第一篇：廣東省加強地方政府融資平臺公司管理工作實施方案

廣東省加強地方政府融資平臺公司管理

工作實施方案

為加強對我省地方政府融資平臺公司的管理，有效防范財政金融風險，根據《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》（國發?2010?19號）和《財政部發展改革委人民銀行銀監會關于貫徹國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知相關事項的通知》（財預?2010?412號），結合我省實際，制定本實施方案。

一、主要工作任務

（一）清理核實融資平臺公司債務。

1．清理核實范圍。納入本次清理核實范圍的融資平臺公司，是指截至2010年6月30日，各級地方政府（不含深圳市，下同）及其部門和機構等通過財政撥款或者注入土地、股權等資產設立的，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立法人資格的經濟實體，包括各類綜合性投資公司。納入本次清理核實范圍的融資平臺公司債務，是指截至2010年6月30日，融資平臺公司通過直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的債務。

2．全面清理核實債務信息。包括融資平臺公司數量，債務余額、來源、舉借方式，資產負債、在建項目情況等。各級地方政府在清理核實債務信息時，要加強與銀行業金融機構的對賬和磋商。

3．融資平臺公司債務分類。融資平臺公司債務經清理核實后按以下分類：（1）融資平臺公司因承擔公益性項目建設運營舉借、主要依靠財政性資金償還的債務；（2）融資平臺公司因承擔公益性項目建設運營舉借、項目本身有穩定經營性收入并主要依靠自身收益償還的債務；（3）融資平臺公司因承擔非公益性項目建設運營舉借的債務。

（二）妥善處理融資平臺公司存量債務和在建項目。對融資平臺公司存量債務，各級地方政府要有效落實債務人償債責任。融資平臺公司要按照協議約定償還存量債務，不得單方面改變原有債權債務關系，不得轉嫁償債責任和逃廢債務；要制定償債計劃，明確償債時限，切實承擔償債責任。金融機構要堅持按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”的原則對融資平臺公司貸款進行全面清理，對存在問題及時采取補救措施，確保信貸資產安全。各相關部門應積極配合，完善相關手續。

在建項目是指截至2010年6月30日，經相關投資主管部門依照有關規定完成審批、核準或備案手續，并已開工建設的項目。為避免損失浪費，防止出現“半拉子”工程，對原計劃由融資平臺公司承擔融資的在建項目，應當妥善安排后續資金。在建項目經各級地方政府審核后，分類予以妥善處理：

1．按照《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產管理的通知》（國發?2001?15號）等規定可以融資的項目，以及經國務院核準或審批的重大項目，可暫繼續執行既定融資計劃。

2．還款來源70%以上（含70％）來源于財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務院另有規定外，不得再繼續通過融資平臺公司融資，應通過財政預算等渠道，或采取市場化方式引導社會資金解決建設資金問題。

3．還款來源中財政性資金占比低于70%的公益性在建項目，原貸款金融機構要重新審核，對符合國家產業政策、土地政策、環境保護政策、信貸審慎管理規定及宏觀調控政策等要求的項目，要繼續按照協議提供貸款，推進項目建設。不符合上述政策的項目，相關地方政府要盡快采取整改、終止等措施妥善處置。整改后符合政策要求的項目，金融機構應繼續提供貸款；整改后仍不符合要求的項目，金融機構按規定嚴格管理貸款發放。

（三）清理規范融資平臺公司。以化解風險、健康發展為導向，分類妥善處理現有的融資平臺公司。

1．一類融資平臺公司：只承擔公益性項目融資任務且償債資金70%以上（含70%）來源于財政性資金的融資平臺公司。此類公司今后不得再承擔融資任務，相關地方政府要在明確還債責任，落實還款措施后，對公司做出妥善處理。

2．二類融資平臺公司：承擔公益性項目融資任務且償債資金70%以上（含70%）來源于財政性資金，同時還承擔公益性項目建設、運營任務的融資平臺公司。此類公司在落實償債責任和措施后剝離融資業務，不再保留融資平臺職能。

3．三類融資平臺公司：承擔有穩定經營性收入的公益性項目融資任務，且償債資金30%（含30%）至70%來源于財政性資金的融資平臺公司。此類公司在落實償債責任和措施后剝離融資業務，不再保留融資平臺職能，或是通過資產重組等方式，將償債資金中來源于自身經營性收入的比重提高到70%以上，轉型為四類融資平臺公司。

4．四類融資平臺公司：承擔有穩定經營性收入的公益性項目融資任務，且償債資金中財政性資金占比低于30％的融資平臺公司。此類公司要按照《中華人民共和國公司法》等有關規定，充實公司資本金，完善治理結構，實現商業運作；要通過引進民間投資等市場化途徑，促進投資主體多元化，改善融資平臺公司的股權結構。

5．五類融資平臺公司：其他兼有不同類型融資功能的融資平臺公司，主要為政府投資項目（含公益性項目）融資而組建，不承擔具體項目建設、項目經營管理職能，且與下屬子公司僅是股權關系的國有資產運營公司、國有資本經營管理中心等類型的融資平臺公司。此類公司參照上述四類公司的處置原則進行清理規范。

根據財預?2010?412號文，2010年7月1日后，各級地方政府確需設立融資平臺公司的，必須嚴格按照有關法律法規辦理，足額注入資本金，學校、醫院、公園等公益性資產不得作為資本注入融資平臺公司。

（四）加強融資平臺公司融資管理。

1．規范融資行為。融資平臺公司的融資和擔保要嚴格執行相關規定。經清理整合后保留的融資平臺公司，其融資行為必須規范，向銀行業金融機構申請貸款必須落實到項目，即貸款資金應用于項目本身，以項目法人公司作為承貸主體，承貸主體應為具有獨立承擔民事責任的市場主體，并符合有關貸款條件的規定。融資項目必須符合國家宏觀調控政策、發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準和土地利用總體規劃等要求，按照國家有關規定履行項目審批、核準或備案手續。要嚴格按照規定用途使用資金，講求效益，穩健經營。

2．加強信貸管理。銀行業金融機構要加強對融資平臺公司的信貸管理，以及對地方經濟發展和融資主體償債能力的分析和預測，注意跟蹤項目建設運營情況，加強對信貸資金實際流向的監控，切實防范和化解貸款風險。要明確區分融資平臺公司的政府投資項目融資與市場化投資項目融資，分別按規定妥善處理。

（五）規范地方政府擔保承諾行為。各級地方政府在出資范圍內對融資平臺公司承擔有限責任，實現融資平臺公司債務風險內部化。自國發?2010?19號文印發之日起，對于融資平臺公司的新增債務，各級地方政府僅以出資額為限承擔有限責任。如果債務人無法償還全部債務，債權人也應承擔相應責任。要嚴格執行《中華人民共和國擔保法》等有關法律法規規定，除法律和國務院另有規定外，各級地方政府及其所屬部門、機構和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位，均不得以財政性收入、行政事業等單位的國有資產，或以下列形式為融資平臺公司提供擔保：為融資平臺公司融資行為出具擔保函；承諾在融資平臺公司償債出現困難時，給予流動性支持，提供臨時性償債資金；承諾當融資平臺公司不能償付債務時，承擔部分償債責任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預算；其他直接或間接形式為融資平臺公司提供擔保。

二、實施步驟及進度

（一）清理核實階段。各地級以上市人民政府在清理核實融資平臺公司債務的基礎上，向省財政廳報送融資平臺公司債務清理核實情況表和清理核實情況報告，并抄送省發展改革委、人民銀行廣州分行和廣東銀監局。清理核實情況報告應包括以下內容：債務清理核實工作的組織實施情況、債務核實情況（包括債務總量、分類、分級等情況）、特殊事項及說明、問題及政策建議等。

（二）規范管理階段。各級地方政府根據債務清理核實情況，研究提出融資平臺公司存量債務和在建項目處理意見，以及融資平臺公司分類規范管理措施，規范政府擔保承諾行為，并抓緊落實。

（三）總結報告階段。各地級以上市人民政府于2010年12月15日前將本地區融資平臺公司管理工作落實情況報送省財政廳。省財政廳牽頭會同有關部門起草全省落實情況報告，于12月20日前報送省政府。落實情況報告應包括以下內容：組織實施情況，債務總量、分類、分級等情況，在建項目后續資金安排情況，規范管理的具體措施及效果，特殊事項及說明，問題及政策建議等。

三、保障措施

（一）加強領導。各地、各部門要高度重視，充分認識加強融資平臺公司管理工作的重要性和緊迫性，按照國家和省的要求，精心組織，周密部署，切實加強融資平臺公司管理工作。為加強統籌協調，省將成立加強融資平臺公司管理工作領導小組（以下簡稱省領導小組），成員單位包括省財政廳、省發展改革委、省審計廳、省國資委、省金融辦、人民銀行廣州分行、廣東銀監局等。省領導小組下設辦公室，辦公室設在省財政廳。各地要參照省的做法建立相應工作機制。

（二）明確職責。省各有部門在各自職責范圍內做好融資平臺公司管理相關工作。省財政廳為融資平臺公司管理工作的牽頭部門，負責牽頭清理核實省級融資平臺公司債務、研究提出省級融資平臺公司清理規范意見、規范省財政擔保承諾行為，并指導市縣開展相關工作。省發展改革委負責妥善處理省級融資平臺公司在建項目。省金融辦負責會同有關金融部門研究落實省級融資平臺公司貸款償還責任及計劃，協調在建項目后續貸款安排。省國資委負責核實省級融資平臺公司資產負債、政府資本金注入形式、項目融資結構等情況，界定省級融資平臺公司所屬類別。省審計廳協助清理核實省級融資平臺公司債務。人民銀行廣州分行協助確定省級融資平臺公司名錄，提供省級融資平臺公司發行短期融資券、中期票據等債權債務信息，收集銀行貸款等債權債務信息。廣東銀監局負責指導和督促銀行業金融機構做好省級融資平臺公司貸款清理分類工作，對在建項目后續貸款安排提出意見，并督促銀行業金融機構進一步加強信貸管理。

（三）分級落實。各地級以上市人民政府負責組織實施市本級和指導縣級融資平臺公司管理工作。縣級政府負責組織落實本地區融資平臺公司管理的各項工作。各市、縣相關部門參照省相關部門的職責分工，落實融資平臺公司管理各項具體工作。

第二篇：地方政府融資平臺

地方政府投融資平臺是指地方政府為了融資用于城市基礎設施的投資建設，所組建的城市建設投資公司、城建開發公司、城建資產經營公司等各種不同類型的公司，這些公司通過地方政府所劃撥的土地等資產組建一個資產和現金流大致可以達到融資標準的公司，必要時再輔之以財政補貼等作為還款承諾，重點將融入的資金投入市政建設、公用事業等項目之中。地方政府組建投融資平臺進行基礎設施和城市建設方面的融資由來已久，但是投融資平臺發揮主導作用則是2008年來在應對金融危機時期的事情。2009年初中國人民銀行與中國銀行業監督管理委員會聯合發布《關于進一步加強信貸結構調整促進國民經濟平穩較快發展的指導意見》，提出“支持有條件的地方政府組建投融資平臺，發行企業債、中期票據等融資工具，拓寬中央政府投資項目的配套資金融資渠道”，這被地方政府視為對地方政府投融資平臺的肯定和鼓勵。

從2008年底以來，地方政府投融資平臺的數量和融資規模呈現飛速發展的趨勢，據初步統計，截至2009年8月，全國共有3000家以上的各級政府投融資平臺，其中70％以上為縣區級平臺公司。2008年初，全國各級地方政府的投融資平臺的負債總計1萬多億元，到2009年中，則迅速上升到5萬億元以上，其中絕大部分來自于銀行貸款。

隨著地方政府投融資平臺的數量和融資規模呈現飛速發展的趨勢，越來越多的專家質疑，由于地方政府投融資平臺法人治理結構不完善，責任主體不清晰，操作程序不規范，同時，地方政府往往通過多個融資平臺公司從多家銀行獲得信貸資金，形成多頭舉債，而銀行對地方政府的總體負債和擔保承諾情況根本不清楚，甚至地方政府對自己的融資平臺的負債情況都不清楚，一旦投融資平臺的項目投資收益不能覆蓋成本，這些“隱性債務”就必然顯性化，給地方政府的財政造成巨大壓力，甚至最后不得不由中央財政和商業銀行買單。

第三篇：地方政府融資平臺梳理

一、銀監會地方政府融資平臺

地方政府融資平臺是由地方政府出資設立并承擔連帶還款責任的機關、事業、企業三類法人。監管部門和各銀行業金融機構按包含退出類和仍按平臺貸款處理兩大類的全口徑統計平臺貸款。退出平臺整改為一般公司類貸款的，銀行可按照商業化原則自主放貸、自擔風險責任；仍按平臺管理的，如符合條件可以新增貸款。

（一）、事件發展

2008年年底，中央出臺四萬億應對金融危機的方案，地方政府面臨大量的資金配套的任務，地方融資平臺成為主要的融資工具。

2009年底地方政府融資平臺貸款余額達到約6萬億至7萬億元，此后還將進一步上升，直到2011年達到峰值，為9.8萬億。

2010年6月銀監會為地方融資平臺貸款劃定三紅線，即嚴禁發放打捆貸款；不得與地方政府簽署無特定項目的大額授信合作協議；對出資不實，治理架構、內部控制、風險管理、資金管理運用制度不健全的融資平臺，要嚴格限制貸款，并立即協商風險防范具體措施。要求銀行要借助當前地方政府對自身債務進行清理的契機，對原有政府融資平臺貸款逐筆打開梳理，按項目開展重新評審和嚴密的風險排查。

2010年6月10日，國務院頒發《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》，要求地方各級政府要對融資平臺公司債務進行一次全面清理，并按照分類管理、區別對待的原則，妥善處理債務償還和在建項目后續融資問題。

2010年7月30號，財政部、發改委、央行和銀監會四部委聯合下發《關于貫徹〈國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知〉相關事項的通知》，進一步加強地方政府融資平臺公司管理。《通知》中規定“向銀行業金融機構申請貸款須落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體”，是指貸款資金應用于項目本身，承貸主體應為具有獨立承擔民事責任的市場主體。《通知》中“凡沒有穩定現金流作為還款來源的，不得發放貸款”，是指對于自身沒有穩定經營性現金流或者沒有可靠償債資金來源的融資平臺公司，銀行業金融機構等不得發放貸款。

2010年9月29號，財政部、發改委、人民銀行和銀監會共同簽發《融資平臺債務清理核實情況表的通知》，要求填寫包括地方融資平臺成立時間、主管部門、級別以及2009-2010年6月間的所有負債、資產負債率債務余額等詳細數據說明。

8月19日財政部等四部委發布了地方政府融資平臺清理的實施細則，要求各地財政部門在10月31日前上報地方融資平臺公司債務清理核實情況。11月10日，銀監會正式簽發《關于開展地方政府融資平臺貸款臺賬調查統計的通知》(以下簡稱《通知》)并下發到各商業銀行。2011年開始,除了原有存量平臺貸款陸續到期外,銀行新發放給平臺公司的貸款將與公司類貸款一視同仁,按照公司類貸款的審批條件和程序發放。銀監會已要求商業銀行明確平臺貸款名單、貸款金額和還款來源，納入銀監會調查統計的平臺貸款調查名單由各地銀監局確定，同一平臺公司旗下跨多種主營類型的貸款都要統計。

2011年8月，平臺貸實施交叉監控，一項違約所有銀行貸款連坐。

2012年2月21日，銀監會下發《關于加強2012年地方政府融資平臺貸款風險監管的指導意見》，要求各銀行原則上不得新增融資平臺貸款。

（二）、主要文件

中國銀行業監督管理委員會于2012年2月21日下發《關于加強2012年地方政府融資平臺貸款風險監管的指導意見》（銀監發【2012】12號），以下簡稱12號文件，是當前地方融資平臺監管工作的指導性文件。

（三）、主要內容

1、關于對存量貸款的“五分法”處置措施。

對于融資平臺的存量貸款，12號文件要求在“分類管理、區別對待、逐步化解”的原則下，根據現金流覆蓋與項目本身的情況，按照以下五種情形分別處理。

一是對于自身現金流100%覆蓋貸款本息，且項目已建成達產、形成了經營性現金流的融資平臺，要以現金流來源為基礎，制定均衡的分期還貸計劃，并專戶集并、封閉現金流收入，按照原來約定及時清收貸款；

二是對于現金流100%覆蓋，項目已建成但尚未達產形成經營性現金流的融資平臺，在借款人的抵押擔保、還款方式等方面整改合格的情況下，經各銀行總行審批，可在原有貸款額度內進行再融資，也即“收回再貸”；

三是對于現金流100%覆蓋，貸款到期而項目尚未建成的融資平臺，在借款人的抵押擔保、還款方式等方面整改合格的前提下，經各銀行總行審批后，可按照工程建設實際周期合理確定貸款期限，一次性修訂貸款合同，使貸款期限符合項目建成要求；

四是對于自身現金流不能100%覆蓋貸款本息，但項目能夠吸引社會資金投資的融資平臺，在現有貸款余額不增加的前提下，通過資產重組、合并、轉讓或引入新投資者、項目出售等市場化處置方案，引進資金用于還貸。

五是對于自身現金流不能100%覆蓋貸款本息，且工程項目不宜吸引社會資金投資的融資平臺，銀行只收不貸，并要求地方政府將貸款納入財政預算，分期清收貸款，不得展期。

2、嚴控新增融資平臺貸款。

實行信貸分類制度。各銀行應在平臺貸款原有的“名單制”管理基礎上,對融資平臺按照“支持類”、“維持類”和“壓縮類”三種情況進行信貸分類。將從“壓縮類”平臺中減少的貸款額度用于投向“支持類”平臺,以在融資平臺總量不增加的情況下實現貸款結構調整。支持類：指符合融資平臺貸款的新增條件和銀行信貸政策的風險偏好，可以新增貸款的融資平臺；維持類：指不完全滿足融資平臺貸款的新增條件，但未超越銀行風險容忍度，可以為保項目完工進行再融資但貸款余額不得超過年初水平的融資平臺；壓縮類:指既不符合融資平臺貸款的新增條件和銀行信貸政策，又超越銀行風險容忍度，貸款余額不得增加且不得以任何形式新發貸款的融資平臺。

新增貸款投向及要求。融資平臺新增貸款應優先保證重點在建項目需求，既要避免重點項目出現“半拉子”工程，又要防范融資平臺假借“保續建”之名套取貸款。仍按平臺管理類的新增貸款的投向主要為五個方面：一是符合《公路法》的收費公路項目；二是經國務院審批或核準的且資本金已到位的重大項目；三是土地儲備和保障性住房建設項目；四是農發行支持且符合中央政策要求的農田水利建設項目；五是工程進度達到60%以上且現金流達到全覆蓋的在建項目。

12號文件規定新增平臺貸款要滿足5個前提條件：一是公司治理完善；二是現金流全覆蓋；三是抵押擔保符合現行規定且存量貸款已在抵押擔保、貸款期限、還款方式等方面整改合格；四是借款人資產負債率低于80%；五是平臺存量貸款中需要財政償還的部分已納入地方財政預算管理并已落實預算資金來源。

強化授信審批制度。各銀行應按照“統一授信、總量控制、逐筆審批、監督支付”的原則，加強總行對仍按平臺管理類貸款的集中審批和管理，對于新增貸款，由總行統一授信、逐筆審批，加強支付監督，防止貸款挪用。

嚴控新發放融資平臺貸款。對于存在以下情形的融資平臺，各銀行一律不得新發放任何形式的貸款：一是信貸分類結果為“壓縮類”的；二是借款人為異地平臺的；三是所在地區地方政府債務規模達到或超出限額的；四是地方政府以直接或間接形式提供擔保承諾的；五是以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品的；六是以無合法土地使用權證的土地預期出讓收入承諾作為質押的；七是存量貸款擔保抵押、貸款合同等方面整改不到位的；八是資產負債率和現金流覆蓋率不符合規定要求的。

3、嚴格平臺退出程序。12號文件要求，融資平臺退出必須嚴格遵循“牽頭行發起—貸款行(總行)審批—三方簽字—退出承諾—監管(局)備案”五項程序；與此同時，必須符合公司治理健全、資產負債率在70%以下、現金流100%覆蓋貸款本息、存量貸款已整改合格、無違約記錄等5項條件。對于退出類平臺貸款實施動態監測，對五項條件之一低于監管要求和違背退出承諾的，要重新納入平臺管理。退出類新增貸款應嚴格遵循產業政策、信貸政策和一般公司貸款條件，實行“誰貸款，誰承擔風險”的責任追究機制。不得向退出類平臺發放保障性住房和其他公益性項目貸款。

二、發改委關于企業債的規定

12年4月，發改委有關部門以口頭通知的名義傳達，按照銀監會《關于加強2012年地方政府融資平臺貸款風險監管的指導意見》（銀監發【2012】12號）有關融資平臺監測類和監管類兩分法，原則上不再批準監管類平臺的發債申請，而被列為退出類平臺的，則可繼續發債。針對發行人已退出平臺，而下屬子公司尚未退出平臺的，交易商協會允許其申請注冊，但募集資金不能用于尚未退出平臺子公司的項目。

交易商協會也向各主承銷銀行發布了“地方政府融資平臺企業注冊要點”，明確申請企業須在2011年底前退出銀監會地方政府融資平臺名單；且同時必須具備真公司、真資產、真項目、真支持、真償債、真現金流等“六真”原則。

在12年7月，為落實“穩增長”的政策精神，進一步發揮債務融資工具市場對實體經濟的作用，協會對相關企業發債的要求做出調整。如按照協會此前的要求，企業發債前須先退出銀監會地方政府融資平臺名單，現有望放寬該項要求。目前在銀監會地方政府融資平臺名單內的企業，有四類將可以直接公募發債，包括符合六真原則的產業類公司，如高速、鐵路等；因全民所有制企業而進名單的；曾經退出銀監會的名單，但因為承建地方保障房項目又進入的；國發19號文可以繼續融資的，比如地鐵、快速軌道等。”

三、政策解讀

1、名錄：各銀行應建立符合自身經營實際情況的融資平臺“名單制”管理系統。由銀行法人總行（部）統一規劃，合理確定融資平臺客戶名單，適時動態調整，并向監管部門備案。不得向該名單之外的融資平臺發放貸款。

2、進入、退出平臺的區別：退出平臺的貸款按照一般公司貸款原則，但無法獲得保障性住房和其他公益性項目貸款。平臺類公司貸款的限制、要求更多，且必須在“名單”內。

3、平臺已有貸款即存量貸款是否展期的處理方法——五分法，分類依據：現金流100%覆蓋的項目是否建成投產以及現金流無法100%覆蓋的能夠引入社會資金；新增貸款處理方法——名單制基礎上的信貸分類制度（支持類、維持類、壓縮類），分類依據是否符合融資平臺貸款的新增條件和銀行信貸政策的風險偏好。

4、貸款審核主體——主評審行（如在兩家及兩家以上銀行辦理業務，采取主評審行制度，參與行及時準確向主評審行提供有關數據和信息）。

5、母公司未出融資平臺，子公司能否貸款——按照一般公司貸款進行。

6、融資平臺內的企業只有符合相關條件的才可以發債。

7、母公司退出融資平臺，子公司未退出平臺，母公司可作為發行人發行企業債，但所籌資金無法用于子公司項目。

第四篇：地方政府融資平臺最新政策法規

地方政府融資平臺最新政策法規匯編

按照《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》（國發〔2010〕19號文）的定義，地方政府融資平臺是指由地方政府或其部門、機構等通過財政撥款或注入土地、股權等資產設立，承擔政府投資項目融資功能，并擁有獨立法人資格的經濟實體。

作為中國特殊的財政和政府融資體制下的產物，地方政府融資平臺伴隨中國經濟特別是基礎建設事業的發展，經歷了2000年前的蹣跚起步階段、2009年前的緩慢上升階段、2009年開始的迅猛增長階段、2013年進入的調整發展階段，最終在《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔2014〕43號文）后不可避免的迎來了淡出轉型階段。

編者梳理了近年來相關的政策文件，供讀者參考。

說明：

1、匯編文件截止于2014年12月10日；

2、限于水平，疏漏難免，望讀者不吝批評指正；

3、編者力求但無法保證匯編文件的準確性和完整性，因此本匯編僅供參考，請讀者甄別使用；

4、本匯編歡迎轉發，請保留作者署名，謝謝！

一、國務院發布：

1、國務院《關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》（國發〔2010〕19號）及答記者問、解讀

2、國務院辦公廳《關于加強影子銀行監管有關問題的通知》（國辦發〔2013〕107號）

3、國務院《關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔2014〕43號）

4、國務院《關于深化預算管理制度改革的決定》（國發〔2014〕45號）

二、部委聯合行文：

1、財政部、國家發展和改革委員會、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會《關于貫徹國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知相關事項的通知》（財預〔2010〕412號）

2、國土資源部、財政部、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會《關于加強土地儲備與融資管理的通知》（國土資發〔2012〕162號）

3、財政部、國家發改委、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會《關于制止地方政府違法違規融資行為的通知》（財預〔2012〕463號）

4、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券業監督管理委員會、中國保險業監督管理委員會、國家外匯管理局《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發〔2014〕127號）

三、發改委發布：

1、國家發展改革委《關于進一步改進和加強企業債券管理工作的通知》（發改財金〔2004〕1134號）

2、國家發展改革委《關于推進企業債券市場發展簡化發行審核程序有關事項的通知》（發改財金〔2008〕7號）

3、國家發展改革委辦公廳《關于進一步規范地方政府投融資平臺公司發行債券行為有關問題的通知》（發改辦財金〔2010〕2881號）

4、國家發展改革委辦公廳《關于利用債券融資支持保障性住房建設有關問題的通知》（發改辦財金〔2011〕1388號）

5、國家發展改革委辦公廳《關于進一步加強企業債券存續期監管工作有關問題的通知》（發改辦財金〔2011〕1765號）

6、國家發展改革委辦公廳《關于加強企業發債過程中信用建設的通知》（發改辦財金〔2012〕2804號）

7、國家發展改革委辦公廳《關于進一步強化企業債券風險防范管理有關問題的通知》（發改辦財金〔2012〕3451號）

8、國家發展改革委辦公廳《關于開展保障房項目企業債券募集資金使用情況檢查的通知》（發改辦財金〔2013〕742號）

9、國家發展改革委辦公廳《關于進一步改進企業債券發行審核工作的通知》（發改辦財金〔2013〕957號）

10、國家發展改革委辦公廳《關于企業債券發行申請部分企業進行專項核查工作的通知》（發改辦財金〔2013〕1177號）

11、國家發展改革委辦公廳《關于進一步改進企業債券發行工作的通知》（發改辦財金〔2013〕1890號）

12、國家發展改革委辦公廳《關于企業債券融資支持棚戶區改造有關問題的通知》（發改辦財金〔2013〕2050號）

13、國家發展改革委辦公廳《關于創新企業債券融資方式扎實推進棚戶區改造建設有關問題的通知》（發改辦財金〔2014〕1047號）

14、國家發展改革委《關于開展政府和社會資本合作的指導意見》（發改投資〔2014〕2724號）

四、銀監會發布：

1、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于信托公司信政合作業務風險提示的通知》（銀監辦發〔2009〕155號）

2、中國銀行業監督管理委員《關于加強當前重點風險防范工作的通知》（銀監發〔2010〕98號）

3、中國銀行業監督管理委員《關于規范中長期貸款還款方式的通知》（銀監發〔2010〕103號）

4、中國銀行業監督管理委員會《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》（銀監發〔2010〕110號）

5、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于做好下一階段地方政府融資平臺貸款清查工作的通知》（銀監辦發〔2010〕309號）

6、中國銀行業監督管理委員《關于進一步規范銀信理財合作業務的通知》（銀監發〔2011〕7號）

7、中國銀行業監督管理委員會非銀部《關于做好信托公司凈資本監管、銀信合作業務轉表及信托產品營銷等有關事項的通知》（非銀發〔2011〕14號）

8、中國銀行業監督管理委員會非銀部《關于進一步落實信托公司、金融租賃公司地方政府融資平臺清查工作的通知》（非銀發〔2011〕15號）

9、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監管工作的通知》（銀監發〔2011〕34號）

10、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于印發地方政府融資平臺貸款監管有關問題的說明通知》（銀監辦發〔2011〕91號）

11、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于進一步加強地方政府融資平臺數據報送的通知》（銀監辦發〔2011〕190號）

12、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于地方政府融資平臺貸款監管有關問題的說明》（銀監辦發〔2011〕191號）

13、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《于加強2012年地方政府融資平臺貸款風險監管的指導意見》關（銀監發〔2012〕12號）

14、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于規范同業代付業務管理的通知》（銀監辦發〔2012〕237號）

15、中國銀行業監督管理委員會《關于規范商業銀行理財業務投資運作有關問題的通知》（銀監發〔2013〕8號）

16、中國銀行業監督管理委員會《關于加強2013年地方政府融資平臺貸款風險監管的指導意見》（銀監發〔2013〕10號）

17、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于地方政府融資平臺全口徑統計的通知》（銀監辦發〔2013〕175號）

18、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于2014年銀行理財業務監管工作的指導意見》（銀監辦發〔2014〕39號）

19、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于信托公司風險監管的指導意見》（銀監辦發〔2014〕99號）

20、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于規范商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發〔2014〕140號）

21、中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于開展銀行業金融機構同業新規執行情況專項檢查的通知》（銀監辦發〔2014〕250號）

五、財政部發布：

1、財政部《關于堅決制止財政違規擔保向社會公眾集資行為的通知》（財預〔2009〕388 號）

2、財政部《關于印發<地方政府融資平臺公司公益性項目債務核算暫行辦法>的通知》（財會〔2010〕22號）

3、財政部《關于推廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通知》（財金〔2014〕76號）

4、財政部《關于政府和社會資本合作示范項目實施有關問題的通知》（財金〔2014〕112號）

5、財政部《關于印發政府和社會資本合作模式操作指南（實行）的通知》（財金〔2014〕113號）

6、財政部《關于印發<地方政府存量債務納入預算管理清理甄別辦法>的通知》（財預〔2014〕351號）

六、其他部門：

1、中國證券登記結算有限責任公司《關于加強企業債券回購風險管理相關措施的通知》（中國結算發字〔2014〕149號）

七、待明確文號或出處的發文：

1、《關于2012年地方政府融資平臺貸款風險監管政策有關問題的說明》

2、《2012年地方政府融資平臺貸款風險監管工作會議強調深化整改緩釋風險 推進地方政府融資平臺貸款清理規范工作》

3、國家發展改革委財金司《關于規范平臺公司發行企業券有關審核標準的工作指引（初稿）》

4、國家發展改革委員會財金司《關于實行全面加強企業債風險防范的若干意見的函》

5、《整改為一般公司類貸款的有關要求》

6、《地方政府融資平臺公司管理暫行辦法》

7、《關于99號文的執行細則》

8、《企業債券審核工作手冊》

9、《地方政府融資平臺全口徑融資統計表（截至2014.9.30）》 來源：高杉LEGAL

第五篇：海南省地方政府融資平臺公司管理暫行辦法

海南省地方政府融資平臺公司管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加快海南國際旅游島建設，健全和完善海南省政府投融資體系，規范并推進地方政府融資平臺的健康發展，提高資金使用效益，防范和化解地方政府債務風險，根 據國務院《關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》（國發〔2010〕19號）及國家有關規定，結合海南實際，制定本辦法。

第二條 本辦法的適用對象是地方政府融資平臺公司。

本辦法所稱地方政府融資平臺公司是指由各級政府（指省和市縣政府，下同）及其部門和機構等通過財政撥款或注入土地、股權等資產設立，承擔政府投資項目融資 功能，并擁有獨立法人資格的經濟實體，包括各類綜合性投資公司，如建設投資公司、建設開發公司、投資開發公司、投資控股公司、投資發展公司、投資集團公 司、國有資產運營公司、國有資本經營管理中心等，以及行業性投資公司，如交通投資公司等。

第三條

融資平臺公司管理的指導思想：深入貫徹落實科學發展觀，正確處理發展需要與財力支撐的關系，準確把握好負債建設和財政風險的平衡，推動融資行為規范化、制度化，增強融資能力，防范債務風險，有效籌措經濟社會發展所需資金，支持海南國際旅游島建設。

第四條

融資平臺公司管理的基本原則：一是統一領導，分級管理。在全省統一融資規模、債務規模的風險管理框架下，按照一級政府一級事權、財權與事權相匹配的要求，分省和市縣兩級對融資平臺公司實施管理。二是政府主導，部門聯動。各級政府要在融資平臺公司管理中發揮主導作用，財政、發改、審計、國資、國土、金融辦、人行和銀監等管理部門要協調配合、各司其職。三是合理舉債，防范風險。按照舉債規模與償債能力相適應的要求，既要積極籌措建設資金，同時也要注重風險控 制，積極防范債務風險。

第五條

本辦法所稱公益性資產是指為社會公共利益服務，且依據有關法律法規規定不能或不宜變現的資產，如學校、醫院、公園、廣場、黨政機關及經費補助事業單位辦公樓等，以及市政道路、水利設施、非收費管網設施等不能帶來經營性收入的基礎設施等。

第六條 本辦法所稱直接、間接形式為融資平臺公司提供擔保包括但不限于下列各種形式：為融資平臺公司融資行為出具擔保函；承諾在融資平臺公司償債出現困難時，給予 流動性支持，提供臨時性償債資金；承諾當融資平臺公司不能償付債務時，承擔部分償債責任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預算。

第七條 省政府成立融資平臺公司監管聯席會議制度，由分管副省長牽頭，省財政廳、省發展改革委、省國資委、省國土環境資源廳、省審計廳、省政府金融辦、人民銀行海 口中心支行、海南銀監局為成員單位，各成員 2 單位在各自的職責范圍內履行職能，聯席會議辦公室設在省財政廳。各市縣政府要成立相應機構，實行省與市縣分級管 理，各負其責。

第八條

財政部門為融資平臺公司監管部門，負責本轄區融資平臺公司的準入、退出、日常監管和風險處置,并向同級融資平臺公司監管聯席會議報告工作。

第二章 內部審核程序

第九條 縣及以上地方政府設立或重新設立融資平臺公司，須報經省財政廳進行內部審核后，依照國家有關規定辦理相關手續。原則上，鄉鎮一級政府不得設立地方政府融資平臺公司。

第十條 各級政府設立融資平臺公司，應當具備以下條件：

（一）本級政府債務規模和風險監測等各項指標良好。

（二）符合本地區經濟社會發展實際需要。

（三）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。

（四）嚴格依照有關法律法規，足額注入資本金。公益性資產不得作為資本注入融資平臺公司。屬于政府已供應且為可轉移資產的土地使用權可依法用于注資融資平臺公司。以土地使用權注資的，不得改變原土地使用性質與用途。

（五）有符合任職資格的董事、監事、高級管理人員。

（六）有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度。

（七）有符合要求的營業場所。

（八）監管部門規定的其他審慎性條件。

政府債務規模和風險監測管理辦法由省財政廳另行制定，報省政府審定。

第十一條 融資平臺公司有下列變更事項之一的，應當經監管部門審核：

（一）變更組織形式。

（二）變更注冊資本。

（三）調整業務范圍。

（四）分立或者合并。

（五）修改章程。

（六）監管部門規定的其他變更事項。

融資平臺公司變更事項涉及公司登記事項的，經監管部門審核后，依照國家有關規定辦理相關手續。

第十二條

融資平臺公司法人資格的終止包括解散和破產兩種情況。融資平臺公司可因下列原因解散：

（一）公司章程規定的解散事由出現。

（二）股東大會決議解散。

（三）因公司分立或者合并需要解散。

（四）依法被責令關閉或者被撤銷。

（五）人民法院依法宣布公司解散。

融資平臺公司因故需要解散的，經監管部門審核后，依照國家有關規定辦理相關手續；融資平臺公司被依法宣告破產的，依照有關企業破產的法律實施破產清算。

融資平臺公司解散或破產的，應當事先制定償債計劃，落實償債責任，明確償債資金來源，監管部門監督其償債措施實施過程。

第十三條 監管部門對融資平臺公司實行審核，對其是否滿足設立條 件、是否依法辦理相應變更登記、是否存在違規經營行為等進行審查，并對其融入資金使用情況、債務管理水平、風險控制措施等進行綜合考評，并出具保留地方政 府融資平臺資格、限期整改、撤銷地方政府融資平臺資格等意見。

融資平臺公司審核辦法由省財政廳另行制定，報省政府審定。

第三章 經營規則和風險控制

第十四條

融資平臺公司要努力實現市場化運作，積極引進民間資本等，促進投資主體多元化，改善融資平臺公司的股權結構。

第十五條

融資平臺公司的融資項目必須符合國家和我省宏觀調控政策、發展規劃、行業規劃、產業政策等要求，融資項目用地必須符合土地利用總體規劃、土地利用計劃以及國家供地政策等要求，按照國家和我省有關規定履行項目審批、核準或備案手續。

第十六條 融資平臺公司要嚴格將融資規模控制在實際償債能力范圍之內。向銀行業金融機構申請貸款建設的項目，應按項目施工進度計劃提取貸款資金，提高貸款資金的使用效率。

第十七條

各級政府可根據經濟社會發展需要，增強融資平臺公司的融資能力，采取國有資產劃撥以及城市資源授權開發和利用等多項措施，做大融資平臺公司的資本金。根據融資平臺公司運營狀況，依法給予稅費減免或進行財政補貼，減輕企業稅費負擔，降低企業運行成本。

第十八條 各級政府要嚴格執行《中華人民共和國擔保法》等有關法律法規規定，除法律和國務院另有規定外，各級政府及其所屬部門、機構和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位，均不得以任何直接、間接形式為融資平臺公司融資行為提供擔保。

融資平臺公司之間嚴禁相互提供擔保。

第十九條 各級政府應當建立本級政府融資平臺償債準備金制度。即各級政府每年應通過財政預算安排等方式，籌集資金，設立償債準備金，用于防范融資平臺公司舉債所產生或有債務風險。償債準備金資金總額應不低于本級財政承擔政府融資平臺公司債務總額的5%。

第二十條 自2010年6月30日起，對融資平臺公司的新增債務，各級政府僅以出資額為限承擔有限責任，實現融資平臺公司債務風險內部化。

第四章 監督管理

第二十一條 融資平臺公司對政府投資項目計劃融資時，應提前向同級監管部門報送融資申請，具體內容包括融資額度、項目可行性分析、償債資金來源、債務資金收支計劃、償 債計劃和債務風險分析等，在各級政府自行設定的規模以內的融資計劃由監管部門審核，超過設定規模的融資計劃由監管部門提交同級融資平臺公司監管聯席會議審 定。

第二十二條

融資平臺公司要嚴格按照有關規定進行會計核算，加強財務管理，接受政府有關部門的監督和審計。融資平臺公司在每季度結束后的10個工作日內，要向同級財政 和國資部門報送項目財務報告、公司財務報告、債務資金使用報告、配套資金落實情況等資料。各有關部門要加強對債務資金的監督管理，積極開展項目跟蹤審計和 檢查，確保資金安全、規范、高效使用。

第二十三條 監管部門應當于每年年末全面分析評估本轄區融資平臺公司發展和監管情況，并于每年2月底前向上級監管部門和同級融資平臺公司監管聯席會議報告本轄區上一融資平臺公司發展情況和監管情況。

監管部門應當及時向同級融資平臺公司監管聯席會議報告本轄區融資平臺公司的重大風險情況和處置方案,處置方案須經監管聯席會議討論通過后方可實施。

第五章 附 則

第二十四條 各市縣政府應根據本辦法研究制定本市縣規范融資平臺公司管理辦法，并可結合實際情況作適當補充。

第二十五條

本辦法由省財政廳負責解釋。

第二十六條

本辦法自發布之日起施行。