類：對(duì)XX年月度、季度、財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明,還有銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)賬單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等進(jìn)行

了造成登記和分類整理

二、對(duì)支票、承兌匯票管理及會(huì)計(jì)檔案的借用進(jìn)行了嚴(yán)格的管理。

、支票管理辦法

為了避免發(fā)生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，孟總提示我們?cè)僭兄惫芾淼幕A(chǔ)上需加強(qiáng)以下環(huán)節(jié)支票的管理由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，指定的出納員專門負(fù)責(zé)，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜支票和預(yù)留銀行印鑒、支票密碼單應(yīng)分別存放，專人保管。有關(guān)部門和人員領(lǐng)用支票一般必須填制專門的“支票領(lǐng)用單”，說(shuō)明領(lǐng)用支票的用途、日期、金額，由經(jīng)辦人員簽章，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。支票由指定的出納員專人簽發(fā)；出納員根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的“支票領(lǐng)用單”按照規(guī)定要求簽發(fā)支票，并在支票簽發(fā)登記簿上加以登記。一旦發(fā)生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請(qǐng)求銀行和收款單位協(xié)助防范。

承兌匯票

1、保管 銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時(shí)送存街心工行 保管，不得將票留在其它任何地方過(guò)夜。出納應(yīng)嚴(yán)格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得亂丟亂放。

2、貼現(xiàn)出納應(yīng)仔細(xì)、準(zhǔn)確地算出貼現(xiàn)利息,不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現(xiàn)利息計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息＝本金×貼現(xiàn)月利率/30×貼現(xiàn)天數(shù)。如承兌人在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節(jié)假日，則到期日順延至假期完畢開(kāi)始上班的第一天。銷售部門的相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現(xiàn)利息時(shí)可參照?qǐng)?zhí)行。

3、到期托收聯(lián)行出納應(yīng)隨時(shí)觀注庫(kù)存銀行承兌匯票的到期時(shí)間，在銀行承承兌匯票到期前一個(gè)星期向開(kāi)戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項(xiàng)，取回回單。

財(cái)務(wù)檔案及資料的借閱健全手續(xù)

財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要借閱已歸檔的檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。集

團(tuán)內(nèi)各單位若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，才可以查閱或借閱。外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)，并限期歸還。由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

綜上所述，我財(cái)務(wù)部檔案管理工作雖然取得了一些成績(jī)，但與上級(jí)的要求相比，還存在一定的差距。在今后的工作中，我們將切實(shí)按照集團(tuán)及股份公司的要求，在公司領(lǐng)導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)管理，切實(shí)把檔案工作做得更好，以配合公司各項(xiàng)工作全面發(fā)展。